標準模型指標體系的建立
指標體系是指由若干個反映社會經(jīng)濟現(xiàn)象總體數(shù)量特征的相對獨立又相互聯(lián)系的統(tǒng)計指標所組成的有機整體。接下來由小編為大家整理出標準模型指標體系的建立，僅供參考，希望能夠幫助到大家！
一般意義上企業(yè)信用評級模型指標體系側(cè)重考查企業(yè)的債務償付能力和持續(xù)發(fā)展能力，而國際貿(mào)易信用評價模型指標體系則側(cè)重于考查企業(yè)的履約能力，因而標準國際貿(mào)易信用評價模型在在指標選取、權(quán)重設置上與傳統(tǒng)信用評級模型有所差異。另一方面，外貿(mào)類企業(yè)是企業(yè)集群的一部分，因而其信用評價指標體系框架也應從一般企業(yè)信用評價指標體系演繹而得。標準國際貿(mào)易信用評價模型延續(xù)一般信用評級模型指標體系中定量指標與定量指標相結(jié)合的分析思路，運用計量經(jīng)濟學的方法及統(tǒng)計軟件對初步選定的指標進行刪除或添加，在保持科學性的同時滿足符合世界范圍內(nèi)國際貿(mào)易企業(yè)的普遍需求。
�。ㄒ唬藴誓Ｐ椭笜诉x取的原則
標準國際貿(mào)易信用評價模型指標體系的建設需要在正確原則的指導下，結(jié)合世界各國國際貿(mào)易企業(yè)的共有特點，才能保持公正性。模型建立的原則除一般信用評級模型設置的所要求的科學性、全面性、實用性、可比性的原則外，還應根據(jù)國際貿(mào)易跨國交易的特點堅持如下原則。
（1）普適性原則。標準國際貿(mào)易信用評價模型指標體系應在世界范圍內(nèi)具有普遍適用性，即將標準模型單純作為國際貿(mào)易信用評級模型運用到任何一個參與國際貿(mào)易經(jīng)濟活動的國家和地區(qū)其對外貿(mào)類企業(yè)信用水平的評價與該國原有想國際貿(mào)易信用評級契合度較高，結(jié)論基本一致。
（2）兼顧性原則。標準國際貿(mào)易信用評價模型指標選取需要綜合各大洲國際貿(mào)易發(fā)展較為成熟的國家和地區(qū)的國際貿(mào)易信用評級指標體系的相同或相近指標，最大程度的摒除區(qū)域人文背景、政治背景因素對指標選取的影響。
（3）合法性原則。標準國際貿(mào)易指標選取必須與國際通行法規(guī)、行規(guī)或慣例相一致，與各國商務法律體系、規(guī)章制度、道德標準不相抵觸，保證在世界范圍內(nèi)的通用性、客觀性和中立性。
�。�4）穩(wěn)定性原則。指標一經(jīng)入選標準國際貿(mào)易信用評價模型，則應在一個較長的周期內(nèi)保持指標及其權(quán)重的穩(wěn)定性。作為國際貿(mào)易信用交互的基準模型，保持指標體系的穩(wěn)定性是保證其權(quán)威性基本條件之一。
（二）標準模型指標體系的構(gòu)建
國際貿(mào)易企業(yè)和組織信用評級主要應從長期的角度來判斷該企業(yè)的履約能力和履約質(zhì)量，并重視風險的揭示，因此除了傳統(tǒng)信用評級考慮企業(yè)的基本素質(zhì)、經(jīng)營狀況、管理水平、財務狀況等因素外，還要考慮企業(yè)在不利條件下的履約能力。
首先，考慮宏觀環(huán)境下世界經(jīng)濟變化或所在行業(yè)國際貿(mào)易癡線波動及所在國家信用水平發(fā)生變化時，企業(yè)對這種變化的可能反應，以及它們對企業(yè)競爭地位的影響；
第二，從企業(yè)自身角度出發(fā)，對外貿(mào)類企業(yè)的經(jīng)營水平、主營產(chǎn)品或勞務、管理制度、人力資源狀況進行客觀考查，討論企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的合理性和貫徹管理決策的有效性；
第三，從企業(yè)財務狀況出發(fā)，利用不同財務指標的組合衡量外貿(mào)類企業(yè)的盈利能力、償債能力、運營能力和成長能力。
由以上分析可見，前兩點隸屬定性指標范疇，財務指標屬于定量范疇。國際貿(mào)易企業(yè)信用評價側(cè)重商業(yè)信用履約能力和履約意愿的分析，注重宏觀環(huán)境和企業(yè)自身制度建設和規(guī)范化發(fā)展對這種變化產(chǎn)生的影響，其指標體系構(gòu)建
1.定性指標的選擇
標準國際貿(mào)易信用評價模型指標體系主要從宏觀環(huán)境、企業(yè)基礎信用、經(jīng)營管理水平和履約情況四方面進行分析。
�。�1）宏觀環(huán)境。宏觀環(huán)境是國際貿(mào)易企業(yè)所處國家和周邊區(qū)域的政治、經(jīng)濟、資信、文化、行業(yè)等的綜合體，在某些條件下會對國際貿(mào)易產(chǎn)生較大的影響，甚至是決定性的。宏觀環(huán)境一級指標下設置區(qū)域外貿(mào)環(huán)境、國家信用等級和行業(yè)發(fā)展趨勢三個二級指標。
�。�2）企業(yè)基礎信用。與一般企業(yè)相同，企業(yè)基礎信用評價也是衡量國際貿(mào)易企業(yè)信用水平的重要指標。下設經(jīng)營歷史、資本構(gòu)成及質(zhì)量、股東情況是衡量企業(yè)基礎信用的.三個二級指標。
�。�3）經(jīng)營管理水平。經(jīng)營管理水平是從動態(tài)的角度分析外貿(mào)類企業(yè)持久動力和信用能力的一級指標，可分為經(jīng)營和管理相輔相成的兩個方面。設置主營業(yè)務收入增長率、產(chǎn)品市場占有率、企業(yè)管理制度、創(chuàng)新能力二級指標。
�。�4）履約狀況。企業(yè)履約情況不僅反映了企業(yè)的信用實力，也反映了企業(yè)的信用意愿和道德水平。其二級子指標包括商業(yè)記錄、銀行記錄、海關(guān)記錄和納稅記錄。
2.定量指標的選擇
定量指標主要是根據(jù)財務數(shù)據(jù)選擇評級需要的重要指標，由于國際會計準則的逐步接軌、世界范圍內(nèi)會計信息的相互交流，各國對會計指標所代表的企業(yè)財務信息的認同逐漸趨同。國際信用評級業(yè)各信用評級模型所包含財務指標主要有：經(jīng)營凈利率、總資產(chǎn)報酬率、凈資產(chǎn)收益率、流動比率、速動比率、資產(chǎn)負債率、現(xiàn)金流動負債比、凈利潤現(xiàn)金含量、存貨周轉(zhuǎn)率、應收賬款周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、主營業(yè)務收入增長率、凈利潤增長率、總資產(chǎn)增長率。經(jīng)過對北京國富泰企業(yè)征信有限公司8個行業(yè)各50個外貿(mào)類企業(yè)進行分析，定量指標涵蓋盈利能力、償債能力、運營能力和成長能力四個方面，設置二級指標分別為：經(jīng)營凈利率、凈資產(chǎn)收益率；資產(chǎn)負債率、速動比率、現(xiàn)金流動負債比、凈利潤現(xiàn)金含量；存貨周轉(zhuǎn)率、應收賬款周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率；主營業(yè)務增長率、凈利潤增長率、總資產(chǎn)增長率。
�。ㄈ藴誓Ｐ椭笜藱�(quán)重的確定
邀請理論專家、專業(yè)信用評級人員及部分國際貿(mào)易企業(yè)對指標體系的各個指標進行比較，綜合各方意見得到判斷矩陣進而用AHP分析法確定各指標權(quán)重。對指標體系各指標進行比較采用1—9標度方法。
在確定了判斷矩陣后，AHP分析法確定指標權(quán)重的步驟為：
（1）設U表示評價指標集，，表示對的相對重要數(shù)值，則判斷矩陣為U（）nn。
�。�2）計算n階矩陣每一行元素的n次方根，公式為，對做歸一化處理，即為i的相對權(quán)重。
（3）一致性檢驗。由于判斷矩陣是人為賦予的，故需要一致性檢驗來評價矩陣的可靠性。步驟①計算判斷矩陣的最大特征根；②計算一致性指標CI，；③查找判斷矩陣的平均隨機一致性指標RI并計算一致性比率CR，CR=CI/RI，當時，就認為判斷矩陣具有滿意的一致性，否則就要修正判斷矩陣，直到取得符合一致性要求為止。
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