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中國有企業(yè)業(yè)立法趨勢簡析
摘 要:研究我國企業(yè)立法的發(fā)展現(xiàn)狀和趨勢.文中指出,傳統(tǒng)的企業(yè)立法尤其對于國有企業(yè),著重點(diǎn)在于所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)的分離,將來的企業(yè)立法將以新的產(chǎn)權(quán)及其治理運(yùn)作制度為重點(diǎn),目前主要是表現(xiàn)為過渡性質(zhì)的雙制度.關(guān)鍵詞:企業(yè)立法;產(chǎn)權(quán);國有企業(yè)解放后,我國企業(yè)立法可以劃分為3個(gè)階段:即1978年以前;1978至1992年;1992年至今.它大體經(jīng)歷了從一些規(guī)范政策到部分法律和法規(guī),再到一整套法規(guī)和政策的發(fā)展過程.目前,處于“雙制度”階段.1 我國企業(yè)立法的關(guān)鍵題目1.1 兩權(quán)分立的企業(yè)立法指導(dǎo)思想所面臨的題目 改革開放初期,在企業(yè)立法的指導(dǎo)思想上,主要取向是兩權(quán)分立.1984年《中共中心關(guān)于經(jīng)濟(jì)體制改革的決定》中提出,通過“所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)適當(dāng)分開”,使企業(yè)“成為自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧的社會(huì)主義商品生產(chǎn)者和經(jīng)營者,具有自我改造和自我發(fā)展的能力,成為具有一定權(quán)利和義務(wù)的法人”.1987年10月25日黨的十三大報(bào)告《沿著中國特色的社會(huì)主義道路前進(jìn)》中明確地提出按照“兩權(quán)分離”的原則搞活全民所有制企業(yè),要使用法律的手段和“契約的形式”.我國于1988年4月13日通過了《全民所有制產(chǎn)業(yè)企業(yè)法》,其靈魂是“兩權(quán)分離”,具體實(shí)現(xiàn)形式是“以企業(yè)承包制為主的多種經(jīng)營制”.1992年頒布的《全民所有制產(chǎn)業(yè)企業(yè)轉(zhuǎn)換企業(yè)經(jīng)營機(jī)制條例》是這種原則的細(xì)化.然而,這種立法的結(jié)果并不是令人滿足的,由于一些關(guān)鍵題目并沒有解決.比如,企業(yè)法賦予的經(jīng)營權(quán)難以落實(shí),破產(chǎn)法難以實(shí)施,國有資產(chǎn)流失嚴(yán)重,企業(yè)缺少活力等. 應(yīng)當(dāng)從法理角度分析這種立法指導(dǎo)思想的得失.企業(yè)承包經(jīng)營制的本意是通過合同的方式,分離所有權(quán)和經(jīng)營權(quán),使企業(yè)與國家的行政治理關(guān)系變化為同等民事關(guān)系,使企業(yè)自主獨(dú)立,從而激發(fā)企業(yè)的活力.但是,“發(fā)包方”是代表國家的行政機(jī)構(gòu),它具有行政主體和所有權(quán)主體的雙重身份,握有行政權(quán)力和所有權(quán)權(quán)利,并履行行政治理和占有、使用、收益、處分國有財(cái)產(chǎn)的雙重職能.行政權(quán)是以命令服從為基礎(chǔ)的縱向等級控制權(quán),而所有權(quán)是以同等、自愿、等價(jià)、有償為基礎(chǔ)的橫向同等民事權(quán).當(dāng)雙重身份都集中到當(dāng)事人一方身上時(shí),就使得所有權(quán)的性質(zhì)行政化.企業(yè)假如與既是財(cái)產(chǎn)的所有者,又是企業(yè)的行政主管部分的主體簽訂合同,實(shí)際上不是民事同等主體之間的契約關(guān)系意義上的協(xié)議,因而企業(yè)不可能是獨(dú)立的主體.所以激活企業(yè)的可能性是非常有限的.實(shí)際上也是如此.1.2 建立現(xiàn)代企業(yè)制度的核心是產(chǎn)權(quán)題目 在實(shí)踐和理論探索中,針對兩權(quán)分立的企業(yè)立法指導(dǎo)思想產(chǎn)生的題目,出現(xiàn)了一種新的企業(yè)立法指導(dǎo)思想——兩權(quán)合一,即企業(yè)享有投資者的投資形成的獨(dú)立的法人財(cái)產(chǎn)權(quán).這種獨(dú)立的產(chǎn)權(quán)的形成,不是企業(yè)直接被行政機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo),也不是通過債權(quán)關(guān)系實(shí)行承包等,而是通過法定財(cái)產(chǎn)的轉(zhuǎn)換,也就是出資來實(shí)現(xiàn)的.投資者享有股權(quán),而企業(yè)本身享有獨(dú)立的產(chǎn)權(quán). 假如不是按照企業(yè)的財(cái)產(chǎn)所有權(quán)性質(zhì),而是以企業(yè)的組織形式為標(biāo)準(zhǔn)分析企業(yè)制度,以企業(yè)的資本形態(tài)和出資責(zé)任分析企業(yè)及其行為,那么,企業(yè)中有股東、有股權(quán)、有股本或者股份,核心就是誰出資、誰負(fù)責(zé)任.從財(cái)產(chǎn)關(guān)系來看,任何財(cái)產(chǎn)必須同時(shí)體現(xiàn)為財(cái)產(chǎn)權(quán)利.財(cái)產(chǎn)權(quán)和財(cái)產(chǎn)是一個(gè)事物的兩個(gè)方面,作為財(cái)產(chǎn)的一種形態(tài)的資本也是如此.股權(quán)就是股東對其投進(jìn)企業(yè)的資本所享有的權(quán)利.股權(quán)不是所有權(quán),也不僅是經(jīng)營權(quán).從《公司法》看,股權(quán)的內(nèi)容主要的是資產(chǎn)收益權(quán)、重大決策權(quán)和選擇經(jīng)營者的權(quán)利.投資者的投資形成一個(gè)獨(dú)立的法人,這個(gè)法人所擁有的財(cái)產(chǎn)形成一種財(cái)產(chǎn)權(quán),這種財(cái)產(chǎn)及財(cái)產(chǎn)權(quán)與投資者資本及股權(quán)相比性質(zhì)有了變化,運(yùn)用機(jī)制有了變化.這就是說,股權(quán)在性質(zhì)和運(yùn)作上既不同于所有權(quán),也不同于經(jīng)營權(quán).企業(yè)的產(chǎn)權(quán)也是如此. 一般財(cái)產(chǎn)進(jìn)進(jìn)企業(yè),成為資本,成為追求利潤的財(cái)產(chǎn).這種財(cái)產(chǎn)體現(xiàn)為一種特殊的權(quán)利,對出資者而言就是股權(quán),對企業(yè)法人而言就是法人財(cái)產(chǎn)權(quán),簡稱產(chǎn)權(quán).產(chǎn)權(quán)明晰、建立公道的產(chǎn)權(quán)制度,對企業(yè)立法而言是重要題目.1.3 弄清產(chǎn)權(quán)概念的基本內(nèi)涵 現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)概念有以下主要內(nèi)容: (1)產(chǎn)權(quán)是追求效益最大化所作的制度安排.美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家科斯舉過這樣的一個(gè)例子:新發(fā)現(xiàn)一個(gè)巖***,它的所有權(quán)人是誰?是發(fā)現(xiàn)巖***的人,是巖***進(jìn)口處的土地所有者,或者是巖***頂上的土地所有者,這是一個(gè)財(cái)產(chǎn)法決定的題目.而巖***將用于儲存銀行帳簿,還是作為自然氣儲存庫,或者養(yǎng)殖蘑菇,這在一般情況下取決于使用者付出用度的多寡,這是資源的產(chǎn)權(quán)的題目.所有權(quán)決定物的占有者和收益,產(chǎn)權(quán)決定物的使用者和使用的途徑與方式. 現(xiàn)代企業(yè)法律制度賦予出資者的所有權(quán)以股權(quán)權(quán)益,賦予企業(yè)法人以企業(yè)資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)權(quán)益.這樣就形成了企業(yè)資本所有權(quán)和企業(yè)資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)互補(bǔ)型的財(cái)產(chǎn)和權(quán)利結(jié)構(gòu). (2)產(chǎn)權(quán)是人們對生產(chǎn)要素的使用,或者經(jīng)營的一種行為權(quán)利.在現(xiàn)代企業(yè)制度下所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)分離的企業(yè)模式中,作為生產(chǎn)要素的價(jià)值形態(tài)——資本,是出資者的所有權(quán)的象征.在企業(yè)中,資本的所有權(quán)就轉(zhuǎn)化為股權(quán)的存在方式.作為生產(chǎn)要素的使用價(jià)值形態(tài)——企業(yè)的資產(chǎn),則以產(chǎn)權(quán)的形式回屬于企業(yè)法人,由企業(yè)法人承擔(dān)起經(jīng)營職能.在獨(dú)資或者合伙企業(yè)中,所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)是合一的.由于資本的根本特征在于在運(yùn)動(dòng)中增值,所以產(chǎn)權(quán)的意義遠(yuǎn)大于所有權(quán)的意義,二者的職能是涇渭分明的.產(chǎn)權(quán)的價(jià)值在于它能夠提供使用或者經(jīng)營的行為權(quán)利. (3)產(chǎn)權(quán)是對不同的經(jīng)營主體之間的權(quán)益關(guān)系進(jìn)行界定和調(diào)整的制度規(guī)范.產(chǎn)權(quán)的起源根本上是資源的稀缺性.產(chǎn)權(quán)規(guī)范本質(zhì)上是一種行為權(quán)利的規(guī)范,是對人們行為的邊界的規(guī)范.產(chǎn)權(quán)行為的實(shí)施往往會(huì)導(dǎo)致降低他人使用資源的能力,所以會(huì)產(chǎn)生產(chǎn)權(quán)的沖突.解決這種沖突的原則,按照科斯的說法應(yīng)該是兩個(gè):社會(huì)效益最大原則和交易用度最小原則.產(chǎn)權(quán)的立法應(yīng)該有這方面的規(guī)定. (4)產(chǎn)權(quán)是由占有權(quán)或者虛擬占有權(quán)、使用權(quán)、處分權(quán)、收益權(quán)等基本權(quán)能組成的權(quán)利集束.產(chǎn)權(quán)不是單一的,而是一組權(quán)利.核心是使用權(quán)或者經(jīng)營權(quán).在獨(dú)資和合伙企業(yè)的制度下,產(chǎn)權(quán)的基本權(quán)能表現(xiàn)為直接的占有權(quán).在公司形式下,所有者和經(jīng)營者分離,資本的價(jià)值形態(tài)和實(shí)物形態(tài)相分離.所有權(quán)主體占有資本的價(jià)值形態(tài)——股權(quán),產(chǎn)權(quán)主體占有了資本的使用價(jià)值形態(tài)——企業(yè)的資產(chǎn),因而產(chǎn)權(quán)主體的占有是一種虛擬的占有.四種基本權(quán)能是緊密相連的:沒有收益權(quán),產(chǎn)權(quán)主體就失往利益激勵(lì)的動(dòng)力;沒有使用權(quán),企業(yè)就無法運(yùn)營;沒有處分權(quán),就會(huì)造成資源的閑置與浪費(fèi);沒有占有權(quán)或者虛擬占有權(quán),其它產(chǎn)權(quán)就無法正常操縱.所有權(quán)和產(chǎn)權(quán)是有區(qū)別的. 產(chǎn)權(quán)題目是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的一種新情況,需要我們在理論上的創(chuàng)新和實(shí)踐上的探索.產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責(zé)一致是企業(yè)立法的基本原則,是一個(gè)核心題目.2 對我國企業(yè)立法的前瞻 根據(jù)公平、開放、競爭的市場經(jīng)濟(jì)的要求,應(yīng)以資本形態(tài)和出資人責(zé)任為標(biāo)準(zhǔn)對企業(yè)進(jìn)行分類,改變傳統(tǒng)的關(guān)于企業(yè)和產(chǎn)權(quán)的觀念,在此基礎(chǔ)上構(gòu)筑我國企業(yè)立法的框架.按照《中共中心關(guān)于“九五”計(jì)劃和2010遠(yuǎn)景規(guī)劃》的建議,將來國有特大型企業(yè)將走團(tuán)體化、控股公司的道路;國有大中型企業(yè)將向公司制轉(zhuǎn)軌,改造成為有限責(zé)任公司或者股份有限公司;集體企業(yè)、國有小型企業(yè),將通過吞并、拍賣、承包等方式,走股份合作制道路;私營企業(yè)和集體企業(yè),將以合伙或者獨(dú)資來劃分.未來的企業(yè)立法將不再存在雙制度,企業(yè)的分類標(biāo)準(zhǔn)也將是單一的,即按照資本形態(tài)和出資人責(zé)任劃分企業(yè)類型.這也是按照國際慣例,以《公司法》、《合伙企業(yè)法》、《獨(dú)資企業(yè)法》、《股份合作企業(yè)法》的規(guī)定建立的主體框架.在不久的將來,我國企業(yè)立法的主要工作將有以下幾個(gè)方面.
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