盡職調(diào)查報(bào)告范圍與宗旨

時(shí)間：2022-10-11 01:55:10 調(diào)查報(bào)告我要投稿

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　　律師盡職調(diào)查又稱為謹(jǐn)慎性調(diào)查，是指投資人在與目標(biāo)企業(yè)達(dá)成初步合作意向后，經(jīng)協(xié)商一致，投資人對(duì)目標(biāo)企業(yè)一切與本次投資有關(guān)的事項(xiàng)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查、資料分析的一系列活動(dòng)，包含財(cái)務(wù)盡職調(diào)查及法律盡職調(diào)查等。下面有YJBYS小編整理的盡職調(diào)查報(bào)告范圍與宗旨，歡迎閱讀!

盡職調(diào)查報(bào)告范圍與宗旨

　　有關(guān)××公司的律師盡職調(diào)查，是由本所根據(jù)XX股份有限公司( "XX" )的委托，基于XX公司和××的股東于××年××月×× 日簽訂的《股權(quán)轉(zhuǎn)讓意向書》第××條和第××條的安排，在本所盡職調(diào)查律師提交給××公司的盡職調(diào)查清單中所列問(wèn)題的基礎(chǔ)上進(jìn)行的。

　　簡(jiǎn)稱與定義

　　在本報(bào)告中，除非根據(jù)上下文應(yīng)另做解釋，否則下列簡(jiǎn)稱和術(shù)語(yǔ)具有以下含義(為方便閱讀，下列簡(jiǎn)稱和術(shù)語(yǔ)按其第一個(gè)字拼音字母的先后順序排列)：

　　“本報(bào)告” 指由××律師事務(wù)所于××年××月××日出具的關(guān)于××公司之律師盡職調(diào)查報(bào)告。

　　“本所” 指××律師事務(wù)所。

　　“本所律師”或“我們”指××律師事務(wù)所法律盡職調(diào)查律師。

　　"××公司” 指××公司，一家在××省××市工商行政管理局登記成立的公司，注冊(cè)號(hào)為XX。

　　本報(bào)告所使用的簡(jiǎn)稱、定義、目錄以及各部分的標(biāo)題僅供查閱方便之用;除非根據(jù)上下文應(yīng)另做解釋，所有關(guān)于參見(jiàn)某部分的提示均指本報(bào)告中的某一部分。

　　方法與限制

　　本次盡職調(diào)查所采用的基本方法如下：

　　審閱文件、資料與信息;

　　與××公司有關(guān)公司人員會(huì)面和交談;

　　向××公司詢證;

　　參閱其他中介機(jī)構(gòu)盡職調(diào)查小組的信息;

　　考慮相關(guān)法律、政策、程序及實(shí)際操作;

　　本報(bào)告基于下述假設(shè)：

　　所有××公司提交給我們的文件均是真實(shí)的，所有提交文件的復(fù)印件與其原件均是一致的;

　　所有××公司提交給我們的文件均由相關(guān)當(dāng)事方合法授權(quán)、簽署和遞交;

　　所有××公司提交給我們的文件上的簽字、印章均是真實(shí)的;

　　所有××公司對(duì)我們做出的有關(guān)事實(shí)的闡述、聲明、保證(無(wú)論是書面的還是口頭做出的)均為真實(shí)、準(zhǔn)確和可靠的;

　　所有××公司提交給我們的文件當(dāng)中若明確表示其受中國(guó)法律以外其他法律管轄的，則其在該管轄法律下有效并被約束;

　　描述或引用法律問(wèn)題時(shí)涉及的事實(shí)、信息和數(shù)據(jù)是截至××年××月××日××公司提供給我們的受限于前述規(guī)定的有效的事實(shí)和數(shù)據(jù);及我們會(huì)在盡職調(diào)查之后，根據(jù)本所與貴公司簽署之委托合同的約定，按照貴公司的指示，根據(jù)具體情況對(duì)某些事項(xiàng)進(jìn)行跟蹤核實(shí)和確認(rèn)，但不保證在盡職調(diào)查之后某些情況是否會(huì)發(fā)生變化。

　　本報(bào)告所給出的法律意見(jiàn)與建議，是以截至報(bào)告日所適用的中國(guó)法律為依據(jù)的。

　　正文

　　本報(bào)告的結(jié)構(gòu)

　　本報(bào)告分為導(dǎo)言、正文和附件三個(gè)部分。報(bào)告的導(dǎo)言部分主要介紹盡職調(diào)查的范圍與宗旨、簡(jiǎn)稱與定義、調(diào)查的方法以及對(duì)關(guān)鍵問(wèn)題的摘要;在報(bào)告的主體部分，我們將就九個(gè)方面的具體問(wèn)題逐項(xiàng)進(jìn)行評(píng)論與分析，并給出相關(guān)的法律意見(jiàn);報(bào)告的附件包括本報(bào)告所依據(jù)的由××公司提供的資料及文本。

　　一、××公司的設(shè)立與存續(xù)

　　1.1 ××公司的設(shè)立

　　1.1.1 ××公司設(shè)立時(shí)的股權(quán)結(jié)構(gòu)

　　××公司于××年××月××日設(shè)立時(shí)，其申請(qǐng)的注冊(cè)資本為×××萬(wàn)元人民幣，各股東認(rèn)繳的出資額及出資比例如下：

　　股東名稱　　出資額　　出資形式　　出資比例

　　×××　　　×××萬(wàn)　　貨幣　　 ××%

　　合計(jì)　　　　××× 萬(wàn)　 100%

　　1.1.2 ××公司的出資和驗(yàn)資

　　根據(jù)××公司最新?tīng)I(yíng)業(yè)執(zhí)照，其注冊(cè)資本為××萬(wàn)元人民幣(實(shí)繳××萬(wàn)元)。

　　1.根據(jù)××有限責(zé)任會(huì)計(jì)師事務(wù)所于××年××月××日出具的淄科信所驗(yàn)字(2010)第×× 號(hào)《驗(yàn)資報(bào)告》, ××公司第一期出資×××萬(wàn)元人民幣已在××年××月××日之前由上述三位股東以貨幣的形式繳足。

　　2.根據(jù)××有限責(zé)任會(huì)計(jì)師事務(wù)所于××年××月××日出具的×××所驗(yàn)字(2010)第×× 號(hào)《驗(yàn)資報(bào)告》, ××公司第二期出資××萬(wàn)元人民幣已在×× 年××月××日之前由上述三位股東以貨幣的形式繳足。

　　1.1.3　對(duì)××公司出資的法律評(píng)價(jià)

　　根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》的規(guī)定，內(nèi)資的有限責(zé)任公司注冊(cè)資本必須在公司成立之日起兩年內(nèi)繳足，而根據(jù)××公司的章程，其××萬(wàn)元人民幣的注冊(cè)資本是在三年內(nèi)分三次到位，此種做法與《中華人民共和國(guó)公司法》的規(guī)定相沖突。根據(jù)××公司有關(guān)人員陳述，××公司的此種出資方式系經(jīng)當(dāng)?shù)卣S可，但本所律師認(rèn)為，《中華人民共和國(guó)公司法》為全國(guó)人大通過(guò)的法律，地方政府無(wú)權(quán)制定與《中華人民共和國(guó)公司法》相悖的政策，目前該種出資方式的合法性不能成立。

　　1.2 ××公司的股權(quán)演變

　　1.2.1 ××年股權(quán)轉(zhuǎn)讓

　　根據(jù)××年××月×× 日××市工商行政管理局提供的企業(yè)變更情況表，××年××月×× 日，××公司的股東×××先生將其持有的××%股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓給×××先生，××年××月××日，上述股東變更已在××市工商行政管理局南定工商所完成了變更登記。

　　本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓之后，××公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)為：

　　股東名稱　　出資額(萬(wàn)元)　　所占比例

　　×××　　　 ×××　　　　　　　 ××%

　　合計(jì)　　　　 ×××　　　　　　　　100%

　　1.2.2 本次股東變更的法律評(píng)價(jià)

　　××公司本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為符合當(dāng)時(shí)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，并已履行了必要的法律手續(xù)。

　　1.2.3 ××公司現(xiàn)有股東的基本情況

　　經(jīng)本所律師核查，××公司現(xiàn)有股東為以下2 名自然人：

　　(1)股東×××，男，身份證號(hào)為××××××××××××××。

　　(2)股東×××，男，身份證號(hào)為××××××××××××××。

　　1.3 ××公司的存續(xù)

　　1.3.1 ××公司的存續(xù)

　　(1) ....................

　　(2)根據(jù)其營(yíng)業(yè)執(zhí)照上記載的年檢情況，該公司已于××年××月××日通過(guò)了××市工商行政管理局××年度的年檢。

　　1.3.2 ××公司存續(xù)的法律評(píng)價(jià)

　　根據(jù)××公司的章程及其年檢資料，其目前合法存續(xù);但其營(yíng)業(yè)執(zhí)照上的營(yíng)業(yè)期限為××年××月××日至××年××月××日，根據(jù)其章程，其第三期出資必須在××年××月××日前完成，因此，XX在受讓其100%股權(quán)后，應(yīng)在××年××月××日前完成剩余的×××萬(wàn)元出資的義務(wù)，否則××公司的存續(xù)將存在法律障礙。

　　二、××公司的組織架構(gòu)及法人治理結(jié)構(gòu)

　　2.1 ××公司章程的制定及修改

　　××公司章程是在××年××月××日由××公司最初設(shè)立時(shí)的三位股東制定的;根據(jù)到目前為止××公司提供的資料，××年××月××日，由于二期出資××萬(wàn)元的到位，××公司股東會(huì)對(duì)章程第3條進(jìn)行過(guò)修改;此后于××年××月××日，由于股東間的股權(quán)轉(zhuǎn)讓，××公司股東會(huì)對(duì)章程進(jìn)行了第二次修改。

　　2.2 ××公司的法人治理結(jié)構(gòu)

　　根據(jù)××公司公司章程，該公司設(shè)有股東會(huì)、執(zhí)行董事一名和監(jiān)事一名。

　　2.3 ××公司的董事、經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員

　　××公司現(xiàn)有執(zhí)行董事一名，監(jiān)事一名，經(jīng)理一名。其中，×××為執(zhí)行董事，×××為公司監(jiān)事，×××為公司經(jīng)理。

　　三、××公司的生產(chǎn)設(shè)備和知識(shí)產(chǎn)權(quán)

　　3.1 ××公司的生產(chǎn)設(shè)備

　　根據(jù)××評(píng)估師事務(wù)所出具的××評(píng)報(bào)字[2012]第××號(hào)《評(píng)估報(bào)告書》, ××公司的生產(chǎn)設(shè)備的評(píng)估價(jià)值為××元人民幣。

　　3.2 ××公司的知識(shí)產(chǎn)權(quán)

　　根據(jù)××公司的陳述，其目前未擁有任何商標(biāo)、專利和專有技術(shù)，也未提出任何商標(biāo)、專利申請(qǐng)。

　　本所律師未得到任何有關(guān)××公司《企業(yè)保密協(xié)議》或保密制度的材料。

　　四、××公司的土地及房產(chǎn)

　　4.1 土地使用權(quán)

　　4.1.1 土地租賃

　　........................

　　4.1.2 土地租賃的法律評(píng)價(jià)

　　..........................

　　4.2 房屋所有權(quán)

　　4.2.1 房屋狀況

　　根據(jù)××評(píng)估師事務(wù)所出具的××評(píng)報(bào)字[2008]第××號(hào)《評(píng)估報(bào)告書》, ××公司共擁有房屋建筑物××幢，建筑面積××平方米;構(gòu)筑物及其他輔助設(shè)施××項(xiàng);評(píng)估價(jià)值為××元人民幣。

　　根據(jù)××公司的陳述及本所律師的核查，××公司所有房產(chǎn)均未辦理《房地產(chǎn)權(quán)證》。

　　4.2.2 房屋狀況的法律評(píng)價(jià)

　　本所律師認(rèn)為，××公司的房屋由于未按規(guī)定辦理建房手續(xù)，其辦理權(quán)證存在法律障礙。

　　五、××公司的業(yè)務(wù)

　　..............................

　　六、××公司的貸款合同與擔(dān)保

　　6.1 正在履行的貸款合同

　　..............

　　6.2 擔(dān)保合同

　　..................

　　七、××公司的稅務(wù)問(wèn)題

　　....................