2017會(huì)計(jì)電算化考試第三章重要知識(shí)點(diǎn)匯總

　　會(huì)計(jì)電算化實(shí)現(xiàn)了數(shù)據(jù)處理的自動(dòng)化，使傳統(tǒng)的手工會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)發(fā)展演變?yōu)殡娝慊瘯?huì)計(jì)信息系統(tǒng)。會(huì)計(jì)電算化是會(huì)計(jì)發(fā)展史上的一次重大革命，它不僅是會(huì)計(jì)發(fā)展的需要，而且是經(jīng)濟(jì)和科技對(duì)會(huì)計(jì)工作提出的要求。下面是yjbys小編為大家?guī)��?lái)的會(huì)計(jì)電算化第三章知識(shí)點(diǎn)匯總，歡迎閱讀。

　　第三章 會(huì)計(jì)軟件的應(yīng)用

　　54.會(huì)計(jì)軟件的應(yīng)用流程一般包括系統(tǒng)初始化、日常處理和期末處理等環(huán)節(jié)。

　　55.系統(tǒng)初始化是系統(tǒng)首次使用時(shí)，根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況進(jìn)行參數(shù)設(shè)置，并錄入基礎(chǔ)檔案與初始數(shù)據(jù)的過(guò)程。

　　系統(tǒng)初始化是會(huì)計(jì)軟件運(yùn)行的基礎(chǔ)。它將通用的會(huì)計(jì)軟件轉(zhuǎn)變?yōu)闈M足特定企業(yè)需要的系統(tǒng)，使手工環(huán)境下的會(huì)計(jì)核算和數(shù)據(jù)處理工作得以在計(jì)算機(jī)環(huán)境下延續(xù)和正常運(yùn)行。

　　系統(tǒng)初始化在系統(tǒng)初次運(yùn)行時(shí)一次性完成，但部分設(shè)置可以在系統(tǒng)使用后進(jìn)行修改。系統(tǒng)初始化將對(duì)系統(tǒng)的后續(xù)運(yùn)行產(chǎn)生重要影響，因此系統(tǒng)初始化工作必須完整且盡量滿足企業(yè)的需求。

　　系統(tǒng)初始化的內(nèi)容包括系統(tǒng)級(jí)初始化和模塊級(jí)初始化。

　　模塊級(jí)初始化是設(shè)置特定模塊運(yùn)行過(guò)程中，所需要的參數(shù)、數(shù)據(jù)和本模塊的基礎(chǔ)信息，以保證模塊按照企業(yè)的要求正常運(yùn)行。

　　系統(tǒng)級(jí)初始化內(nèi)容主要包括：①創(chuàng)建賬套并設(shè)置相關(guān)信息;②增加操作員并設(shè)置權(quán)限;③設(shè)置系統(tǒng)公用基礎(chǔ)信息。

　　模塊級(jí)初始化內(nèi)容主要包括：①設(shè)置系統(tǒng)控制參數(shù);②設(shè)置基礎(chǔ)信息;③錄入初始數(shù)據(jù)。

　　56.日常處理是指在每個(gè)會(huì)計(jì)期間內(nèi)，企業(yè)日常運(yùn)營(yíng)過(guò)程中重復(fù)、頻繁發(fā)生的業(yè)務(wù)處理過(guò)程。

　　日常處理的特點(diǎn)：

　　(1)日常業(yè)務(wù)頻繁發(fā)生，需要輸入數(shù)據(jù)量大;

　　(2)日常業(yè)務(wù)在每個(gè)會(huì)計(jì)期間內(nèi)重復(fù)發(fā)生，所涉及金額不盡相同。

　　57.期末處理是指在每個(gè)會(huì)計(jì)期間的期末所要完成的特定業(yè)務(wù)。

　　期末處理的特點(diǎn)：

　　(1)有較為固定的處理流程。

　　(2)業(yè)務(wù)可以由計(jì)算機(jī)自動(dòng)完成。

　　在會(huì)計(jì)軟件應(yīng)用的各處環(huán)節(jié)均應(yīng)注意對(duì)數(shù)據(jù)的管理。

　　數(shù)據(jù)備份是指將會(huì)計(jì)軟件的數(shù)據(jù)輸出保存在其他存儲(chǔ)介質(zhì)上，以備后續(xù)使用。數(shù)據(jù)備份主要包括賬套備份、年度賬備份等。

　　數(shù)據(jù)還原又稱數(shù)據(jù)恢復(fù)，是指將備份的數(shù)據(jù)使用會(huì)計(jì)軟件恢復(fù)到計(jì)算機(jī)硬盤上。它與數(shù)據(jù)備份是一個(gè)相反的過(guò)程。數(shù)據(jù)還原主要包括賬套還原、年度賬還原等。

　　58.賬套是指存放會(huì)計(jì)核算對(duì)象的所有會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)文件的總稱，賬套中包含的文件有會(huì)計(jì)科目、記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等。建立賬套時(shí)需要根據(jù)企業(yè)的具體情況和核算要求設(shè)置相關(guān)信息。賬套信息主要包括賬套號(hào)、企業(yè)名稱、企業(yè)性質(zhì)、會(huì)計(jì)期間、記賬本位幣(即本位幣代碼和本位幣名稱)等。

　　管理用戶并設(shè)置權(quán)限：

　　(1)管理用戶。

　　用戶是指有權(quán)登錄系統(tǒng)，對(duì)會(huì)計(jì)軟件進(jìn)行操作的人員。管理用戶主要是指將合法的用戶增加到系統(tǒng)中，設(shè)置其用戶名和初始密碼或?qū)Σ辉偈褂孟到y(tǒng)的人員進(jìn)行注銷其登錄系統(tǒng)的權(quán)限等

　　操作。

　　(2)設(shè)置權(quán)限。

　　在增加用戶后，一般應(yīng)該根據(jù)用戶在企業(yè)核算工作中所擔(dān)任的職務(wù)、分工來(lái)設(shè)置、修改其對(duì)各功能模塊的操作權(quán)限。通過(guò)設(shè)置權(quán)限，用戶不能進(jìn)行沒(méi)有權(quán)限的操作，也不能查看沒(méi)有權(quán)限的數(shù)據(jù)。

　　59.設(shè)置系統(tǒng)公用基礎(chǔ)信息包括設(shè)置編碼方案、基礎(chǔ)檔案、收付結(jié)算信息、憑證類別、外幣和會(huì)計(jì)科目等。

　　設(shè)置編碼方案是指設(shè)置具體的編碼規(guī)則，包括編碼級(jí)次、各級(jí)編碼長(zhǎng)度及其含義。其目的在于方便企業(yè)對(duì)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的編碼進(jìn)行分級(jí)管理。設(shè)置編碼的對(duì)象包括部門、職員、客戶、供應(yīng)商、科目、存貨分類、成本對(duì)象、結(jié)算方式和地區(qū)分類等。編碼符號(hào)能唯一地確定被標(biāo)識(shí)的對(duì)象。

　　60.職員檔案資料一旦被使用將不能被刪除。

　　設(shè)置職員信息一般包括輸入職員編號(hào)、姓名、性別、所屬部門、身份證號(hào)等，其目的在于方便進(jìn)行個(gè)人往來(lái)核算和管理等操作。

　　61.(1)單位類型編碼、供應(yīng)商編碼、客戶編碼必須唯一。供應(yīng)商編碼與客戶編碼不能重復(fù)。

　　(2)單位編碼、單位名稱、單位類型必須輸入，其余可以忽略。

　　62.設(shè)置憑證類別是指對(duì)記賬憑證進(jìn)行分類編制。用戶可以按照企業(yè)的需求選擇或自定義憑證類別。

　　憑證類別設(shè)置完成后，用戶應(yīng)該設(shè)置憑證類別限制條件和限制科目，兩者組成憑證類別校驗(yàn)的標(biāo)準(zhǔn)，供系統(tǒng)對(duì)錄入的記賬憑證進(jìn)行輸入校驗(yàn)，以便檢查錄入的憑證信息和選擇的憑證類別是否相符。在會(huì)計(jì)軟件中，系統(tǒng)通常提供的限制條件包括借方必有、貸方必有、憑證必有、憑證必?zé)o、無(wú)限制等。

　　憑證類別的限制科目是指限制該憑證類別所包含的科目。

　　在記賬憑證錄入時(shí)，如果錄入的記賬憑證不符合用戶設(shè)置的限制條件或限制科目，則系統(tǒng)會(huì)提示錯(cuò)誤，要求修改，直至符合為止。

　　63.設(shè)置會(huì)計(jì)科目就是將企業(yè)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算所需要使用的會(huì)計(jì)科目錄入系統(tǒng)中，并按照企業(yè)核算要求和業(yè)務(wù)要求，對(duì)每個(gè)科目的核算屬性進(jìn)行設(shè)置。設(shè)置會(huì)計(jì)科目是填制會(huì)計(jì)憑證、記賬、編制報(bào)表等各項(xiàng)工作的基礎(chǔ)。

　　增加會(huì)計(jì)科目時(shí)，應(yīng)遵循先設(shè)置上級(jí)會(huì)計(jì)科目，再設(shè)置下級(jí)會(huì)計(jì)科目的順序。會(huì)計(jì)科目編碼、會(huì)計(jì)科目名稱不能為空。增加的會(huì)計(jì)科目編碼必須遵循會(huì)計(jì)科目編碼方案。

　　64.會(huì)計(jì)科目編碼按照科目編碼規(guī)則進(jìn)行。在對(duì)會(huì)計(jì)科目編碼時(shí)，一般應(yīng)遵守以下原則：

　　(1)唯一性。

　　每個(gè)編碼必須唯一地標(biāo)識(shí)某一個(gè)科目，不可重復(fù)。

　　(2)統(tǒng)一性。

　　所有會(huì)計(jì)科目的編碼標(biāo)準(zhǔn)必須遵守統(tǒng)一的編碼方案。

　　(3)擴(kuò)展性。

　　編碼既要適應(yīng)企業(yè)當(dāng)前核算的要求，又要考慮將來(lái)業(yè)務(wù)發(fā)展的變化，在設(shè)計(jì)編碼時(shí)應(yīng)注意保留一些空間，以方便將來(lái)科目的增減變動(dòng)。

　　65.已經(jīng)使用過(guò)的末級(jí)會(huì)計(jì)科目不能再修改科目編碼。

　　已有數(shù)據(jù)的會(huì)計(jì)科目，應(yīng)將該科目及其下級(jí)科目余額清零后再進(jìn)行修改或刪除。

　　刪除科目后不能恢復(fù)，只能通過(guò)增加功能重新增加被刪除的會(huì)計(jì)科目。

　　非末級(jí)科目不能刪除。非末級(jí)會(huì)計(jì)科目不能再修改科目編碼。

　　66.用戶如在會(huì)計(jì)年度初建賬，只需將各個(gè)會(huì)計(jì)科目的期初余額錄入系統(tǒng)中即可;用戶如在會(huì)計(jì)年度中建賬，則除了需要錄入啟用月份的月初余額外，還需錄入本年度各會(huì)計(jì)科目截至上月份的累計(jì)發(fā)生額。系統(tǒng)一般能根據(jù)本月月初數(shù)和本年度截至上月份的借、貸方累計(jì)發(fā)生數(shù)，自動(dòng)計(jì)算出本會(huì)計(jì)年度各會(huì)計(jì)科目的年初余額。

　　憑證編號(hào)是憑證的唯一標(biāo)識(shí)。同一類別憑證按月從1號(hào)憑證開始連續(xù)編號(hào)，不允許重號(hào)和漏號(hào)。憑證編號(hào)為必填內(nèi)容，可以自動(dòng)生成，也可以手工輸入。

　　67.憑證錄入的輸入校驗(yàn)：

　　在憑證實(shí)時(shí)校驗(yàn)時(shí)，系統(tǒng)會(huì)對(duì)憑證內(nèi)容的合法性進(jìn)行校驗(yàn)。校驗(yàn)的內(nèi)容包括：

　　(1)會(huì)計(jì)科目是否存在，即會(huì)計(jì)科目是否是初始化時(shí)設(shè)置的會(huì)計(jì)科目;

　　(2)會(huì)計(jì)科目是否為末級(jí)科目;

　　(3)會(huì)計(jì)科目是否符合憑證的類別限制條件;

　　(4)發(fā)生額是否滿足“有借必有貸，借貸必相等”的記賬憑證要求;

　　(5)憑證必填內(nèi)容是否填寫完整;

　　(6)手工填制憑證號(hào)的情況下還需校驗(yàn)憑證號(hào)的合理性。

　　68.憑證可以修改的內(nèi)容一般包括摘要、科目、金額及方向等。憑證類別、編號(hào)不能修改，制單日期的修改也會(huì)受到限制。在對(duì)憑證進(jìn)行修改后，系統(tǒng)仍然會(huì)按照憑證錄入時(shí)的校驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)來(lái)對(duì)憑證內(nèi)容進(jìn)行檢查，只有滿足了校驗(yàn)條件后，才能進(jìn)行保存。

　　憑證修改的操作控制：

　　(1)修改未審核或?qū)徍藰?biāo)錯(cuò)的憑證。對(duì)未審核的憑證或?qū)徍藰?biāo)錯(cuò)的憑證，可以由填制人直接進(jìn)行修改并保存。審核標(biāo)錯(cuò)的憑證在修改正確后，出錯(cuò)的標(biāo)記將會(huì)消失。

　　(2)修改已審核而未記賬的憑證。經(jīng)過(guò)審核人員審核，并已簽章而未記賬的憑證，如果存在錯(cuò)誤需要修改，應(yīng)該由審核人員首先在審核模塊中取消對(duì)該憑證的審核標(biāo)志，使憑證恢復(fù)到未審核狀態(tài)，然后再由制單人員對(duì)憑證進(jìn)行修改。

　　(3)修改已經(jīng)記賬的憑證。會(huì)計(jì)軟件應(yīng)當(dāng)提供不可逆的記賬功能，確保對(duì)同類已記賬憑證的連續(xù)編號(hào)，不得提供對(duì)已記賬憑證的刪除和插入功能，不得提供對(duì)已記賬憑證日期、金額、會(huì)計(jì)科目和操作人的修改功能。

　　(4)修改他人制作的憑證。如果需要修改他人制作的憑證，在賬務(wù)處理模塊參數(shù)設(shè)置中需要勾選允許修改他人憑證的選項(xiàng)，修改后憑證的制單人將顯示為修改憑證的操作人員。如果參數(shù)設(shè)置中選擇不允許修改他人憑證，該功能將不能被執(zhí)行。

　　69.審核憑證是指審核人員按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度規(guī)定，對(duì)于完成制單的記賬憑證的正確性、合規(guī)合法性等進(jìn)行檢查核對(duì)，審核記賬憑證的內(nèi)容、金額是否與原始憑證相符，記賬憑證的編制是否符合規(guī)定，所附單據(jù)是否真實(shí)、完整等。

　　如果審核發(fā)現(xiàn)記賬憑證存在錯(cuò)誤，需要打上錯(cuò)誤標(biāo)記，交由制單人員進(jìn)行修改。如果審核人員認(rèn)為憑證沒(méi)有錯(cuò)誤，則審核通過(guò)后，系統(tǒng)將在審核欄顯示審核人的名字。

　　憑證審核的操作控制：

　　(1)審核人員和制單人員不能是同一人;

　　(2)審核憑證只能由具有審核權(quán)限的人員進(jìn)行;

　　(3)已經(jīng)通過(guò)審核的憑證不能被修改或者刪除，如果要修改或刪除，需要審核人員取消審核簽字后，才能進(jìn)行;

　　(4)審核未通過(guò)的憑證必須進(jìn)行修改，并通過(guò)審核后方可被記賬。

　　70.在會(huì)計(jì)軟件中，記賬是指由具有記賬權(quán)限的人員，通過(guò)記賬功能發(fā)出指令，由計(jì)算機(jī)按照會(huì)計(jì)軟件預(yù)先設(shè)計(jì)的記賬程序自動(dòng)進(jìn)行合法性校驗(yàn)、科目匯總、登記賬目等操作。

　　記賬的操作控制：

　　(1)期初余額不平衡，不能記賬;

　　(2)上月未結(jié)賬，本月不可記賬;

　　(3)未被審核的憑證不能記賬;

　　(4)一個(gè)月可以一天記一次賬，也可以一天記多次賬，還可以多天記一次賬;

　　(5)記賬過(guò)程中，不應(yīng)人為終止記賬。

　　71.出納管理的主要工作包括庫(kù)存現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬和資金日?qǐng)?bào)表的管理，支票管理，進(jìn)行銀行對(duì)賬并輸出銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

　　72.賬務(wù)處理模塊的期末處理是指會(huì)計(jì)人員在每個(gè)會(huì)計(jì)期間的期末所要完成的特定業(yè)務(wù)，主要包括會(huì)計(jì)期末的轉(zhuǎn)賬、對(duì)賬、結(jié)賬等。

　　73.對(duì)賬主要包括總賬和明細(xì)賬、總賬和輔助賬、明細(xì)賬和輔助賬的核對(duì)。為了保證賬證相符、賬賬相符，用戶應(yīng)該經(jīng)常進(jìn)行對(duì)賬，至少一個(gè)月一次，一般可在月末結(jié)賬前進(jìn)行。只有對(duì)賬正確，才能進(jìn)行結(jié)賬操作。

　　74.結(jié)賬主要包括計(jì)算和結(jié)轉(zhuǎn)各賬簿的本期發(fā)生額和期末余額，終止本期的賬務(wù)處理工作，并將會(huì)計(jì)科目余額結(jié)轉(zhuǎn)至下月作為月初余額。結(jié)賬每個(gè)月只能進(jìn)行一次。

　　75.結(jié)賬工作執(zhí)行時(shí)，系統(tǒng)會(huì)檢查相關(guān)工作的完成情況，主要包括：

　　(1)檢查本月記賬憑證是否已經(jīng)全部記賬，如有未記賬憑證，則不能結(jié)賬;

　　(2)檢查上月是否已經(jīng)結(jié)賬，如上月未結(jié)賬，則本月不能結(jié)賬;

　　(3)檢查總賬與明細(xì)賬、總賬與輔助賬是否對(duì)賬正確，如果對(duì)賬不正確則不能結(jié)賬;

　　(4)對(duì)科目余額進(jìn)行試算平衡，如試算不平衡將不能結(jié)賬;

　　(5)檢查損益類賬戶是否已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)，如損益類科目還有余額，則不能結(jié)賬;

　　(6)當(dāng)其他各模塊也已經(jīng)啟用時(shí)，賬務(wù)處理模塊必須在其他各模塊都結(jié)賬后，才能結(jié)賬。

　　76.固定資產(chǎn)管理模塊初始化工作：

　　(1)設(shè)置控制參數(shù)。

　�、僭O(shè)置啟用會(huì)計(jì)期間。

　�、谠O(shè)置折舊相關(guān)內(nèi)容。

　　設(shè)置折舊相關(guān)內(nèi)容一般包括是否計(jì)提折舊、折舊率小數(shù)位數(shù)等。

　�、墼O(shè)置固定資產(chǎn)編碼。

　　(2)設(shè)置基礎(chǔ)信息。

　�、僭O(shè)置折舊對(duì)應(yīng)科目。

　�、谠O(shè)置增減方式。

　�、墼O(shè)置使用狀況。

　�、茉O(shè)置折舊方法。

　�、菰O(shè)置固定資產(chǎn)類別。

　　(3)錄入原始卡片。

　　企業(yè)日常運(yùn)營(yíng)中，會(huì)發(fā)生固定資產(chǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)，一般包括固定資產(chǎn)增加、減少、固定資產(chǎn)變動(dòng)等。在每個(gè)會(huì)計(jì)期間，用戶可在固定資產(chǎn)管理模塊中對(duì)相關(guān)日常業(yè)務(wù)進(jìn)行管理和核算。

　　固定資產(chǎn)管理模塊期末處理：

　　(1)計(jì)提折舊。

　　(2)對(duì)賬。

　　(3)月末結(jié)賬。

　　(4)相關(guān)數(shù)據(jù)查詢。

　　77.(1)只有在最新會(huì)計(jì)期間時(shí)可以增加資產(chǎn)類別，月末結(jié)賬后則不能增加。

　　(2)資產(chǎn)類別編碼不能重復(fù)，同級(jí)的類別名稱不能相同。

　　(3)類別編碼、名稱、計(jì)提類型和折舊方法不能為空。

　　(4)其他各項(xiàng)內(nèi)容的輸入是為了輸入卡片方便，要缺省的內(nèi)容可以為空。

　　(5)使用過(guò)的類別計(jì)提屬性不允許刪除。

　　78.由固定資產(chǎn)系統(tǒng)傳遞到總賬系統(tǒng)中的憑證，在總賬系統(tǒng)中不能修改和刪除。

　　79.工資管理模塊初始化工作：

　　(1)設(shè)置基礎(chǔ)信息。

　　①設(shè)置工資類別。

　�、谠O(shè)置工資項(xiàng)目。設(shè)置工資項(xiàng)目是計(jì)算工資的基礎(chǔ)，包括工資項(xiàng)目名稱、類型、數(shù)據(jù)長(zhǎng)度、小數(shù)位數(shù)等。

　�、墼O(shè)置工資項(xiàng)目計(jì)算公式。

　�、茉O(shè)置工資類別所對(duì)應(yīng)的部門。

　　⑤設(shè)置所得稅。

　�、拊O(shè)置工資費(fèi)用分?jǐn)偂?/p>

　　(2)錄入工資基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。

　　80.工資管理模塊日常處理：

　　(1)工資計(jì)算。

　�、俟べY變動(dòng)數(shù)據(jù)錄入。

　�、诠べY數(shù)據(jù)計(jì)算。

　　(2)個(gè)人所得稅計(jì)算。

　　(3)工資分?jǐn)偂?/p>

　　(4)生成記賬憑證。

　　81.工資管理模塊期末處理：

　　(1)期末結(jié)賬。

　　(2)工資表的查詢輸出。

　　82.應(yīng)收管理模塊初始化工作：

　　(1)控制參數(shù)和基礎(chǔ)信息的設(shè)置。

　　①控制參數(shù)的設(shè)置。

　　a.基本信息的設(shè)置。

　　b.壞賬處理方式設(shè)置。

　　c.應(yīng)收款核銷方式的設(shè)置。

　　d.規(guī)則選項(xiàng)。

　�、诨�礎(chǔ)信息的設(shè)置。

　　a.設(shè)置會(huì)計(jì)科目。

　　b.設(shè)置對(duì)應(yīng)科目的結(jié)算方式。

　　c.設(shè)置賬齡區(qū)間。

　　(2)期初余額錄入。

　　83.應(yīng)收管理模塊日常處理：

　　(1)應(yīng)收處理。

　�、賳螕�(jù)處理。

　　a.應(yīng)收單據(jù)處理。

　　b.收款單據(jù)處理。

　　c.單據(jù)核銷。

　�、谵D(zhuǎn)賬處理。

　　a.應(yīng)收沖應(yīng)收。

　　b.預(yù)收沖應(yīng)收。

　　c.應(yīng)收沖應(yīng)付。

　　(2)票據(jù)管理。

　　(3)壞賬處理。

　　①壞賬準(zhǔn)備計(jì)提。

　�、趬馁~發(fā)生。

　�、蹓馁~收回。

　　(4)生成記賬憑證。

　　84.應(yīng)收管理模塊期末處理：

　　(1)期末結(jié)賬。

　　(2)應(yīng)收賬款查詢。

　　(3)應(yīng)收賬齡分析。

　　85.應(yīng)付管理模塊初始化工作：

　　(1)控制參數(shù)和基礎(chǔ)信息的設(shè)置。

　　①控制參數(shù)設(shè)置。

　　a.基本信息的設(shè)置。

　　b.應(yīng)付款核銷的設(shè)置。

　　c.規(guī)則選項(xiàng)。

　　②基礎(chǔ)信息設(shè)置。

　　a.設(shè)置會(huì)計(jì)科目。

　　b.設(shè)置對(duì)應(yīng)科目的結(jié)算方式。

　　c.設(shè)置賬齡區(qū)間。

　　(2)期初余額錄入。

　　應(yīng)付管理模塊日常處理。

　　(1)應(yīng)付處理。

　�、賳螕�(jù)處理。

　　a.應(yīng)付單據(jù)處理。

　　b.付款單據(jù)處理。

　　C.單據(jù)核銷。

　�、谵D(zhuǎn)賬處理。

　　a.應(yīng)付沖應(yīng)付是指將一家供應(yīng)商的應(yīng)付款轉(zhuǎn)到另一家供應(yīng)商中。

　　b.預(yù)付沖應(yīng)付用于處理供應(yīng)商的預(yù)付款和對(duì)該供應(yīng)商應(yīng)付欠款的轉(zhuǎn)賬核銷業(yè)務(wù)。

　　C.應(yīng)付沖應(yīng)收是指用某供應(yīng)商的應(yīng)付款，沖抵某客戶的應(yīng)收款項(xiàng)。

　　②票據(jù)管理。

　　③生成記賬憑證。

　　應(yīng)付管理模塊期末處理：

　　(1)期末結(jié)賬。

　　(2)應(yīng)付賬款查詢。

　　(3)應(yīng)付賬齡分析。

　　86.報(bào)表數(shù)據(jù)來(lái)源：

　　(1)手工錄入。

　　(2)來(lái)源于報(bào)表管理模塊其他報(bào)表。

　　(3)來(lái)源于系統(tǒng)內(nèi)其他模塊。

　　報(bào)表管理模塊應(yīng)用基本流程：

　　(1)格式設(shè)置。報(bào)表格式設(shè)置的具體內(nèi)容一般包括定義報(bào)表尺寸、定義報(bào)表行高列寬、畫表格線、定義單元屬性、定義組合單元、設(shè)置關(guān)鍵字等。

　　(2)公式設(shè)置。

　　(3)數(shù)據(jù)生成。

　　(4)報(bào)表文件的保存。

　　(5)報(bào)表文件的輸出。

　　87.報(bào)表中，主要有計(jì)算公式、審核公式和舍位平衡公式。

　　計(jì)算公式是指對(duì)報(bào)表數(shù)據(jù)單元進(jìn)行賦值的公式，是必須定義的公式。

　　審核公式用于審核報(bào)表內(nèi)或報(bào)表間的數(shù)據(jù)鉤稽關(guān)系是否正確。審核公式不是必須定義的。

　　舍位平衡公式用于報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行進(jìn)位或小數(shù)取整后調(diào)整數(shù)據(jù)。

　　88.會(huì)計(jì)報(bào)表按輸出方式的不同，通常分為屏幕查詢輸出、圖形輸出、磁盤輸出、打印輸出和網(wǎng)絡(luò)傳送五種類型。

　　自檢練習(xí)

　　[單選題]

　　1. 對(duì)于KIS系統(tǒng)的應(yīng)收應(yīng)付模塊的往來(lái)業(yè)務(wù)核銷，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是(　　)。

　　A.一張發(fā)票可以對(duì)應(yīng)一張收款或付款單分次核銷

　　B.只能實(shí)現(xiàn)往來(lái)業(yè)務(wù)的部分核銷

　　C.一張發(fā)票可以對(duì)應(yīng)多張收款或付款單核銷

　　D.一條記錄也可以手工核銷

　　參考答案：B

　　參考解析：

　　會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)不支持部分核銷功能，因此進(jìn)行手工核銷時(shí)，如果借貸方金額不等，系統(tǒng)會(huì)給予提示，由用戶選擇是否繼續(xù)。建議用戶不要繼續(xù)，因?yàn)椴坏群虽N會(huì)造成賬齡分析表不正確。

　　2.在KIS系統(tǒng)中，進(jìn)行期末結(jié)賬的前提是該月已完成月末轉(zhuǎn)賬且(　　)。

　　A.無(wú)未記賬憑證

　　B.憑證均已審核

　　C.無(wú)轉(zhuǎn)賬憑證

　　D.憑證號(hào)必須連續(xù)

　　參考答案：A

　　參考解析：

　　結(jié)賬前需要對(duì)系統(tǒng)做一些檢驗(yàn)，檢查是否符合結(jié)賬的要求，如果不符合，系統(tǒng)不予結(jié)賬。

　　(1)結(jié)賬必須逐月進(jìn)行，上月未結(jié)賬，本月不能結(jié)賬。

　　(2)結(jié)賬月份內(nèi)，記賬憑證要全部入賬，不允許含有未記賬憑證，否則不能結(jié)賬。

　　(3)核對(duì)總賬與明細(xì)賬，如果不一致，總分類賬不能結(jié)賬。

　　(4)損益類賬戶是否全部結(jié)轉(zhuǎn)完畢，如未結(jié)轉(zhuǎn)完，本月不能結(jié)賬。

　　3.會(huì)計(jì)電算化環(huán)境下的財(cái)務(wù)分工實(shí)現(xiàn)的基礎(chǔ)是會(huì)計(jì)軟件的用戶管理功能與(　　)。

　　A.數(shù)據(jù)備份

　　B.建立賬套

　　C.操作員權(quán)限設(shè)置

　　D.設(shè)置系統(tǒng)公用基礎(chǔ)信息

　　參考答案：C

　　參考解析：

　　管理用戶主要是指將合法的用戶增加到系統(tǒng)中，并根據(jù)用戶在企業(yè)核算工作中所擔(dān)任的職務(wù)、分工來(lái)設(shè)置、修改其對(duì)各功能模塊的操作權(quán)限。

　　4.會(huì)計(jì)軟件中執(zhí)行銀行對(duì)賬功能時(shí)，具體步驟不包括(　　)。

　　A.本月銀行對(duì)賬單錄入

　　B.銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制

　　C.銀行對(duì)賬初始數(shù)據(jù)錄入

　　D.本月銀行憑證單備份

　　參考答案：D

　　參考解析：

　　會(huì)計(jì)軟件中執(zhí)行銀行對(duì)賬功能，具體步驟包括銀行對(duì)賬初始數(shù)據(jù)錄入、本月銀行對(duì)賬單錄入、對(duì)賬、銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制等。

　　5.在KIS財(cái)務(wù)處理系統(tǒng)中，進(jìn)行往來(lái)核銷應(yīng)先(　　)設(shè)置。

　　A.對(duì)科目進(jìn)行“往來(lái)業(yè)務(wù)核算”

　　B.在系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置中進(jìn)行“啟用往來(lái)業(yè)務(wù)核銷”

　　C.在系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置中進(jìn)行“往來(lái)業(yè)務(wù)必須錄入業(yè)務(wù)編號(hào)”

　　D.在應(yīng)收應(yīng)付模塊中進(jìn)行“往來(lái)業(yè)務(wù)核算”

　　參考答案：B

　　參考解析：

　　進(jìn)行往來(lái)核銷時(shí)需先在系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置中進(jìn)行“啟用往來(lái)業(yè)務(wù)核銷”設(shè)置。

　　6.在應(yīng)收賬款核算系統(tǒng)初始化中，需要錄入每筆(　　)往來(lái)業(yè)務(wù)單據(jù)。

　　A.未核銷的

　　B.已發(fā)生的

　　C.將要發(fā)生的

　　D.所有的

　　參考答案：A

　　參考解析：

　　在應(yīng)收賬款核算系統(tǒng)初始化中，需要錄入每筆未核銷的往來(lái)業(yè)務(wù)單據(jù)，以防止銷售款項(xiàng)的遺漏。

　　7.下列選擇中，不屬于支票管理的主要功能的是(　　)。

　　A.支票填寫

　　B.支票購(gòu)置

　　C.支票領(lǐng)用

　　D.支票報(bào)銷

　　參考答案：A

　　參考解析：

　　支票管理功能主要包括支票的購(gòu)置、領(lǐng)用和報(bào)銷。

　　8.固定資產(chǎn)管理中.計(jì)提折舊后，將根據(jù)(　　)生成記賬憑證。

　　A.折舊清單

　　B.折舊分析表

　　C.折舊統(tǒng)計(jì)表

　　D.折舊分配表

　　參考答案：D

　　參考解析：

　　固定資產(chǎn)管理中，計(jì)提折舊后，將根據(jù)折舊分配表生成記賬憑證.

　　9.在KIS系統(tǒng)中，新建賬套時(shí)不需要輸入的信息是(　　)。

　　A.賬套號(hào)

　　B.公司名稱

　　C.數(shù)據(jù)庫(kù)路徑

　　D.取數(shù)公式

　　參考答案：D

　　參考解析：

　　新建賬套時(shí)需要輸入的信息有賬套號(hào)、賬套名稱、公司名稱、啟用日期、存儲(chǔ)路徑等。

　　10.在憑證實(shí)時(shí)校驗(yàn)時(shí)，系統(tǒng)會(huì)對(duì)憑證內(nèi)容的(　　)進(jìn)行校驗(yàn)。

　　A.重要性

　　B.準(zhǔn)確性

　　C.合法性

　　D.及時(shí)性

　　參考答案：C

　　參考解析：

　　在憑證實(shí)時(shí)校驗(yàn)時(shí)，系統(tǒng)會(huì)對(duì)憑證內(nèi)容的合法性進(jìn)行校驗(yàn)。

　　11.“預(yù)收賬款”科目通常設(shè)置(　　)輔助核算。

　　A.部門

　　B.個(gè)人往來(lái)

　　C.客戶往來(lái)

　　D.供應(yīng)商往來(lái)

　　參考答案：C

　　參考解析：

　　本題考察學(xué)員科目設(shè)置知識(shí)點(diǎn)的掌握情況。“預(yù)收賬款”科目通常設(shè)置客戶往來(lái)輔助核算。

　　12.關(guān)于結(jié)賬操作，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是(　　)。

　　A.結(jié)賬只能由有結(jié)賬權(quán)限的人進(jìn)行

　　B.結(jié)賬后。不能輸入憑證

　　C.本月還有未記賬憑證時(shí)，本月不能結(jié)賬

　　D.結(jié)賬必須按月連續(xù)進(jìn)行，上月未結(jié)賬。則本月不能結(jié)賬

　　參考答案：B

　　參考解析：

　　結(jié)賬后，不能輸入本月憑證，但可輸入下月憑證。故選8。

　　13.經(jīng)過(guò)審核人員審核，如果發(fā)現(xiàn)記賬憑證存在錯(cuò)誤，應(yīng)交由(　　)進(jìn)行修改。

　　A.主管人員

　　B.制單人員

　　C.操作人員

　　D.錄入人員

　　參考答案：B

　　參考解析：

　　如果審核發(fā)現(xiàn)記賬憑證存在錯(cuò)誤，需要打上錯(cuò)誤標(biāo)記，交由制單人員進(jìn)行修改。

　　14.在KIS系統(tǒng)中保存收字1號(hào)憑證時(shí)，系統(tǒng)提示“憑證(收一1)不符合借方必有(1001)的限制”，是由于(　　)基礎(chǔ)資料中設(shè)置了限制條件。

　　A.會(huì)計(jì)科目

　　B.憑證字

　　C.幣別

　　D.核算項(xiàng)目

　　參考答案：B

　　15.憑證一旦保存，其(　　)不能修改。

　　A.制單日期

　　B.摘要

　　C.憑證編號(hào)

　　D.金額

　　參考答案：C

　　參考解析：

　　憑證一旦保存，其憑證類別、憑證編號(hào)不能修改。故選C。

　　16. 應(yīng)收款系統(tǒng)提供的基礎(chǔ)設(shè)置中沒(méi)有(　　)。

　　A.設(shè)置會(huì)計(jì)科目

　　B.設(shè)置結(jié)算方式

　　C.設(shè)置憑證模板

　　D.設(shè)置收款方式

　　參考答案：D

　　參考解析：

　　應(yīng)收款系統(tǒng)的基礎(chǔ)設(shè)置內(nèi)容包括會(huì)計(jì)科目、結(jié)算方式和憑證模板等的設(shè)置。

　　17.在KIS系統(tǒng)中，下列關(guān)于賬套描述正確的是(　　)。

　　A.試算不平衡的賬套可以先啟用

　　B.不啟用賬套也可以進(jìn)行當(dāng)期業(yè)務(wù)的處理

　　C.啟用賬套后可以反啟用

　　D.賬套存儲(chǔ)路徑不可以指定為磁盤的根目錄

　　參考答案：C

　　參考解析：

　　啟用賬套后，在沒(méi)有進(jìn)行結(jié)賬的前提下，還可以利用會(huì)計(jì)核算軟件提供的反啟用賬套功能進(jìn)行反啟用，修改初始數(shù)據(jù)。

　　18.在KIS報(bào)表系統(tǒng)中，實(shí)現(xiàn)從報(bào)表本身或其他模塊取數(shù)的是(　　)公式。

　　A.審核

　　B.計(jì)算

　　C.鉤稽

　　D.平衡

　　參考答案：B

　　參考解析：

　　在KIS報(bào)表系統(tǒng)中，實(shí)現(xiàn)從報(bào)表本身或其他模塊取數(shù)的是計(jì)算公式。

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