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2017金蝶KIS專業(yè)版年結(jié)全過(guò)程和注意事項(xiàng)
年結(jié)是指每個(gè)會(huì)計(jì)年度的最后一個(gè)會(huì)計(jì)期間，針對(duì)全年的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行結(jié)賬。下面是yjbys小編為大家?guī)?lái)的金蝶KIS專業(yè)版的年結(jié)全過(guò)程和注意事項(xiàng)的知識(shí)，歡迎閱讀。
金蝶KIS專業(yè)版的年結(jié)全過(guò)程和注意事項(xiàng)
什么是年結(jié)?
年結(jié)是指每個(gè)會(huì)計(jì)年度的最后一個(gè)會(huì)計(jì)期間，針對(duì)全年的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行結(jié)賬。
在使用金蝶KIS軟件系統(tǒng)的情況下，系統(tǒng)進(jìn)行年結(jié)操作時(shí)，會(huì)自動(dòng)產(chǎn)生相關(guān)的賬冊(cè)，根據(jù)系統(tǒng)配置進(jìn)行一系列的檢查操作，同時(shí)將期末的余額轉(zhuǎn)入下一年，作為下一年的期初余額。
金蝶KIS專業(yè)版年結(jié)全過(guò)程及注意事項(xiàng)如下：
一、年結(jié)時(shí)間
一般在賬套數(shù)據(jù)中的當(dāng)年第12期的期末。
由于財(cái)務(wù)工作期末結(jié)賬一般都會(huì)晚上實(shí)際的賬務(wù)期間，因此實(shí)際執(zhí)行年結(jié)的自然年度時(shí)間可能在新年的1月或2月。
二、年結(jié)前的準(zhǔn)備工作(業(yè)務(wù)憑證)
在金蝶KIS專業(yè)版產(chǎn)品中，如果用戶使用了業(yè)務(wù)系統(tǒng)，則需要關(guān)注是否所有業(yè)務(wù)系統(tǒng)的憑證已經(jīng)生成。
1、檢查系統(tǒng)參數(shù)
如果是第一次使用結(jié)轉(zhuǎn)損益，還要檢查上圖中是否已經(jīng)設(shè)置了本年利潤(rùn)科目及利潤(rùn)分析科目。
此外，還要檢查是否設(shè)置了業(yè)務(wù)單據(jù)必須生成憑證
如果選擇了該參數(shù)，則在賬務(wù)進(jìn)行期末結(jié)賬之前，所有業(yè)務(wù)單據(jù)生成憑證。
2、存貨核算
需要將本期所有的發(fā)票、出入庫(kù)單據(jù)全部完成，所有的鉤稽、入庫(kù)出庫(kù)核算完成，并將對(duì)應(yīng)的單據(jù)生成憑證。
3、應(yīng)收應(yīng)付
使用了應(yīng)收應(yīng)付的，還需要將所有往來(lái)收付款單、往來(lái)核銷等業(yè)務(wù)完成，并生成憑證。
4、業(yè)務(wù)系統(tǒng)期末結(jié)賬
當(dāng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)所的成本核算、業(yè)務(wù)單據(jù)都生成了憑證后，可以進(jìn)行期末結(jié)賬。結(jié)賬后，業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)入下一會(huì)計(jì)期間。
注意：業(yè)務(wù)系統(tǒng)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)完成后，是否立即進(jìn)行期末結(jié)賬，與財(cái)務(wù)系統(tǒng)是否要進(jìn)行期末結(jié)賬沒(méi)有必然關(guān)系。但是如果業(yè)務(wù)系統(tǒng)先完成期末結(jié)賬，而財(cái)務(wù)系統(tǒng)在結(jié)賬前如果發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)系統(tǒng)生成的憑證有誤或需要調(diào)整原分錄，則需要將業(yè)務(wù)系統(tǒng)反結(jié)賬，才能完成相關(guān)的調(diào)整工作。
三、年結(jié)前的準(zhǔn)備工作(財(cái)務(wù)工作)
在軟件中執(zhí)行年結(jié)前，需要完成以下準(zhǔn)備工作，以下以金蝶KIS行政事業(yè)版V12.0為例。(以下固定資產(chǎn)管理、出納管理、工資管理等業(yè)務(wù)完成之間，沒(méi)有必然的先后關(guān)系。)
1、 賬務(wù)期間要到年末，比如12期
2、出納管理
1)、在出納年末扎賬前，需要檢查以下工作是否都已經(jīng)完成：
l 現(xiàn)金日記賬錄入
l 銀行存款日記賬錄入
l 銀行存款對(duì)賬單錄入(如果沒(méi)有則跳過(guò))
l 銀行存款日記賬與對(duì)賬單的對(duì)賬工作
在所有業(yè)務(wù)都完成后，可進(jìn)行期末出納扎賬。建議勾選：結(jié)轉(zhuǎn)未達(dá)賬
完成后，出納年末扎賬完成。如下圖：
3、固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)
如有使用固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)，則需要計(jì)提完折舊。如果計(jì)提了折舊后，又發(fā)生了固定資產(chǎn)變動(dòng)，則本期折舊需要重新計(jì)提。
同時(shí)需要利用固定資產(chǎn)生成憑證功能，檢查一下本期是否還有未生成憑證的卡片變動(dòng)，如果需要生成憑證，則不要忘了。
計(jì)提折舊應(yīng)該是固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)的最后一項(xiàng)工作。
注意事項(xiàng)：
不需要計(jì)提折舊的行政事業(yè)版賬套可以略過(guò)計(jì)提折舊的處理。
4、工資業(yè)務(wù)
如果使用了工資管理系統(tǒng)來(lái)管理人員及工資，并且需要將工資費(fèi)用生成財(cái)務(wù)憑證，則需要在確認(rèn)工資數(shù)據(jù)無(wú)誤后，生成本月的工資費(fèi)用憑證。
5、財(cái)務(wù)期末處理
財(cái)務(wù)期末，請(qǐng)完成所有憑證的過(guò)賬處理后，再根據(jù)需要，進(jìn)行以下業(yè)務(wù)處理：
l 如果有需要過(guò)賬后再生成自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證的，在把已有憑證過(guò)賬后，生成自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證，并將他們過(guò)賬。
l 有外幣業(yè)務(wù)并且有匯率變動(dòng)的，通過(guò)期末調(diào)匯，生成調(diào)匯憑證，并將他們過(guò)賬。
l 所有業(yè)務(wù)完成后，執(zhí)行結(jié)轉(zhuǎn)損益功能，完成收支與本年利潤(rùn)的對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)。并將生成的憑證過(guò)賬。
如果有個(gè)別調(diào)賬不涉及到收支類科目向結(jié)余科目結(jié)轉(zhuǎn)以外的調(diào)賬憑證，手工錄入(如結(jié)余分配，如本年利潤(rùn)分配等等)。比如企業(yè)賬要手工做一張憑證，把本年利潤(rùn)轉(zhuǎn)入未分配利潤(rùn)。
并將調(diào)賬憑證過(guò)賬。
四、最后進(jìn)行結(jié)賬處理
完成所有準(zhǔn)備工作后，即可進(jìn)行年結(jié)的工作了。
1、執(zhí)行年結(jié)
在第12期末進(jìn)行結(jié)末結(jié)賬時(shí)，實(shí)際就是進(jìn)行年末結(jié)賬。
如果有未完成事項(xiàng)，系統(tǒng)會(huì)提示，如：
本期有未過(guò)賬憑證，不能結(jié)賬
如果有收支類科目未結(jié)平，還有余額，則會(huì)提示：
收支累科目還沒(méi)有結(jié)平，是否繼續(xù)?
如果有提示事項(xiàng)未完成，請(qǐng)先完成對(duì)應(yīng)的工作后再進(jìn)行期末結(jié)賬。
2、結(jié)賬完成
結(jié)賬完成后，系統(tǒng)財(cái)務(wù)期間自動(dòng)進(jìn)下入一期，如2016年1月，并要求重新登錄。
五、查看往年數(shù)據(jù)
在金蝶KIS專業(yè)版 、賬務(wù)平臺(tái)及行政事業(yè)版 V12.0及以上的產(chǎn)品中，賬套數(shù)據(jù)是可以連續(xù)多年使用的。因此查詢向往數(shù)據(jù)，比如查詢總分類賬，只需要設(shè)置時(shí)間條件即可：
六、注意
1、執(zhí)行期末結(jié)賬的權(quán)限
只有被授予了期末結(jié)賬權(quán)限的用戶或系統(tǒng)管理員用戶，才允許執(zhí)行期末結(jié)賬的功能。相關(guān)權(quán)限信息參考用戶授權(quán)信息
2、關(guān)于收支類科目與本年利潤(rùn)的憑證結(jié)轉(zhuǎn)
收支類科目與結(jié)余的憑證結(jié)轉(zhuǎn)，比如：
借：管理費(fèi)用—差旅費(fèi)
貸： 本年利潤(rùn)
借：本年利潤(rùn)
貸： 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
這類憑證必須由財(cái)務(wù)處理中的結(jié)轉(zhuǎn)損益功能系統(tǒng)生成，不能手工錄入，否則影響收支類報(bào)表取數(shù)。
3、賬套數(shù)據(jù)備份
由于賬套數(shù)據(jù)可以連續(xù)多年使用，建議在執(zhí)行賬務(wù)年結(jié)之前，通過(guò)賬套管理，對(duì)賬套進(jìn)行獨(dú)立備份，并標(biāo)識(shí)為XXXX年度備份，以備使用：
建議對(duì)年結(jié)前后形成的賬套備份文件獨(dú)立保存，有條件的情況下同時(shí)在兩個(gè)不同的地方進(jìn)行雙備份，以免其中某一個(gè)儲(chǔ)存設(shè)備損壞導(dǎo)致備份文件不可用。
4、可以在年結(jié)前的賬套中錄入下一年憑證數(shù)據(jù)
由于實(shí)際自然時(shí)間與賬套處理的時(shí)間會(huì)存在一定的差異，可以在年結(jié)前的賬套中預(yù)先錄入下一年的憑證業(yè)務(wù)，年結(jié)后這些預(yù)錄入的數(shù)據(jù)仍然有效。
比如：果在2015年12月年結(jié)前錄入了2016年1月的憑證和出納日記賬，在年結(jié)后的2016年賬套中是可以查看到這些數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)年結(jié)準(zhǔn)備和日常工作同步進(jìn)行。
5、支持對(duì)過(guò)去年度的報(bào)表取數(shù)
在年結(jié)生成的賬套，在報(bào)表中設(shè)置取上年數(shù)據(jù)，可以取到上年的數(shù)據(jù)的。
可以分別取得取年同期等數(shù)據(jù)，其中：
年度值：-1表示上一年，-2表示前年，0表示當(dāng)年
期間值：0表示當(dāng)期，1-12表示具體的期間。
6、提示功能沖突的處理
如果在憑證過(guò)賬或期末結(jié)賬之前，系統(tǒng)檢查到還存在其他用戶或已經(jīng)在使用的功能漿還沒(méi)有釋放出來(lái)，這時(shí)系統(tǒng)為確保過(guò)賬、結(jié)賬的工作能順利完成，會(huì)提示用戶以下信息：當(dāng)前使用的功能與其他用戶有沖突，目前無(wú)法使用
這時(shí)，請(qǐng)檢查是否有其他用戶還在操作憑證錄入、查詢或在執(zhí)行期末結(jié)賬的業(yè)務(wù)，如果有，則請(qǐng)先退出。
如果已經(jīng)沒(méi)有其他用戶在進(jìn)行相關(guān)操作，但仍然提示該信息，則表示系統(tǒng)中相關(guān)操作的資源還沒(méi)有被釋放，可以進(jìn)行手動(dòng)清除。
有權(quán)限的用戶，可以通過(guò)軟件主界面上的【系統(tǒng)】---【網(wǎng)絡(luò)控制工具】的橡皮擦工具清除用戶。
七、異常情況
如果年結(jié)后發(fā)現(xiàn)年結(jié)前的賬務(wù)有誤，建議的處理方法：
方法一：在當(dāng)前新年度賬套中通過(guò)調(diào)賬憑證進(jìn)行處理。(建議方式)
方法二：通過(guò)【賬務(wù)處理】—》【期末結(jié)賬】功能，進(jìn)行反結(jié)賬，返回到上一年度后對(duì)上年數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整，然后遵循前述規(guī)則，重新完成年結(jié)處理。
溫馨提示：部分產(chǎn)品(如專業(yè)版V13.0及以上版本)的反過(guò)賬、反過(guò)賬功能是默認(rèn)不提供的，需要通過(guò)應(yīng)用商店添加【反過(guò)賬】應(yīng)后才能使用。
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