賬務(wù)處理與賬實不符的處理辦法
在賬務(wù)處理的過程中，也經(jīng)常會遇到賬實不符的情況，yjbys小編下面為你整理了關(guān)于賬務(wù)處理與賬實不符的處理辦法，希望對你有所幫助。
造成賬實不符的原因是多方面的：在財產(chǎn)物資保管過程中發(fā)生的自然損耗;由于管理不善、制度不嚴(yán)造成的財產(chǎn)損壞、丟失、被盜;財產(chǎn)收發(fā)過程中由于計量或檢驗不準(zhǔn)，造成多收或少收的差錯;在賬簿記錄中發(fā)生的重記、漏記、錯記;由于有關(guān)憑證未到，形成未達賬項，造成結(jié)算雙方賬務(wù)不符，以及發(fā)生意外災(zāi)害等等。
但是遇到上訴情況之后，必須要采取一定的措施在賬面上來反映到其實際情況，那么該怎樣處理，才能使得其賬實相符呢?根據(jù)以上情況，總結(jié)了一下幾種處理的辦法：
1.銀行存款日記賬賬面余額與銀行對賬單的余額不相符
通過與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對賬單進行核對，來查明銀行存款的.實有數(shù)額。如果銀行存款日記賬與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對賬單不一致則可能是：一是雙方或一方記賬有錯誤;二是存在未達賬項。對于未達賬項，應(yīng)通過編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表進行調(diào)整。
2.有關(guān)債權(quán)債務(wù)明細(xì)賬賬面余額與對方單位的賬面記錄不相符
一般采用發(fā)函詢證的方法進行核對。在保證往來賬戶記錄完整正確的基礎(chǔ)上，編制“往來款項對賬單”，寄往各有關(guān)往來單位。對方單位核對后退回，蓋章表示核對相符;如果不相符，須對方單位說明情況。據(jù)此編制“往來款項清查表”，注明核對相符與不相符的款項，對不相符的款項按有爭議、未達賬項、無法收回等情況歸類合并，針對具體情況及時采取措施予以解決。
3.各項財產(chǎn)物資明細(xì)賬余額與財產(chǎn)物資的實有數(shù)額不相符
對各項財產(chǎn)物資的盤點結(jié)果，應(yīng)逐一填制盤存單，并同賬面余額記錄核對，確認(rèn)盤盈盤虧數(shù)，填制實存與賬存的對比表，作為調(diào)整賬面記錄的原始憑證。
4.現(xiàn)金日記賬面余額與庫存現(xiàn)金數(shù)額不相符
采用實地盤點的方法來確定庫存現(xiàn)金的實存數(shù)，然后再與現(xiàn)金日記賬的賬面余額核對，以查明賬實是否相符及盈虧情況�，F(xiàn)金清查后應(yīng)填寫“現(xiàn)金盤點報告表”并據(jù)以調(diào)整現(xiàn)金日記賬的賬面記錄。
【賬務(wù)處理與賬實不符的處理辦法】相關(guān)文章：
會計實賬：保理業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理10-12
年末賬務(wù)處理如何處理11-24
會計實賬來料加工的財稅處理10-07
常見賬務(wù)處理方法11-26
會計實操：資產(chǎn)減值損失的賬務(wù)如何處理10-06
會計實操：預(yù)付賬款的定義及其賬務(wù)處理10-06
記賬憑證賬務(wù)處理程序06-13
賬務(wù)處理程序的種類匯總10-29