2016年中級會計師考試模擬試題及答案

　　1.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，股票發(fā)行采用代銷方式，代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達到擬公開發(fā)行股票數(shù)量( )的，為發(fā)行失敗。

　　A、50%

　　B、60%

　　C、70%

　　D、80%

　　2.下列股份有限公司向不特定對象發(fā)行股票的情形中，可以不組織承銷團承銷的有( )。

　　A、股票總額為1000萬股，每股價格為人民幣6元

　　B、股票總額為5100萬股，每股價格為人民幣3.5元

　　C、股票總額為5500萬股，每股價格為人民幣3元

　　D、股票總額為5010萬股，每股價格為人民幣1.5元

　　3.根據(jù)規(guī)定，首次公開發(fā)行股票數(shù)量在一定數(shù)額以上的，發(fā)行人及其主承銷商可以在發(fā)行方案中采用超額配售選擇權(quán)，該數(shù)額為( )。

　　A、1億股

　　B、4億股

　　C、5億股

　　D、2億股

　　4.下列證券公司中，不具有申請保薦機構(gòu)資格的是(　)。

　　A、甲證券公司注冊資本為人民幣1.2億元

　　B、乙證券公司凈資本為人民幣6000萬元

　　C、丙證券公司從業(yè)人員為30人

　　D、丁證券公司最近3年內(nèi)未因重大違法違規(guī)行為受到行政處罰

　　5.下列關(guān)于證券發(fā)行承銷團承銷證券的表述中，不符合證券法律制定規(guī)定的是(　)。

　　A、承銷團承銷適用于不特定對象公開發(fā)行的證券

　　B、發(fā)行證券的票面總值必須超過人民幣1萬元

　　C、承銷團由主承銷和參與承銷的證券公司組成

　　D、承銷團代銷、包銷期最長不得超過90日

　　參考答案及解析：

　　1、C 解析: 本題考核代銷的相關(guān)規(guī)定。股票發(fā)行采用代銷方式，代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達到擬公開發(fā)行股票數(shù)量70%的，為發(fā)行失敗;發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行價并加算銀行同期存款利息返還股票認(rèn)購人。

　　2、A 解析:本題考核股份有限公司公開發(fā)行股票的相關(guān)規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，向不特定對象公開發(fā)行的證券票面總值超過人民幣5000萬元的，應(yīng)組織承銷團承銷。

　　3、B 解析:本題考核首次公開發(fā)行股票的承銷方式。根據(jù)規(guī)定，首次公開發(fā)行股票數(shù)量在4億股以上的，發(fā)行人及其主承銷商可以在發(fā)行方案中采用超額配售選擇權(quán)。

　　4、C 解析:本題考核點是保薦機構(gòu)。證券公司申請保薦機構(gòu)資格，應(yīng)當(dāng)具備的條件之一是：具有良好的保薦業(yè)務(wù)團隊且專業(yè)結(jié)構(gòu)合理，從業(yè)人員不少于35人，其中最近3年從事保薦相關(guān)業(yè)務(wù)的人員不少于20人。

　　5、B 解析:發(fā)行人向不特定對象發(fā)行的證券，法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)由證券公司承銷的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)同證券公司簽訂承銷協(xié)議;選項A表述正確。承銷團應(yīng)當(dāng)由主承銷和參與承銷的證券公司組成;選項C表述正確。證券的代銷、包銷期限最長不得超過九十日;選項D表述正確。

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