內(nèi)審專(zhuān)員崗位說(shuō)明書(shū)
一、崗位職責(zé)
(一)審計(jì)經(jīng)理
1、在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，主持內(nèi)務(wù)審計(jì)部的日常工作;
2、建立健全內(nèi)審工作規(guī)章制度、審計(jì)工作流程;
3、擬定年度審計(jì)工作計(jì)劃，確定各類(lèi)審計(jì)事項(xiàng)，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后組織實(shí)施;
4、組織協(xié)調(diào)審計(jì)過(guò)程中和公司下屬公司、部門(mén)的關(guān)系，實(shí)施內(nèi)部各類(lèi)審計(jì)事項(xiàng)，下達(dá)審計(jì)工作任務(wù)，指定經(jīng)辦人和具體實(shí)施時(shí)間;
5、審核審計(jì)工作方案，并對(duì)審計(jì)方案提出指導(dǎo)性意見(jiàn);
6、指導(dǎo)下屬的日常工作，督促下屬的工作進(jìn)度，并對(duì)下屬工作中碰到的關(guān)鍵性問(wèn)題提出指導(dǎo)性解決意見(jiàn);
7、復(fù)核審計(jì)工作底稿，最終確定審計(jì)工作報(bào)告，提出最終審計(jì)意見(jiàn);
8、復(fù)核本部門(mén)費(fèi)用，并負(fù)責(zé)向辦公室提出本部門(mén)的采購(gòu)計(jì)劃;
9、制定部門(mén)發(fā)展計(jì)劃并對(duì)本部門(mén)員工培訓(xùn)、晉級(jí)、獎(jiǎng)懲、人事調(diào)整等方面提出建議;
10、 負(fù)責(zé)向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)本部門(mén)工作，完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)。
(二)審計(jì)人員
1、根據(jù)公司的財(cái)務(wù)管理制度及其他相關(guān)內(nèi)部管理制度、公司的具體情況，起草審計(jì)規(guī)章制度、制定具體的審計(jì)工作方案;
2、對(duì)公司內(nèi)部監(jiān)控機(jī)制的可靠性、有效性和完整性進(jìn)行審查和評(píng)估;
3、對(duì)公司組織結(jié)構(gòu)、系統(tǒng)和程序是否恰當(dāng)進(jìn)行審查和評(píng)估，以確保成果與既定目標(biāo)一致;
4、對(duì)用以確保遵守各項(xiàng)規(guī)章制度和既定內(nèi)部政策目標(biāo)的各項(xiàng)制度進(jìn)行審查和評(píng)估;
5、對(duì)確保公司資產(chǎn)的安全和完整的制度和相關(guān)措施進(jìn)行審查和評(píng)估;
6、了解和評(píng)價(jià)公司經(jīng)營(yíng)過(guò)程中出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)的可能性，并幫助公司改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)防范的管理 工作;
7、必要時(shí)，對(duì)屬于內(nèi)部審計(jì)任務(wù)規(guī)定范圍內(nèi)的涉及被指控的任何措施行為和瀆職的案件進(jìn)行調(diào)查，查明薄弱環(huán)節(jié)和原因所在;
8、按照審計(jì)工作計(jì)劃及審計(jì)項(xiàng)目特點(diǎn)，制定具體的審計(jì)工作方案;
9、按照已批準(zhǔn)的審計(jì)計(jì)劃和審計(jì)工作方案，負(fù)責(zé)具體審計(jì)項(xiàng)目的實(shí)施;
10、 取得審計(jì)工作證據(jù)，編制審計(jì)工作底稿，并對(duì)取得的審計(jì)證據(jù)的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé);
11、 負(fù)責(zé)起草審計(jì)報(bào)告，客觀地反映被審計(jì)單位或部門(mén)的情況，客觀公正地給予評(píng)價(jià)， 并提出建設(shè)性的建議和處理意見(jiàn);
12、 確保內(nèi)部審計(jì)、調(diào)查和檢查報(bào)告的完整性、及時(shí)性、客觀性和準(zhǔn)確性;
13、 負(fù)責(zé)審計(jì)資料的立卷，收集、整理歸檔工作;
14、 制定個(gè)人工作目標(biāo)和計(jì)劃，并向部門(mén)經(jīng)理提出改進(jìn)內(nèi)部審計(jì)工作的建議;
15、 完成部門(mén)經(jīng)理交辦的'其他工作任務(wù)。
二、工作流程
1、審計(jì)經(jīng)理根據(jù)公司的發(fā)展目標(biāo)和內(nèi)部控制情況制定年度審計(jì)工作計(jì)劃，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn);
2、審計(jì)經(jīng)理根據(jù)年度審計(jì)計(jì)劃和總經(jīng)理的臨時(shí)指令確定具體審計(jì)項(xiàng)目、審計(jì)對(duì)象和實(shí)施時(shí)間，指定相關(guān)人員組成審計(jì)小組;
3、審計(jì)小組根據(jù)審計(jì)項(xiàng)目展開(kāi)審前調(diào)查，審計(jì)組長(zhǎng)依據(jù)調(diào)查的具體情況，擬定審計(jì)工作方案，并報(bào)部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn);
4、審計(jì)經(jīng)理對(duì)被審計(jì)單位(部門(mén))下達(dá)審計(jì)通知，并要求被審單位(部門(mén))按通知要求準(zhǔn)備好相關(guān)資料;
5、審計(jì)小組進(jìn)駐被審計(jì)單位或?qū)徲?jì)部門(mén)后，開(kāi)展審計(jì)工作，對(duì)相關(guān)人員展開(kāi)調(diào)查、詢問(wèn)，對(duì)相關(guān)資料進(jìn)行檢查、分析、復(fù)核，編制審計(jì)工作底稿，并對(duì)重要的審計(jì)憑據(jù)復(fù)印留底。審計(jì)組長(zhǎng)、部門(mén)經(jīng)理對(duì)審計(jì)工作底稿進(jìn)行復(fù)核，并對(duì)審計(jì)底稿提出指導(dǎo)性意見(jiàn);
6、審計(jì)組長(zhǎng)擬定審計(jì)報(bào)告，對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的情況或問(wèn)題提出相應(yīng)的審計(jì)意見(jiàn)和建議，同時(shí)征求被審計(jì)單位、相關(guān)人員的意見(jiàn)，并報(bào)部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)，形成正式的審計(jì)報(bào)告;
7、審計(jì)經(jīng)理針對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出自己的審計(jì)意見(jiàn)，審計(jì)報(bào)告最終定稿，向被審計(jì)單位傳送審計(jì)報(bào)告、審計(jì)建議，并將被審計(jì)單位或部門(mén)的反饋意見(jiàn)和審計(jì)報(bào)告一起報(bào)送公司常務(wù)副總、總經(jīng)理批準(zhǔn);
8、審計(jì)人員對(duì)被審計(jì)單位(部門(mén))的審計(jì)情況進(jìn)行后續(xù)跟蹤，收集被審計(jì)單位或部門(mén)對(duì)審計(jì)結(jié)果的回饋，和審計(jì)資料一起整理歸檔。
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