“五險一金”與“四五險一金”是什么？
職場疑問:
林林是廣東某高校的應(yīng)屆畢業(yè)生，現(xiàn)在正在忙碌的四處求職。在應(yīng)聘的過程中，他經(jīng)常會聽到別人在說起工資待遇的時候提到什么“四險一金”、“五險一金”。琳琳覺得這“四險一金”、“五險一金”似乎與自己就業(yè)后的利益有很大關(guān)系，但是自己卻弄不明白它究竟是什么，于是向勞動法專家請教。
專家答疑：
一般所稱的“四險一金”是指養(yǎng)老保險、失業(yè)保險、醫(yī)療保險、工傷保險和住房公積金。“五險一金”是指養(yǎng)老保險、失業(yè)保險、醫(yī)療保險、工傷保險、住房公積金加上生育保險。因?yàn)樯ｋU不是每個勞動者都會涉及的，因此許多人用“四險一金”的說法代替“五險一金”。“五險一金”確實(shí)與大學(xué)生就業(yè)后的利益有密切關(guān)系，但許多大學(xué)生跟小蘇一樣弄不清它們到底是怎么回事，不了解相關(guān)法律政策的規(guī)定。下面本文就“五險一金”的有關(guān)法律規(guī)定做一個簡要的介紹。
我國《勞動法》規(guī)定：國家發(fā)展社會保險事業(yè)，建立社會保險制度，設(shè)立社會保險基金，使勞動者在年老、患病、工傷、失業(yè)、生育等情況下獲得幫助和補(bǔ)償。社會保險基金按照保險類型確定資金來源，逐步實(shí)行社會統(tǒng)籌。用人單位和勞動者必須依法參加社會保險，繳納社會保險費(fèi)。勞動者在下列情形下，依法享受社會保險待遇：（一）退休；（二）患病、負(fù)傷；（三）因工傷殘或者患職業(yè)��；（四）失業(yè)；（五）生育。勞動者死亡后，其遺屬依法享受遺屬津貼。勞動者享受社會保險待遇的條件和標(biāo)準(zhǔn)由法律、法規(guī)規(guī)定。勞動者享受的社會保險金必須按時足額支付。
具體來說，養(yǎng)老保險是指國家和社會根據(jù)一定的法律和法規(guī)，為解決勞動者在達(dá)到國家規(guī)定的解除勞動義務(wù)的勞動年齡界限，或因年老喪失勞動能力退出勞動崗位后的基本生活而建立的一種社會保險制度。我國的養(yǎng)老保險由三個部分組成：第一部分是基本養(yǎng)老保險，第二部分是企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險，第三部分是個人儲蓄性養(yǎng)老保險。
養(yǎng)老保險的繳納比例，各地規(guī)定不同。根據(jù)1998年發(fā)布的《北京市企業(yè)城鎮(zhèn)勞動者養(yǎng)老保險規(guī)定》的規(guī)定：北京市基本養(yǎng)老保險社會統(tǒng)籌范圍內(nèi)，單位繳納基本養(yǎng)老保險費(fèi)的比例為本單位全部被保險人工資基數(shù)之和的20%。被保險人以本人上一年月平均工資為繳費(fèi)工資基數(shù)，按一定比例繳納基本養(yǎng)老保險費(fèi)。1998年被保險人繳費(fèi)比例為5％，自1999年1月起提高到6％，以后每兩年提高1個百分點(diǎn)，最終達(dá)到8％。因此，北京現(xiàn)行的養(yǎng)老保險制度中，個人繳納的比例為8％。職工繳費(fèi)基數(shù)按照本人上年度月平均工資核定；新設(shè)立單位的職工和用人單位新增的職工按照本人起薪當(dāng)月的工資核定。本人上年度月平均工資或起薪當(dāng)月的工資低于上年度全市職工月平均工資60%的，按照上年度全市職工月平均工資的60%核定；超過上年度全市職工月平均工資300%的，按照上年度全市職工月平均工資的300%核定。
醫(yī)療保險是當(dāng)人們生病或受到傷害后，由國家或社會給予的一種物質(zhì)幫助，即提供醫(yī)療服務(wù)或經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)囊环N社會保障制度。我國五十年代初建立的公費(fèi)醫(yī)療和勞保醫(yī)療統(tǒng)稱為職工醫(yī)療保險。它是國家社會保障制度的重要組成部分，也是社會保險的重要項(xiàng)目之一。我國的醫(yī)療保險實(shí)施四十多年來在保障職工身體健康和維護(hù)社會穩(wěn)定等方面發(fā)揮了積極的作用。但是，隨著社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的確立和國和企業(yè)改革的不斷深化，這種制度已難以解決市場經(jīng)濟(jì)條件下的職工基本醫(yī)療保障問題。國務(wù)院于1998年12月下發(fā)了《國務(wù)院關(guān)于建立城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險制度的決定》，部署全國范圍內(nèi)全面推進(jìn)職工醫(yī)療保險制度改革工作，要求1999年內(nèi)全國基本建立職工基本醫(yī)療保險制度。
在具體繳納比例上，各地的規(guī)定不一樣。北京市的規(guī)定為：職工按本人上一年月平均工資的2％繳納基本醫(yī)療保險費(fèi)。職工本人上一年月平均工資低于上一年本市職工月平均工資60％的，以上一年本市職工月平均工資的60％為繳費(fèi)工資基數(shù)，繳納基本醫(yī)療保險費(fèi)。 職工本人上一年月平均工資高于上一年本市職工月平均工資300％以上的部分，不作為繳費(fèi)工資基數(shù)，不繳納基本醫(yī)療保險費(fèi)。無法確定職工本人上一年月平均工資的，以上一年本市職工月平均工資為繳費(fèi)工資基數(shù)，繳納基本醫(yī)療保險費(fèi)。用人單位按全部職工繳費(fèi)工資基數(shù)之和的9％繳納基本醫(yī)療保險費(fèi)。
失業(yè)保險是指國家通過立法強(qiáng)制實(shí)行的，由社會集中建立基金，對因失業(yè)而暫時中斷生活來源的勞動者提供物質(zhì)幫助的制度。它是社會保障體系的重要組成部分，是社會保險的主要項(xiàng)目之一。我國1999年發(fā)布的《失業(yè)保險條例》規(guī)定：失業(yè)保險基金由下列各項(xiàng)構(gòu)成：⑴城鎮(zhèn)企業(yè)事業(yè)單位、城鎮(zhèn)企業(yè)事業(yè)單位職工繳納的失業(yè)保險費(fèi)；⑵失業(yè)保險基金的利息；⑶財政補(bǔ)貼；⑷依法納入失業(yè)保險基金的其他資金。城鎮(zhèn)企業(yè)事業(yè)單位按照本單位工資總額的2％繳納失業(yè)保險費(fèi)。城鎮(zhèn)企業(yè)事業(yè)單位職工按照本人工資的1％繳納失業(yè)保險費(fèi)。城鎮(zhèn)企業(yè)事業(yè)單位招用的農(nóng)民合同制工人本人不繳納失業(yè)保險費(fèi)。省、自治區(qū)、直轄市人民政府根據(jù)本行政區(qū)域失業(yè)人員數(shù)量和失業(yè)保險基金數(shù)額，報經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，可以適當(dāng)調(diào)整本行政區(qū)域失業(yè)保險費(fèi)的費(fèi)率。
工傷保險是社會保險制度中的重要組成部分。是指國家和社會為在生產(chǎn)、工作中遭受事故傷害和患職業(yè)性疾病的勞動者及親屬提供醫(yī)療救治、生活保障、經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償、醫(yī)療和職業(yè)康復(fù)等物質(zhì)幫助的一種社會保障制度。根據(jù)我國2003年頒布的《工傷保險條例》規(guī)定：用人單位應(yīng)當(dāng)按時繳納工傷保險費(fèi)。職工個人不繳納工傷保險費(fèi)。用人單位繳納工傷保險費(fèi)的數(shù)額為本單位職工工資總額乘以單位繳費(fèi)費(fèi)率之積。工傷保險費(fèi)根據(jù)以支定收、收支平衡的原則，確定費(fèi)率。國家根據(jù)不同行業(yè)的工傷風(fēng)險程度確定行業(yè)的差別費(fèi)率，并根據(jù)工傷保險費(fèi)使用、工傷發(fā)生率等情況在每個行業(yè)內(nèi)確定若干費(fèi)率檔次。行業(yè)差別費(fèi)率及行業(yè)內(nèi)費(fèi)率檔次由國務(wù)院勞動保障行政部門會同國務(wù)院財政部門、衛(wèi)生行政部門、安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門制定，報國務(wù)院批準(zhǔn)后公布施行。
生育保險是通過國家立法規(guī)定，在勞動者因生育子女而導(dǎo)致勞動力暫時中斷時，由國家和社會及時給予物質(zhì)幫助的一項(xiàng)社會保險制度。我國生育保險待遇主要包括兩項(xiàng)：一是生育津貼，用于保障女職工產(chǎn)假期間的基本生活需要；二是生育醫(yī)療待遇，用于保障女職工懷孕、分娩期間以及職工實(shí)施節(jié)育手術(shù)時的基本醫(yī)療保健需要。勞動部在1995年頒布的《企業(yè)職工生育保險試行辦法》中規(guī)定：生育保險根據(jù)"以支定收，收支基本平衡"的原則籌集資金，由企業(yè)按照其工資總額的一定比例向社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)繳納生育保險費(fèi)，建立生育保險基金。生育保險費(fèi)的提取比例由當(dāng)?shù)厝嗣裾鶕?jù)計劃內(nèi)生育人數(shù)和生育津貼、生育醫(yī)療費(fèi)等項(xiàng)費(fèi)用確定，并可根據(jù)費(fèi)用支出情況適時調(diào)整，但最高不得超過工資總額的1％。職工個人不繳納生育保險費(fèi)。
北京市2005年7月開始實(shí)行的《北京市企業(yè)職工生育保險規(guī)定》規(guī)定：生育保險費(fèi)由企業(yè)按月繳納，職工個人不繳納生育保險費(fèi)。企業(yè)按照其繳費(fèi)總基數(shù)的0.8％繳納生育保險費(fèi)。企業(yè)繳費(fèi)總基數(shù)為本企業(yè)符合條件的職工繳費(fèi)基數(shù)之和。 職工繳費(fèi)基數(shù)按照本人上一年月平均工資計算；低于上一年本市職工月平均工資60％的，按照上一年本市職工月平均工資的60％計算；高于上一年本市職工月平均工資3倍以上的，按照上一年本市職工月平均工資的3倍計算；本人上一年月平均工資無法確定的，按照上一年本市職工月平均工資計算。
住房公積金，是指國家機(jī)關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位（以下簡稱單位）及其在職職工繳存的長期住房儲金。1999年頒布的《住房公積金管理?xiàng)l例》規(guī)定：職工個人繳存的住房公積金和職工所在單位為職工繳存的住房公積金，屬于職工個人所有。單位錄用職工的， 應(yīng)當(dāng)自錄用之日起30日內(nèi)到住房公積金管理中心辦理繳存登記，并持住房公積金管理中心的審核文件，到受委托銀行辦理職工住房公積金帳戶的設(shè)立或者轉(zhuǎn)移手續(xù)。職工住房公積金的`月繳存額為職工本人上一年度月平均工資乘以職工住房公積金繳存比例。單位為職工繳存的住房公積金的月繳存額為職工本人上一年度月平均工資乘以單位住房公積金繳存比例。新參加工作的職工從參加工作的第二個月開始繳存住房公積金，月繳存額為職工本人當(dāng)月工資乘以職工住房公積金繳存比例。單位新調(diào)入的職工從調(diào)入單位發(fā)放工資之日起繳存住房公積金，月繳存額為職工本人當(dāng)月工資乘以職工住房公積金繳存比例。職工和單位住房公積金的繳存比例均不得低于職工上一年度月平均工資的5％；有條件的城市，可以適當(dāng)提高繳存比例。具體繳存比例由住房委員會擬訂，經(jīng)本級人民政府審核后，報省、自治區(qū)、直轄市人民政府批準(zhǔn)。職工個人繳存的住房公積金，由所在單位每月從其工資中代扣代繳。
根據(jù)北京住房公積金管理委員會今年4月下發(fā)的《關(guān)于2006住房公積金年度住房公積金繳存有關(guān)問題的通知》，從2006年7月1日至2007年6月30日，北京市企事業(yè)單位住房公積金繳存比例為8%，有條件的單位住房公積金繳存比例可以為10%。2006住房公積金年度的繳存額上限按照2005年職工月均工資的300％，分別乘以單位和職工住房公積金繳存比例確定。按照北京市統(tǒng)計局公布數(shù)據(jù)，2006住房公積金年度職工住房公積金月繳存額上限是：2734×3×10%×2≈1640元。
專家建議：
通過以上對“五險一金”的簡要介紹，可以看出養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險和失業(yè)保險這三種險是由企業(yè)和個人共同繳納的保費(fèi)，工傷保險和生育保險完全是由用人單位承擔(dān)的，個人不需要繳納。這里要注意的是“五險”是法定的，也就是說繳納“五險”不以勞動者或者用人單位的意愿為準(zhǔn)。用人單位不能以勞動者同意不繳納“五險”而不為該勞動者繳納保險金。“五險一金”與大學(xué)生就業(yè)后的實(shí)際收入、福利狀況等密切聯(lián)系。因此，大學(xué)生們在擇業(yè)的時候也要充分考慮這一因素，不要盲目的相信一些用人單位月薪數(shù)千的許諾，要弄清楚該單位所指的月薪是否包含保險費(fèi)和住房公積金。然后根據(jù)相關(guān)的政策，對自己實(shí)際拿到手的收入有個清楚的了解后再作出判斷。
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