住房公積金有存在必要嗎？

　　住房公積金系統(tǒng)被爆管理混亂不透明、浪費(fèi)驚人，讓事業(yè)單位的管理和效率再次大跌民眾眼鏡。我們不禁要問：住房公積金制度真的有存在的必要嗎?

　　住房公積金本質(zhì)是工資

　　有官員稱，中國(guó)存幾百個(gè)系統(tǒng)管理住房公積金浪費(fèi)驚人，已經(jīng)備受爭(zhēng)議的住房公積金管理制度再次被民眾拷問其合理性。

　　依據(jù)現(xiàn)行的《住房公積金管理?xiàng)l例》規(guī)定，住房公積金是單位和在職員工繳納的一種長(zhǎng)期住房?jī)?chǔ)金，并且所有權(quán)屬于職工個(gè)人。

　　同時(shí)，職工以及單位為職工繳納住房公積金，是依據(jù)上年度員工工資水平的一定比例來(lái)確定，可見公積金是從職工工資而來(lái)，因此公積金實(shí)際本質(zhì)就是工資，或者說(shuō)是員工勞動(dòng)報(bào)酬所得。

　　根據(jù)財(cái)政和稅務(wù)部門相關(guān)規(guī)定，單位和個(gè)人分別在不超過(guò)職工本人上一年度月平均工資12%的幅度內(nèi)實(shí)際繳存的住房公積金，可以免稅。

　　所以，更進(jìn)一步說(shuō)，住房公積金是職工繳納給政府部門，由政府部門免稅而強(qiáng)制集中管理的個(gè)人工資。

　　委托代理關(guān)系無(wú)現(xiàn)實(shí)需求基礎(chǔ)

　　由于住房公積金是職工交給住房公積金管理中心管理，因此，這時(shí)就出現(xiàn)了委托代理人問題。

　　委托-代理人問題，是指由于住房公積金所有權(quán)和控制權(quán)分離，住房公積金委托人(所有權(quán)人職工)委托代理人(住房公積金管理中心)管理公積金后，由于缺乏有效監(jiān)督手段，管理人存在一系列道德風(fēng)險(xiǎn)的問題。

　　比如，住房公積金管理中心管理分散效率低下，外部審計(jì)缺失，這是因?yàn)檫@筆錢某種程度是地方政府“小金庫(kù)”，誰(shuí)也不愿被統(tǒng)籌管理;再比如，由于管理費(fèi)用從公積金增值收益中提取，因此公積金管理中心在預(yù)算時(shí)一定會(huì)“浪費(fèi)”，例如全國(guó)存在的幾百套費(fèi)用高昂的公積金管理系統(tǒng)。

　　我們可以從一個(gè)側(cè)面來(lái)觀察公積金管理的混亂：由于地方公積金管理中心各自為政，數(shù)據(jù)統(tǒng)籌管理困難，住建部于2008年發(fā)布了全國(guó)住房公積金管理情況通報(bào)后，就再未更新過(guò)數(shù)據(jù)。

　　(上圖顯示：2008年時(shí)全國(guó)住房公積金規(guī)模，就足以和今天的股份制商業(yè)銀行相比。)

　　但是，讓我們?cè)倩剡^(guò)頭來(lái)想一想住房公積金的委托代理問題，會(huì)發(fā)現(xiàn)這種委托代理關(guān)系并沒有現(xiàn)實(shí)需求的基礎(chǔ)。

　　委托代理理論起源于專業(yè)化分工：由于代理人在專業(yè)化分工中擁有更多信息、更多能力、更高專業(yè)眼光，而委托人時(shí)間有限、精力有限、能力有限，故與代理人簽訂契約，委托代理人為自己謀利。

　　而在現(xiàn)實(shí)中，代理人(公積金管理中心)沒有明確的為委托人謀利的目標(biāo)。公積金管理中心一手獲取公積金一手放貸，定位為非營(yíng)利性事業(yè)單位，增值收益不高。

　　而在委托代理關(guān)系中扮演主要角色的委托人，也就是住房公積金的所有權(quán)人，最實(shí)際的需求，也是街頭巷尾小廣告最常見的——是如何順利取出住房公積金，將自己的勞動(dòng)報(bào)酬變現(xiàn)。從這個(gè)角度來(lái)看，住房公積金制度已經(jīng)失去了委托需求的基礎(chǔ)。

　　“老師”新加坡公積金制度起爭(zhēng)議

　　大家普遍認(rèn)為，我國(guó)的公積金制度是向新加坡取經(jīng)學(xué)習(xí)而來(lái)。但是，作為城邦經(jīng)濟(jì)體代表的新加坡，其制度能夠滿足世界第二大經(jīng)濟(jì)體的現(xiàn)實(shí)需求嗎?

　　最近，新加坡的公積金制度也遭遇了爭(zhēng)議。據(jù)新華社報(bào)道，5月末，新加坡總理李顯龍對(duì)博客寫手鄞義林提出誹謗起訴，后者在一篇博文中影射李顯龍挪用當(dāng)?shù)鼐用窭U納的公積金。另?yè)?jù)報(bào)道，在鄞義林隨后召集的罰款募捐集會(huì)中提出“還我們公積金”的口號(hào)，得到社會(huì)積極回應(yīng)，有2000人左右參加。

　　新加坡上世紀(jì)五十年代獨(dú)立時(shí)，近80%的居民沒有住房或住在貧民窟中。通過(guò)中央政府強(qiáng)力干涉住房市場(chǎng)，包括推行政府組屋、公積金制度，以及經(jīng)濟(jì)的騰飛，近幾十年已經(jīng)解決了大部分住房問題。

　　但是，新加坡公積金制度也遭遇上述挑戰(zhàn)，如公積金回報(bào)率低，透明度有待提高，居民對(duì)公積金有所有權(quán)但難以動(dòng)用，國(guó)家強(qiáng)制儲(chǔ)蓄是否有必要等等。

　　這些挑戰(zhàn)和中國(guó)是類似的。但是除了這些，我們還有公積金分散，集中管理難度大等難題。我們是花更多成本去修補(bǔ)一個(gè)難以完美的制度，還是有另外的方法?

　　住房補(bǔ)貼取代公積金制度

　　用公積金買房有什么好處?一是收入的一部分可以免稅，二是可以獲得較低的貸款利息。如果說(shuō)公積金制度的缺點(diǎn)，一是公積金中心管理成本的浪費(fèi)，二是擠占挪用公積金的貪腐，三是居民當(dāng)期消費(fèi)的減少。

　　采用住房補(bǔ)貼的方法，可以實(shí)現(xiàn)公積金買房的好處，避免公積金制度的缺點(diǎn)。

　　住房補(bǔ)貼可以有很多方法，包括最常見的實(shí)物補(bǔ)貼、價(jià)格補(bǔ)貼和貨幣補(bǔ)貼。實(shí)物補(bǔ)貼就是所謂的房票，低收入人群可以有接近免費(fèi)的公租房;價(jià)格補(bǔ)貼可以是補(bǔ)貼購(gòu)房款、補(bǔ)貼利息、免稅等，類似目前的住房公積金優(yōu)惠;貨幣補(bǔ)貼則是直接發(fā)放貨幣，如三亞向62萬(wàn)居民一次性派發(fā)2014年上半年物價(jià)補(bǔ)貼2.2億元。

　　低收入人群因?yàn)槭杖胼^低，基礎(chǔ)消費(fèi)開支大，消費(fèi)傾向高，實(shí)施國(guó)家強(qiáng)制儲(chǔ)蓄不甚合理。為了引導(dǎo)其長(zhǎng)期儲(chǔ)蓄，可以用價(jià)格手段引導(dǎo)其儲(chǔ)蓄。如運(yùn)營(yíng)市場(chǎng)化的住房保險(xiǎn)基金，提供較高的收益率，同時(shí)又有一定流動(dòng)性，如居民將基金取出用于貸款購(gòu)房則可以享受免稅減息優(yōu)惠。

　　結(jié)語(yǔ)：住房公積金是一項(xiàng)運(yùn)作成本高昂的制度，我們可以用更低成本的辦法代替它，讓老百姓享受更多好處。(王磊/文)

【住房公積金有存在必要嗎？】相關(guān)文章：

怎么有住房公積金10-03

關(guān)于我國(guó)住房公積金制度存在的問題06-18

住房公積金有什么用處03-23

繳納住房公積金有什么好處04-04

住房公積金貸款有什么要求03-25

上海住房公積金有哪些用途10-24

住房公積金提取條件有哪些10-21

住房公積金買房有什么好處10-21

蘇州住房公積金有什么變化10-21

住房公積金貸款擔(dān)保方式有哪些？01-09