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風(fēng)險防控培訓(xùn)心得體會
當(dāng)我們受到啟發(fā)，對生活有了新的感悟時，不如來好好地做個總結(jié)，寫一篇心得體會，從而不斷地豐富我們的思想。那么好的心得體會是什么樣的呢？以下是小編為大家整理的風(fēng)險防控培訓(xùn)心得體會，僅供參考，歡迎大家閱讀。
風(fēng)險防控培訓(xùn)心得體會1
一、風(fēng)險管理的概念
企業(yè)風(fēng)險管理活動是一門新興的學(xué)科，雖然其最初概念的提出距離現(xiàn)在有將近一個世紀(jì)了，但是全面的風(fēng)險管理的真正飛躍還是最近幾年的事情。
所謂風(fēng)險管理是指企業(yè)在內(nèi)部成立獨立的風(fēng)險管理部門，其工作結(jié)果直接向董事會、監(jiān)事會匯報，通過風(fēng)險識別、分析、評價，及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)目前、未來將面臨的經(jīng)營風(fēng)險，保證企業(yè)能夠擁有充足的時間對經(jīng)營風(fēng)險加以應(yīng)對，促使企業(yè)最終實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，健康、有序地發(fā)展。
企業(yè)風(fēng)險控制管理工作涉及到企業(yè)全部生產(chǎn)、經(jīng)營活動之中，需得到各個部門的積極配合與支持。風(fēng)險管理的對象不僅有企業(yè)面臨的國際、國內(nèi)影響因素，而且包括企業(yè)內(nèi)部生產(chǎn)、人才資源、財務(wù)制度等內(nèi)部因素。企業(yè)通過開展風(fēng)險管理，不但可以使企業(yè)及時了解國家宏觀政策、稅收與銀行利率變化等影響企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的各種因素，而且可以保證企業(yè)在可控風(fēng)險范圍內(nèi)爭取利潤最大化，提高企業(yè)投資經(jīng)營收益。
二、物流企業(yè)財務(wù)風(fēng)險受以下內(nèi)、外兩種因素影響
我國物流企業(yè)在日常生產(chǎn)經(jīng)營過程面臨的財務(wù)風(fēng)險，不但受到來自社會、政治等外界因素影響，還受到物流企業(yè)償債、盈利能力等內(nèi)部因素影響。
（一）影響物流企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的外界因素
1.社會的動蕩及自然災(zāi)害等不可抗拒因素。來自社會政局穩(wěn)定或自然災(zāi)害等因素具有突發(fā)性、不可預(yù)見性，物流企業(yè)無法通過財務(wù)風(fēng)險分析等手段加以預(yù)測，一但物流企業(yè)面臨以上事件，將給企業(yè)帶來無可挽回的損失。
2.法律、行業(yè)發(fā)展規(guī)劃等相關(guān)政策變化因素。國家為了鼓勵某個行業(yè)穩(wěn)定、健康發(fā)展，會通過制定相關(guān)配套法律、管理辦法及出臺各種審批優(yōu)惠政策給予扶持。雖然這些因素物流企業(yè)無法提前預(yù)知，但企業(yè)可通過對政治環(huán)境、國家規(guī)劃等因素進行詳細(xì)分析、關(guān)注加以預(yù)測。
3.稅收、利率等經(jīng)濟因素變化。國家為了給予某個行業(yè)一定的政策扶持，使其不斷發(fā)展壯大，會選擇降低稅率、銀行貸款利率等經(jīng)濟手段。例如，近年來，國家出臺營改增稅收政策，稅負(fù)的降低使物流企業(yè)稅收成本大幅度降低。
�。ǘ┯绊懳锪髌髽I(yè)財務(wù)風(fēng)險的內(nèi)部因素
1.投融資能力。一是投資方面。物流企業(yè)在利用企業(yè)閑置資金進行對外投資時，由于對市場調(diào)查不足或行業(yè)環(huán)境變化，導(dǎo)致物流企業(yè)無法收回投資成本，最終給企業(yè)帶來巨大投資損失。二是籌融資方面。物流企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，為了擴大再生產(chǎn)，通過發(fā)行股票或向金融機構(gòu)貸款籌集資金，如果物流企業(yè)由于經(jīng)營不善，造成資金調(diào)度不靈，導(dǎo)致無法償還股東、債權(quán)人債務(wù)，企業(yè)將面臨極大的財務(wù)風(fēng)險。
2.盈利能力。物流企業(yè)屬于第三服務(wù)業(yè)，其行業(yè)特殊性使物流企業(yè)盈利渠道具有單一性，一但物流業(yè)不景氣，企業(yè)將面臨極大的'經(jīng)營風(fēng)險。
三、降低物流企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的若干措施
由于物流企業(yè)的行業(yè)特殊性及來自內(nèi)、外界因素的影響，導(dǎo)致物流企業(yè)面臨諸多財務(wù)風(fēng)險，企業(yè)應(yīng)強化風(fēng)險防范意識，通過制定科學(xué)、有效的財務(wù)風(fēng)險防范制度，降低企業(yè)財務(wù)風(fēng)險水平，保證物流企業(yè)健康、持續(xù)發(fā)展。
（一）物流企業(yè)應(yīng)在內(nèi)部建立科學(xué)、具有可操作性的財務(wù)風(fēng)險防范制度
物流企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)營特點、規(guī)模制定風(fēng)險防范制度，并從事前、事中、事后三方面對物流企業(yè)財務(wù)風(fēng)險進行全方位風(fēng)險防范，提高物流企業(yè)風(fēng)險防范能力。首先，對物流企業(yè)一切投資項目進行事前可行性調(diào)研、評估，通過集體表決方式避免由于個體決策失誤給企業(yè)帶來無可挽回的損失。其次，在物流企業(yè)經(jīng)營過程中，可通過對償債、盈利、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)等方面指標(biāo)進行分析、計算，防范企業(yè)面臨的財務(wù)風(fēng)險，及時向企業(yè)決策者提供風(fēng)險預(yù)警。再次，事后通過對物流企業(yè)各個部門、員工在一定期間內(nèi)風(fēng)險防范工作進行評價，調(diào)動全體員工樹立正確的風(fēng)險防范意識。
（二）積極開展調(diào)查、評估，科學(xué)選擇投融資方法
1.對投資進行可行性分析，降低投資失敗機率。一是企業(yè)應(yīng)對所有投資活動進行可行性分析，詳細(xì)計算未來可收回資金與資金成本，合理確定投資對象、標(biāo)準(zhǔn)、時間，并對投資活動進行全程跟蹤，及時解決投資過程中出現(xiàn)的問題，保證投資成本及時收回，并獲得一定的利潤。二是物流企業(yè)應(yīng)制定投資集體決策制度，規(guī)定達到一定金額規(guī)模以上的投資必須經(jīng)過管理層集體決策，在避免貪污舞弊行為發(fā)生的同時，提高投資效益。
2.確定最佳籌資組合方式，降低物流企業(yè)籌資成本。一是物流企業(yè)應(yīng)積極尋找國家政策貸款渠道，充分利用國家給予物流行業(yè)的貸款政策貼息，為擴大再生產(chǎn)籌集必要資金。二是物流企業(yè)在權(quán)益籌資與債務(wù)籌資之間進行選擇時，應(yīng)充分計算各種籌資方式的籌資成本，并將兩種籌資方式進行合理組合，以使企業(yè)整體籌資成本達到最低。
�。ㄈ﹫猿植恍福_�？刂曝攧�(wù)風(fēng)險的制度落實到位
在全面風(fēng)險管理體系中，人才的質(zhì)量比風(fēng)險模型的質(zhì)量更重要。全員參與是基礎(chǔ)，全面風(fēng)險管理是一項全員、全過程和全方位的工作，形成合力。應(yīng)高度重視風(fēng)險管理隊伍建設(shè)和人才培訓(xùn)。主要應(yīng)從以下兩方面加強：
1.風(fēng)險管理人才培訓(xùn)不應(yīng)只限于培訓(xùn)風(fēng)險管理專門人才，重要的是培養(yǎng)生產(chǎn)、工程、審計和財務(wù)等各方面人才。這些人培訓(xùn)出來了，就能更好的控制各類風(fēng)險。
2.采取培訓(xùn)為主、引進為輔的形式，培訓(xùn)風(fēng)險管理專門人才，通過抽調(diào)骨干，組成推進小組，通過實踐使小組人才掌握了全面風(fēng)險管理的理論體系和工具應(yīng)用。實現(xiàn)了在工作實踐中先行培訓(xùn)一批的初衷，不僅為風(fēng)險管理工作做好了人才儲備，也為今后開展相關(guān)風(fēng)險管理培訓(xùn)培養(yǎng)了力量。
3.實行風(fēng)險抵押管理辦法。物流企業(yè)經(jīng)營業(yè)績考核辦法推行的風(fēng)險抵押辦法可以引入財務(wù)風(fēng)險防范機制，通過實行類似的制度將管理者、財務(wù)人員納入共同承擔(dān)風(fēng)險責(zé)任的范疇內(nèi)，做到責(zé)、權(quán)、利三位一體，從整體上全面控制風(fēng)險。
四、結(jié)語
財務(wù)風(fēng)險貫穿于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程的始終，各級財務(wù)管理人員要發(fā)揮財務(wù)風(fēng)險管理職能，把風(fēng)險管理提高到企業(yè)管理的突出位置，充分識別財務(wù)風(fēng)險，深入研究財務(wù)風(fēng)險，積極防范和控制財務(wù)風(fēng)險，以保證物流企業(yè)獲得安全穩(wěn)定長期的經(jīng)濟效益，在激烈競爭的市場中處于不敗之地。
風(fēng)險防控培訓(xùn)心得體會2
安全是什么？安全就是責(zé)任、是態(tài)度、是經(jīng)驗、是效益。從我段近期利用視頻調(diào)閱各車站站長在穿越正線調(diào)車、施工監(jiān)控及四五等站站長當(dāng)班的情況來看，部分管理人員存在安全風(fēng)險意識不強，工作落實不力、作風(fēng)不實、弄虛作假、不負(fù)責(zé)任等問題，這充分說明了“管理問題就是最大的風(fēng)險源”。深入開展“安全風(fēng)險管理大家談”活動，共同查找安全管理“短板”，補強安全管控措施，全面提升客運服務(wù)水平。
該段按照宣傳發(fā)動、集中討論、總結(jié)完善三個階段目標(biāo)要求，詳細(xì)制定工作方案和推進計劃，明確段領(lǐng)導(dǎo)、中層管理干部、班組職工三層面的活動計劃及進度要求，細(xì)化環(huán)節(jié)、量化任務(wù)，做到人人身上有任務(wù)、人人肩上有責(zé)任。通過制作一期專題列車學(xué)習(xí)園地、編印一本安全管理宣傳手冊、搭建一個內(nèi)外網(wǎng)絡(luò)交流平臺、段領(lǐng)導(dǎo)包建一個聯(lián)系點、分析一批安全案例、厘清一批安全管理項點“六個一”措施扎實推進活動開展。
該段分層次、分工種、分類別組織討論，做到全員覆蓋、人人參與。在管理干部層面，緊扣“問題在現(xiàn)場、原因在管理、根子在干部”這一主題開展討論，力求使管理干部進一步明確“負(fù)什么責(zé)、怎么負(fù)責(zé)”的問題。在一線職工層面，緊扣“安全生產(chǎn)大于天”的主題，就“為什么說安全是飯碗工程，說一說身邊的不規(guī)范行為”等話題開展討論，解決職工在本崗位上怎樣落實現(xiàn)場作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化，如何養(yǎng)成標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)習(xí)慣的問題，使職工學(xué)有指向、干有標(biāo)準(zhǔn)、養(yǎng)成良好的標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)習(xí)慣。
該段堅持把提升全段服務(wù)水平作為大家談活動的'出發(fā)點和落腳點，通過全員參與、查找弱項、制定對策，積極為運輸安全提供有力保障，為旅客出行營造良好環(huán)境。
一個企業(yè)的良性發(fā)展依托于嚴(yán)格管理和強有力的執(zhí)行力。為確保安全風(fēng)險得到有效管控，筆者認(rèn)為最重要的就是要突出“嚴(yán)”字。嚴(yán)字當(dāng)頭，嚴(yán)格要求，嚴(yán)格管理，嚴(yán)格執(zhí)行。實踐表明，安全管理，一嚴(yán)百實，一松百空。安全法規(guī)，嚴(yán)則有之，不嚴(yán)則無。心太軟容易造成安全責(zé)任意識的松懈，使安全制度形同虛設(shè)。現(xiàn)在許多管理者老好人主義思想嚴(yán)重，對一些安全上的原則性問題存在大事化小、小事化了、不了了之的心態(tài)。在執(zhí)行過程中，存在執(zhí)行力不到位，打折扣，應(yīng)付了事。沒有進行深層次、前瞻性思考，缺乏“踏石留印、抓鐵有痕”的勁頭，在執(zhí)行過程中未考慮到人員的綜合素質(zhì)問題和執(zhí)行過程中的力度問題。我們知道，每一次事故的發(fā)生，都是由小到大，由量變到質(zhì)變，因此，我們必須從抓好每一個細(xì)節(jié)做起，做到“小題大做”，從預(yù)防異常和未遂抓起，常抓不懈，以求真的精神，務(wù)實的作風(fēng)，扎實的工作態(tài)度，把規(guī)章制度一絲不茍地落到實處，不放松安全管理的每一個環(huán)節(jié)，做到見微知著、防微杜漸。通過在日常工作中有效實施風(fēng)險管控，不斷完善工作流程、提升管理水平，持續(xù)推動安全管理規(guī)范化建設(shè)，實現(xiàn)生產(chǎn)管理精細(xì)化，確保安全生產(chǎn)x久安。
風(fēng)險防控培訓(xùn)心得體會3
企業(yè)在自身的發(fā)展當(dāng)中，通常會遇到很多的財務(wù)風(fēng)險，如果企業(yè)發(fā)生了財務(wù)風(fēng)險，就會給企業(yè)的生存與今后的發(fā)展帶來嚴(yán)重的影響。企業(yè)必須學(xué)會變通的處理在金融市場中遇到的風(fēng)險，依照市場環(huán)境的改變及時調(diào)整自身的預(yù)算管理體制。鑒于此，本文對基于財務(wù)風(fēng)險防范的戰(zhàn)略預(yù)算管理評價與優(yōu)化進行分析與探究具有較為深遠(yuǎn)的意義。
二、企業(yè)財務(wù)風(fēng)險存在的原因
�。ㄒ唬┢髽I(yè)實施財務(wù)管理的體制不完整
企業(yè)缺乏完整的戰(zhàn)略預(yù)算管理體制，引發(fā)企業(yè)在完成管理的時候無法做到有章可循。企業(yè)需要創(chuàng)建一套完整的戰(zhàn)略預(yù)算管理體制[1]，增強對企業(yè)的監(jiān)督管控，才可以給企業(yè)完成正確化管控。企業(yè)要將財務(wù)管控與企業(yè)的自身的控制相聯(lián)系，體制不完整或者相關(guān)管理人員沒有嚴(yán)密根據(jù)制度完成其相關(guān)工作，都引發(fā)制度不能發(fā)揮其應(yīng)有的作用。
（二）戰(zhàn)略預(yù)算管理的員工素養(yǎng)較低
有些企業(yè)出現(xiàn)了戰(zhàn)略預(yù)算管理相關(guān)人員素養(yǎng)較低，預(yù)算管理經(jīng)驗不足，缺乏專業(yè)的預(yù)算管理技巧與觀念，無法較好地完成管理的任務(wù)[2]。企業(yè)關(guān)于員工的培訓(xùn)也未能做好，職員缺乏較好的戰(zhàn)略預(yù)算管理目光與管理素養(yǎng)，關(guān)于企業(yè)預(yù)算管理中出現(xiàn)的問題無法迅速地進行發(fā)現(xiàn)，關(guān)于政策與制度的改變也缺乏較好的良策，這些都會阻礙企業(yè)的戰(zhàn)略預(yù)算管理的實施結(jié)果。
三、基于財務(wù)風(fēng)險防范的戰(zhàn)略預(yù)算管理評價與優(yōu)化的具體措施
�。ㄒ唬┨嵘髽I(yè)資金使用效率，密切關(guān)注企業(yè)資金管理
資金作為企業(yè)運轉(zhuǎn)的前提，在工程項目的施工當(dāng)中發(fā)揮了關(guān)鍵性的.作用，一個企業(yè)的運營管理水準(zhǔn)的好壞表現(xiàn)在資金運轉(zhuǎn)效率的好壞，而企業(yè)的效益也跟企業(yè)資金的運轉(zhuǎn)存在很大的關(guān)聯(lián)。所以項目施工進行的時候需要將預(yù)算管理作為重點[3]，特別關(guān)注資金的流向，提升資金的科學(xué)使用，完成企業(yè)的資本得到合理的循環(huán)使用，增強工程項目的施工進程與戰(zhàn)略預(yù)算管控，完成企業(yè)長期有效的正確規(guī)劃，在合適的時候增加企業(yè)的規(guī)模，讓空閑的資金獲得有效使用，增加企業(yè)的效益，進而完成企業(yè)項目管理目的。另外關(guān)于企業(yè)中的過時廢氣的設(shè)施必須完成改進與維護，進而降低舊設(shè)施帶來的企業(yè)較大的損失，實現(xiàn)企業(yè)的節(jié)能減排。另外企業(yè)關(guān)于外部的應(yīng)收賬款與各類壞賬錯賬等債權(quán)要及時地完成催繳，進而解脫企業(yè)的債務(wù)鏈，加強企業(yè)有效避免財務(wù)風(fēng)險的水準(zhǔn)，增強企業(yè)工程項目里財務(wù)管理的自身管控。
�。ǘ┰鰪婎A(yù)算績效管理的風(fēng)險控制
伴隨社會主義市場經(jīng)濟的進步，企業(yè)獲得的發(fā)展空間更加廣闊，企業(yè)的機遇更大了，挑戰(zhàn)也就更大了。在社會主義市場經(jīng)濟當(dāng)中，風(fēng)險跟效益是同時存在的，企業(yè)必須提升自己的風(fēng)險觀念，增強對企業(yè)風(fēng)險的防范與有效管控，企業(yè)的風(fēng)險管控必須將預(yù)防作為主要，就是利用添加、彌補或者標(biāo)準(zhǔn)化各自身控制環(huán)節(jié)來減少可能存在的風(fēng)險。利用創(chuàng)建企業(yè)風(fēng)險預(yù)警體制與風(fēng)險管控體系，讓企業(yè)在遇到風(fēng)險的時候可以快速使用方法解決。企業(yè)要在企業(yè)的內(nèi)部培育風(fēng)險意識，創(chuàng)建預(yù)算績效目標(biāo)跟蹤體制，監(jiān)督預(yù)算績效目標(biāo)工作的實施情況，每隔一段時間就給預(yù)算績效目標(biāo)的工作完成歸納與評定，關(guān)于預(yù)算績效目標(biāo)工作未落實的必須增強落實速度與力度，目標(biāo)工作發(fā)生問題的必須迅速避免風(fēng)險。另外企業(yè)必須增強企業(yè)自身的溝通，確保企業(yè)信息交流通道的順暢，在企業(yè)發(fā)行的方法當(dāng)中，所有員工必須積極加入，確保企業(yè)的措施能夠每個人都進行參加，才可以降低企業(yè)的決定失誤，減少決定中的風(fēng)險。
�。ㄈ┰鰪娊o預(yù)算績效管理的相關(guān)員工完成培訓(xùn)
員工作為企業(yè)的核心，員工的個人素養(yǎng)較低就無法較好地引領(lǐng)企業(yè)的運轉(zhuǎn)。企業(yè)必須定時給預(yù)算績效管控的工作人員完成相應(yīng)的培訓(xùn)，提升人員的專業(yè)技巧與工作素樣，培育愛崗敬業(yè)、盡職則守的個人職業(yè)道德[4]。關(guān)于企業(yè)的管理人員，企業(yè)也必須完成定時的培訓(xùn)，培育管理者預(yù)算績效管控的想法，讓管理人員關(guān)于預(yù)算績效管控?fù)碛衅浠疽庾R，接著走出預(yù)算績效管控的認(rèn)知盲點，增強對預(yù)算績效管控的高度關(guān)注。定時派送企業(yè)的管理人員完成外部交流，快速的更新企業(yè)管理人員的預(yù)算績效管控數(shù)據(jù)，確保管理人員獲得的思想能夠滿足時代的發(fā)展需要，這樣才可以確保企業(yè)的管理水準(zhǔn)符合時代的發(fā)展需求。
風(fēng)險防控培訓(xùn)心得體會4
一、銀行會計結(jié)算操作風(fēng)險的研究現(xiàn)狀
1.國內(nèi)研究現(xiàn)狀
當(dāng)前許多專家學(xué)者對我國銀行會計結(jié)算風(fēng)險做了大量研究，那么到底是什么原因?qū)е麓祟愶L(fēng)險的產(chǎn)生。李希榮等人在他們的文章中認(rèn)為主要是由于結(jié)算人員防范意識不強，缺乏責(zé)任心；崗位設(shè)置不合理，弱化了“相互制約，相互監(jiān)督，環(huán)環(huán)相扣”的內(nèi)控作用；制度執(zhí)行不力，違章違規(guī)操作，有章不循；檢查輔導(dǎo)走形式，監(jiān)督不力等原因造成的。
李艷梅則認(rèn)為除此之外，還有兩個原因也值得重視。一是結(jié)算法規(guī)的不完整，給銀行帶來了潛在風(fēng)險。對于任何一個結(jié)算主體來說，在結(jié)算業(yè)務(wù)中所享受的權(quán)利和承擔(dān)的義務(wù)應(yīng)是對等的，然而，在我國銀行結(jié)算法中的某些規(guī)定卻不盡其然，辦法本身給結(jié)算主體帶來風(fēng)險。二是企業(yè)經(jīng)濟效益不佳，不遵守誠信原則。目前我國建立的以票據(jù)為主體的結(jié)算制度，結(jié)算票據(jù)化程度的高低與商品交易方式有密切的關(guān)系，而一些地區(qū)的國有企業(yè)大部分經(jīng)營效益差，負(fù)債率高，信譽度低，處于停產(chǎn)或半停產(chǎn)狀態(tài)，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營在很大程度上依賴于銀行貸款和拖欠貸款支撐，加劇了企業(yè)有款不付的行為，進一步加劇了銀行結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險。
劉旭瀛在他的文章中也分析了引起我國銀行會計結(jié)算風(fēng)險的原因，提出風(fēng)險意識淡化，內(nèi)控監(jiān)督不力也是引起此風(fēng)險的一個重要原因。在銀行內(nèi)部，一些領(lǐng)導(dǎo)的意識中存在經(jīng)營管理思想上的偏差，重經(jīng)營輕管理，重存款、輕結(jié)算，重效益，輕風(fēng)險防范，忙于應(yīng)付日常事務(wù)，疏于管理和監(jiān)督，這就難以避免會計結(jié)算風(fēng)險的產(chǎn)生。大量的專家在分析的同時，尤其是對現(xiàn)狀的改善方面提出了許多建設(shè)性的意見和防范措施。本文就是在這些專家研究的基礎(chǔ)上，結(jié)合自己的工作經(jīng)驗從實踐的角度上剖析結(jié)算操作風(fēng)險形成的原因及相關(guān)對策建議。
二、銀行會計結(jié)算操作風(fēng)險存在的問題分析
近年來，我國銀行業(yè)會計風(fēng)險管理已取得初步的進展，對防范會計風(fēng)險起到了一定的作用，但因其著眼于防范操作性風(fēng)險，對涉及面廣、成因復(fù)雜的操作風(fēng)險防范來說，仍然存在很多問題。
1.工作人員方面
從下面(右表)操作風(fēng)險的統(tǒng)計分析可以看出，我國銀行會計結(jié)算操作風(fēng)險事件中內(nèi)部欺詐事件占到了很高的比例。之所以會出現(xiàn)這樣的現(xiàn)象，主要是商業(yè)銀行在工作人員的管理方面存在問題。
表我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險抽樣分布表
(1)選擇人才上缺乏科學(xué)的制度
許多銀行在人員的選拔任用上還沒有建立一套科學(xué)合理的選拔制度，特點對支行行長、分理處負(fù)責(zé)人的選拔任用方面，既沒有對候選人員經(jīng)營管理能力和綜合素質(zhì)進行評估，也沒有經(jīng)過嚴(yán)格的上崗前培訓(xùn)，有的銀行用人制度出現(xiàn)較大偏差，上級行考查、使用干部在很多時候重能力輕品行，重對外拓展能力，輕內(nèi)部管理能力，加之自我防范、自我約束的機制不健全，必然給一些有其他想法的人提供了機會。
(2)員工整體素質(zhì)不適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展需要
隨著金融市場體系的逐步完善和客戶需求的多元化，銀行已經(jīng)從勞動密集型行業(yè)轉(zhuǎn)為集勞動密集與技術(shù)、智力密集于一體的行業(yè)，通訊技術(shù)、電子技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的廣泛應(yīng)用、金融工程的興起以及各種分析計量模型的引入，迫切需要知識型、專家型的管理者和從業(yè)人員，而目前銀行管理者和員工大多是經(jīng)驗型和關(guān)系型，十幾年不學(xué)習(xí)，這不可避免將會產(chǎn)生操作風(fēng)險。隨著外資銀行的進入，銀行的高端人才成為外資銀行挖墻腳的主要目標(biāo)，高素質(zhì)員工流失，導(dǎo)致現(xiàn)有工作團隊服務(wù)能力下降，新加入人員又需要再磨合和適應(yīng)，在這個過程中又會產(chǎn)生較大的操作風(fēng)險。
(3)對員工異常行為監(jiān)控不及時
內(nèi)部員工在作案之前及作案初期，總是會有經(jīng)商、炒股、、突然擁有較多財富、經(jīng)常無事加班、異常消費行為等異�，F(xiàn)象，但由于銀行管理人員在日常工作中重業(yè)務(wù)開拓，輕隊伍建設(shè)，重員工使用，輕員工管理，對員工思想動態(tài)掌握不夠，管理脫節(jié)，加之舉報機制不健全，使本來可以超前防范的操作風(fēng)險不能及時發(fā)現(xiàn)和制止。據(jù)報道，工、農(nóng)、中、建、交五大銀行發(fā)生的365起案件中，因經(jīng)商、炒股、等原因誘發(fā)的案有119件，占總數(shù)的31％
2.信息化全能型網(wǎng)點問題
在以往手工操作的情況下，銀行基層網(wǎng)點的功能比較單一，一些復(fù)雜業(yè)務(wù)要經(jīng)過多個環(huán)節(jié)才能處理，而在處理過程中，往往需要層層把關(guān)，多人復(fù)核。因此，對于一些內(nèi)部欺詐行為難度極大。但隨著銀行科技手段的進步，一些原本復(fù)雜的業(yè)務(wù)在信息化系統(tǒng)中變得簡單了，這使得基層營業(yè)網(wǎng)點的功能不斷加強，為銀行客戶服務(wù)帶來了便利。但先進科技手段的引入是一柄“雙刃劍，在強化服務(wù)的同時，也放大了商業(yè)銀行的風(fēng)險。
例如，銀行的跨行匯款業(yè)務(wù)，在手工操作的情況下，需要經(jīng)過網(wǎng)點雙人受理記賬復(fù)核、支行聯(lián)行柜雙人記賬發(fā)送、上級行確認(rèn)等諸多環(huán)節(jié)，一般異地匯款需要2、3天才能到賬，至少經(jīng)過5個人處理，環(huán)節(jié)繁復(fù)、效率低下。但隨著科技的引入，特別是現(xiàn)代化支付系統(tǒng)上線以后，各家銀行之間的匯款能夠?qū)崟r到賬，僅僅通過營業(yè)網(wǎng)點兩名柜員的記賬復(fù)核，就可以把數(shù)十萬元款項甚至成百上千萬元的資金匯劃到其他銀行，中間不需要人工干預(yù)，在便利了客戶的同時，也使銀行系統(tǒng)防范風(fēng)險降低了。
3.復(fù)雜的會計業(yè)務(wù)集中處理問題
目前基于客戶服務(wù)方面需要，大部分銀行基層網(wǎng)點可以受理所有柜面業(yè)務(wù)，包括貸款業(yè)務(wù)、票據(jù)業(yè)務(wù)、外匯業(yè)務(wù)及賬戶管理(開戶、銷戶、更換印鑒、對賬)等高風(fēng)險、較復(fù)雜或技術(shù)含量要求較高的'業(yè)務(wù)。因此大部分銀行柜面操作遠(yuǎn)未達到操作標(biāo)準(zhǔn)化、工作替代性高的階段，會計人員崗位職責(zé)范疇較大，一人多崗，工作內(nèi)容多而雜，信息量大且更新速度快。會計人員不僅要熟悉近千個柜面交易，而且要熟悉掌握交易背后隱含的會計核算、支付結(jié)算、反洗錢以及理財業(yè)務(wù)等多項業(yè)務(wù)制度；不僅要進行業(yè)務(wù)操作，更重要的是對業(yè)務(wù)合規(guī)性進行把關(guān)，還需具備一定法律知識�，F(xiàn)階段柜面業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制、合規(guī)性審核等仍依靠柜員的專業(yè)判斷，對柜員專業(yè)經(jīng)驗和專業(yè)知識要求較高。在此狀況下，銀行基層網(wǎng)點存在很大操作風(fēng)險隱患。如近年來出現(xiàn)的大案要案絕大部分均集中在此類業(yè)務(wù)上。
三、銀行會計結(jié)算操作風(fēng)險管理措施
1.加強業(yè)務(wù)培訓(xùn)提升員工專業(yè)能力
會計業(yè)務(wù)培訓(xùn)要根據(jù)操作和管理的不同特點實行有區(qū)別的培訓(xùn)方式，注重實效。對新員工培訓(xùn)采用先集中培訓(xùn)、后個別輔導(dǎo)的方式，個別輔導(dǎo)時應(yīng)將內(nèi)控制度融入到業(yè)務(wù)操作流程當(dāng)中。對下發(fā)的新制度，業(yè)務(wù)主管在文件傳遞、口頭傳達后，對經(jīng)常要辦理的業(yè)務(wù)采用提問回答的互動方式，幫助
柜員加深印象；對不經(jīng)常辦理的業(yè)務(wù)在遇到問題時進行全程指導(dǎo)。業(yè)務(wù)主管培訓(xùn)應(yīng)由上級行教育培訓(xùn)部門擔(dān)當(dāng)，培訓(xùn)的內(nèi)容除業(yè)務(wù)知識外，重點放在識別高風(fēng)險點和控制關(guān)鍵點，以及如何防范和化解操作風(fēng)險。重視監(jiān)督人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，輪流組織監(jiān)督人員到營業(yè)網(wǎng)點駐點觀摩，深刻了解前臺操作的變化，使監(jiān)督人員能在常規(guī)監(jiān)督中及時發(fā)現(xiàn)具有隱蔽性的問題。
2.建立適宜的銀行會計結(jié)算操作風(fēng)險管理環(huán)境
商業(yè)銀行各級經(jīng)營管理層必須充分重視會計結(jié)算操作風(fēng)險，帶頭倡導(dǎo)合規(guī)文化。會計結(jié)算操作風(fēng)險的有效控制有賴于最高決策層和高級管理層對操作風(fēng)險管理的全力支持，有賴于對會計結(jié)算操作風(fēng)險管理持續(xù)的資源投入。各級經(jīng)營管理層應(yīng)充分認(rèn)識到會計結(jié)算操作風(fēng)險控制的重要性，將會計結(jié)算操作風(fēng)險的管理納入全面風(fēng)險管理體系，在經(jīng)營管理過程中應(yīng)將對會計結(jié)算操作風(fēng)險控制的高度重視通過戰(zhàn)略指導(dǎo)、發(fā)展規(guī)劃以及經(jīng)營考核計劃等各層面多方位傳達到全行；在工作上支持會計結(jié)算操作風(fēng)險管理部門正當(dāng)履行風(fēng)險管理職責(zé)；在資源上為會計結(jié)算操作風(fēng)險管理提供必要的人員和設(shè)備投入支持，通過各種措施在全行樹立內(nèi)控優(yōu)先的理念，逐步培育重視操作風(fēng)險防范、嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)章制度的良好內(nèi)控文化，為會計結(jié)算操作風(fēng)險管理創(chuàng)造良好的執(zhí)行環(huán)境晦引。
3.建立“大總行、弱分行”的管理體制
風(fēng)險防控培訓(xùn)心得體會5
一、企業(yè)風(fēng)險管理體系建設(shè)
第一，控制環(huán)境建設(shè)�？刂骗h(huán)境是組織風(fēng)險管理的基礎(chǔ)它影響組織中人員的風(fēng)險意識。主要包括管理層風(fēng)險管理理念，董事會監(jiān)督，主體中人員的誠信、道德價值觀和勝任能力，管理體制、職責(zé)和權(quán)力分配。在這方面重點是：一是不斷強化風(fēng)險意識，尤其是管理層的風(fēng)險意識；二是建立決策層、執(zhí)行層和操作層風(fēng)險管理體制，明確責(zé)權(quán)利；三是完善風(fēng)險管理規(guī)章制度，形成閉合管理流程。
第二，制定目標(biāo)并層層分解。確定目標(biāo)是有效進行事項識別、風(fēng)險評估和風(fēng)險應(yīng)對的前提，也是明確工作方向，落實風(fēng)險防范責(zé)任的過程。企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)確定后，必須層層分解，橫向到邊，縱向到底，把責(zé)任落實到位。
第三，風(fēng)險識別和風(fēng)險評估。管理層對可能產(chǎn)生風(fēng)險的事項進行確認(rèn)，并組織風(fēng)險評估，采取定性與定量結(jié)合的方法，確定風(fēng)險度和管理重點。
第四，采取風(fēng)險應(yīng)對措施。COSO報告提供了四種常用的風(fēng)險應(yīng)對措施：風(fēng)險回避、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險承擔(dān)、風(fēng)險分擔(dān)。首先盡可能采取規(guī)避風(fēng)險，降低損失的措施；其次，在無法規(guī)避風(fēng)險時，可選擇風(fēng)險轉(zhuǎn)移，通過保險轉(zhuǎn)移、外包轉(zhuǎn)移、租賃轉(zhuǎn)移、委托轉(zhuǎn)移、出售轉(zhuǎn)移等方式降低風(fēng)險；其三，當(dāng)企業(yè)需要主動承擔(dān)風(fēng)險，或不得不承擔(dān)風(fēng)險時，也要采取得力措施，降低風(fēng)險；其四，也可采取與其它企業(yè)共同分擔(dān)風(fēng)險的方式，通過合資、合作、聯(lián)營等，降低風(fēng)險壓力及損失。
第五，開展風(fēng)險控制活動�？刂苹顒邮谴_保風(fēng)險管理措施得以實施的重要內(nèi)容，貫穿于整個企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的全過程，包括咨詢、評估、決策、批準(zhǔn)、授權(quán)、執(zhí)行、控制監(jiān)督、審計審核等活動。
第六，加強信息溝通。企業(yè)必須建立健全現(xiàn)代化的信息系統(tǒng)，提高獲取、處理、反饋信息的效率，為企業(yè)風(fēng)險防范提供及時、準(zhǔn)確、有用的信息，以便管理層做出科學(xué)決策。信息不對稱往往是導(dǎo)致決策失誤、造成損失的重要因素。
第七，完善監(jiān)控體系。風(fēng)險的數(shù)量和可能性會隨內(nèi)外部環(huán)境的變化而變化，通過持續(xù)的監(jiān)控可以使企業(yè)明確在下一步的風(fēng)險管理中應(yīng)當(dāng)改進的問題，如監(jiān)督流程、部門聯(lián)動、分層監(jiān)控、持續(xù)監(jiān)控、事后追蹤等等，應(yīng)在學(xué)習(xí)借鑒的基礎(chǔ)上，建立規(guī)范、完整、有效的`監(jiān)控體系。
二、企業(yè)風(fēng)險管理有效措施
第一，樹立全員風(fēng)險防范意識。企業(yè)風(fēng)險防范體系的構(gòu)建和有效運行離不開員工培訓(xùn)。一是加強企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者的法律知識和風(fēng)險知識培訓(xùn)，促使他們了解企業(yè)風(fēng)險的內(nèi)容、來源、表現(xiàn)形式及其對企業(yè)的危害性，有意識地主動防范企業(yè)風(fēng)險；二是加強專業(yè)人員風(fēng)險知識和技能培訓(xùn)，重點是安全保衛(wèi)、財務(wù)會計、法律事務(wù)、經(jīng)營管理、紀(jì)檢審計、人力資源、社保醫(yī)保等業(yè)務(wù)管理人員，重點掌握風(fēng)險防范的流程、操作、標(biāo)準(zhǔn)，按章操作，規(guī)范運行；三是全員培訓(xùn)，不斷充實員工的法律知識和風(fēng)險防范知識，在每個風(fēng)險控制點各司其職，盡心盡力，從而構(gòu)建企業(yè)風(fēng)險防范的穩(wěn)固基礎(chǔ)。
第二，加強企業(yè)內(nèi)控制度建設(shè)。企業(yè)按照國資委《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》和財政部《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》的規(guī)定及要求，根據(jù)從實際出發(fā)、務(wù)求實效的原則，以對重大決策、重大風(fēng)險、重大事件和重要流程作為企業(yè)內(nèi)控重點，建立健全有關(guān)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、資產(chǎn)重組、融資投資、安全生產(chǎn)、經(jīng)營管理、財務(wù)審計、法律事務(wù)等方面的內(nèi)控子系統(tǒng)，進一步完善內(nèi)控體制機制，與企業(yè)風(fēng)險管理有機結(jié)合起來，強化風(fēng)險防范的有效性。
第三，建立健全配套制度。一是建立風(fēng)險應(yīng)急機制。一旦風(fēng)險發(fā)生，應(yīng)采取最有力的措施，將風(fēng)險控制在最低限度內(nèi)，減少損失，保證企業(yè)的根本利益。二是建立企業(yè)風(fēng)險評估制度。企業(yè)為提高風(fēng)險管理水平，可以聘請有資質(zhì)、信譽好、能力強的風(fēng)險管理評價中介機構(gòu)，對企業(yè)全面風(fēng)險管理工作進行咨詢和評價，出具風(fēng)險管理評估和建議專項報告，以便企業(yè)持續(xù)改進。另外，企業(yè)還應(yīng)建立重要崗位權(quán)力制衡制度、重大風(fēng)險預(yù)警制度和企業(yè)總法律顧問制度。
風(fēng)險防控培訓(xùn)心得體會6
一、當(dāng)前操作風(fēng)險管理的現(xiàn)狀和問題
自20xx年我行實行綜合柜員制以來，隨著我行綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)、核算流程系統(tǒng)的投產(chǎn)運行，我行核算一體化格局初步形成，通過有效的事權(quán)劃分、重要崗位分離、事后監(jiān)督、銀企對賬、支付密碼等手段，全行柜面服務(wù)質(zhì)量和操作風(fēng)險控制能力明顯增強。但由于我行現(xiàn)有的部門間職責(zé)劃分不明確及業(yè)務(wù)處理流程的限制，仍造成一些風(fēng)險隱患存在。主要表現(xiàn)在五個方面：
�。ㄒ唬┪倚胁僮黠L(fēng)險管理職責(zé)不明確，操作風(fēng)險隱患不能及時發(fā)現(xiàn)和糾正
現(xiàn)我行的操作風(fēng)險由總行風(fēng)險管理部負(fù)責(zé)，風(fēng)險管理部設(shè)風(fēng)險官一名，專職負(fù)責(zé)全行操作風(fēng)險。各部室、各分支機構(gòu)設(shè)兼職風(fēng)險管理員一名，負(fù)責(zé)各單位日常操作風(fēng)險的管理。沒有設(shè)置專門的合規(guī)管理部門或合規(guī)管理中心，操作風(fēng)險管理由風(fēng)險官一人負(fù)責(zé)，日常無法對各單位操作風(fēng)險管理工作進行指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查，各單位操作風(fēng)險管理情況通過兼職風(fēng)險管理員上報的操作風(fēng)險報告掌握全行操作風(fēng)險事故及隱患暴露情況，對各單位隱瞞不報的操作風(fēng)險隱患不能及時發(fā)現(xiàn)，不能很好的行使操作風(fēng)險管控職責(zé)。各單位兼職風(fēng)險管理員在工作中既是“運動員”，又是“裁判員”，使得兼職風(fēng)險管理員在操作風(fēng)險管理工作中存在私心，不愿意過多暴露自身工作的缺點及本單位工作中的不足，不能很好的履行操作風(fēng)險管理職責(zé)。
�。ǘ└鞣种C構(gòu)會計結(jié)算業(yè)務(wù)管理架構(gòu)不科學(xué)，日常的會計結(jié)算業(yè)務(wù)操作風(fēng)險隱患不能很好識別、管理
我行各分支機構(gòu)的會計結(jié)算與操作風(fēng)險控制職能是由各分支機構(gòu)營業(yè)室行使的，第一，各分支機構(gòu)營業(yè)室既承擔(dān)著本機構(gòu)的會計結(jié)算管理職能，又承擔(dān)著本機構(gòu)的營銷等任務(wù)，日常工作十分繁雜，各機構(gòu)營業(yè)室設(shè)置了一名主管結(jié)算副行長，負(fù)責(zé)營業(yè)室的人員及業(yè)務(wù)管理，沒有足夠的時間和精力來監(jiān)督會計結(jié)算與操作風(fēng)險防范工作；第二，分支機構(gòu)檢查、監(jiān)督人員與管理職責(zé)沖突，分支機構(gòu)日常的檢查、監(jiān)督基本上全靠主管結(jié)算副行長負(fù)責(zé)，既要管理又進行自我檢查，容易造成日常操作風(fēng)險隱患不能及時暴露。第三，總行檢查、監(jiān)督人員不足，不能保證對支行現(xiàn)場檢查的質(zhì)量。總行審計稽核部作為全行內(nèi)審部門，現(xiàn)有13人，除各分支機構(gòu)會計結(jié)算業(yè)務(wù)的內(nèi)審職能外，還承擔(dān)著全行管理人員的離任審計、各業(yè)務(wù)條線的專項檢查、上級監(jiān)管部門的臨時檢查任務(wù)及配合全行的外部檢查；結(jié)算運行部現(xiàn)有專職檢查人員3人，承擔(dān)著對36家分支機構(gòu)及本部各中心的檢查任務(wù)；總行紀(jì)檢監(jiān)察部作為視頻檢查部門設(shè)有3名專職視頻檢查人員，通過查看錄像對各分支機構(gòu)日常會計結(jié)算業(yè)務(wù)處理的違規(guī)、機關(guān)部門違規(guī)檢查的任務(wù)。這種機構(gòu)設(shè)置的缺陷，造成了管理弱化。
�。ㄈ┪磳⒉僮黠L(fēng)險管理納入柜員、分支機構(gòu)考核體系，柜員的積極性受到影響，操作風(fēng)險誘發(fā)因素上升
目前我行對各分支機構(gòu)前臺柜員的績效考核沒有形成科學(xué)的考核體系。營銷任務(wù)指標(biāo)是通過總行的市場金融業(yè)務(wù)部下達到分支機構(gòu)后，分支機構(gòu)往往將這些指標(biāo)與柜員績效工資收入掛鉤，如完成多少存款、做成幾筆小微貸款都會按存量或增量業(yè)績的考核比例得到績效工資，雖然對前臺柜員的日常業(yè)務(wù)差錯，結(jié)算運行部事后監(jiān)督中心有差錯率考核，紀(jì)檢監(jiān)察部也對違規(guī)行為有視頻監(jiān)控處罰，而對日常會計業(yè)務(wù)結(jié)算中差錯和事故自查或預(yù)警的柜員，或者對無違規(guī)、無差錯的柜員則沒有相應(yīng)的考核獎勵，沒有真正體現(xiàn)操作風(fēng)險防范的`價值，使得前臺柜員不重視操作風(fēng)險的防范。
（四）總行各部門對分支機構(gòu)管理缺乏統(tǒng)一協(xié)調(diào)，形成操作風(fēng)險管理的空白點
總行各部門對分支機構(gòu)的管理職能還是按條線進行考核管理，有的業(yè)務(wù)部門在一些新業(yè)務(wù)的推廣過程中往往是只制訂業(yè)務(wù)管理辦法、操作流程，而對新業(yè)務(wù)在使用過程中的監(jiān)督檢查、操作風(fēng)險防范、前臺服務(wù)、客戶反饋等管理缺乏，這就把全行的業(yè)務(wù)發(fā)展和操作風(fēng)險防范分離，還有的一些新業(yè)務(wù)在會計結(jié)算管理上的歸屬不夠明確，導(dǎo)致與新興業(yè)務(wù)有關(guān)的會計結(jié)算管理文件、制度的執(zhí)行和落實不到位，對前臺柜員的培訓(xùn)、業(yè)務(wù)指導(dǎo)不足，各分支機構(gòu)在前臺業(yè)務(wù)辦理中出現(xiàn)問題無法及時得到解決。
�。ㄎ澹┯械臈l線制度建設(shè)滯后，部分規(guī)定與業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)不匹配，存在漏洞
近期，我行電子銀行、小微業(yè)務(wù)等發(fā)展迅猛，國際業(yè)務(wù)也開始辦理，再加上傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù)，雖然有管理辦法、操作規(guī)程出臺，但制度建設(shè)沒有系統(tǒng)性，對執(zhí)行的制度沒有回顧性完善，部分業(yè)務(wù)沒有嚴(yán)密的流程、辦法，形成一些操作風(fēng)險點。
二、分支機構(gòu)操作風(fēng)險隱患的原因分析
（一）目前，我行雖然不斷加強操作風(fēng)險管理，分支機構(gòu)操作風(fēng)險控制能力在不斷增強
但是隨著分支機構(gòu)職能的擴展，有的分支機構(gòu)管理的職能弱化，職責(zé)不清，個別分支機構(gòu)存在制度落實不到位、執(zhí)行力欠缺等現(xiàn)象，有章不循，違章操作的問題也常有發(fā)生，從不同程度上影響了我行操作風(fēng)險控制職能的有效發(fā)揮。
�。ǘ⿲Ψ种C構(gòu)及前臺柜員的管理考核缺乏長效機制
我行分支機構(gòu)會計結(jié)算人員及柜員占全行總?cè)藬?shù)的50%，雖然進行了多次績效考核辦法的修訂，但現(xiàn)在還未形成一套科學(xué)評價前臺柜員的完整考核體系，對分支機構(gòu)柜員考核存在著各部室各自為政、相互脫節(jié)的現(xiàn)象，對柜員的考核內(nèi)容偏重業(yè)務(wù)，不重視操作風(fēng)險管理，考核評價指標(biāo)還不夠合理。
�。ㄈ┓种C構(gòu)管理人員操作風(fēng)險意識淡薄
一些分支機構(gòu)負(fù)責(zé)人不能正確認(rèn)識業(yè)務(wù)發(fā)展與操作風(fēng)險管理的關(guān)系，缺乏操作風(fēng)險意識，只強調(diào)業(yè)務(wù)的開拓與發(fā)展，把主要精力用于本機構(gòu)營銷任務(wù)方面，對上級監(jiān)管規(guī)定及行內(nèi)規(guī)章制度和操作規(guī)程的執(zhí)行不嚴(yán)格，造成制度在執(zhí)行過程中大打折扣，導(dǎo)致一些問題屢查屢犯，有些操作風(fēng)險隱患得不到徹底根治。
�。ㄋ模┓种C構(gòu)會計結(jié)算人員培訓(xùn)不到位
近年來我行業(yè)務(wù)發(fā)展較快，新入行員工較多，但新員工上崗前培訓(xùn)時間短，到達會計結(jié)算崗位后，沒有老員工的傳幫帶，對業(yè)務(wù)理解不透徹，業(yè)務(wù)流程不熟練，對會計結(jié)算人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)主要依靠各分支機構(gòu)的主管結(jié)算副行長組織，一些分支機構(gòu)主管結(jié)算副行長對員工培訓(xùn)不認(rèn)真負(fù)責(zé)，柜員業(yè)務(wù)技能提升慢，使得前臺業(yè)務(wù)辦理效率不高。
三、對分支機構(gòu)操作風(fēng)險防范的幾點建議
�。ㄒ唬┰诜种C構(gòu)構(gòu)建全員參與的操作風(fēng)險管理文化
操作風(fēng)險管理責(zé)任存在于分支機構(gòu)每個部門、每個崗位和每個工作環(huán)節(jié)，分支機構(gòu)每名員工都是操作風(fēng)險的承擔(dān)者，也是有效地識別、計量、監(jiān)測和控制風(fēng)險的執(zhí)行者。因此，分支機構(gòu)全體員工都要有操作風(fēng)險管理意識，每個人在做每項業(yè)務(wù)時都必須考慮操作風(fēng)險因素，形成全員的操作風(fēng)險管理文化，使分支機構(gòu)每個員工都承擔(dān)起操作風(fēng)險管理的職責(zé)，使遵守規(guī)章制度成為一種文化。
�。ǘ┟鞔_總行各部室職能分工，理順管理職能
總行各部室對分支機構(gòu)的管理職能不僅僅包括各條線業(yè)務(wù)的管理，還應(yīng)該包括各條線業(yè)務(wù)的檢查監(jiān)督、操作風(fēng)險防范。分支機構(gòu)是我行對外業(yè)務(wù)的一個支持平臺，前臺柜員是在這個平臺進行服務(wù)的操作人員�？傂懈鞑渴以谥贫鹊闹贫�、執(zhí)行、檢查上要加強各部門之間協(xié)調(diào)，明確分工，能夠合并執(zhí)行的，經(jīng)過協(xié)商形成統(tǒng)一意見后向分支機構(gòu)安排。對本行的新業(yè)務(wù)，各牽頭部室首先在相關(guān)部室之間溝通后，明確各部室職責(zé)，各負(fù)其責(zé)，并提前或同步對相關(guān)部室和分支機構(gòu)業(yè)務(wù)人員進行培訓(xùn)，確保分支機構(gòu)新業(yè)務(wù)辦理過程中遇到疑難問題可以及時與相關(guān)部室溝通，得到解決。
（三）完善會計結(jié)算管理體系，全面提升業(yè)務(wù)操作風(fēng)險管理工作水平
一是對各分支機構(gòu)所有能夠集中處理的業(yè)務(wù)，嚴(yán)格實現(xiàn)集中處理系統(tǒng)控制，通過總行核算集中處理，降低操作風(fēng)險隱患。二是充分發(fā)揮事后監(jiān)督的操作風(fēng)險的集中管理功能，利用新的事后監(jiān)督系統(tǒng)對各項業(yè)務(wù)處理的過程進行監(jiān)控、實時預(yù)警，形成識別、計量、緩釋、控制和處置的系統(tǒng)性操作風(fēng)險管理體系，強化對操作風(fēng)險的有效識別，提高事后監(jiān)督效率和監(jiān)督效果。三是繼續(xù)做好銀企集中對賬管理工作，對現(xiàn)有對賬系統(tǒng)進行改造，提高重點賬戶的對賬監(jiān)督工作，增強銀企集中對賬的有效性。四是強化分支機構(gòu)現(xiàn)金的管理和監(jiān)控職能，總行結(jié)算運行部要定期調(diào)研，加強分支機構(gòu)柜員的現(xiàn)金動態(tài)的監(jiān)控，嚴(yán)格柜員尾箱現(xiàn)金管理規(guī)定，超限額現(xiàn)金必須按規(guī)定及時上繳。
（四）逐步建立柜員績效考核體系
建立科學(xué)的績效考核機制，合理分配員工薪酬，按業(yè)務(wù)的復(fù)雜度和貢獻度設(shè)定業(yè)務(wù)權(quán)重，計算柜員的績效分值，對柜員的業(yè)績進行全面考核。通過考核以崗定酬，充分調(diào)動柜員工作積極性。為穩(wěn)定會計結(jié)算隊伍，有效防范操作風(fēng)險，對于重要崗位的會計結(jié)算人員，可根據(jù)其崗位職責(zé)和操作風(fēng)險承擔(dān)程度，對崗位工資拉開差距，以調(diào)動其工作積極性。
�。ㄎ澹┘訌妼嫿Y(jié)算人員的有效培訓(xùn)
對會計結(jié)算人員的培訓(xùn)要講究實用性，強調(diào)有效性，以往我行對會計結(jié)算人員的培訓(xùn)多次進行，有現(xiàn)場培訓(xùn)，也有視頻培訓(xùn)�，F(xiàn)場培訓(xùn)，因培訓(xùn)場地限制，造成人多不能保證培訓(xùn)質(zhì)量；視頻培訓(xùn)，因缺少監(jiān)督，分支機構(gòu)不重視，有的培訓(xùn)也沒有達到預(yù)想效果。要繼續(xù)加大對會計結(jié)算人員的培訓(xùn)力度，改進培訓(xùn)方式，增加業(yè)務(wù)系統(tǒng)的實際操作培訓(xùn)，提高會計結(jié)算人員參加培訓(xùn)的積極性，全面提高會計結(jié)算人員的理論水平、業(yè)務(wù)技能和操作風(fēng)險識別能力。對新員工的培訓(xùn)要采取封閉培訓(xùn)，延長培訓(xùn)時間，培訓(xùn)內(nèi)容要全面，減少新員工上崗后由于業(yè)務(wù)不熟悉形成操作風(fēng)險。
風(fēng)險防控培訓(xùn)心得體會7
本次信貸業(yè)務(wù)法律風(fēng)險防控與案例分析培訓(xùn)，分析到的一些問題都與平時工作息息相關(guān)。一天培訓(xùn)下來可謂受益匪淺。
映像比較深刻的有3點，第一點是貸款周轉(zhuǎn)，也就是借舊還新貸款，應(yīng)該如實填寫用途，填寫類似流動資金周轉(zhuǎn)，續(xù)貸等用途，如故意偽造一個用途，容易造成擔(dān)保人起訴我行與貸款人串通騙保，導(dǎo)致?lián)Ｈ嗣摫�。轉(zhuǎn)貸的情況在我們工作中經(jīng)常出現(xiàn)，現(xiàn)在我行有轉(zhuǎn)貸基金，也有易轉(zhuǎn)貸的產(chǎn)品，所以大部分客戶的轉(zhuǎn)貸問題都是可以解決的，但是涉及到部分客戶已經(jīng)用轉(zhuǎn)貸基金轉(zhuǎn)了許多年，考慮到正常經(jīng)營的客戶，不應(yīng)該連續(xù)使用轉(zhuǎn)貸基金，所以有部分客戶我們希望他們能用自有資金歸還貸款后再貸出來，這種情況就可能會出現(xiàn)問題，也許客戶告訴我們的用途是購原材料，而實際是去還轉(zhuǎn)貸的資金，就有可能出現(xiàn)上述問題，所以在貸款操作中要重點關(guān)注用途問題。
第二點是涉及起訴客戶后受償順序的，現(xiàn)在浙江的法院大致是執(zhí)行一下的操作：資產(chǎn)被查封后，被執(zhí)行人是個人，或者無獨立法人的主體，是按債券比例清償?shù)模绻粓?zhí)行人是法人，除非企業(yè)破產(chǎn)，不然首查封者全額優(yōu)先受償。這一點在我們平時工作中也經(jīng)常會遇到，按上述的說法，我們在企業(yè)貸款出現(xiàn)不良的時候，應(yīng)該優(yōu)先起訴要求查封企業(yè)資產(chǎn)，從而可以得到優(yōu)先受償，而在我行實際工作中，我們往往會考慮盡力盤活貸款，不會在短期內(nèi)起訴。所以在后續(xù)的`工作中，我們對不良客戶的處理方式需要靈活一些，部分有多處負(fù)債的客戶，我們應(yīng)盡快起訴，保全資產(chǎn)，而只有我行有負(fù)債的客戶，我們可以優(yōu)先考慮盤活貸款。
第三點是法院對被執(zhí)行人的處理，現(xiàn)在法院加強了對被執(zhí)行人的處罰力度，被執(zhí)行人拒不報告財產(chǎn)又不履行的，會被納入失信被執(zhí)行人名單，限制出入境，罰款，甚至拘留。而如果被執(zhí)行人被采取罰款，拘留等強制執(zhí)行措施后仍不執(zhí)行的，可以追究刑事責(zé)任。這樣的執(zhí)行力度，是我們工作的保護傘，在對付頑固客戶的時候，有強大的威懾力，但是這種手段，在對一些樸實的客戶時不應(yīng)出現(xiàn)，有部分客戶確實是因為一些不得已的原因，造成不良，我們也應(yīng)該盡力盤活貸款，而不應(yīng)起訴。
綜上所述，本次培訓(xùn)讓我對信貸風(fēng)險有了新的認(rèn)識，正所謂學(xué)無止境，我們要學(xué)習(xí)的還有很多。
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