公司備用金管理制度范本（精選11篇）

　　在充滿活力，日益開放的今天，接觸到制度的地方越來越多，制度是要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準(zhǔn)則。到底應(yīng)如何擬定制度呢？下面是小編收集整理的公司備用金管理制度范本，希望能夠幫助到大家。

　　公司備用金管理制度 1

　　目的：備用金的設(shè)立是為了一些部門或個(gè)人因?yàn)闃I(yè)務(wù)的特殊性而出現(xiàn)的，為了保證備用金的完整性和安全性，特?cái)M定以下制度。采購員、收銀員、出納員、司機(jī)等要熟悉并遵守此制度。

　　1、備用金的申請

　　(1)要求設(shè)立備用金的部門或個(gè)人需先填好借支單，說明原因。

　　(2)財(cái)務(wù)部對此進(jìn)行調(diào)查和審核，如果確因業(yè)務(wù)需要，財(cái)務(wù)部請示總經(jīng)理審批。

　　(3)經(jīng)過審批同意后，申請人可到財(cái)務(wù)部出納處領(lǐng)取備用金。

　　(4)申請人領(lǐng)取備用金，我部即可確認(rèn)其為備用金保管人(簡稱保管人)，保管人負(fù)責(zé)備用金的完整和安全。

　　2、備用金的保管使用

　　(1)設(shè)立備用金的部門或個(gè)人必須對備用金專款專用，不得出現(xiàn)占用、挪用備用金的情況。

　　(2)財(cái)務(wù)部可對設(shè)有備用金的部門或個(gè)人定期或不定期地進(jìn)行盤點(diǎn)，盤點(diǎn)時(shí)財(cái)務(wù)人員和保管人一起清點(diǎn)備用金，并填制備用金盤點(diǎn)表，雙方簽字確認(rèn)。

　　(3)在對備用金的盤點(diǎn)當(dāng)中，如果發(fā)現(xiàn)備用金有被占用、挪用、短缺等情況，必須由保管人立即補(bǔ)上，有長款情況則要求保管人解釋原因。

　　(4)任何人不得對保管人提出借用備用金的`要求，否則，財(cái)務(wù)部有權(quán)對此行為進(jìn)行處罰。

　　(5)如果備用金一直都發(fā)生短缺、占用、挪用等現(xiàn)象，我部有權(quán)對保管人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)及行政處罰(經(jīng)濟(jì)處罰是短缺、占用、挪用款的2-5倍。行政處罰是口頭、嚴(yán)重警告、最后警告等處罰)。

　　(6)保管人在使用備用金時(shí)，可用符合財(cái)務(wù)制度的單據(jù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷，經(jīng)過報(bào)銷后到出納處領(lǐng)取相應(yīng)的報(bào)銷金額。

　　3、備用金的歸還

　　(1)保管人因業(yè)務(wù)關(guān)系不需要可隨時(shí)將備用金歸還財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部開出收據(jù)給保管人以證明其已將備用金歸還。

　　(2)財(cái)務(wù)部在盤點(diǎn)備用金過程中，如發(fā)現(xiàn)保管人不需要備用金或備用金使用量不大，有權(quán)要求保管人在限期內(nèi)歸還部分或全部備用金。

　　公司備用金管理制度 2

　　1.本公司各部門零用周轉(zhuǎn)金的劃撥采取定額式，各部門劃撥1000元，以供日常零星開支之用。

　　2.各部門的.備用金限用于購置消耗性文具用品及事務(wù)性臨時(shí)開支，其余購置器具修繕或金額較大的開支，均應(yīng)先行呈準(zhǔn)后始得辦理。

　　3.各部門應(yīng)于每周六抄報(bào)本周諸項(xiàng)費(fèi)用開支，限次周星期一送會計(jì)科審核，次周星期三由會計(jì)科按各單位核準(zhǔn)金額劃撥，但開支申請金額較少者，合并至下周統(tǒng)一劃撥。

　　4.各部門按周抄報(bào)該部門費(fèi)用時(shí)，應(yīng)按次序編號填制備用金報(bào)表，一式兩份，一份自行留底存查，一份送會計(jì)科憑以核對。

　　5.各部門申請核撥時(shí)，應(yīng)將發(fā)票或收據(jù)貼于原始憑證粘貼頁上，在粘貼頁右下端應(yīng)有部門主管、申請人簽章證明。

　　6.索取發(fā)票或收據(jù)時(shí)，應(yīng)注意本公司抬頭、廠家及負(fù)責(zé)人簽章品名、金額、數(shù)量等。

　　7.會計(jì)科審核各部門備用金申請，須會同有關(guān)單位按其授權(quán)范圍審核各項(xiàng)費(fèi)用，并通知單位。

　　8.各部門備用金賬務(wù)處理以不設(shè)立賬簿記載為原則，僅以備用金周報(bào)表代替。備用金(現(xiàn)金)報(bào)表代替現(xiàn)金簿，備用金(各項(xiàng)費(fèi)用)明細(xì)表代替費(fèi)用明細(xì)賬。

　　9.各部門各項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)于發(fā)生當(dāng)月報(bào)銷。

　　10.本辦法未定事項(xiàng)，按慣例或會計(jì)一般處理原則辦理。

　　公司備用金管理制度 3

　　為了加強(qiáng)公司對有關(guān)部門及各項(xiàng)目部備用金的管理，規(guī)范借款行為，提高資金利用效率，夯實(shí)成本費(fèi)用核算，減少資金損失，特制定本制度。

　　一、本制度適用于公司各部門及所有項(xiàng)目部。

　　二、備用金范圍

　　1、采購員零星采購備用金;

　　2、個(gè)人因公出差零星開支備用;

　　3、經(jīng)常性的零星開支備用金;

　　4、項(xiàng)目兼任財(cái)務(wù)人員備用金;

　　5、其他備用金。

　　三、實(shí)行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到�？顚Ｓ�，不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。

　　四、備用金借款和報(bào)銷手續(xù)程序

　　1、工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，先到財(cái)務(wù)部索取“借款單”，財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式兩聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款單，并按流程辦理簽字手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)內(nèi)容是否正確和完整，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。

　　2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部索取“報(bào)銷單”，填寫好“報(bào)銷單”的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，再將“報(bào)銷單”返回財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無誤后，辦理報(bào)銷手續(xù)。

　　3、借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬，查明報(bào)銷人員原借款金額，對報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人，對報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

　　4、因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的`人員可由財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財(cái)務(wù)部申報(bào)備用金使用情況，前賬未清，不得繼續(xù)借款。對因特殊原因不能按時(shí)結(jié)算的，須提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說明原因，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后，方可延期。

　　五、備用金額度

　　1、采購員借用的零星采購用款，單次不得超過5000元，超過5000元的材料采購，應(yīng)由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料，按規(guī)定的`程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后，到公司財(cái)務(wù)部或項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。單筆超過10000元的采購，必須按照工程部制度規(guī)定，走合同審批程序采購。

　　2、員工因公出差借款，按預(yù)計(jì)出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出核定借款額度。

　　3、各工程項(xiàng)目備用金，視各項(xiàng)目情況不同，備用金額度暫定為每周1萬—5萬。特殊情況，需由項(xiàng)目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說明情況，予以審批。

　　4、其他借款，根據(jù)實(shí)際情況核定金額。

　　六、備用金使用審批權(quán)限

　　備用金使用由部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)，部門負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一責(zé)任人。

　　七、財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時(shí)清理。

　　八、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬，對無故拖延者，財(cái)務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財(cái)務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。

　　九、所有各種備用金，必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當(dāng)年借款。

　　十、本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

　　十一、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施。

　　公司備用金管理制度 4

　　一、目的

　　為了加強(qiáng)公司各部門備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。但必須做到專款專用，專人專賬管理，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。

　　二、范圍

　　是各部門人員用作日常辦公用品開支、項(xiàng)目管理及實(shí)施、差旅費(fèi)、搬運(yùn)、貨運(yùn)、臨時(shí)網(wǎng)費(fèi)及日常性費(fèi)用之類的借用款項(xiàng)。

　　三、職責(zé)

　　1、由財(cái)務(wù)中心門負(fù)責(zé)備用金的審核、發(fā)放和收回；

　　2、由各有關(guān)部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)備用金發(fā)放的初審及協(xié)助備用金的收回；

　　3、由總經(jīng)理負(fù)責(zé)備用金的審批。

　　四、備用金分類

　　為保證日常臨零支付而單獨(dú)儲備的現(xiàn)金。備用金分定額備用金、臨時(shí)備用金、出納備用金三種：

　　1、定額備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金，具有時(shí)間長、比較固定的特點(diǎn)；

　　2、臨時(shí)備用金是指因公司業(yè)務(wù)需要而暫時(shí)借支的'現(xiàn)金，具有一次性、時(shí)間較短的特點(diǎn)；

　　3、出納備用金是指因結(jié)算需要而準(zhǔn)備的庫存現(xiàn)金，具有金額較大、流轉(zhuǎn)快的特點(diǎn)，一般不超過規(guī)定限額。

　　五、管理要求：

　　1、備用金帳戶由專人負(fù)責(zé)，實(shí)行專帳管理。各部門需將備用金帳戶管理人員的情況報(bào)財(cái)務(wù)中心備案；

　　2、備用金管理員及時(shí)做好備用金帳戶的收支記錄，備用金帳戶按季度結(jié)清，備用金管理員應(yīng)于每季度10號前將收支情況以電子報(bào)表形式報(bào)公司財(cái)務(wù)中心；

　　3、公司財(cái)務(wù)中心有權(quán)對各部門的備用金帳戶進(jìn)行不定期清查，備用金的支出要嚴(yán)格遵守公司的制度，不得出現(xiàn)白條抵帳，未經(jīng)同意任何人無權(quán)轉(zhuǎn)借備用金；

　　4、定額備用金每年為一次周轉(zhuǎn)期，即年底收回備用金，備用金歸還后如需要繼續(xù)借用，其借款審批手續(xù)需重新辦理。

　　六、備用金的使用程序：

　　1、定額備用金和臨時(shí)備用金的使用：

　　(1）借款部門填寫《備用金申請表》——部門經(jīng)理簽字——中心負(fù)責(zé)人簽字——財(cái)務(wù)中心核簽備用金額度——總經(jīng)理審批——會計(jì)記帳——出納審核付款；

　　(2）各部門內(nèi)部使用備用金，備用金專管員應(yīng)查閱“備用金”臺賬，查明報(bào)銷人員原借款金額，對報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人，對報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款；

　　(3）備用金專管員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出，每季度10號前備用金專管員匯總清理備用金帳戶，并將備用金帳戶的收支情況報(bào)財(cái)務(wù)中心備查；

　　(4）借用備用金的人員應(yīng)及時(shí)沖賬，對無故拖延者，備用金專管員發(fā)出催辦通知后還不辦理者，備用金專管員可通知財(cái)務(wù)中心將從下月起直接從借款人工資中抵扣。

　　2、出納備用金的使用：

　　(1）出納填寫《備用金申請表》——財(cái)務(wù)經(jīng)理審核——總經(jīng)理審核——執(zhí)行董事審批，填寫基本戶銀行支票（或網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)帳提現(xiàn)）——會計(jì)根據(jù)相關(guān)票據(jù)記帳。

　　(2）出納備用金必須注意安全第一原則，有專用保險(xiǎn)柜存放現(xiàn)金，并且存放地點(diǎn)符合公安、公司安全管理原則。

　　(3）保險(xiǎn)柜隔夜存放現(xiàn)金額不得超過控制金額，特殊情況下的大額存放，必須及時(shí)向財(cái)務(wù)經(jīng)理報(bào)告，以便采取相應(yīng)的安全措施。

　　(4）出納備用金必須日清月結(jié)，每天核對帳實(shí)數(shù)據(jù)。

　　(5）出納備用金的直接責(zé)任人為當(dāng)事現(xiàn)金出納員，財(cái)務(wù)中心經(jīng)理負(fù)管理責(zé)任。

　　3、因人員調(diào)動或離職等原因造成定額備用金責(zé)任人更換的，必須辦理變更手續(xù)，變更方法采用借還兩條線，即原責(zé)任人辦理還款，新責(zé)任人辦理借款。

　　4、備用金的申請必須嚴(yán)格遵守公司的管理制度，由部門提出申請，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、中心負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)中心核準(zhǔn)，公司總經(jīng)理審批后，方能劃入指定帳戶或領(lǐng)取現(xiàn)金；

　　5、上年度備用金帳戶沒有結(jié)清的，不能申請下年度的備用金

　　七、其他相關(guān)規(guī)定：

　　1、從事工作未滿一年其出差借款不作為備用金，僅作為暫借款，在結(jié)算時(shí)由財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)收回；

　　2、備用金借款的員工一旦離開公司或調(diào)離崗位，應(yīng)在離開或調(diào)離之前還清備用金。部門負(fù)責(zé)人有義務(wù)及時(shí)通知財(cái)務(wù)中心清帳，否則，造成的損失由相關(guān)部門負(fù)責(zé)。若無法歸還且造成經(jīng)濟(jì)損失的，借款人承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任；

　　3、使用備用金人員應(yīng)及時(shí)辦理結(jié)算手續(xù)，公司將不定期地對備用金私用現(xiàn)象進(jìn)行檢查，促使備用金處于正常狀態(tài)。

　　八、懲罰

　　1、出納在審批手續(xù)不全情況下借支備用金的，按借支金額10%處罰，情節(jié)嚴(yán)重者直接除名并追究其法律責(zé)任；

　　2、到期臨時(shí)備用金借款未及時(shí)收回的，也無法提供其他特批書面報(bào)告的，每發(fā)現(xiàn)一筆，對出納扣罰100元；

　　3、對于超過周轉(zhuǎn)期還不能足額歸還備用金的，財(cái)務(wù)中心有權(quán)在工資中扣除，并對未歸還部分按月利率1%計(jì)算利息，計(jì)息日期從借款之日起計(jì)算；因長期出差在外無法回借款地歸還的或其他特殊原因需要續(xù)借的，必須提出書面報(bào)告，并經(jīng)中心負(fù)責(zé)人審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后免于罰息，提交財(cái)務(wù)中心備案；

　　4、財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)對備用金定期盤點(diǎn)（一個(gè)月不少于一次），對因未及時(shí)盤點(diǎn)而出現(xiàn)的損失承擔(dān)連帶責(zé)任；備用金盤點(diǎn)損失，一律由責(zé)任人賠償；

　　5、若借款人拒不歸還（超過歸還時(shí)間一個(gè)星期），由出納提出申請經(jīng)批準(zhǔn)后，告知人力行政中心相關(guān)人員在工資獎(jiǎng)金中扣收借款額和逾期利息。如人力行政中心未作扣款處理，每次處罰100元，造成損失的，由責(zé)任人承擔(dān)；

　　6、財(cái)務(wù)中心對借款人的借款信用進(jìn)行評定，對于逾期還款或拒不還款等人員，嚴(yán)格控制以后借款，甚至取消借款資格。

　　九、附則

　　1、本管理制度解釋權(quán)、修訂權(quán)歸人力行政中心。

　　2、本管理制度自20xx年10月01日起執(zhí)行。

　　公司備用金管理制度 5

　　1、目的：為了加強(qiáng)項(xiàng)目部備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。 2、名詞解釋：備用金是單位內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務(wù)采購、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)。

　　3、實(shí)行備用金制度有利于各部門工作人員用心靈活地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但務(wù)必做到�？顚Ｓ�，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。

　　4、本制度規(guī)定了備用金借用和報(bào)賬手續(xù)及備用金的管理要求。

　　5、備用金借款和報(bào)銷手續(xù)

　　5.1工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，先到財(cái)務(wù)部辦事處索取“借款單”，財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式三聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式資料填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng)，經(jīng)項(xiàng)目主管經(jīng)理簽字同意，再由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后，方可到財(cái)務(wù)部辦事處辦理借款手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)資料是否正確和完整，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。

　　5.2借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦事處索取“報(bào)銷單”，填寫好“報(bào)銷單”的`各項(xiàng)規(guī)定資料，并經(jīng)主管經(jīng)理審批后，再將“報(bào)銷單”回到財(cái)務(wù)部辦事處，財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核，審核無誤后，辦理報(bào)銷手續(xù)。

　　5.3借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬，查明報(bào)銷人員原借款金額，對報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人，對報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

　　6、備用金的管理

　　6.1因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部辦事處根據(jù)實(shí)際狀況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門務(wù)必設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員務(wù)必妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。

　　6.2財(cái)務(wù)部辦事處應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時(shí)清理。

　　6.3借用備用金的人員應(yīng)及時(shí)沖賬，對無故拖延者，財(cái)務(wù)部辦事處發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財(cái)務(wù)部辦事處將從下月起直接從借款人獎(jiǎng)金中抵扣，不再另行通知。備用金管理制度。

　　6.4跨年度使用備用金時(shí)，年底務(wù)必重新辦理借款手續(xù)，并沖銷年借款。

　　公司備用金管理制度 6

　　一、目的

　　為維護(hù)學(xué)校資金安全、完整，加強(qiáng)各部門備用金業(yè)務(wù)的管理，提高資金利用效率，制定備用金管理制度。二、申請額度及用途

　　1．根據(jù)實(shí)際工作需要，部門備用金申請額度一般不高于人民幣5000元，以供日常零星開支之用，如確因工作需要增加額度，須經(jīng)部門主管及財(cái)務(wù)處處長審批，最高限額不超過人民幣10000元。

　　2．各部門的備用金限用于采購部未能購置的消耗性文具用品及事務(wù)性臨時(shí)開支。

　　3。各部門單筆金額1000元以下的費(fèi)用零星開支可直接動用備用金，超過1000元的，可直接向財(cái)務(wù)部借款支付。三、備用金借款和報(bào)銷手續(xù)

　　1．各部門主管指定專人申請借支，由部門主管人員監(jiān)管使用，財(cái)務(wù)處以該申請人名義對借用備用金掛賬處理。

　　2．借款人借備用金時(shí)，先填寫“借款單”，交部門主管簽字，再經(jīng)出納、財(cái)務(wù)處長審批后方可辦理借款手續(xù)。

　　3．借款人直接采用備用金支付相關(guān)費(fèi)用的，應(yīng)在支付后一星期內(nèi)到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)，（報(bào)銷流程參照《UIC財(cái)務(wù)管理制度》）。

　　四、備用金的'日常管理

　　1．備用金使用部門的經(jīng)管人員必須設(shè)立備用金臺賬，做到專款專用，如有挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將嚴(yán)肅處理。

　　2．備用金經(jīng)管人員必須妥善保存采用備用金支付的發(fā)票、收據(jù)以及各種報(bào)銷憑證，并在備用金臺賬中做好登記，記錄相關(guān)費(fèi)用支付明細(xì)。

　　3．財(cái)務(wù)人員應(yīng)不定期查閱部門“備用金”臺賬，每年至少一次，核對賬款是否相符，如有短缺，無法查明原因的，由經(jīng)管人員負(fù)責(zé)賠償，最終構(gòu)成核查報(bào)告。

　　4．經(jīng)管人員在調(diào)換工作部門或離職時(shí)，應(yīng)到財(cái)務(wù)部辦理歸還備用金手續(xù)。

　　5．備用金一般在年初借入，年末結(jié)清。對無故拖延者，財(cái)務(wù)處發(fā)出最終一次催辦通知后還不辦理，財(cái)務(wù)處將從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。

　　五、財(cái)務(wù)處庫存?zhèn)溆媒鸸芾?/strong>

　　1．庫存現(xiàn)金的開支范圍

　�。�1）職工工資、津貼、獎(jiǎng)金等

　�。�2）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬。

　�。�3）出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。

　�。�4）教職工日常報(bào)銷及學(xué)生退費(fèi)等相關(guān)支出。

　�。�5）按規(guī)定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

　　2．庫存現(xiàn)金限額

　　庫存現(xiàn)金限額是指保留庫存現(xiàn)金的最高數(shù)額。根據(jù)學(xué)校規(guī)定，日常零星開支所需庫存現(xiàn)金數(shù)額一般為3～5天的日常零星開支，限額一般不超過8萬元，超過限額規(guī)定的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行，在庫存現(xiàn)金限額不足以保證日常零星開支時(shí)，應(yīng)當(dāng)核定后根據(jù)實(shí)際情景進(jìn)行庫存限額的調(diào)整。

　　3．庫存現(xiàn)金管理的其他規(guī)定

　�。�1）不得挪用現(xiàn)金和不貼合財(cái)務(wù)手續(xù)的原始憑證（俗稱“白條”）抵庫。

　�。�2）不得公款私存，將收入的現(xiàn)金存入個(gè)人儲蓄賬戶。

　�。�3）不得私設(shè)小金庫，一切現(xiàn)金收入都必須入賬，不得保留賬外現(xiàn)金。

　�。�4）不準(zhǔn)私人借用公款，因特如情景，必須提出申請經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后辦理相關(guān)借款手續(xù)。

　　（5）不準(zhǔn)編造、謊報(bào)用途套取現(xiàn)金。

　�。�6）除出納人員必須每一天下班前盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金外，上級領(lǐng)導(dǎo)還必須定期或不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，并保留盤點(diǎn)記錄，確�，F(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫存現(xiàn)金余額相符。

　　六、本制度經(jīng)批準(zhǔn)之日生效，財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。

　　公司備用金管理制度 7

　　第一條為了提高公司行政效率，減少零星支出的審批次數(shù)，有效控制資金占用，特制定本制度。

　　第二條備用金是公司內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務(wù)采購、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)。

　　第三條允許設(shè)備用金的部門：辦公室、采購部、科研部、深圳分公司。

　　第四條備用金限額：辦公室3000元人民幣（含食堂伙食費(fèi)），采購部10000元人民幣，科研部2000元人民幣，深圳分公司10000元人民幣。

　　第五條備用金的用途：辦公用品、市內(nèi)交通費(fèi)、差旅費(fèi)、零星物品采購費(fèi)用、郵政咨詢費(fèi)、其他日常零星支出。備用金務(wù)必做到專款專用，不得挪用和用于私人擠占，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。

　　第六條各部門對備用金實(shí)行專人管理，并把管理人員名單報(bào)公司財(cái)務(wù)備案。備用金管理人員的職責(zé)：

　　（一）辦理借款手續(xù)；

　�。ǘ�）辦理借出手續(xù)；

　�。ㄈ�）辦理報(bào)銷手續(xù)；

　�。ㄋ模┴�(fù)責(zé)登記備查賬目。

　　第七條備用金借款。各部門指定專人后，需要到財(cái)務(wù)部門辦理備用金借款手續(xù)，借款人為部門，經(jīng)辦人為部門的備用金管理人。財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式三聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式資料填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng)，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字同意、經(jīng)辦人簽字后，交總經(jīng)理審批后，到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)審簽字后的“借款單”交給公司出納，出納經(jīng)復(fù)核無誤后才能辦理付款手續(xù)。

　　第八條備用金的報(bào)銷。備用金管理人員對其部門使用的備用金，采取用完即時(shí)報(bào)銷辦法。報(bào)銷時(shí)，經(jīng)辦人員到財(cái)務(wù)部索取“報(bào)銷單”，填寫好“報(bào)銷單”的各項(xiàng)規(guī)定資料，按公司費(fèi)用報(bào)銷辦法進(jìn)行報(bào)銷。

　　第九條備用金管理經(jīng)辦人，要認(rèn)真審核各項(xiàng)報(bào)銷憑證，對不合法、不合規(guī)的票據(jù)拒絕報(bào)銷。對審查不細(xì)，經(jīng)財(cái)務(wù)審查出不合格的.票據(jù)，由備用金經(jīng)辦人個(gè)人承擔(dān)。

　　第十條備用金經(jīng)辦人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬，查備用金支出是否在原核定的范圍，發(fā)現(xiàn)不在原核定范圍內(nèi)的支出，財(cái)務(wù)人員拒絕報(bào)銷。

　　第十一條備用金的補(bǔ)齊。備用金管理人員在備用金報(bào)銷后即時(shí)按定額補(bǔ)足。

　　第十二條財(cái)務(wù)部門按備用金領(lǐng)用部門設(shè)立明細(xì)賬，核算備用金的借、報(bào)銷、補(bǔ)足等事項(xiàng)。

　　第十三條借用備用金的人員應(yīng)及時(shí)沖賬，對無故拖延者，備用金管理人有權(quán)催辦，如果催辦無效，備用金管理人員可通知財(cái)務(wù)部門扣款。

　　第十四條本辦法由財(cái)務(wù)部門解釋。第十六條本辦法從下發(fā)之日起執(zhí)行。

　　公司備用金管理制度 8

　　備用金（國際上也稱暫定金額）是企業(yè)、機(jī)關(guān)、事業(yè)單位或其他經(jīng)濟(jì)組織等撥付給非獨(dú)立核算的內(nèi)部單位或工作人員備作差旅費(fèi)、零星采購、零星開支等用的款項(xiàng)。預(yù)支備作差旅費(fèi)、零星采購等用的備作金，一般按估計(jì)需用數(shù)額領(lǐng)取，支用后一次報(bào)銷，多退少補(bǔ)。對于零星開支用的備用金，可實(shí)行定額備用金制度，即由指定的備用金負(fù)責(zé)人按照規(guī)定的數(shù)額領(lǐng)取，支用后按規(guī)定手續(xù)報(bào)銷，補(bǔ)足原定額。

　　1、備用金借支管理

　�。�1）企業(yè)各部門填制“備用金借款單”，一方面財(cái)務(wù)部門核定其零星開支便于管理；另一方面，憑此單據(jù)支給現(xiàn)金。

　�。�2）各部門零星備用金，一般不得超過規(guī)定數(shù)額，若遇特殊需要應(yīng)由企業(yè)部門經(jīng)理核準(zhǔn)。

　　（3）各部門零星備用金借支應(yīng)將取得的正式發(fā)票定期送到財(cái)務(wù)部門備用金管理人員（出納員）手中，沖轉(zhuǎn)借支額或補(bǔ)充備用金。

　　2、備用金保管

　�。�1）備用金收支應(yīng)設(shè)置“備用金”賬戶，并編制“收、支日報(bào)表”送交經(jīng)理查看。

　�。�2）備用金定期根據(jù)取得的發(fā)票編制備用金支出一覽表，及時(shí)反映備用金支出情況。

　�。�3）備用金賬戶應(yīng)做到逐月結(jié)清。

　�。�4）出納人員應(yīng)妥善保管各種與備用金相關(guān)的各種票據(jù)。

　　備用金的管理不論采用何種辦法，都應(yīng)嚴(yán)格備用金的.預(yù)借、使用和報(bào)銷的手續(xù)制度。

　　3、備用金預(yù)借、使用及報(bào)銷流程

　　4、備用金的會計(jì)核算

　�。�1）預(yù)付及補(bǔ)充備用金時(shí)借：其他應(yīng)收款――備用金貸：銀行存款

　�。�2）經(jīng)審核報(bào)銷時(shí)

　　借：制造費(fèi)用、管理費(fèi)用等。

　　貸：其他應(yīng)收款――備用金。

　�。�3）收回備用金余額時(shí)

　　公司備用金管理制度 9

　　一、本制度適用于公司各部門、各項(xiàng)目部。

　　二、儲備基金的范圍

　　1、買方零星購買備用金；

　　2、個(gè)人因公出差零星費(fèi)用留出；

　　3、定期零星開支儲備基金；

　　4、該項(xiàng)目也作為財(cái)務(wù)人員的儲備基金；

　　5、其他儲備基金。

　　三、實(shí)行備用金制度，有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù)，提高工作效率，但必須專款專用，不得挪用、借給他人或挪作他用。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。

　　四、小額現(xiàn)金的.貸款和報(bào)銷程序；小額現(xiàn)金管理系統(tǒng)

　　1、員工臨時(shí)需要借用備用金時(shí)，先向財(cái)務(wù)部索要“借條”。財(cái)務(wù)人員會根據(jù)實(shí)際需要將“借款單”一式兩份發(fā)給借款人。借款人按規(guī)定格式填寫借款單，按程序辦理簽字手續(xù)。財(cái)務(wù)人員應(yīng)核對已簽字的“借款單”內(nèi)容是否正確、完整，核對無誤后方可辦理付款手續(xù)。

　　2、借款人辦理完業(yè)務(wù)后，應(yīng)在三天內(nèi)向財(cái)務(wù)部索要《報(bào)銷單》，填寫《報(bào)銷單》的各項(xiàng)規(guī)定，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核后，將《報(bào)銷單》交回財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度認(rèn)真核對無誤后辦理報(bào)銷手續(xù)。

　　3、借款人在辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“零用金”明細(xì)賬，查明報(bào)銷人員的原借款金額，報(bào)銷超支部分應(yīng)及時(shí)還給他。如果金額低于報(bào)銷后的零用金金額，財(cái)務(wù)人員應(yīng)將余額退回，以結(jié)清從原借款單借入的賬目。

　　4、因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員，可根據(jù)實(shí)際情況經(jīng)財(cái)務(wù)部門批準(zhǔn)，預(yù)留固定數(shù)額的現(xiàn)金并指定使用范圍；使用部門必須設(shè)立專人管理備用金，備用金經(jīng)理必須妥善保管

　　2、員工因公出差借款，根據(jù)預(yù)計(jì)出差天數(shù)、往返差旅費(fèi)、住宿費(fèi)等費(fèi)用確定借款金額。

　　3、每個(gè)項(xiàng)目的備用金暫定為每周1—5萬，視每個(gè)項(xiàng)目情況而定。特殊情況下，項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)事先向總經(jīng)理說明情況，獲得批準(zhǔn)。

　　4、其他貸款，根據(jù)實(shí)際情況核定額度。

　　不及物動詞小額現(xiàn)金使用的批準(zhǔn)權(quán)

　　備用金的使用應(yīng)由部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)，部門負(fù)責(zé)人是備用金貸款的第一責(zé)任人。

　　七、財(cái)務(wù)部應(yīng)按照貸款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金明細(xì)賬，并按月及時(shí)清理。

　　八、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)核銷。對于無故拖延者，如在最后一次催款通知后仍不辦理，財(cái)務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借用人工中扣除，不再另行通知。

　　九、各種儲備資金，必須在年終進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。因特殊原因，必須跨年度使用備用金時(shí)，必須在年末重新辦理貸款手續(xù)，當(dāng)年貸款必須核銷。

　　十、本制度由公司財(cái)務(wù)部解釋和修訂。

　　公司備用金管理制度 10

　　第一條、為了加強(qiáng)公司各辦事處備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。

　　第二條、備用金是各辦事處工作人員用作日常辦公用品開支、項(xiàng)目管理及實(shí)施、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)。

　　第三條、實(shí)行備用金制度有利于各辦事處工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到�？顚Ｓ茫瑢Ｈ藢Ｙ~管理，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。

　　第四條、備用金的管理要求：

　　1、備用金帳戶由專人負(fù)責(zé)，實(shí)行專帳管理。各辦事處需將備用金帳戶管理人員的情況報(bào)部公司備案。

　　2、備用金管理員及時(shí)做好備用金帳戶的收支記錄，每周五下班前將本周的收支情況以電子報(bào)表形式報(bào)公司人事行政部。

　　3、備用金帳戶按月結(jié)清，備用金管理員應(yīng)于每月25日結(jié)清備用金帳戶，將備用金帳戶的`支出憑證分類整理隨備用金帳戶的收支情況表以快遞方式報(bào)公司人事行政部。

　　4、公司財(cái)務(wù)部有權(quán)對各辦事處的備用金帳戶進(jìn)行不定期清查，備用金的支出要嚴(yán)格遵守公司的財(cái)務(wù)制度，不得出現(xiàn)白條抵帳，未經(jīng)同意任何人無權(quán)轉(zhuǎn)借備用金。

　　第五條、備用金的申請：

　　1、備用金的申請必須嚴(yán)格遵守公司的財(cái)務(wù)制度，由辦事處負(fù)責(zé)人提出申請，經(jīng)人事行政部審核，公司總經(jīng)理審批后，方能劃入指定帳戶。

　　2、備用金申請時(shí)間為每月1日。

　　3、上月備用金帳戶沒有結(jié)清的，不能申請下月的備用金。

　　第六條、備用金的支出范圍：

　　1、辦事處日常辦公支出；

　　2、辦事處所轄市場的項(xiàng)目實(shí)施與管理支出；

　　3、辦事處所用辦公設(shè)備/固定資產(chǎn)類支出；

　　4、辦事處所連轄市場開發(fā)支出；

　　5、其他得到批準(zhǔn)的支出；

　　第七條、備用金的使用程序：

　　1、辦事處人員需支取備用金時(shí)，需填寫“借款單”，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款日期、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng)，經(jīng)項(xiàng)目主管經(jīng)理簽字同意，再由備用金專管員審核后，方可使用備用金。

　　2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到備用金專管員處，填寫好“報(bào)銷單”的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)主管經(jīng)理審批后，再將“報(bào)銷單”返回備用金專管員處，專管員審核無誤后，辦理報(bào)銷手續(xù)。

　　3 、借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，備用金專管員應(yīng)查閱“備用金”臺賬，查明報(bào)銷人員原借款金額，對報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人，對報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

　　4、備用金專管員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出，每月31日備用金專管員匯總清理備用金帳戶，并將備用金帳戶的收支情況報(bào)總公司人事行政部門備查。

　　5、借用備用金的人員應(yīng)及時(shí)沖賬，對無故拖延者，備用金專管員發(fā)出催辦通知后還不辦理者，備用金專管員可通知財(cái)務(wù)部將從下月起直接從借款人獎(jiǎng)金中抵扣，不再另行通知。

　　6、跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷年借款。

　　第八條、備用金的報(bào)銷程序

　　1、備用金實(shí)行按月結(jié)算的管理方式。

　　2、備用金專管員于每月25日將“備用金”帳戶匯總，編制當(dāng)月備用金帳戶的結(jié)算表，整理相關(guān)的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證附結(jié)算表后快遞總公司人事行政部，由人事行政部統(tǒng)一到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

　　第九條、本辦法由公司人事行政部制定，并負(fù)責(zé)解釋、修改。

　　公司備用金管理制度 11

　　第一條：為嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，加強(qiáng)費(fèi)用管理，提高公司效益，本著合理、節(jié)儉的原則，根據(jù)公司財(cái)務(wù)管理制度的有關(guān)規(guī)定，制定本制度。

　　第二條：本制度中所稱費(fèi)用是指差旅費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公費(fèi)及其他費(fèi)用等。

　　第三條：本制度適用對象為公司總經(jīng)理及以下人員，總經(jīng)理以上高層管理人員（僅限董事長）費(fèi)用按實(shí)報(bào)銷，無出差補(bǔ)貼等。

　　第四條：公司員工因公出差，為保證公司業(yè)務(wù)的合理需要，按審批權(quán)限批準(zhǔn)后，可向財(cái)務(wù)部預(yù)借必須數(shù)額的備用金。

　　第五條：備用金借支程序：借款人因公出差應(yīng)填寫出差申請單，即派差單，按規(guī)定程序批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部應(yīng)收往來會計(jì)處領(lǐng)取借款單并填制借款單（借條），按第四章規(guī)定權(quán)限審批后交應(yīng)收往來會計(jì)編制記賬憑證，由稽核崗位會計(jì)復(fù)核，出納根據(jù)復(fù)核后的記賬憑證，向借款人支付備用金。借支5000元以上的大額備用金須提前一天通知財(cái)務(wù)部。

　　第六條：備用金借款人須在公司業(yè)務(wù)完畢后5個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部結(jié)清備用金。次年1月6日前，上年所有個(gè)人借支的備用金都必須結(jié)清歸還，逾期不還的，一次從工資中扣回。

　　第七條：借款單是財(cái)務(wù)賬務(wù)處理的依據(jù)之一，是業(yè)務(wù)發(fā)生的原始記錄，報(bào)銷費(fèi)用時(shí)借款單不予退還；歸還多借備用金時(shí)，由出納開具收據(jù)給報(bào)銷者本人，借款單也不予歸還。

　　第八條：備用金是為保證公司業(yè)務(wù)需要而設(shè)，因私不得借支備用金。

　　第九條：費(fèi)用報(bào)銷程序：報(bào)銷人按下款要求自行粘貼票據(jù)并填制費(fèi)用報(bào)銷單或差旅費(fèi)報(bào)銷單（差旅費(fèi)報(bào)銷明細(xì)表），按第四章規(guī)定權(quán)限審批后交費(fèi)用會計(jì)編制記賬憑證，由稽核崗位會計(jì)復(fù)核，出納根據(jù)復(fù)核后的記賬憑證向報(bào)銷人支付報(bào)銷款或收取歸還的備用金余款；出納收取歸還的備用金余款須向報(bào)銷人開具收據(jù)，借款單不予退回。

　　第十條：對原始票據(jù)的要求：

　�、拧⑺�有票據(jù)必須是合法的正式發(fā)票，除定額票據(jù)外，其余票據(jù)都必須是一次性套寫清楚的票據(jù)，收據(jù)（財(cái)政票據(jù)除外）及白條不予報(bào)銷；業(yè)務(wù)中因個(gè)人原因違章的罰款單據(jù)不予報(bào)銷；特殊情景下，必須說明情景合理后，必須總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。

　　⑵、原始票據(jù)的粘貼：交通票據(jù)等小票據(jù)的粘貼范圍以粘貼單大小為界，須緊靠粘貼單頂界和右界從右往左橫向粘貼，覆蓋粘貼的相鄰票據(jù)間須留出必須間隔距離，票據(jù)較多時(shí)，可分行粘貼，不得豎向粘貼。

　　原始票據(jù)必須按交通票據(jù)、住宿票，招待票等不一樣類別和不一樣金額，分門別類進(jìn)行粘貼或分類別審批報(bào)銷，不能混合粘貼。

　　⑶、除交通票據(jù)外的其他票據(jù)，報(bào)銷人須在每張票據(jù)正面空白處注明票據(jù)金額開支的用途并簽名。裝卸費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)、倉租費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等票據(jù)須注明業(yè)務(wù)或供給相應(yīng)的單據(jù)號并簽名。

　�、�、不貼合上述規(guī)定要求的報(bào)銷單據(jù)，財(cái)務(wù)部有權(quán)退回，要求報(bào)銷人重新整理。

　�、伞�對于審批手續(xù)不全的原始憑證，會計(jì)不得編制記帳憑證，出納也不得付款。

　�、省⑽窗匆�(guī)定時(shí)間報(bào)銷的，財(cái)務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi)，待報(bào)銷時(shí)再行支付，并從6日起按日加收借款額1%的資金占用費(fèi)用，從出差費(fèi)用中補(bǔ)助費(fèi)中扣除，當(dāng)月費(fèi)用必須在次月3號前報(bào)銷。

　�、�、財(cái)務(wù)部有權(quán)對不實(shí)的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店或其他相關(guān)人員直接查詢，如有虛假行為取消該項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷，并處于允許報(bào)銷總金額的20%的罰款。

　�、�、出差人員應(yīng)認(rèn)真填寫派差單，派差單作為差旅費(fèi)報(bào)銷的依據(jù)，缺一不可，否則財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷各種費(fèi)用（后附派差單）。

　　第十一條：費(fèi)用報(bào)銷后，財(cái)務(wù)部費(fèi)用會計(jì)應(yīng)記錄個(gè)人費(fèi)用登記帳簿，按月上報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理審閱。業(yè)務(wù)員的費(fèi)用列入個(gè)人銷售費(fèi)用進(jìn)行收入成本費(fèi)用考核。

　　第十二條：備用金借支審批權(quán)限：

　�、�、備用金借支金額在3000元（含本數(shù)）以下的，由部門經(jīng)理簽字確認(rèn)，主管副總經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字批準(zhǔn)；

　　⑵、備用金借支金額在3000元以上的，由部門經(jīng)理簽字確認(rèn)，主管副總經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字核準(zhǔn)后，報(bào)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)；

　�、�、財(cái)務(wù)部經(jīng)理借支必須由總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。

　　第十三條：費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限：

　�、�、部門經(jīng)理以下人員報(bào)銷，由部門經(jīng)理簽字確認(rèn)，主管副總經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字核準(zhǔn)后，報(bào)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)；

　�、啤⒉块T經(jīng)理的費(fèi)用報(bào)銷由主管副總經(jīng)理審核簽字確認(rèn)，報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核簽字后，報(bào)總經(jīng)理簽字審批；

　　⑶、副總經(jīng)理的費(fèi)用報(bào)銷由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核簽字后，報(bào)總經(jīng)理簽字審批；

　�、取⒇�(cái)務(wù)部經(jīng)理的費(fèi)用報(bào)銷由總經(jīng)理簽字審批。

　　⑸、總經(jīng)理不在時(shí)，備用金借支由財(cái)務(wù)部經(jīng)理請示總經(jīng)理批準(zhǔn)，待總經(jīng)理回到時(shí)補(bǔ)簽。

　　第十四條：總經(jīng)理、董事長使用資金或報(bào)銷直接通知財(cái)務(wù)部經(jīng)理，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理及時(shí)指派人員辦理。

　　第十五條：出差是指公司人員受公司主管負(fù)責(zé)人派遣（派差單）在公司辦公所在地城市以外的地區(qū)履行公務(wù)，并根據(jù)本制度的規(guī)定享受相應(yīng)的出差伙食補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)、交通工具標(biāo)準(zhǔn)及出差住宿標(biāo)準(zhǔn)；在公司辦公所在地城市市內(nèi)履行公務(wù)不享受出差伙食補(bǔ)貼。

　　第十六條：公司員工出差應(yīng)嚴(yán)格履行報(bào)批手續(xù)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行出差，自行出差或因私外出所發(fā)生的費(fèi)用均由其本人自行承擔(dān)，公司不予報(bào)銷。

　　第十七條：公司各部門應(yīng)嚴(yán)格控制出差人數(shù)，并研究其完成任務(wù)的期限，確定合理出差日期，逾期出差應(yīng)向主管負(fù)責(zé)人報(bào)告，對因公出差人員，按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷出差費(fèi)用。

　　第十八條：員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當(dāng)天能往返的為“短途”，出差時(shí)間在一天以上的為“長途”。

　　第十九條：長途出差地點(diǎn)區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺地區(qū)三種，即：二類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、廣州；一類區(qū)：除二類區(qū)以外的地區(qū)。

　　第二十條：出差住宿費(fèi)報(bào)銷，在標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。

　　職務(wù)一類區(qū)（元人天）二類區(qū)（元人天）一般人員120220科長、主管、工程師級140180部門經(jīng)理級160220

　　第二十一條：員工短途出差視同出勤，不再享受出差補(bǔ)貼。

　　第二十條：長途出差補(bǔ)助，按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)填寫補(bǔ)助費(fèi)，一類區(qū)40元天人，二類區(qū)60元天人。

　　第二十二條：員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)、軟臥、輪船二等艙；

　　部門經(jīng)理級：可乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機(jī)、軟臥需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)、乘坐軟臥僅限正職；

　　其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙。

　　第二十三條：住宿費(fèi)，交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)憑票報(bào)銷，超標(biāo)自付，從補(bǔ)助費(fèi)中直接扣減補(bǔ)助費(fèi)不足以扣除的，不足部分從工資中扣除。對于參加包括住宿、市內(nèi)交通與生活費(fèi)用在內(nèi)的會議和由邀請方承擔(dān)費(fèi)用的'會議，不享受任何補(bǔ)助。

　　第二十四條：出差人員的伙食補(bǔ)貼天數(shù)按出差自然天數(shù)減去一天計(jì)算，即算頭不算尾（當(dāng)天出差當(dāng)天回到的不報(bào)銷伙食補(bǔ)貼）；住宿標(biāo)準(zhǔn)按實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算。

　　第二十五條：出差人員超標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具須經(jīng)總經(jīng)理簽字同意方可報(bào)銷，并須事先請示。

　　第二十六條：長途交通票據(jù)如果遺失，須寫出書面報(bào)告，且有1人以上同行人員或有關(guān)人員簽字證明，經(jīng)部門經(jīng)理簽署意見，報(bào)主管副總、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，按票價(jià)的50%報(bào)銷。

　　第二十七條：司機(jī)帶車出差且當(dāng)天不能回到的，每一天住宿、生活補(bǔ)貼按一般員工標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

　　第二十八條：公司員工出差途中，經(jīng)批準(zhǔn)可繞道回家探親，其車船費(fèi)由公司負(fù)擔(dān)，在家期間不享受伙食補(bǔ)貼，不予報(bào)銷住宿費(fèi)用。

　　第十八條：長期住外業(yè)務(wù)人員租房標(biāo)準(zhǔn)（含水電費(fèi)、固定電話費(fèi)、物業(yè)費(fèi)等費(fèi)用）：特區(qū)800元月以內(nèi)；直轄市600元月以內(nèi)；其他地區(qū)300元月以內(nèi)，據(jù)實(shí)報(bào)銷。

　　第二十九條：市內(nèi)交通費(fèi)是指公司員工在公司所在地或辦事處所在地辦理公務(wù)所發(fā)生的交通費(fèi)（包括公共汽車費(fèi)和出租車費(fèi)），公司員工上下班或因私所發(fā)生的交通費(fèi)不在此列。

　　第三十條：有伙食補(bǔ)助的人員，市內(nèi)交通費(fèi)包含在補(bǔ)助費(fèi)之內(nèi)，沒有補(bǔ)助費(fèi)的，按實(shí)際發(fā)生公交車費(fèi)用報(bào)銷，公交車票除二人及以上同行外均不得連號。

　　第三十一條：所有因公報(bào)銷出租車費(fèi)用的，必須在出租車票背面注明往返地點(diǎn)及用車事由，按審批權(quán)限進(jìn)行批準(zhǔn)。

　　第三十二條：通訊費(fèi)指因公使用通訊工具而發(fā)生的費(fèi)用，包括移動電話、固定電話等。通訊費(fèi)一律實(shí)行憑票限額內(nèi)報(bào)銷。

　　第三十三條：使用移動電話的員工，其裸機(jī)的購置費(fèi)一律由使用者本人負(fù)擔(dān)。第三十四條：通訊費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：

　　副總經(jīng)理300元月；

　　部門經(jīng)理200元月；

　　車間主任、科長以及特殊崗位人員100元月。

　　第三十五條：對于享有出差補(bǔ)助費(fèi)的業(yè)務(wù)人員，通訊費(fèi)包含在補(bǔ)助費(fèi)之內(nèi)，不得另外報(bào)銷通訊費(fèi)用。有規(guī)定定額通訊費(fèi)的人員，不得以出差為由，額外報(bào)銷通訊費(fèi)。

　　第三十六條：享受通訊費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的人員必須堅(jiān)持24小時(shí)（含節(jié)假日）通訊暢通。

　　第三十七條：業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指因工作需要招待客戶和有關(guān)部門人員而發(fā)生的費(fèi)用。

　　第三十八條：各部門人員因公接待外單位人員，提議安排工作餐，需要到外面宴請的，須事先取得部門經(jīng)理、主管副總經(jīng)理同意，否則不予報(bào)銷。部門需安排接待工作餐的，須經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)由公司辦公室統(tǒng)一按排并登記備案，記入部門招待費(fèi)。

　　第三十九條：各部門人員因公出差確需應(yīng)酬的，須事前電話請示部門經(jīng)理、主管副總經(jīng)理同意，限額接待。

　　第四十條：招待費(fèi)發(fā)票日期欄必須填寫清楚，報(bào)銷時(shí)應(yīng)附有業(yè)務(wù)事由、具體人數(shù)、時(shí)間、地點(diǎn)、批準(zhǔn)領(lǐng)導(dǎo)等。

　　第四十一條：辦公費(fèi)是指辦公用品、印刷品及其它辦公物品等的支出。公司辦公費(fèi)統(tǒng)一由辦公室指定專人進(jìn)行控制與管理。

　　第四十二條：各部門申請購置辦公用品、印刷品等其它辦公物品時(shí)，需注明用途、數(shù)量、規(guī)格型號，辦公室需查明是否可調(diào)節(jié)使用，再確定是否購買，報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理，總經(jīng)理審批后執(zhí)行。

　　第四十三條：辦公室負(fù)責(zé)辦公用品領(lǐng)發(fā)的人員，每月需填報(bào)辦公用品、印刷品等購、領(lǐng)、發(fā)、存報(bào)表，按部門分類歸檔，報(bào)送財(cái)務(wù)部和各有關(guān)部門。

　　第四十四條：禮品費(fèi)。因工作、業(yè)務(wù)特殊需要，需贈送有關(guān)部門人員或客戶禮品的，由董事長或總經(jīng)理安排采購，其他個(gè)人不得私自贈送禮品。

　　第四十五條：加班費(fèi)。加班費(fèi)由人力資源部按國家和公司有關(guān)規(guī)定辦理，月底隨同當(dāng)月工資一齊發(fā)放。

　　第四十六條：福利費(fèi)。公司發(fā)放給職工的各種福利，須由總經(jīng)理批準(zhǔn)，由綜合管理部安排采購并按規(guī)定制度發(fā)放。

　　第十二章：其他規(guī)定

　　第四十七條：主管及以上人員的職務(wù)以人力資源科的正式任免通知為準(zhǔn)，對外使用的職務(wù)不對內(nèi)使用，也不享受本制度規(guī)定的各項(xiàng)對應(yīng)級別標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷有關(guān)費(fèi)用。

　　第四十八條：休探親假人員的費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按人力資源部的規(guī)定執(zhí)行。

　　第四十九條：備用金借支和報(bào)銷單據(jù)的審核，財(cái)務(wù)部隨時(shí)受理，但審批和報(bào)銷款的領(lǐng)取時(shí)間為每周星期2、4，其余工作日財(cái)務(wù)部不予辦理。

　　第五十條：本制度自20xx年9月1日起實(shí)行。

　　第五十一條：本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

【公司備用金管理制度】相關(guān)文章：

公司備用金管理制度02-28

公司備用金管理制度11-07

公司備用金管理制度范本06-15

公司備用金管理制度7篇03-02

公司備用金管理制度(7篇)03-02

公司備用金管理制度通用3篇04-08

備用金管理制度08-27

備用金的管理制度08-16

備用金的管理制度通用03-13

備用金管理制度15篇02-28