公司的財務管理制度

　　在學習、工作、生活中，越來越多人會去使用制度，制度對社會經(jīng)濟、科學技術、文化教育事業(yè)的發(fā)展，對社會公共秩序的維護，有著十分重要的作用。那么擬定制度真的很難嗎？以下是小編幫大家整理的公司的財務管理制度，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。

　　公司的財務管理制度1

　　第一條 目的

　　為加強公司財務管理，使盤點事務處理有所遵循，并保證其存貨及財產(chǎn)盤點的準確性，明確相關人員的管理職責，特制定本制度。

　　第二條 盤點范圍

　　1、存貨盤點：包括原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保養(yǎng)材料、外協(xié)加工料品、下腳品的盤點。

　　2、財務盤點：包括現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券、租賃契約的盤點。

　　3、財產(chǎn)盤點：包括固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等的盤點。

　　(1)固定資產(chǎn)：包括土地、建筑物、機器設備、運輸設備、生產(chǎn)器具等資本支出購置的資產(chǎn)。

　　(2)保管資產(chǎn)：凡屬固定資產(chǎn)性質，但以費用報支的雜項設備。

　　(3)保管品：以費用購置的資產(chǎn)。

　　第三條 盤點方式

　　1、年中、年終盤點

　　(1)存貨：由資產(chǎn)部或經(jīng)管部會同財務部于年(中)終時，實施全面總清點一次。

　　(2)財務：由財務部與會計室共同盤點。

　　(3)財產(chǎn)：由經(jīng)管部會同財務部于年(中)終時，實施全面總清點一次。

　　2、月末盤點每月末所有存貨，由經(jīng)管部會同財務部實施全面清點一次(經(jīng)管項目500項以上時，應采取重點盤點)。

　　3、月份檢查由檢核部(總經(jīng)理室)或財務部，會同經(jīng)管部，做存貨隨機抽樣盤點。

　　第四條 人員及職責

　　1、總盤人：由總經(jīng)理擔任，負責盤點工作的總指揮，督導盤點工作的進行及其異常事項的裁決。

　　2、主盤人：由各部門主管擔任，負責盤點的實際工作。

　　3、復盤人：由總經(jīng)理室視需要指派事業(yè)部經(jīng)管部門的主管，負責盤點的監(jiān)督。

　　4、盤點人：由各事業(yè)部財務經(jīng)管部門指派，負責點計數(shù)量。

　　5、會點人：由財務部指派(人員不足時，間接部門支援)，負責會點并記錄，與盤點人分段核對、確實數(shù)據(jù)工作。

　　6、協(xié)點人：由各事業(yè)部財務經(jīng)管部門指派，負責盤點時料品搬運及整理工作。

　　7、特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作，亦應設置盤點人、會點人、抽點人，其職責亦同。

　　8、監(jiān)點人：由總經(jīng)理室派員擔任。

　　第五條 準備工作

　　1、盤點編組由財務部主管于每次盤點前，依盤點種類、項目編排“盤點人員編組表”(略)，呈總經(jīng)理核定后，公布實施。

　　2、經(jīng)管部將應盤點的財物及盤點用具，預先準備妥當，并由財務部準備盤點表格。

　　(1)存貨的堆置，應力求整齊、集中、分類，并予以標示。

　　(2)現(xiàn)金、有價證券及租賃契約等，應按類別整理并列清單。

　　(3)各項財產(chǎn)卡依編號順序，事先準備妥當，以備盤點。

　　(4)各項財務賬冊應于盤點前登載完畢，如因特殊原因無法完成時，應由財務部將尚未入賬的有關單據(jù)(如繳庫單、領料單、退料單、交運單、收料單等)，利用“結存調整表”(略)一式兩聯(lián)，將賬面數(shù)調整為正確的賬面結存數(shù)后，第二聯(lián)財務部自存，第一聯(lián)送經(jīng)管部。

　　3、盤點期間已收料而未辦妥入賬手續(xù)者，應另行分別存放，并予以標示。

　　第六條 年中、年終全面盤點

　　1、財務部經(jīng)總經(jīng)理批準，簽發(fā)盤點通知，并負責召集各部門的盤點負責人召開盤點協(xié)調會后，擬訂盤點計劃表，通知各有關部門，限期辦理盤點工作。

　　2、盤點期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料，各生產(chǎn)單位于盤點期間所需用的領料，材料可不移動，但必須標示出。

　　3、原則上應采取全面盤點方式，特殊情況應呈報總經(jīng)理核準后，方可改變方式進行。

　　4、盤點應盡量采用精確的計量器，避免用主觀的目測方式，每項財務數(shù)量，應于確定后，再繼續(xù)進行下一項，盤點后不得更改。

　　5、盤點物品時，會點人應依據(jù)盤點人實際盤點數(shù)，詳實記錄“盤點統(tǒng)計表”(略)，每小段應核對一次，無誤者于該表上互相簽名確認后，將該表編列同一流水號碼，各自存一聯(lián)備日后查核。若有出入者，必需再重點。盤點完畢，盤點人應將“盤點統(tǒng)計表”匯總編制“盤存表”(略)一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由經(jīng)管部自存，第二聯(lián)送財務部，供核算盤點盈虧金額。

　　第七條 不定期抽點

　　1、由總經(jīng)理室根據(jù)實際需要，隨時指派人員抽點。可由財務部填制“財物抽點通知單”(略)于呈報總經(jīng)理核準后辦理。

　　2、盤點日期及項目，原則是不預先通知經(jīng)營部。

　　3、盤點前應由會計室利用“結存調整表”將賬面數(shù)先行調整至盤點的實際賬面結存數(shù)，再行盤點。

　　4、不定期抽點應填列“盤存表”。

　　第八條 盤點報告

　　1、財務部應根據(jù)“盤存表”編制“盤點盈虧報告表”(略)一式三聯(lián)，送經(jīng)管部填列差異原因的說明及對策后，送回財務部匯總轉呈總經(jīng)理簽核，第一聯(lián)送經(jīng)管部，第二聯(lián)轉送總經(jīng)理室，第三聯(lián)自存財務部作為賬項調整的依據(jù)。

　　2、不定期抽點，應于盤點后一星期內(nèi)將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。年中、年終盤點，應由財務部于盤點后兩星期內(nèi)將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。

　　3、盤點盈虧金額，平時僅列入暫估科目，年終時始以凈額轉入本期營業(yè)外收入的“盤點盈余”或營業(yè)外支出的“盤點虧損”。

　　第九條 現(xiàn)金、票據(jù)及有價證券盤點

　　1、現(xiàn)金、銀行存款、零用金、票據(jù)、有價證券、租賃契約等項目，除年中、年終盤點時，應由財務部會同經(jīng)管部共同盤點外，平時總經(jīng)理室或財務部至少每月抽查一次。

　　2、現(xiàn)金及票據(jù)的盤點，應于盤點當日上下班未行收支前，或當日下午結賬后進行。

　　3、盤點前應先將現(xiàn)金存放處封鎖，并于核對賬冊后開啟，由會點人員與經(jīng)管人員共同盤點。

　　4、會點人根據(jù)實際盤點數(shù)詳實填列“現(xiàn)金(票據(jù))盤點報告表”(略)一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽認后呈核，第一聯(lián)經(jīng)管部存，第二聯(lián)財務部存，第三聯(lián)送總經(jīng)理室。

　　5、有價證券及各項所有權等應確定核對認定，會點人根據(jù)實際盤點數(shù)詳實填列“有價證券盤點報告表”(略)一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽訂后呈核。第一聯(lián)經(jīng)管部存，第二聯(lián)財務部存，第三聯(lián)送總經(jīng)理室，如有出入，應即呈報總經(jīng)理批示。

　　第十條 存貨盤點

　　1、存貨的盤點，應于當月最末一日進行。

　　2、存貨原則上采用全面盤點，如因成本計算方式無需全面盤點，或實施上有困難者，應呈報總經(jīng)理核準后方可改變盤點方式。

　　第十一條 其他項目盤點

　　1、外協(xié)加工料品：由各外協(xié)加工料品經(jīng)辦人員，會同財務人員，共同赴外盤點，其“外協(xié)加工料品盤點表”(略)一式三聯(lián)，應由代加工廠商簽認。第一聯(lián)存經(jīng)管部，第二聯(lián)存財務部，第三聯(lián)送總經(jīng)理室。

　　2、銷貨退回的成品，應于盤點前辦妥退貨手續(xù)，含驗收及列賬。

　　3、經(jīng)管部應將新增加土地、房屋的所有權證的影印本，送交財務部核查。

　　第十二條 注意事項

　　1、所有參加盤點工作的'盤點人員，必須深入了解本身的工作職責及應行準備事項。

　　2、盤點人員盤點當日一律停止休假，必須依規(guī)定時間提早到達指定的工作地點，向該組復盤人報到，接受工作安排。如有特殊事故而覓妥代理人，應該事先報備核準，否則以曠職論處。

　　3、所有盤點財務都以靜態(tài)盤點為原則，故盤點開始后應停止財務的進出及移動。

　　4、盤點使用的單據(jù)、報表內(nèi)所有欄位若遇修改處，須經(jīng)盤點人員簽認方能生效，否則應查究其責任。

　　5、所有盤點數(shù)據(jù)必須以實際清點、磅秤或換算的確定資料為依據(jù)，不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)登記。

　　6、盤點人員超時工作時間，可報加班或經(jīng)主管核準輪流編排補休。

　　7、盤點開始至工作終了期間，各組盤點人員均受復盤人指揮監(jiān)督。

　　8、盤點終了，由各組復盤人向主盤人報告，經(jīng)核準后方可離開工作崗位。

　　第十三條 獎懲

　　1、盤點工作事務人員須依照本辦法的規(guī)定，切實遵照辦理。表現(xiàn)優(yōu)異者，經(jīng)主盤人簽報，給予獎勵。

　　2、違反本辦法的，視其情節(jié)輕重，由主盤人簽報人力資源部議處。

　　第十四條 賬載錯誤處理

　　1、賬載數(shù)量如因漏賬、記錯、算錯、未結賬或賬面記載不清者，記賬人員應視情節(jié)輕重予以警告以上處分，情節(jié)嚴重者，應呈報總經(jīng)理議處。

　　2、賬載數(shù)字如有涂改、未蓋章、簽章、簽證等憑證可查，憑證未整理難以查核或有虛構數(shù)字者，均由直接主管簽報總經(jīng)理議處。

　　第十五條 賠償處理財、物料管理人員、保管人有下列情況之一者，應呈報總經(jīng)理議處或賠償相同的金額：

　　1、未盡保管責任或由于過失致使財物遭受盜竊、損失或盤虧者;

　　2、對所保管的財物有盜賣、掉換或化公為私等營私舞弊者;

　　3、對所保管的財務未經(jīng)報準而擅自移轉、撥借或損壞不報告者。

　　第十六條 本制度經(jīng)總管理處總經(jīng)理核準后實施，修改時亦同。

　　第十七條 審計檔案管理參考公司檔案管理、保密管理等辦法執(zhí)行。

　　第九章 獎勵與處罰

　　第十八條 審計人員對被審計單位的人員中有工作努力、業(yè)績突出行為的向總經(jīng)理提出各類獎勵建議。

　　第十九條 審計人員對有下列行為之一的被審單位和個人，根據(jù)情節(jié)輕重，向總經(jīng)理提出各類處罰建議：

　　1、拒絕提供有關文件、憑證、賬表、資料和證明材料的;

　　2、阻撓審計人員行使職權，抗拒、破壞監(jiān)督檢查的;

　　3、弄虛作假，隱瞞事實真相的;

　　4、拒不執(zhí)行審計結論和決定的;

　　5、打擊報復審計人員或舉報人的。

　　第二十條 如審計人員有下列行為，根據(jù)情節(jié)輕重給予各類處罰：

　　1、利用職權牟取私利的;

　　2、弄虛作假、徇私的;

　　3、玩忽職守，給公司造成重大損失的;

　　4、泄露公司秘密的。

　　第二十一條 對審計過程中發(fā)生的以上行為，若構成犯罪的，應提請司法機關依法追究刑事責任。

　　第二十二條 本辦法由審計(財務)部負責解釋、補充，經(jīng)公司董事會通過頒行。

　　公司的財務管理制度2

　　一、會計憑證管理

　　1、原始憑證必須準確完整并由經(jīng)辦人、證明人或驗收人、審批人簽字后方可入帳，違者賠償相應的經(jīng)濟損失。

　　2、壹千元以上的開支由所務會討論通過后辦理，壹千元以下的開支由主管領導審批后辦理。

　　3、記帳憑證編制要及時，會計科目使用正確，摘要簡明、清晰，金額與原始憑證一致。

　　4、通行費、路賠等收入存銀行專戶，無挫支、私存、挪用情況，違者停崗。

　　5、借支時需開借條，并由主管領導簽字后，向出納借與借條數(shù)額一致的金額，報帳時，憑借條和發(fā)票一同報銷。

　　6、印鑒要分管，互相制約，保管安全。造成經(jīng)濟損失的，當事人應賠償相應的經(jīng)濟損失。

　　二、會計帳簿管理

　　1、帳簿啟用時應在封面上注明帳簿名稱，啟用表內(nèi)容填寫齊全。

　　2、按規(guī)定正確結轉承前頁、過此頁金額;正確結清月計、累計金額;錯誤更改合規(guī)定，跳行、隔頁按規(guī)定注銷。

　　3、現(xiàn)金、銀行存款日記帳按日逐筆登記，日清月結，余額不出紅字，帳實相符。

　　4、通行費、長款、利息收入按省局規(guī)定及時、足額上解。

　　5、根據(jù)銀行結算規(guī)定辦理結算業(yè)務，并做好銀行存款的核對工作，正確編制銀行存款余額調節(jié)表。

　　三、會計報表管理

　　1、按省局規(guī)定的格式、種類編制報表。報表報送及時，內(nèi)容完整，數(shù)字準確，帳表相符，違者按曠工一天處理。

　　2、月、年度報表做到有分析、建設;年報附詳細全面財務情況說明書，報表封面有領導、財務負責人、會計簽章和單位行政公章，內(nèi)容填寫齊全。

　　3、不能提前趕編報表，表內(nèi)各項數(shù)字符邏輯關系，表與表之間對應一致。

　　四、票證管理

　　1、票管員應及時向省局領取票證，票證存放有序。費收員交接班領取票箱時，不得無故拖延，違者按事假一天處理，影響工作的停崗。

　　2、票管員及時填制各種日報、旬報、月報。數(shù)字準確、內(nèi)容齊全，符合省局有關要求。通行費、票證臺帳登記及時，帳表相符。

　　3、日報按省局規(guī)定時間報出，月報按省局規(guī)定種類及時上報，違者按曠工一天處理。

　　4、票證庫存數(shù)與報表、臺帳相符，造成損失的，負責賠償。

　　五、食堂財務管理

　　1、食堂管理人員必須每天統(tǒng)計食堂開支和收入，庫存菜票、售出菜票、實際發(fā)行菜票應相符，造成損失的，負責賠償。

　　2、每隔一周，食堂管理員須向財務報銷購菜單，匯報食堂收入。食堂備用金兩千元，用于食堂開支，違者按事假一天處理。

　　3、發(fā)生客飯，需填寫客飯單，需有招待人以及分管領導簽字，方可計入客飯收入，造成損失的，由當事人負責賠償。

　　4、每月底要進行盤點，要求財務室、辦公室和食堂人員參與，清點存貨，匯總開支與收入，食堂帳要求收支平衡。造成損失的由當事人負責賠償。

　　六、財務室職責

　　1、負責管理所的財務、審計通行費征收、票證管理等管理工作。

　　2、認真制定年、月財務費用收支計劃，嚴格控制各項費用開支范圍和標準。

　　3、按時上解通行費，解款率達到100%。

　　4、負責按時編報財務報表，做好大小額路賠的統(tǒng)計工作。

　　5、及時清理債權與債務，定期清查財物帳目。負責向領導定期或不定期報告財務狀況和年度財務情況。

　　6、財務人員必須做到廉潔自律，嚴格執(zhí)行各項財務制度。

　　7、加強財務監(jiān)督，嚴格開支范圍和審批手續(xù)，堅持“一支筆”原則。

　　七、財務室主任兼會計職責

　　1、在所長領導下負責財務的全面業(yè)務管理。

　　2、負責組織本部門的政治和業(yè)務學習，負責費收員的業(yè)務學習。

　　3、負責督促、檢查費收員、票管員的工作，負責財務人員勞動紀律。

　　4、擬定月、年度工作計劃和總結，定期向所長匯報本部門工作情況。

　　5、定期檢查、分析通行費計劃的執(zhí)行情況。

　　6、加強現(xiàn)金管理，嚴格執(zhí)照現(xiàn)金使用范圍支付，做到計劃開支、開支有據(jù)、安全保管。

　　7、負責財務室、票管房的日常管理和安全，并對因措施不力造成的后果負責。

【公司的財務管理制度】相關文章：

財務公司薪酬的管理制度06-17

公司財務管理制度10-17

公司食堂財務管理制度10-16

公司怎么完善財務管理制度08-18

公司財務管理制度范本10-19

公司財務管理制度范文10-18

地產(chǎn)公司財務管理制度10-17

最新公司財務管理制度10-24

醫(yī)藥公司財務安全管理制度08-18

企業(yè)公司財務預算管理制度08-15