結(jié)算管理制度（通用20篇）
在不斷進步的時代，接觸到制度的地方越來越多，制度泛指以規(guī)則或運作模式，規(guī)范個體行動的一種社會結(jié)構(gòu)。這些規(guī)則蘊含著社會的價值，其運行表彰著一個社會的秩序。那么擬定制度真的很難嗎？下面是小編幫大家整理的結(jié)算管理制度，僅供參考，歡迎大家閱讀。
結(jié)算管理制度 1
為完善公司管理制度、建立建全內(nèi)部控制體系、規(guī)范各項財務(wù)結(jié)算工作，制定此制度。
一、授權(quán)審批
1、公司各項收支業(yè)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格履行支付結(jié)算手續(xù)和授權(quán)審批流程。
2、公司外購材料及大宗物資相應(yīng)部門應(yīng)提交采購預(yù)算及合同。
3、各部門需用物資應(yīng)填寫“物資需用申請單”審批后提交倉儲部門。
4、有時間限定的所需物資，應(yīng)提前作出需用申請、以便庫存不足時安排采購。
5、倉儲部門收到“物資需用申請單”，應(yīng)將其與當(dāng)前庫存核對后，提交采購部，采購部報請審批后執(zhí)行采購。
6、外購業(yè)務(wù)應(yīng)將簽定的訂單或合同報財務(wù)部備案，并嚴(yán)格按照業(yè)務(wù)流程審批、采購、檢驗、入庫。否則財務(wù)部門有權(quán)拒絕付款或結(jié)算。
7、請批工程資金應(yīng)提交工程預(yù)算及有關(guān)施工合同及工程進度表（已完工程應(yīng)提交工程結(jié)算書、發(fā)票），由工程部負(fù)責(zé)辦理。
8、因公預(yù)借款項、支付各項費用，應(yīng)標(biāo)明用途，逐級審批。
二、支付結(jié)算
1、各項業(yè)務(wù)在完成后6個工作日內(nèi)，應(yīng)及時到財務(wù)部門辦理結(jié)算。
2、辦理結(jié)算的業(yè)務(wù)，要求票據(jù)內(nèi)容真實、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確與業(yè)務(wù)相符、資料完整。
3、辦理結(jié)算前經(jīng)辦人員應(yīng)將各項票據(jù)平整地粘貼在指定格式的單據(jù)后，字跡清晰、格式規(guī)范、手續(xù)完備。
4、購入的物資品檢合格后（免檢除外），采購部門應(yīng)根據(jù)合同、送貨單、檢驗報告等相關(guān)資料填寫“材料入庫單”，5、“材料入庫單”應(yīng)寫明供應(yīng)商、品名、規(guī)格型號、編碼、數(shù)量、價格等必要信息，“材料入庫單”至少一式四聯(lián)：存根、財務(wù)、倉儲、采購各一聯(lián)。
6、物資采購業(yè)務(wù)結(jié)算時應(yīng)附“材料入庫單”，“送貨單”，“檢驗報告”或“商品合格證”。
7、采購業(yè)務(wù)結(jié)算前做退貨處理的，采購與退貨均無需到財務(wù)辦理結(jié)算，財務(wù)視同采購業(yè)務(wù)未發(fā)生。
8、采購業(yè)務(wù)結(jié)算后發(fā)生退貨業(yè)務(wù)的，應(yīng)填制“采購?fù)素泦巍�，此類業(yè)務(wù)必須及時到財務(wù)辦理結(jié)算。
9、采購過程中發(fā)生的換貨業(yè)務(wù)、返加貨物一律按退貨業(yè)務(wù)流程處理，換回貨物按采購業(yè)務(wù)流程處理。
10、采購部門應(yīng)建立采購臺賬，及時記錄采購業(yè)務(wù)相關(guān)信息，及時與供應(yīng)商及財務(wù)部核對往來結(jié)算狀況。
11、申請支付采購月結(jié)資金時，申請部門應(yīng)首先核對往來臺賬記錄的未結(jié)余額及合同結(jié)算期，憑采購部、供應(yīng)商、財務(wù)部三方確認(rèn)的對賬單辦理審批。
12、工程項目預(yù)付款由工程部按合同及工程預(yù)算、工程進度及其他有效憑證，完成審核程序后，到財務(wù)部門辦理付款。
13、工程項目結(jié)算項目負(fù)責(zé)部門應(yīng)向財務(wù)部提供“工程結(jié)算書”及“交付財產(chǎn)明細(xì)表”等資料，作好各項資產(chǎn)固定資產(chǎn)驗收交接手續(xù)后方可結(jié)算。
14、自營工程由工程部提交費用計劃，發(fā)生的工程支出需提供有效憑據(jù)。
15、各項業(yè)務(wù)結(jié)算時經(jīng)辦人員應(yīng)按組織程序逐級審批，各級復(fù)核人員應(yīng)認(rèn)真復(fù)核結(jié)算業(yè)務(wù)的真實性、合法性、有效性和準(zhǔn)確性。
16、代理他人辦理款項領(lǐng)取業(yè)務(wù)的，應(yīng)有委托人出據(jù)的有效憑據(jù)，受托代理人應(yīng)在收款憑據(jù)上簽字。
17、各有關(guān)部門應(yīng)于每月25日將下月采購付款計劃報財務(wù)部備案。
三、收入結(jié)算
1、銷售部負(fù)責(zé)公司各項產(chǎn)品的銷售結(jié)算業(yè)務(wù)。
2、公司外銷商品應(yīng)填制“出庫單”及“送貨單”。
3、銷售部憑“銷售合同（或訂單）”、“出庫單”、“送貨單”到財務(wù)部辦理結(jié)算。
4、商品送達后發(fā)生客戶退貨的，商品返回后應(yīng)填制“發(fā)出商品退貨單”，經(jīng)品檢后重新辦理產(chǎn)品入庫。
5、退貨業(yè)務(wù)發(fā)生后，銷售部門憑“發(fā)出商品退貨單”、“送貨單（客戶聯(lián)）”、“檢驗報告“到財務(wù)辦理結(jié)算。
6、銷售部門應(yīng)建立銷售臺賬，及時記錄銷售業(yè)務(wù)相關(guān)信息，及時與客戶及財務(wù)部核對往來結(jié)算狀況，催收貨款。
7、銷售部門應(yīng)于每月25日將下月銷售回款計劃報財務(wù)部備案。
8、公司各部門的各項收入，都應(yīng)及時上繳財務(wù)部或存入財務(wù)指定的賬戶。
四、財務(wù)管理
1、在辦理收付款業(yè)務(wù)時,雙方應(yīng)對票款當(dāng)面點清、核實、驗明真?zhèn)巍⒁苑啦铄e。
2、辦理收款業(yè)務(wù)時應(yīng)在收款憑據(jù)上加蓋“現(xiàn)金(轉(zhuǎn)賬)收訖”印鑒并有收款人員簽字；辦理付款業(yè)務(wù)時應(yīng)在付款憑據(jù)上加蓋“現(xiàn)金(轉(zhuǎn)賬)付訖”印鑒并有收款人員簽字。
3、不準(zhǔn)出借帳戶、代人轉(zhuǎn)款，嚴(yán)禁私借公款。
4、對與經(jīng)濟業(yè)務(wù)不相關(guān)、審批程序不合理、票據(jù)不規(guī)范及其他不符合公司制度規(guī)定結(jié)算業(yè)務(wù)，財務(wù)部門有權(quán)拒絕受理。
5、財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務(wù)實質(zhì)及時編制記賬憑證，登記入帳。
6、為保證往來單位賬目數(shù)據(jù)的'真實準(zhǔn)確，應(yīng)加強對往來賬目的管理，按期及時與往來單位傳遞對賬單。
7、與供應(yīng)商的對賬工作，首先應(yīng)由采購部與供應(yīng)商核對，再由采購部與財務(wù)部核對，核對相符后可由采購部向供應(yīng)商確認(rèn)；對方要求由公司財務(wù)確認(rèn)的，供應(yīng)商的詢證函亦應(yīng)是由對方財務(wù)或其委托的事務(wù)所出據(jù)的。
8、與客戶的對賬工作，首先應(yīng)由銷售部門與供應(yīng)商業(yè)務(wù)部門核對，再由銷售部與財務(wù)部核對，核對相符后由銷售部（或財務(wù)部）向客戶發(fā)出確認(rèn)函；要求對方財務(wù)或其委托的事務(wù)所予以確認(rèn)。
9、財務(wù)、采購、銷售部門應(yīng)保持良好的信息溝通，合理利用采購資金，及時催收銷售款項。定期評估供應(yīng)商及客戶狀況。
五、處罰
1、對經(jīng)濟業(yè)務(wù)完成6個工作日后經(jīng)辦人仍未到財務(wù)部做業(yè)務(wù)核銷的，所占款項一律視同個人借款，并按此筆付款原初始總額或應(yīng)收款總額，按日計收1‰的利息。本息按經(jīng)辦人的工資額最大限度扣罰，扣罰時利息優(yōu)先，直至業(yè)務(wù)核銷或扣完為止。
2、業(yè)務(wù)人員利用虛假票據(jù)或謊報數(shù)據(jù)辦理結(jié)算的，一經(jīng)核實將處經(jīng)辦人虛假金額5倍，但最低額不少于500元的罰款。
六、附則
1、本制度自20xx年1月1日起試行
2、此制度試行期間如有相關(guān)意見和建議可向財務(wù)部反饋。
結(jié)算管理制度 2
為了對工程結(jié)算審核工作實施有效管理，特制訂本制度。本制度由項目部辦理，公司工程部協(xié)助進行工程資料的審查工作。
一、工程結(jié)算審核的條件：
1、工程竣工驗收合格；
2、竣工圖繪制完畢經(jīng)監(jiān)理單位、工程部審核通過。
二、施工單位申報工作結(jié)算的資料（一式四份）內(nèi)容：
1、單項工程竣工驗收報告；
2、單項工程竣工圖；
3、設(shè)計變更單、施工現(xiàn)場簽證單和會議紀(jì)要；甩項清單（所謂甩項工程，是指在特殊情況下，承包方交付的工程項目雖與原施工合同規(guī)定有出入，但甲方同意作竣工驗收，這些與原施工合同規(guī)定有出入部分工程，即甩項工程）；
4、材料認(rèn)價單和調(diào)撥單（復(fù)印件）、主要材料進場報驗單；
5、材料對帳單；
5、工程施工合同（復(fù)印件）；
6、驗槽及隱蔽記錄；
7、施工組織設(shè)計；
8、招標(biāo)文件、投標(biāo)文件（含招標(biāo)答疑紀(jì)要）、承諾書及工程結(jié)算書；
9、中標(biāo)通知書；結(jié)算人員授權(quán)委托書；
10、四項保費（建筑工程一切險、第三方責(zé)任險、團體意外傷害險以及勞務(wù)人員的保險）收費單據(jù)、文明工地證書。
三、工程結(jié)算審核程序：
1、工程竣工后28天內(nèi)，施工單位將整套工程結(jié)算資料報送監(jiān)理公司，由項目監(jiān)理工程師負(fù)責(zé)對所報資料（主要指施工現(xiàn)場簽證單、變更單和會議紀(jì)要、甩項項目清單）的完整性及正確性進行審核；
2、審核無誤的工程結(jié)算資料由監(jiān)理公司報送工程部審核；
3、工程結(jié)算資料經(jīng)工程部初審后，由總公司建設(shè)部門負(fù)責(zé)復(fù)核結(jié)算資料；
4、總公司建設(shè)部將工程結(jié)算資料交付被委托的`工程造價咨詢單位進行結(jié)算審核；
5、工程造價咨詢單位出具初步審核報告；在提交初步審核報告前工程造價咨詢單位不得與施工單位私下進行聯(lián)系；
6、工程部、建設(shè)部負(fù)責(zé)審核過程的配合、解釋、協(xié)調(diào)和監(jiān)督工作，并對審核初稿進行審查;
7、工程部負(fù)責(zé)將審核報告由施工單位認(rèn)可簽章，施工單位對審核報告提出異議的由工程部安排施工單位與工程造價咨詢單位再次進行對帳；若對帳后對審核報告提出更改，工程造價咨詢單位書面提出更改理由；
8、工程部、建設(shè)部核對無誤后簽字，報分管領(lǐng)導(dǎo)和項目集團領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核。
9、在工程竣工后至建設(shè)部復(fù)核前，停止工程付款，以控制超付現(xiàn)象。
10、建設(shè)部門負(fù)責(zé)結(jié)算資料收發(fā)登記。
四、自審工程結(jié)算審核程序：
1、施工單位在工程竣工后的28天內(nèi)向工程監(jiān)理單位報送一套完整的結(jié)算資料。
2、監(jiān)理單位在收到施工單位報送資料的7天內(nèi)，由項目監(jiān)理工程師和造價工程師完成初審，初審的重點在結(jié)算資料的正確性和完整性并提供甩項項目清單。審核完畢后在結(jié)算審核表中填寫審核意見，連同施工單位結(jié)算資料報送工程部。
3、由工程部按照竣工圖及現(xiàn)場經(jīng)濟簽證進行工程量審核；建設(shè)部按照合同約定的定額、取費標(biāo)準(zhǔn)及有關(guān)規(guī)定審核定額子目和取費。以上審核工作在收到結(jié)算資料后20天內(nèi)完成。
4、工程部審定的結(jié)算經(jīng)施工單位認(rèn)可后填寫“工程結(jié)算審定單”，簽字并經(jīng)施工單位簽認(rèn)后報建設(shè)部門復(fù)核。企劃部在結(jié)算審核完成后應(yīng)先與工程部、分管領(lǐng)導(dǎo)溝通，無誤后送施工單位簽字蓋章。
5、工程竣工后施工單位應(yīng)及時報送竣工資料，每拖延一個月，核減工程總價1%。
6、工程部、分管領(lǐng)導(dǎo)7日內(nèi)完成對工程結(jié)算審核報告或工程結(jié)算審定單的復(fù)核，簽署意見后報項目總指揮審批。
7、項目總指揮在審批當(dāng)中，對有異議的結(jié)算退回工程部，由建設(shè)部組織相關(guān)人員重新審核。
8、委托工程結(jié)算審核報告在公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后交由工程造價咨詢單位在審核報告上簽章。
9、扣款項目在結(jié)算封面上注明扣款單位名稱及金額后轉(zhuǎn)入計劃財務(wù)部。
五、工程結(jié)算資料的管理
1、工程結(jié)算審核報告一式四份，分別送集團公司審計部存檔一份，財務(wù)部留存一份，工程造價咨詢單位、施工單位各一份。
2、工程部專人進行結(jié)算資料的收發(fā)登記。
3、工程部應(yīng)根據(jù)結(jié)算中發(fā)現(xiàn)的問題不定期提出成本控制的建議，對變更和簽證較大的工程項目進行定性和定量分析。對于具備成本分析條件的單項工程應(yīng)在結(jié)算定案兩月內(nèi)填制《建安成本分析表》。
4、因歷史遺留問題施工單位在工程竣工后長期（一年以上）不報竣工結(jié)算的，工程部應(yīng)事先通知通知施工單位限期報送竣工資料，限期不報的，工程部對未報部分按0值處理并納入結(jié)算。
本制度下發(fā)后執(zhí)行。
結(jié)算管理制度 3
一、結(jié)算工作流程
1、由合同乙方（承包方、供貨方）在合同約定內(nèi)容（含補充合同）全部完成后并取得工程驗收合格報告（內(nèi)部）或主辦部門出具的履約辦結(jié)書面證明后方能書面申請辦理合同結(jié)算，書面申請需附結(jié)算一覽表和相關(guān)結(jié)算簽證資料，申明在結(jié)算申請表外無任何遺漏事項，若有遺漏即視為自動放棄結(jié)算權(quán)利。
2、由合同甲方（發(fā)包方、采購方）或代甲方合同主辦部門負(fù)責(zé)簽收結(jié)算申請，經(jīng)審查資料齊全后告知申請人有關(guān)結(jié)算辦理須知。
3、合同主辦部門（工程項目部或項目公司工程部；集團公司工程技術(shù)部或項目公司；行政部或項目公司綜合部；采購部；其他相關(guān)主辦部門）接收乙方結(jié)算書面申請后應(yīng)在合同約定時間內(nèi)牽頭組織相關(guān)部門依據(jù)合同（含補充合同）內(nèi)容對申請人提出的結(jié)算事項合同內(nèi)承包工作內(nèi)容、實際完成數(shù)量、履約完成時限、合同外簽證增減等進行逐一核實并填制《合同結(jié)算初審意見表》并附結(jié)算申請、驗收合格相關(guān)資料遞交至集團公司合同造價部。
4、集團公司合同造價部簽收合同主辦部門提交的《合同結(jié)算初審意見表》和相關(guān)資料后按公司規(guī)定進行審計確認(rèn)，在審計過程中合同主辦部門和申請人須配合做好抽查、征詢工作，合同造價部完成審計后填制下達《合同結(jié)算審核確認(rèn)表》至合同主辦部門。
5、合同主辦部門收到《合同結(jié)算審核確認(rèn)表》后通知申請人簽署確認(rèn)意見，若無異議，即可辦理支付流程。
6、合同主辦部門收到《合同結(jié)算審核確認(rèn)表》后通知申請人簽署確認(rèn)意見，若有異議，由主辦部門將無異議部分按1.5條流程OA提交《合同結(jié)算審批表》先行辦理。對有異議事項與申請人進行初步協(xié)商并拿出部門處理意見提交合同結(jié)算專題會議討論（分管領(lǐng)導(dǎo)、主辦部門、合同造價部、申請人參加、總經(jīng)辦秘書記錄），雙方達成一致意見后報經(jīng)集團公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。
二、審核工作要求
1、可能影響項目公正審核的人員應(yīng)當(dāng)回避，不得參加申請人邀請的各類消費活動或收受禮品、禮金。
2、合同主辦部門接收申請人送審的結(jié)算資料，必須填寫《結(jié)算資料交接清單》,辦理資料交接手續(xù)。
3、凡參加審核的人員必須熟悉了解送審資料和認(rèn)真對照合同條款,必要的須進行施工現(xiàn)場或?qū)嵨锟辈臁?/p>
4、對上一程序部門審核有不同意見時，可召集申請人、主辦部門、相關(guān)人員共同會商，盡量在簽署審核前就有關(guān)問題達成明確意見，并形成幾方人員書面簽署的《合同結(jié)算審核會商紀(jì)要》，提高工作效率。
5、盡量達成一致意見，避免進入司法程序。若仍未達成一致意見，可按合同約定申請仲裁或調(diào)解，也可依法向人民法院提起訴訟或應(yīng)訴。
三、部門工作說明
1、合同主辦部門主辦人員需對送審的`合同結(jié)算事項逐項進行審核，編制合同結(jié)算計算書或相關(guān)計算式，擬寫初審意見，填制《合同結(jié)算初審意見表》（按項目編號）交主辦部門負(fù)責(zé)人復(fù)核并簽署同意后方能遞交下一程序。
2、合同造價部門成本專員簽收后認(rèn)真查詢相關(guān)圖紙、資料、合同，核實清楚無誤后方能編制《合同結(jié)算審核確認(rèn)表》（按項目編號），合同造價部負(fù)責(zé)人復(fù)核并簽署同意后方能遞交至合同主辦部門。
3、合同主辦部門主辦人員分類：
(1)施工勞務(wù)分包、消防暖通工程、場平土石方工程、景觀工程、二次裝修工程、水電氣配套工程、人防工程、節(jié)能工程、其他零星工程等施工合同。
(2)工程材料設(shè)備合同（鋼材、水泥、砂石、商砼、水電設(shè)備材料、裝飾材料、門窗、電梯、成品欄桿、機具設(shè)備租賃、成品煙道、無動力風(fēng)帽、監(jiān)控設(shè)備、門禁系統(tǒng)、道閘系統(tǒng)、其他零星材料）。
(3)設(shè)計、勘察、監(jiān)理備案合同、沉降觀測、資料編制、施工圖審查、技術(shù)咨詢、總承包備案合同。
(4)造價咨詢備案合同、造價審計咨詢、造價勞務(wù)服務(wù)。
(5)環(huán)評、水保、節(jié)能評估、白蟻防治、防雷接地、工程強制保險、農(nóng)民工工資擔(dān)保、勞務(wù)承包備案合同、前期物業(yè)服務(wù)備案合同、房產(chǎn)測繪合同、安措費等其他前期工作費用繳納退費。
(6)策劃咨詢、推廣宣傳、廣告制作。
4、各部門負(fù)責(zé)人為各部門經(jīng)理或主持部門工作的副經(jīng)理、經(jīng)理助理、主任工程師；集團公司駐地所設(shè)工程項目部項目經(jīng)理（或現(xiàn)場代表）；外地項目公司分管副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理、部門經(jīng)理。
5、分管領(lǐng)導(dǎo)為集團公司副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理、項目公司總經(jīng)理或主持工作副總經(jīng)理。
四、資料歸檔辦理
合同結(jié)算工作完成后,由合同造價部成本專員參照公司檔案資料規(guī)定進行收集、整理存檔資料，按公司檔案管理制度向檔案員提交存檔資料和電子版，檔案員按公司檔案管理制度和立卷規(guī)則匯總組卷、編號，裝訂成冊，統(tǒng)一管理。
五、結(jié)算所需資料
1、結(jié)算報告和合同復(fù)印件；
2、經(jīng)審查批準(zhǔn)的施工竣工圖（應(yīng)嚴(yán)格按國家、行業(yè)的規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)進行繪制）和有關(guān)簽證資料；
3、開工通知、竣工驗收合格證和竣工圖、工程竣工驗收單及質(zhì)量評定書、竣工報告等；
4、工程招投標(biāo)過程和工程施工中往來文件；
5、施工組織設(shè)計或施工方案（應(yīng)明確具體的現(xiàn)場施工情況和施工工藝）及其報審表；
6、圖紙及圖紙會審記錄；
7、變更通知單、工程停工報告、監(jiān)理工程師指令；
8、施工記錄、原始票據(jù)、形象進度及現(xiàn)場照片等；
9、隱蔽工程施工記錄（工程內(nèi)容應(yīng)表述清楚）；
10、各種設(shè)備材料合格證，出廠試驗報告,材料設(shè)備供應(yīng)情況及加工定貨合同(或確認(rèn)價)；
11、工程安裝調(diào)整試驗合格報告；
12、咨詢類成果（施工圖審查意見、地勘報告、環(huán)評報告等）復(fù)印件；
13、拆除工程量簽證單、拆除原始照片；
14、設(shè)計變更通知單（工程內(nèi)容應(yīng)表述清楚）；
15、工程現(xiàn)場簽證單（工程內(nèi)容應(yīng)表述清楚）；
16、工程領(lǐng)料單和退料單、調(diào)撥單；
17、核實的施工單位采購的原始材料憑證復(fù)印件；
18、策劃、推廣成果復(fù)印件或原件，室外廣告發(fā)布照片。
19、工程的工期、質(zhì)量、建筑材料價格、獎懲等規(guī)定要以承包合同和補充合同或其他形成的協(xié)議條款，局部更改和隱蔽工程相關(guān)的資料佐證。
六、不予結(jié)算事項
1、結(jié)算資料不完整，結(jié)算書所依據(jù)的資料不完全反映出現(xiàn)場實際情況，審核過程中所需要的資料不充分。
2、竣工圖沒有全面體現(xiàn)工程實際情況,部分關(guān)鍵數(shù)據(jù)沒有顯示，甚至在相對施工圖有較大改動的情況依然直接以施工圖代替竣工圖或在施工圖上做簡單更改,使圖紙面目全非,無法計算；
3、設(shè)計變更手續(xù)不全,缺少變更通知及經(jīng)濟簽證；設(shè)計變更、簽證等資料所簽數(shù)目、不實,少數(shù)設(shè)計變更和簽證數(shù)目明顯過大,缺乏真實性
4、隱蔽工程現(xiàn)場驗收無正式簽證手續(xù)。
5、原始資料保管不善,或因工期拖延,有關(guān)人員變動大,沒有很好的交接,使有些資料丟失有些只口頭更改、承諾,事后未及時辦理簽證單,杜絕做“回憶錄”辦理結(jié)算。
七、結(jié)算控制重點
1、結(jié)算資料中的內(nèi)容是否符合招標(biāo)文件、合同條款；
2、工程量計算是否準(zhǔn)確；
3、套用的定額及結(jié)算綜合單價是否正確
4、各項收費是否按國家頒布的有關(guān)政策、規(guī)定執(zhí)行
5、材料價格是否按合同或現(xiàn)場核價計算。
6、設(shè)計變更造成的合同價調(diào)整應(yīng)資料齊全，內(nèi)容表達清楚，有具體的變更部位、變更原因、變更項目、數(shù)量，以及特殊情況的技術(shù)處理意見等。若設(shè)計變更需辦理調(diào)差支付，需同時計算增減工作量。
7、審查簽證是否準(zhǔn)確。有無把不屬簽證范疇的內(nèi)容列入簽證參與結(jié)算的情況，例如：施工單位自身原因返工的項目，施工現(xiàn)場臨時設(shè)施項目，及施工單位現(xiàn)場用工等。
8、簽證要盡可能做到詳細(xì)，準(zhǔn)確計算工程量，凡是可明確計算工程量套價的內(nèi)容，只能簽工程量而不能簽人工工日和機械臺班數(shù)量。
9、凡是不宜套用定額計算工程量的內(nèi)容，可只簽所發(fā)生的人工工日或機械臺班數(shù)量，實際發(fā)生多少簽多少，并清晰描述完成工作內(nèi)容，現(xiàn)場旁站簽證完備。
10、現(xiàn)場簽證費用應(yīng)及時處理，以免由于事后引起不必要的糾紛。
11、在辦理簽證單時，必須注意簽證單上的內(nèi)容與設(shè)計圖紙、合同中所包含的工作內(nèi)容是否有重復(fù)，對重復(fù)項目內(nèi)容不得再計算簽證費用。
12、凡涉及經(jīng)濟費用支出的停工、窩工、用工簽證、機械臺班簽證等，由現(xiàn)場負(fù)責(zé)人或現(xiàn)場代表認(rèn)真核實后簽證，并注明原因、背景、時間、部位等。
13、工程簽證單甲方要及時備份，避免添加涂改等現(xiàn)象。并且要求施工單位自行編號報審，避免重復(fù)簽證。
結(jié)算管理制度 4
第一章總則
第一條為了加強縣會計結(jié)算中以下簡稱“中心檔案管理，確保各統(tǒng)管單位會計檔案完整、安全，更好地為統(tǒng)管單位服務(wù)，根據(jù)國家《檔案法》及財政部、國家檔案局《會計檔案管理辦法》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合會計集中核算的實際情況，制訂本制度。
第二條本制度的檔案是指中心本身工作相關(guān)的檔案以及與會計集中核算管理相關(guān)的檔案，即在會計集中核算管理活動中形成的各種有利用和保存價值的文件、憑證、賬冊、報表等不同形式或載體的歷史記錄，包括紙質(zhì)檔案和電子檔案。
第三條中心成立檔案管理領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)日常檔案管理及檔案管理達標(biāo)升級工作的領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)；成立檔案鑒定小組，負(fù)責(zé)確定檔案管理的范圍和檔案質(zhì)量鑒定。
第四條中心設(shè)立綜合檔案室，對所有檔案進行集中統(tǒng)一管理，由事務(wù)部具體負(fù)責(zé)，各統(tǒng)管會計為兼職檔案管理員，負(fù)責(zé)對統(tǒng)管單位的會計檔案整理歸檔工作。
第二章綜合檔案室領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)
第五條分管領(lǐng)導(dǎo)的職切實貫徹執(zhí)行《檔案法》，以法治檔，依法把綜合檔案管理工作納入單位發(fā)展計劃加強對本中心的檔案實行集中統(tǒng)一管理的領(lǐng)導(dǎo)工作，并把檔案工作納入議事日程，協(xié)調(diào)解決檔案工作中的有關(guān)問題加強對綜合檔案室機構(gòu)網(wǎng)絡(luò)人員的`組織領(lǐng)導(dǎo)，并幫助做好經(jīng)費的落實工作。
第六條綜合檔案室主任職負(fù)責(zé)綜合檔案室的業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)工作，定期召開檔案管理工作會議，部署檔案工作計劃領(lǐng)導(dǎo)檔案工作人員實行檔案業(yè)務(wù)管理的規(guī)范化，科學(xué)化工作，不定期地對檔案工作情況進行檢查，配合專職檔案員對兼職檔案人員的檔案工作實行監(jiān)督、指導(dǎo)組織鑒定小組，定期對檔案進行鑒定，決定檔案存毀利用各種形式宣傳《檔案法》，提高本中心人員的檔案意識。
第三章綜合檔案室工作職責(zé)
第七條認(rèn)真貫徹黨和國家對檔案工作的方針、政策及各級領(lǐng)導(dǎo)部門對檔案工作的批示和意見，努力提高本中心檔案工作水平，為各項工作服務(wù)。
第八條加強檔案的科學(xué)管理和保護工作，對檔案室的檔案進行科學(xué)分類、排列、編號，庫房達到“八防”、“三無”要求。
第九條做好日常的檔案收集、整理、鑒定、統(tǒng)計、利用工作，及時收集在社會活動中形成的有保存價值的材料。
第十條根據(jù)工作需要組織編寫本單位組織沿革、大事記和其它可作參考的資料，積極為利用者提供方便。
第十一條及時準(zhǔn)確地掌握檔案資料的利用效果，不斷改進工作方法，做好檔案信息的反饋工作和交辦的其他檔案資料工作。
第四章專（兼）職檔案員崗位職責(zé)
第十二條認(rèn)真學(xué)習(xí)檔案業(yè)務(wù)知識，不斷提高檔案專業(yè)水平。
第十三條堅持貫徹國家有關(guān)檔案工作的方針、政策和法規(guī)，努力完成上級檔案管理部門布置的各項任務(wù)。
第十四條負(fù)責(zé)制定本中心檔案工作細(xì)則和有關(guān)規(guī)章制度。
第十五條指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查和負(fù)責(zé)本中心各部門形成的各種文件材料的收集、整理、立卷和歸檔工作。
第十六條集中統(tǒng)一管理本中心各種門類和載體的檔案，編制必要的檢索工具，提高利用效率，為各項工作服務(wù)。
第十七條在“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級管理”的原則下，對本部室的檔案工作進行監(jiān)督和指導(dǎo)。第十八條嚴(yán)格執(zhí)行檔案工作的各項規(guī)章制度，積極宣傳檔案工作的重要意義，努力為領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)好參謀。
第十九條負(fù)責(zé)對本中心檔案材料的鑒定工作，按規(guī)定做好已過期無保存價值的檔案材料的銷毀工作。
第五章檔案接收與統(tǒng)計
第二十條凡在中心工作活動中形成的、具有保存價值的各類文件材料，由各統(tǒng)管會計立卷，并于次年6月底前向檔案室移交。文件承辦人辦理完畢的文件材料，應(yīng)及時送交事務(wù)部歸檔立卷。
第二十一條中心檔案室接收的檔案文件材料應(yīng)齊全、完整，檔案制成材料和書寫材料應(yīng)符合標(biāo)準(zhǔn)。檔案要分類清楚，組卷合理，排列正確科學(xué)，裝訂結(jié)實美觀，便于保管利用。第二十二條交接雙方根據(jù)移交目錄清點核對后，簽名蓋章，辦妥交接手續(xù)（一式二份）。第二十三條檔案室應(yīng)建立檔案收進、移出、利用、鑒定、查閱、保管數(shù)量登記簿和統(tǒng)計簿，做到家底清楚、賬實相符、定期核對。
第二十四條日常工作中，根據(jù)縣檔案行政管理部門和上級部門要求，及時上報各項統(tǒng)計數(shù)據(jù)，統(tǒng)計數(shù)據(jù)應(yīng)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審核簽章和填報人蓋章，方能上報。
第六章檔案保管和庫房管理
第二十五條庫房內(nèi)應(yīng)做到“八防”：即防火、防盜、防溫、防濕、防光、防塵、防蟲、防霉。
第二十六條嚴(yán)禁將易燃易爆物品帶入庫房，禁止在庫房吸煙，并定期做好消防設(shè)施的檢查工作。
第二十七條庫房內(nèi)不得存放食品和雜物，定期打掃衛(wèi)生，保持庫房整潔。
第二十八條適時做好通風(fēng)、除濕、密閉工作，溫度盡量控制14℃—24℃相對濕度控制45%—60%范圍內(nèi)，每天做好記錄。
第二十九條非本中心工作人員，不得進入檔案室。如因工作需要在本中心檔案人員陪同下方可進入。
第三十條定期進行庫房檔案資料檢查。對新收入庫的檔案事先均需嚴(yán)格檢查，安放除蟲劑，防止檔案蟲蛀和霉變，同時進行檔案進出登記。
第三十一條庫房鑰匙由專人保管，庫房門窗必須緊閉，下班前認(rèn)真檢查，管理好電源，做到人離燈熄、電源切斷，確保庫房安全。
第三十二條庫房內(nèi)檔案應(yīng)分類存放，排列整齊，并編上號碼。
第三十三條檔案保管人員應(yīng)定期檢查、清點檔案，發(fā)現(xiàn)缺少或破損，立即進行查錄或修復(fù)，確保保存的檔案賬實相符，無失少，無破損。
第七章檔案保密
第三十四條認(rèn)真貫徹執(zhí)行《檔案法》、《保密法》等有關(guān)法律法規(guī)，貫徹突出重點、積極防范的方針，確保檔案的保密工作。
第三十五條非檔案工作人員，未經(jīng)允許，不得進入檔案庫房。
第三十六條查閱檔案，必須履行登記手續(xù)，并在指定地點查閱。
第三十七條加強有密級檔案的管理，建立健全移交、保存、利用、借閱、復(fù)制、銷毀等制度。查閱秘密檔案必須履行請示、審核、登記手續(xù)，并將復(fù)制件按原件要求管理，不得擅自降低、解除復(fù)制件的密級。
第三十八條銷毀過期檔案或材料，應(yīng)該按照有關(guān)規(guī)定辦理。
第八章檔案調(diào)閱
第三十九條查閱檔案者，需說明利用目的，辦理借閱手續(xù)，必須先登記后查閱或復(fù)制。第四十條中心工作人員、單位財務(wù)經(jīng)辦員查閱檔案的，須按規(guī)定填寫《檔案調(diào)閱（復(fù)制）登記表》，經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)或登記后向檔案室調(diào)閱（復(fù)制）檔案。
第四十一條審計、稅務(wù)、公檢法等執(zhí)法部門以及其他外部單位查閱檔案的，須憑相應(yīng)文件或介紹信，填寫《檔案調(diào)閱（復(fù)制）登記表》經(jīng)中心主任簽字同意后調(diào)閱（復(fù)制）檔案。第四十二條查閱秘密檔案資料時，需由查閱者提出申請，報中心主任審核批準(zhǔn)后，方可查（借）閱。
第四十三條非中心工作人員查閱少量檔案時，一般應(yīng)在中心工作人員陪同下并在檔案調(diào)閱室內(nèi)查閱。
第四十四條單位需借閱會計檔案并帶離本中心使用的，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定辦理檔案借閱手續(xù)，填寫《會計檔案借閱單》，執(zhí)法部門借調(diào)其他單位檔案的，應(yīng)附有相關(guān)文件依據(jù)或介紹信�！稌嫏n案借閱單》應(yīng)加蓋借閱單位公章，經(jīng)中心主任審批后借閱。
第四十五條平時查借閱檔案應(yīng)于當(dāng)日歸還，遇同級審計，最多不得超30天，超期借閱應(yīng)辦理延期手續(xù)。逾期不還的，檔案管理人員應(yīng)主動催收，收回的檔案應(yīng)認(rèn)真檢查有否缺損等情況。借閱者不得將檔案轉(zhuǎn)借他人，更不得擅自外借給其他單位。
第四十六條查（借）閱檔案必須嚴(yán)守秘密，不得翻閱和抄錄查（借）閱范圍以外的檔案內(nèi)容，不得向他人泄露檔案內(nèi)容。
第四十七條查（借）閱檔案必須保護檔案的完整與安全，不得損毀檔案，如有違反，按規(guī)定追究當(dāng)事人的責(zé)任。
第四十八條檔案通過利用，不論其利用的方式和效果如何，均需及時填寫《檔案利用效果反饋表》，工作人員應(yīng)協(xié)助利用者辦好利用登記手續(xù)，同時認(rèn)真做好檔案利用效益反饋信息的收集、積累分析、匯總工作。
第九章附則
第四十九條本制度由事務(wù)部負(fù)責(zé)解釋第五十條本制度自印發(fā)之日起實施。
結(jié)算管理制度 5
1、公司的結(jié)算管理主要針對公司與公司內(nèi)部各門店或部門之間資金往來、物資采購以及因商品銷售或提供勞務(wù)等形成的與其它單位發(fā)生債權(quán)、債務(wù)往來結(jié)算;
2、財務(wù)部門應(yīng)本著加速資金周轉(zhuǎn)、提高資金使用效益、防止壞賬、呆賬的發(fā)生、充分利用商業(yè)信用獲取資金、維護本單位信譽的原則進行結(jié)算管理;
3、結(jié)算業(yè)務(wù)按往來性質(zhì)記入應(yīng)收應(yīng)付、預(yù)收預(yù)付等會計科目，各科目按業(yè)務(wù)發(fā)生單位設(shè)立明細(xì)賬，并在備注中注明經(jīng)辦人姓名和往來內(nèi)容;
4、財務(wù)部門要定期編制往來對賬單發(fā)送給對方單位，至少每季核對一次并妥善保存對賬記錄，供貨商賬務(wù)必須每月核對一次;
5、各部門應(yīng)取得并妥善保管好能證明往來賬務(wù)客觀存在的.依據(jù)如：合同協(xié)議、提貨憑證、對賬函件、收貨清單等，以備需要時作為原始單據(jù)查詢。除了票據(jù)的傳遞、匯總外，在業(yè)務(wù)信息手冊中也應(yīng)有對每一筆結(jié)算過程的記錄;
6、供應(yīng)商與公司的結(jié)算由公司財務(wù)部統(tǒng)一處理;
7、應(yīng)收賬款管理，有簽單協(xié)議的單位掛賬，在每一個客戶簽單時，各人員結(jié)賬買單時，應(yīng)審核簽單人員及筆跡是否符合協(xié)議規(guī)定。財務(wù)每月3日對上月簽單客戶消費情況進行評估并將評估結(jié)果通知下發(fā)到收銀臺、營業(yè)臺、營銷部，對不符合掛賬要求的單位及時通知停止該客戶簽單;
8、有擔(dān)保簽單權(quán)的人員有，樓面及營銷部轉(zhuǎn)正的主管級以上的管理人員;
9、擔(dān)保、個人掛賬以及借款金額權(quán)限，不超過該擔(dān)保人當(dāng)月工資總額，若遇大單特殊顧客要超權(quán)限擔(dān)保的，一律通知總經(jīng)理簽字確認(rèn)。各擔(dān)保人員的擔(dān)保掛賬由擔(dān)保人自行收回，若在發(fā)當(dāng)月工資時仍未收回者，全額從工資扣除;
結(jié)算管理制度 6
1.目的:
為加強結(jié)算資金管理,增進資金運用效益,特制定本辦法。
2.適用范圍:
本規(guī)定適用于公司及分子公司。
3.原則
3.1結(jié)算資金是指在生產(chǎn)經(jīng)營活動中發(fā)生的應(yīng)收款項和應(yīng)付款項。
3.2財務(wù)部負(fù)責(zé)公司應(yīng)收帳款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付帳款、其他應(yīng)收款和應(yīng)付款項等會計業(yè)務(wù)的核算和管理,相關(guān)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)核對、催收等配合工作。
3.3公司各級財務(wù)機構(gòu)和財務(wù)人員,必須按會計制度正確、及時處理應(yīng)收應(yīng)付往來業(yè)務(wù),做到債權(quán)債務(wù)關(guān)系明確、反映清楚。記帳人員要定期或不定期對所管理的債權(quán)債務(wù)帳戶進行清理核對,對處理有誤的業(yè)務(wù)憑據(jù)要進行帳務(wù)調(diào)整。
4.應(yīng)收帳款
4.1應(yīng)收帳款按交易發(fā)生時的債權(quán)金額入帳。并以購貨單位為對象設(shè)置三級明細(xì)帳,以有關(guān)責(zé)任公司或個人為對象設(shè)置二級明細(xì)帳,及時登記帳簿,準(zhǔn)確無誤地反映其形成、回收及增減變化情況。
4.2賒銷業(yè)務(wù)應(yīng)由商務(wù)部按公司規(guī)定簽訂賒銷業(yè)務(wù)的合同或協(xié)議等法律文件。此種方式適用于對信用較好業(yè)務(wù)經(jīng)常往來的客戶,并在鋪底賒銷限額之內(nèi)辦理。超過限額應(yīng)停止發(fā)貨。
4.3月終由財務(wù)部結(jié)算出欠款單位明細(xì)與鋪底指標(biāo)相核對,檢查是否超額發(fā)貨,貨款回籠是否正常等。每一季度末財務(wù)部向商務(wù)部提供所有單位的欠款情況,由其進行全面催收。對帳齡較長、購貨單位有破產(chǎn)、重組跡象等不正常情況的要立即落實催收措施,落實有關(guān)公司和有關(guān)人員責(zé)任,促使盡快收回。
4.4年度終了財務(wù)部對應(yīng)收帳款余額列出分戶清單并作出詢證函交商務(wù)部負(fù)責(zé)人。由商務(wù)部發(fā)出詢證函,對債權(quán)進行詢證,并在1個月內(nèi)由商務(wù)部完整收回詢證函回執(zhí)交財務(wù)部核對,并裝訂歸檔。
4.5年度終了財務(wù)部按年度末應(yīng)收帳款余額進行帳齡分析,按公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)清理計提壞帳準(zhǔn)備金。計入管理費用。并于每年年終根據(jù)應(yīng)收帳款清理情況,對已確認(rèn)無法收回的應(yīng)收帳款,由責(zé)任單位按公司有關(guān)規(guī)定提交申請報損的書面報告,備齊有關(guān)單證并上報公司批準(zhǔn),列作壞帳損失。
5.應(yīng)收票據(jù)
5.1應(yīng)收票據(jù)指公司采用商業(yè)匯票結(jié)算方式時,因銷售產(chǎn)品而產(chǎn)生的以票據(jù)形式所擁有的債權(quán)。商業(yè)匯票包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票,考慮資金的安全性,一般情況下只能收取銀行承兌匯票,不接收商業(yè)承兌匯票。
5.2因銷售產(chǎn)品等收到的商業(yè)匯票,交財務(wù)部進行會計處理,應(yīng)收票據(jù)按面值入帳。應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)實得款項與其面值的差額,計入財務(wù)費用。
5.3應(yīng)收票據(jù)由出納員保管。應(yīng)收票據(jù)到期收回或提前貼現(xiàn),背書轉(zhuǎn)讓等與此相關(guān)的會計業(yè)務(wù)由管理應(yīng)收票據(jù)科目的`財務(wù)人員協(xié)助出納及時辦理。
5.4負(fù)責(zé)應(yīng)收票據(jù)科目的財務(wù)人員應(yīng)設(shè)置應(yīng)收票據(jù)備查簿,還應(yīng)登記每一筆應(yīng)收票據(jù)的種類、票號和出票日期,票面金額,交易合同號和付款人、承兌人、最后一個背書人的姓名或單位名稱,到期日和利率,貼現(xiàn)日期、貼現(xiàn)率、和貼現(xiàn)凈額,以及收款日期和收回金額,承兌匯票移交人,承兌匯票的簽收人等資料。應(yīng)收票據(jù)到期結(jié)清票據(jù)后,在備查簿內(nèi)逐筆注銷。
6.其他應(yīng)收款的管理
6.1其他應(yīng)收款指公司發(fā)生的除應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收帳款、預(yù)付帳款等以外的其它各種應(yīng)收、暫付款項。
6.2公司設(shè)置其他應(yīng)收款科目進行總分類核算,并按其項目的不同債權(quán)人設(shè)戶,進行明細(xì)核算。月末結(jié)出各明細(xì)帳戶余額,并與總分類帳核對,作到帳帳相符。
6.3財務(wù)部負(fù)責(zé)其他應(yīng)收款的管理的人員,定期(一年不少于一次)與債務(wù)人核實債權(quán)情況,并發(fā)出詢證函。敦促各債務(wù)人及時交回款項。非經(jīng)營性如賠款、存儲保證金、各種墊付款等,在摘要欄注明經(jīng)辦人(清算人)以便落實責(zé)任,追回款項。對市場借支每季度末向商務(wù)部提供欠款余額清單,年末結(jié)算市場經(jīng)費時要清收扣回借支款。市場經(jīng)費借支要敦促商務(wù)部及時清帳。
6.4備用金的管理
6.4.1請領(lǐng)備用金需填寫請款單,注明用途、金額、預(yù)計報帳歸還日期。經(jīng)公司負(fù)責(zé)人和公司主要負(fù)責(zé)人簽字方可借支;
6.4.2因特殊原因,各職能公司所借的備用金,年底必須全額收回,次年,確因工作需要繼續(xù)借支必須重新辦理借款手續(xù),不準(zhǔn)長期占用公款;
6.4.3財務(wù)部設(shè)置備用金明細(xì)帳,按公司借款人進行明細(xì)登記,及時催收。對已借備用金未作報銷結(jié)帳,不予辦理重新借支。財務(wù)部根據(jù)情況有權(quán)從借款人工資中一次或分次扣回。借備用金的人員工作變動移交時,其所借備用金全額交回財務(wù)部結(jié)帳,新工作人員重新辦理借款手續(xù),一律不準(zhǔn)私下移交備用金;
6.4.4因公出差人員借支的差旅費,出差返回后三日內(nèi)必須報銷清帳。
6.5年度終了,負(fù)責(zé)其他應(yīng)收款的管理的人員要對其他應(yīng)收款進行全面清理,編制帳齡排隊表,按公司規(guī)定清算壞帳準(zhǔn)備。對已確認(rèn)無法收回的款項列出清單,提供相關(guān)證據(jù)和責(zé)任人的書面說明,報請公司批準(zhǔn)后列作壞帳處理。
7.應(yīng)付票據(jù)的管理
7.1應(yīng)付票據(jù)指公司采用商業(yè)匯票結(jié)算方式,因購貨或接受勞務(wù)時開出的商業(yè)匯票,包括商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。
7.2應(yīng)付票據(jù)的業(yè)務(wù)必須以具有真實的商品購銷業(yè)務(wù)并簽訂經(jīng)濟合同為前提,不符合這一前提條件的業(yè)務(wù)不得使用這種結(jié)算方式。
7.3公司辦理應(yīng)付票據(jù)的業(yè)務(wù)公司必須考察供貨單位的履約能力,防止向無履約能力的皮包公司簽發(fā)商業(yè)匯票。
7.4公司辦理應(yīng)付票據(jù)的業(yè)務(wù)公司必須考證供貨單位不同付款方式的價格差異,以便確定是否采用票據(jù)結(jié)算方式或確定票據(jù)簽發(fā)的時間長短。
8.附則:
8.1本制度由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
8.2本制度施行后,凡既有的類似規(guī)章制度或與之相抵觸的規(guī)定即行廢止。
8.3本制度經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后自頒布之日起執(zhí)行。修改時亦同。
結(jié)算管理制度 7
1、預(yù)算員要有良好的職業(yè)道德、專業(yè)知識,謙虛謹(jǐn)慎,有強烈的責(zé)任心,有集體榮譽感。
2、預(yù)算員在對外結(jié)算時,必須嚴(yán)格遵守工作時間,不能曠工、遲到、早退,違返者每次負(fù)激勵50元/次。
3、預(yù)算員必須對工程預(yù)結(jié)算中存在的`問題及時、全面的向公司主管領(lǐng)導(dǎo)匯報。經(jīng)營部長必須加大日常審核力度,全面掌握工程預(yù)結(jié)算工作。
4、預(yù)算員日常工作中的各種報表、統(tǒng)計數(shù)據(jù)必須及時、準(zhǔn)確、完整。
5、預(yù)算員必須熟練掌握定額內(nèi)容及省市有關(guān)工程造價方面的文件、法律法規(guī),并能靈活運用,掌握常見工程類型有關(guān)測算數(shù)據(jù)。
6、預(yù)算員必須熟練掌握合同內(nèi)容,細(xì)致研究合同條款,嚴(yán)格按合同規(guī)定編制預(yù)、結(jié)算。
7、根據(jù)合同約定的時間,必須及時向監(jiān)理公司、建設(shè)單位上報工程的進度結(jié)算。每月20日前按施工形象進度編制好月份工程結(jié)算,上報經(jīng)營部、財務(wù)部。如不能按時完成,罰款50元/天。
8、每年l2月20日前做出年度結(jié)算,經(jīng)審批后上報經(jīng)營部、財務(wù)部。如跨年度工程應(yīng)在合同規(guī)定期限內(nèi)做出年度結(jié)算,經(jīng)審批后上報建設(shè)單位,如不能按時完成,罰款50元/天。
9、工程竣工結(jié)算必須在工程竣工后l5天內(nèi)完成,如拖期罰款50元/天。工程竣工結(jié)算經(jīng)過經(jīng)營部長審核后,上報審核單位。預(yù)算員應(yīng)隨時做好與審核單位核對結(jié)算的準(zhǔn)備工作。
10、土建預(yù)算員必須要負(fù)責(zé)組織落實其他專業(yè)的有關(guān)預(yù)、結(jié)算數(shù)據(jù)統(tǒng)計及預(yù)結(jié)算上報等工作。
11、負(fù)責(zé)每月向財務(wù)部提供實際工程進度結(jié)算和甲方審批后的形象進度結(jié)算一份。
12、甲方結(jié)算及外分包結(jié)算,每年必須裝訂成冊,便于管理。
結(jié)算管理制度 8
一、工程預(yù)算
1、工程項目的預(yù)算原則上由設(shè)計部門根據(jù)會審后的施工圖進行編制。經(jīng)建設(shè)單位審核后報基建部審批。
2、公司內(nèi)部建立預(yù)算審批、復(fù)核制約機制。預(yù)算經(jīng)業(yè)務(wù)人員審核后，由基建科科長復(fù)核報礦長批準(zhǔn)。上報審批的預(yù)算，基建科建立臺帳。
3、結(jié)轉(zhuǎn)工程預(yù)算�？缒甓裙こ谈鶕�(jù)批準(zhǔn)預(yù)算的工程量和材料用量核減上年度已完工程量和材料用量的`余額進行編制，其中定額子目和取費必須和批準(zhǔn)預(yù)算保持一致，由建設(shè)單位編制并在每年一季度審批。
4、工程預(yù)算審批復(fù)核時間暫行規(guī)定：單位工程100萬元以上，審批時間為7天，復(fù)核時間3天。單位工程50-100萬元以上，審批時間為5天，復(fù)核時間2天。單位工程50萬元以下，審批時間為2天，復(fù)核時間1天。
二、工程結(jié)算
1、工程結(jié)算實行按合同和核準(zhǔn)進度結(jié)算的原則。原則上采用月度結(jié)算的辦法，月度報量結(jié)算由施工單位編制，經(jīng)建設(shè)單位監(jiān)理單位審核簽章后報基建部門審批�？⒐そY(jié)算憑單位工程竣工驗收合格證書進行編制，竣工結(jié)算原則上在工程項目竣工驗收合格后一個月內(nèi)完成。
2、公司內(nèi)部工程結(jié)算執(zhí)行結(jié)算審批、復(fù)核和建立臺帳機制。
3、結(jié)算中單項材差、取費及定額套用執(zhí)行集團公司現(xiàn)行規(guī)定及合同約定。
4、煤礦審批的結(jié)算作為集團公司基建項目財務(wù)上帳和付款的依據(jù)。
5、付款辦法除執(zhí)行合同外，未明確部分參照集團公司現(xiàn)行辦法執(zhí)行。
結(jié)算管理制度 9
1．目的
明確采購付款的過程及節(jié)點控制，做好預(yù)付帳款、應(yīng)付賬款、現(xiàn)金用款的管理，加強公司現(xiàn)金內(nèi)部控制和管理，確保現(xiàn)金業(yè)務(wù)安全、準(zhǔn)確運營的制約和監(jiān)督。
2．適用范圍
本流程適用于所有與采購用款管理環(huán)節(jié)有關(guān)的部門和人員。
3．職責(zé)
3.1采購部控制好采購付款節(jié)點，使付款計劃與財務(wù)支付能力的平衡。
3.2采購部負(fù)責(zé)根據(jù)采購計劃及預(yù)算，編制《用款申請單》。
3.3采購部負(fù)責(zé)協(xié)同財務(wù)與供應(yīng)商對賬，定期安排付款。做好應(yīng)付賬款的日常管理，保證每筆業(yè)務(wù)的正確性。
3.4企管部審核款項，使匯款業(yè)能順利開展。核對訂單與入庫單及發(fā)票是否完全一致。
3.5企管部制約并監(jiān)督現(xiàn)金業(yè)務(wù)的運營。
3.6總經(jīng)理負(fù)責(zé)應(yīng)付賬款的審核和審批。
3.7財務(wù)部負(fù)責(zé)應(yīng)付賬款對賬的日常管理和監(jiān)督事務(wù)。
3.8財務(wù)部負(fù)責(zé)付款、支款和做好相關(guān)賬務(wù)記錄。
4．工作程序及要求
4.1預(yù)付款：
41.1采購部與選定的供應(yīng)商就采購方式、付款方式、采購項目、貨品價格等進行協(xié)商、談判，雙方達成一致意見后，確定采購的付款方式為預(yù)付款采購
4.1.2經(jīng)采購經(jīng)理及總經(jīng)理審批后雙方簽訂采購合同
4.1.3合同簽訂后，采購部根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營的實際需求發(fā)出采購訂單，詳細(xì)說明采購貨品的數(shù)量、質(zhì)量要求、技術(shù)指標(biāo)要求、價格、交貨日期等內(nèi)容
4.1.4采購部相關(guān)人員根據(jù)采購訂單預(yù)算情況，計算預(yù)付款數(shù)額，填寫《預(yù)付款申請書》報采購經(jīng)理、企管部、總經(jīng)理審批。
4.1.5.1采購部傳真采購訂單至供應(yīng)商，注明貨物名稱、數(shù)量及到貨時間。
4.1.5.2供應(yīng)商接到傳真，根據(jù)訂貨內(nèi)容備貨。
4.1.6.1采購部通知供應(yīng)商發(fā)貨，供應(yīng)商安排裝車。
4.1.6.2供應(yīng)商裝車完畢，傳真裝車單至采購部通知匯款。裝車單上需注明貨物名稱、數(shù)量、金額。還必須蓋上供應(yīng)商的公司公章，附有物流司機簽字。
4.1.6.3采購部接到傳真，核對無誤。憑裝車單傳真件及用款申請單通知財務(wù)匯款。
4.1.7財務(wù)部按照相應(yīng)程序?qū)⒇浛顒澣牍⿷?yīng)商賬戶，保存好匯款或付款憑證，同時通知供應(yīng)商查收款項并開具發(fā)票
4.1.8.1采購部與供應(yīng)商溝通，確認(rèn)款到后通知供應(yīng)商發(fā)貨，并安排接貨。
4.1.8.2貨到后，如有余款未付請，采購部持入庫單和檢驗單報企管部審核，總經(jīng)理審批，安排付清余款。
4.1.9.1財務(wù)部付清余款，通知采購部.
4.1.9.2采購部與供應(yīng)商溝通，確認(rèn)余款是否收到。并稽催供應(yīng)商盡快開具發(fā)票并郵遞至我司。
4.1.10財務(wù)部收到發(fā)票后入賬，做好記錄。
4.2現(xiàn)金：
4.2.1采購部根據(jù)各部門需求制訂采購計劃，報采購經(jīng)理審核和企管經(jīng)理審批。
4.2.2采購部根據(jù)企業(yè)實際生產(chǎn)、經(jīng)營的需要及庫存情況，確定單項采購項目；根據(jù)采購項目的當(dāng)期市場狀況、價位等，采購部確定此項采購項目所需費用，編制采購預(yù)算。
4.2.3.1采購人員根據(jù)采購項目預(yù)算，填寫《借款單》，報采購經(jīng)理審核。
4.2.4企管經(jīng)理對采購項目及借款進行審批，通過后，財務(wù)部按照相應(yīng)程序支付借款。
4.2.5采購人員進行采購活動，根據(jù)企業(yè)的.實際要求，對所要購買的貨品進行比較、選擇。
4.2.6交易達成后，采購部與之結(jié)算貨款并索取發(fā)票
4.2.7采購人員整理各項單據(jù)，詳細(xì)列明各項費用情況，填寫《報銷單》，交采購經(jīng)理、企管部、總經(jīng)理審批，報銷采購費用。
4.2.8財務(wù)部做好會計記錄，登記各類賬目，相應(yīng)單據(jù)存檔備查。
4.3應(yīng)付款：
4.3.1采購人員根據(jù)采購合同的付款約定，收集采購訂單、入庫驗收單等相關(guān)單據(jù)及記錄，核對合同的執(zhí)行情況，匯總應(yīng)付貨款款項。
4.3.2采購部、財務(wù)部每月定期與供應(yīng)商對賬.
4.3.2.1本地供應(yīng)商持入庫單客戶聯(lián)來我司對賬，月結(jié)供應(yīng)商每月27號對賬。采購會計協(xié)同財務(wù)應(yīng)付會計與供應(yīng)商對賬無誤后，公司財務(wù)出納根據(jù)應(yīng)付金額寫欠條交給供應(yīng)商。
4.3.2.2外地供應(yīng)商每月27號發(fā)上月25好至本月的業(yè)務(wù)對賬單，對賬單需蓋供應(yīng)商公司公章。采購會計負(fù)責(zé)對賬單的審核工作，審核無誤后簽字存檔。并復(fù)印一份給財務(wù)應(yīng)付會計進行復(fù)核。復(fù)核中發(fā)現(xiàn)賬務(wù)不一致是及時追查原因，并做相關(guān)處理。
4.3.3.1采購會計根據(jù)供應(yīng)商對賬結(jié)果，協(xié)同財務(wù)部應(yīng)付賬款會計，編制每月的應(yīng)付賬款表。
4.3.4采購部供應(yīng)商主管核對應(yīng)付款表，在應(yīng)付款表上填寫付款金額，報總經(jīng)理審批。
4.3.5財務(wù)部根據(jù)審批后的實際付款金額安排付款。
4.3.6財務(wù)部將付款回單復(fù)印件一份轉(zhuǎn)采購部，通知采購部款已付。采購部通知供應(yīng)商結(jié)款
4.3.6.1本地供應(yīng)商每月15號憑我司出納開具的欠條，采購人員通知供應(yīng)商取款結(jié)賬。
4.3.6.2外地供應(yīng)商，采購人員通知供應(yīng)商自行查收款項是否到賬。
4.3.7采購部進行付款記賬。
付款目前主要有三種形式
a.現(xiàn)金：隨機接到財務(wù)結(jié)算記賬員電話通知，近期付款情況。采購會計根據(jù)結(jié)算記賬員提供的數(shù)據(jù)，抄寫付款客戶、付款時間、金額。
b.轉(zhuǎn)帳支票：隨機接到財務(wù)結(jié)算出納電話通知，近期支票付款情況。采購會計根據(jù)出納提供的數(shù)據(jù)，抄寫付款客戶、付款時間、金額。
c.銀行匯款：采購會計根據(jù)采購員填寫的用款申請單綠聯(lián)記賬。
5．參考資料
5.1《山東惠發(fā)食品有限公司采購用款申請單》
5.2《山東惠發(fā)食品有限公司采購合同》
5.3《借款單》
5.4《貨比三家記錄表》
5.5《月應(yīng)付款批款表》
結(jié)算管理制度 10
1． 總則
為規(guī)范工程結(jié)算，依照誰施工、誰負(fù)責(zé)催收工程款的原則，特指定本制度。
2． 工程結(jié)算的依據(jù)
編制建設(shè)工程結(jié)算主要依據(jù)以下文件資料：
（1） 工程和勞務(wù)承包合同。
�。�2） 施工進度計劃和施工工期。
�。�3） 施工現(xiàn)場實際情況記錄和有關(guān)費用簽證。
�。�4） 施工圖紙及有關(guān)技術(shù)資料。
�。�5） 預(yù)算定額、材料預(yù)算價格表和各項費用取費標(biāo)準(zhǔn)。
�。�6） 設(shè)計概算、施工圖預(yù)算文件。
（7） 其他有關(guān)政策規(guī)定。
3． 工程結(jié)算的內(nèi)容
根據(jù)工程結(jié)算對象不同，可以劃分為以下幾類：
�。�1） 工程價款結(jié)算，即對已完成的單項工程、單位工程、分部工程或分項工程，經(jīng)有關(guān)單位驗收合格后，按規(guī)定由建設(shè)單位向施工企業(yè)支付工程款項的經(jīng)濟行為，包括預(yù)收工程備料款和預(yù)收工程價款的結(jié)算。
�。�2） 設(shè)備、工（器）具購置結(jié)算。
（3） 勞務(wù)供應(yīng)結(jié)算，即在建設(shè)單位、設(shè)計單位、施工企業(yè)和其他有關(guān)部門之間，因提供咨詢、勘察、設(shè)計、施工、運輸和加工等勞務(wù)而產(chǎn)生的貨幣支付行為。
（4） 其他貨幣資金結(jié)算。
4． 工程結(jié)算方式
根據(jù)建設(shè)工程的性質(zhì)、規(guī)模、資金來源、施工工期和承包方式的不同，分別采用以下幾種結(jié)算方式：
�。�1） 定期結(jié)算，是指定期由施工企業(yè)提出已完成的工程進度報表，連同工程價款結(jié)算賬單，想建設(shè)單位辦理結(jié)算，可以按旬、按月或按季度進行。
�。�2） 階段結(jié)算，是指以單項工程或單位工程為對象，按施工進度劃分為若干階段，在每個階段分別辦理工程結(jié)算。
（3） 年終結(jié)算，對于跨年度施工的建設(shè)項目，可在年終時盤點已完成的工程量并支付這部分工程價款。
（4） 竣工后一次結(jié)算。
5． 工程結(jié)算的核實
工程竣工結(jié)算是由于施工過程中發(fā)生的工程變更和技術(shù)經(jīng)濟驗證等，使工程造價或合同價款發(fā)生變化，對原來的工程造價或合同價款進行了調(diào)整，最終確定工程造價的結(jié)算方式。
在實際工作中，項目經(jīng)理要安排專職人員對工程竣工結(jié)算書的內(nèi)容進行核對，檢查各種設(shè)計變更簽證、資料有無遺漏，依據(jù)竣工圖和變更簽證核實工程數(shù)量，要按統(tǒng)一規(guī)定的計算規(guī)則核算工程量，按合同約定計價，還要特別注意各項費用的計取是否正確。檢查工程竣工演算書一般包括以下內(nèi)容：
（1） 工程開工前的施工準(zhǔn)備和“三通一平”的'費用計算是否準(zhǔn)確。
（2） 鋼筋混凝土結(jié)構(gòu)工程中含鋼量是否按規(guī)定有無變化。
�。�3） 加工訂貨的項目、規(guī)格、數(shù)量、單價與清單及實際安裝的規(guī)格、數(shù)量、單價是否相符。
�。�4） 特殊工程中使用的特殊材料的單價有無變化。
�。�5） 施工變更記錄、技術(shù)經(jīng)濟簽證與清單價或合同價的調(diào)整是否相符。
�。�6） 分包工程費用支出與收入是否相符。
�。�7） 圖紙要求與實際施工有無不相符的項目。
�。�8） 施工項目的工程量有無漏算、多算或計算失誤等。
�。�9） 檢查各項費率、價格支書或換算系數(shù)正確與否，價格調(diào)整是否符合要求。
�。�10） 項目竣工結(jié)算書的項目多、篇目多，要認(rèn)真核對和計算。
結(jié)算管理制度 11
一、工程預(yù)算
1、工程項目的預(yù)算原則上由設(shè)計部門根據(jù)會審后的施工圖進行編制。經(jīng)建設(shè)單位審核后報基建部審批。
2、公司內(nèi)部建立預(yù)算審批、復(fù)核制約機制。預(yù)算經(jīng)業(yè)務(wù)人員審核后，由基建科科長復(fù)核報礦長批準(zhǔn)。上報審批的預(yù)算，基建科建立臺帳。
3、結(jié)轉(zhuǎn)工程預(yù)算。跨年度工程根據(jù)批準(zhǔn)預(yù)算的工程量和材料用量核減上年度已完工程量和材料用量的余額進行編制，其中定額子目和取費必須和批準(zhǔn)預(yù)算保持一致，由建設(shè)單位編制并在每年一季度審批。
4、工程預(yù)算審批復(fù)核時間暫行規(guī)定：單位工程100萬元以上，審批時間為7天，復(fù)核時間3天。單位工程50-100萬元以上，審批時間為5天，復(fù)核時間2天。單位工程50萬元以下，審批時間為2天，復(fù)核時間1天。
二、工程結(jié)算
1、工程結(jié)算實行按合同和核準(zhǔn)進度結(jié)算的原則。原則上采用月度結(jié)算的辦法，月度報量結(jié)算由施工單位編制，經(jīng)建設(shè)單位監(jiān)理單位審核簽章后報基建部門審批�？⒐そY(jié)算憑單位工程竣工驗收合格證書進行編制，竣工結(jié)算原則上在工程項目竣工驗收合格后一個月內(nèi)完成。
2、公司內(nèi)部工程結(jié)算執(zhí)行結(jié)算審批、復(fù)核和建立臺帳機制。
3、結(jié)算中單項材差、取費及定額套用執(zhí)行集團公司現(xiàn)行規(guī)定及合同約定。
4、煤礦審批的'結(jié)算作為集團公司基建項目財務(wù)上帳和付款的依據(jù)。
5、付款辦法除執(zhí)行合同外，未明確部分參照集團公司現(xiàn)行辦法執(zhí)行。
結(jié)算管理制度 12
根據(jù)《xx市外來從業(yè)人員綜合保險暫行辦法》、《xx市勞動和社會保障局關(guān)于貫徹〈xx市外來從業(yè)人員綜合保險暫行辦法〉的實施細(xì)則》，以及xx市人力資源和社會保障局、xx市醫(yī)療保險辦公室《關(guān)于本市外來從業(yè)人員綜合保險住院醫(yī)療有關(guān)事項的通知》，制定本操作細(xì)則。
一、外來從業(yè)人員住院醫(yī)療費用結(jié)算的經(jīng)辦管理
外來從業(yè)人員住院醫(yī)療費的審核、結(jié)算經(jīng)辦業(yè)務(wù)由各區(qū)縣醫(yī)保事務(wù)中心（以下簡稱區(qū)縣醫(yī)保中心）具體辦理。
二、外來從業(yè)人員住院醫(yī)療待遇范圍及結(jié)算規(guī)定
�、遄≡横t(yī)療待遇范圍
1、在本市醫(yī)保定點醫(yī)療機構(gòu)發(fā)生的符合規(guī)定的住院（含急診觀察室留院觀察，下同）醫(yī)療費用，納入綜合保險住院醫(yī)療待遇范圍。
2、在外省市醫(yī)療機構(gòu)發(fā)生的住院醫(yī)療費用，原則上不屬于綜合保險住院醫(yī)療待遇范圍。因工作需要臨時在本市行政區(qū)域外工作期間發(fā)生的急診住院（在外省市醫(yī)保定點醫(yī)院或經(jīng)當(dāng)?shù)匦l(wèi)生行政部門批準(zhǔn)成立的鄉(xiāng)衛(wèi)生院以上的醫(yī)療機構(gòu)）醫(yī)療費用，要列入綜合保險住院醫(yī)療待遇范圍的，由用人單位報區(qū)縣醫(yī)保中心審核確定。
�、孀≡横t(yī)療費用結(jié)算規(guī)定
1、外來從業(yè)人員本人或代辦人應(yīng)在外來從業(yè)人員發(fā)生住院醫(yī)療費后的三個月內(nèi)，到鄰近的區(qū)縣醫(yī)保中心申請結(jié)算。外來從業(yè)人員發(fā)生多次住院醫(yī)療費用的，應(yīng)按照發(fā)生醫(yī)療費時間順序申請結(jié)算。
2、外來從業(yè)人員住院醫(yī)療待遇的最高支付限額標(biāo)準(zhǔn)，以其最近一次連續(xù)繳費的'起始月至出院日期所在月累計月份對應(yīng)計算。最高支付限額以綜合保險基金實際支付金額累計。
3、外來從業(yè)人員在住院期間中斷或停止繳納綜合保險費用的，按照其可享受綜合保險待遇期，將住院醫(yī)療費用分段進行審核結(jié)算。
4、區(qū)縣醫(yī)保中心審核、結(jié)算外來從業(yè)人員住院醫(yī)療費時，應(yīng)核驗其住院醫(yī)療費專用收據(jù)原件。如外來從業(yè)人員因參加原籍新農(nóng)合等原因需取回收據(jù)原件的，區(qū)縣醫(yī)保中心在原件上加蓋“綜合保險基金已支付”章后，將收據(jù)原件交外來從業(yè)人員簽收，并將收據(jù)復(fù)印件存檔。
5、區(qū)縣醫(yī)保中心自受理外來從業(yè)人員住院醫(yī)療費用結(jié)算申請起的20個工作日之內(nèi)完成審核結(jié)算；對于高額醫(yī)療費用需市醫(yī)保中心集中審核的，可在30個工作日之內(nèi)完成審核結(jié)算。
�、甾k理住院醫(yī)療費用結(jié)算需提供的資料
1、委托用人單位辦理的，需提供以下資料：
�、艈挝惶顖蟛⑸w章的《外來從業(yè)人員綜合保險住院醫(yī)療費結(jié)算申請表》（樣張見附表1）；
�、茊挝淮k人身份證原件；
�、峭鈦韽臉I(yè)人員身份證復(fù)印件（需有外來從業(yè)人員簽名）；
�、瘸鲈盒〗Y(jié)（或急診觀察室留院觀察小結(jié)）原件及復(fù)印件；
⑸住院醫(yī)療費專用收據(jù)原件；
�、首≡横t(yī)療費清單；
�、似渌嚓P(guān)病史資料。
單位代辦人首次到區(qū)縣醫(yī)保中心辦理外來從業(yè)人員住院醫(yī)療費用結(jié)算時，需提供用人單位的介紹信（或證明），應(yīng)包含以下內(nèi)容：單位名稱、代辦人姓名及身份證號碼、用人單位的銀行開戶行（限本市銀行）及其帳號，加蓋公章；代辦人身份證原件及復(fù)印件。
用人單位代辦人應(yīng)相對固定。更換代辦人的，需重新提供單位介紹信（或證明）。
區(qū)縣醫(yī)保中心應(yīng)按照《關(guān)于加強參保單位代辦職工醫(yī)療費報銷管理的補充通知》要求進行登記備案。
2、本人或家屬辦理的，需提供以下資料：
⑴外來從業(yè)人員所在單位出具的證明（樣張見附表2）；
�、仆鈦韽臉I(yè)人員身份證原件及復(fù)印件。由家屬代為辦理的，還需提供代辦人身份證原件及復(fù)印件；
�、浅鲈盒〗Y(jié)（或急診觀察室留院觀察小結(jié)）原件及復(fù)印件；
�、茸≡横t(yī)療費專用收據(jù)原件；
⑸住院醫(yī)療費清單；
�、势渌嚓P(guān)病史資料。
3、申請結(jié)算在外省市醫(yī)療機構(gòu)發(fā)生的急診住院醫(yī)療費用的，還需提供用人單位出具的情況說明（加蓋公章）。
三、外來從業(yè)人員住院醫(yī)療費用支付
�、鍏^(qū)縣醫(yī)保中心根據(jù)外來從業(yè)人員或代辦人提供的資料及系統(tǒng)提供的個人待遇、起付線累計及最高支付限額等信息進行審核、結(jié)算后，將應(yīng)由綜合保險基金承擔(dān)的部分，通過規(guī)定的方式支付給外來從業(yè)人員或用人單位。
�、鎱^(qū)縣醫(yī)保中心支付給外來從業(yè)人員或用人單位的資金在綜合保險住院醫(yī)療費用備用金中列支。
�、鐓^(qū)縣醫(yī)保中心在每月7日前匯總上月支付的外來從業(yè)人員住院醫(yī)療費用，根據(jù)有關(guān)資料填寫《xx市外來從業(yè)人員綜合保險住院醫(yī)療費用結(jié)算表》（以下簡稱結(jié)算表，見附表3），報送市外地勞動力就業(yè)管理中心。
㈣市外地勞動力就業(yè)管理中心在收到區(qū)縣醫(yī)保中心的結(jié)算表后5個工作日之內(nèi)，將資金撥付至各區(qū)縣醫(yī)保中心。
結(jié)算管理制度 13
為確保我市醫(yī)療保險基金安全，進一步規(guī)范醫(yī)療保險基金支付運行方式，提高醫(yī)療保險基金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國社會保險法》(中華人民共和國主席令第35號)、財政部人力資源社會保障部國家衛(wèi)生計生委關(guān)于印發(fā)《社會保險基金財務(wù)制度》(財社﹝20xx﹞144號)及相關(guān)法律法規(guī)等規(guī)定，結(jié)合我局工作實際，制訂本制度。
一、基金管理總體原則
(一)實行“收支兩條線”原則。各項醫(yī)療保險基金按照“收支兩條線”的原則進行管理，單獨建賬、單獨計息、�？顚Ｓ谩�
(二)實行“管辦分離”原則。各項醫(yī)療保險基金收支統(tǒng)一由市醫(yī)療保障局(以下簡稱局機關(guān))統(tǒng)一管理，由市醫(yī)�；鸸芾碇行木唧w經(jīng)辦(以下簡稱醫(yī)保中心)，所有收支行為均在局黨組的領(lǐng)導(dǎo)下開展進行。
(三)實行“集體研究”原則�；鸫箢~資金撥(支)付(≧5萬元以上)必須經(jīng)局黨組會議研究同意后，由相關(guān)經(jīng)辦人員簽字，經(jīng)辦科室負(fù)責(zé)人復(fù)核，并經(jīng)醫(yī)保中心領(lǐng)導(dǎo)審核后，再由局機關(guān)基金財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后方可支付。對于緊急情況下?lián)芨兜馁Y金或常規(guī)業(yè)務(wù)撥付的資金，也必須經(jīng)以上審批程序辦理，但事后必須在黨組會議上通報。
(四)實行“專賬(戶)核算”原則。根據(jù)工作需要專門開設(shè)基金收支專戶，用于核算參保人員繳費收入、區(qū)縣醫(yī)保(財政)部門上劃參保人員資金收入等。醫(yī)保中心根據(jù)市財政局的統(tǒng)一安排和部署，及時將收入專戶資金劃轉(zhuǎn)至財政專戶，收入戶原則上在月末、年末無余額;支出專戶根據(jù)工作需要可單獨設(shè)立，也可合并設(shè)立，按險種單獨核算。每月根據(jù)基金支出計劃，于每月月初向市財政局提出撥款申請，經(jīng)醫(yī)保中心領(lǐng)導(dǎo)審核后報送市財政部門審批撥款，財務(wù)部門根據(jù)資金劃入支出戶到賬情況后按程序進行支付或劃轉(zhuǎn)。
二、基金支付類型及審批程序
(一)按基金支付費用實際發(fā)生情況劃分為預(yù)撥方式、直接
支付方式和代理支付方式。
1.預(yù)撥方式是指因工作需要提前撥付資金，待實際發(fā)生后進行結(jié)算的支付方式。主要包括與區(qū)縣醫(yī)療保障部門待遇支付結(jié)算、異地就醫(yī)支付結(jié)算、與經(jīng)辦醫(yī)療保險的保險公司支付結(jié)算、市級兩定醫(yī)療機構(gòu)支付結(jié)算等;審批程序是:業(yè)務(wù)科室根據(jù)工作需要提出資金用款計劃，財務(wù)部門進行審核，經(jīng)醫(yī)保中心領(lǐng)導(dǎo)同意后上報局黨組研究。局黨組研究同意后由中心經(jīng)辦科室、財務(wù)部門、中心領(lǐng)導(dǎo)和局機關(guān)基金財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)等審核簽字同意后撥付資金。財務(wù)部門根據(jù)撥款文件通知、省局(中心)下達的上繳資金通知文件、異地結(jié)算匯總表、經(jīng)辦保險公司提供的發(fā)票、市級兩定醫(yī)療機構(gòu)提供的相關(guān)單據(jù)等進行支付。
2.直接支付方式是指直接對參保人員進行支付的結(jié)算方式。主要指與參保群眾待遇直接支付結(jié)算;審批程序是:中心業(yè)務(wù)科室提出用款資金計劃，中心財務(wù)部門進行審核，報局黨組研究同意后由中心經(jīng)辦科室、財務(wù)部門、中心領(lǐng)導(dǎo)和局機關(guān)基金財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)等審核簽字同意后后撥付資金。
3.代理支付方式是指根據(jù)定點醫(yī)療機構(gòu)在平臺提交的相關(guān)資料，代表定點醫(yī)療機構(gòu)和藥品配送企業(yè)進行付款的方式。主要指與藥品配送企業(yè)代付藥款支付結(jié)算。審批程序是:中心業(yè)務(wù)科室提出用款資金計劃，中心財務(wù)部門進行復(fù)核，報局黨組研究同意后由中心經(jīng)辦科室、財務(wù)部門、中心領(lǐng)導(dǎo)和局機關(guān)基金財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)等審核簽字同意后撥付資金。
(二)醫(yī)療保險基金支付業(yè)務(wù)按支付對象不同分為與區(qū)縣醫(yī)療保障部門待遇支付結(jié)算、異地支付結(jié)算、與藥品配送企業(yè)代支付藥款結(jié)算、與經(jīng)辦醫(yī)療保險的保險公司支付結(jié)算、與市級兩定醫(yī)療機構(gòu)支付結(jié)算及與參保群眾待遇直接支付結(jié)算等。
1.與區(qū)縣醫(yī)療保障部門待遇支付結(jié)算、與藥品配送企業(yè)代支付藥款結(jié)算、與經(jīng)辦醫(yī)療保險的保險公司支付結(jié)算審批程序是:中心業(yè)務(wù)科室提出用款資金計劃，中心財務(wù)部門進行審核，報局黨組研究同意后由中心經(jīng)辦科室、財務(wù)部門、中心領(lǐng)導(dǎo)和局機關(guān)基金財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)等審核簽字同意后后，財務(wù)部門方可辦理支付或劃款手續(xù)。經(jīng)上述程序共同審核簽字后的相關(guān)單據(jù)作為賬務(wù)列支或沖減往來款的`賬務(wù)處理依據(jù);與區(qū)縣醫(yī)療保障部門待遇支付結(jié)算，申報時間為每月5日前;與藥品配送企業(yè)代支付藥款結(jié)算，申報時間為每月15日前;與經(jīng)辦醫(yī)療保險的保險公司支付結(jié)算，申報時間根據(jù)實際用款需求情況辦理。
2.與市級定點醫(yī)療機構(gòu)醫(yī)保支付結(jié)算審批程序是:市級兩定醫(yī)療機構(gòu)產(chǎn)生費用后應(yīng)及時提出撥款申請，實際發(fā)生支付時由經(jīng)辦人員進行審核，業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人進行確認(rèn)，財務(wù)部門進行復(fù)核后，由醫(yī)保中心領(lǐng)導(dǎo)和局機關(guān)基金財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字同意后支付。
3.異地支付結(jié)算審批程序是:根據(jù)省局(中心)下達的上解資金通知文件，經(jīng)中心業(yè)務(wù)科室審核同意后提出用款申請，報局黨組研究同意后報財政進行支付。支付依據(jù)須經(jīng)辦業(yè)務(wù)科室、財務(wù)部門、醫(yī)保中心領(lǐng)導(dǎo)和局分管基金財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審核意見。
4.與參保群眾待遇直接結(jié)算方式審批程序是:由經(jīng)辦科室按月或季提出用款計劃，報局黨組研究同意后，經(jīng)醫(yī)保中心領(lǐng)導(dǎo)和局機關(guān)基金財務(wù)分管審核簽字同意后，在計劃支付額度內(nèi)進行支付。
三、代付藥品結(jié)算
全市各公立醫(yī)院藥款根據(jù)藥采平臺統(tǒng)一采購，統(tǒng)一代支付藥款。全市各公立醫(yī)院根據(jù)用藥需要，每月在藥采平臺統(tǒng)一申報采購，市醫(yī)保中心于次月對上月藥品平臺采購的金額匯總后按支出審批程序支付。經(jīng)定點醫(yī)療機構(gòu)、區(qū)縣醫(yī)療保障部門和市醫(yī)保中心三方簽字蓋章的單據(jù)作為財務(wù)部門支付藥款的依據(jù)。各配送企業(yè)和定點醫(yī)療機構(gòu)承擔(dān)購銷合同真實性的直接責(zé)任，各區(qū)縣醫(yī)療保障部門承擔(dān)審核的初始責(zé)任，市醫(yī)保中心承擔(dān)復(fù)核和審批付款責(zé)任。代付藥品款統(tǒng)一由城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險戶支出，如城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險資金不夠抵扣時，從其他醫(yī)保險種進行抵扣。
四、市級醫(yī)療費用結(jié)算
(一)城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險
根據(jù)工作安排，部分市級醫(yī)療機構(gòu)費用由市醫(yī)保中心統(tǒng)一支付，各區(qū)縣參保人員在市級醫(yī)療機構(gòu)產(chǎn)生費用后，由市級醫(yī)療機構(gòu)向市醫(yī)保中心進行申報，市醫(yī)保中心根據(jù)與市級醫(yī)療機構(gòu)核對無誤后的相關(guān)單據(jù)作為付款的依據(jù)。
(二)城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險待遇支出
由市本級、各區(qū)縣自行支付市本級、各區(qū)縣定點醫(yī)療機構(gòu)相關(guān)費用。由經(jīng)辦科室按月或季提出用款計劃，局黨組研究同意后，經(jīng)業(yè)務(wù)科室、財務(wù)科室、醫(yī)保中心領(lǐng)導(dǎo)和局機關(guān)基金財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審核簽字同意后在計劃支付額度內(nèi)按程序進行預(yù)撥或支付。
五、待遇支付結(jié)算
(一)城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險
市醫(yī)保中心根據(jù)每月用款計劃向各區(qū)縣醫(yī)療保障部門預(yù)撥參保人員待遇支出金額，待遇支出金額的撥付金額應(yīng)扣除代付的藥款費用等。
(二)城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險
職工基本醫(yī)療保險待遇支付實行市、區(qū)(縣)分級審核、基金預(yù)撥制度。業(yè)務(wù)科室辦理相關(guān)手續(xù)后，由經(jīng)辦人和科室負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，經(jīng)財務(wù)部門復(fù)核后報局黨組會議研究同意后預(yù)撥。預(yù)撥依據(jù)須經(jīng)醫(yī)保中心領(lǐng)導(dǎo)和局機關(guān)基金財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字同意。
(三)大病保險和意外傷害保險支付
大病保險及意外傷害商業(yè)保險實行市級統(tǒng)籌，基金由當(dāng)年城鄉(xiāng)居民醫(yī)保財政補助和個人繳費籌資總額的一定比例和其他資金組成，市級醫(yī)保部門統(tǒng)一向商業(yè)保險機構(gòu)購買服務(wù)方式支付進行。由業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人審核確認(rèn)后，財務(wù)部門進行復(fù)核，局黨組會議研究同意后，經(jīng)業(yè)務(wù)科室、財務(wù)部門、醫(yī)保中心領(lǐng)導(dǎo)和局機關(guān)基金分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審核簽字同意后由財務(wù)部門辦理支付或劃款手續(xù)。經(jīng)上述程序共同審核簽字后的相關(guān)單據(jù)作為賬務(wù)處理依據(jù)。
六、本辦法由市醫(yī)療保障局負(fù)責(zé)解釋，從行文之日起執(zhí)行。
結(jié)算管理制度 14
第一章 準(zhǔn) 則
第一條 為了貫徹落實《自治區(qū)衛(wèi)生健康委辦公室關(guān)于落實國家統(tǒng)計局對國家衛(wèi)生健康委統(tǒng)計督察反饋意見的通知》精神，建立長效機制，切實提升醫(yī)院統(tǒng)計工作的及時性、規(guī)范性、紀(jì)律性，保障統(tǒng)計資料的真實、準(zhǔn)確、完整,依據(jù)《中華人民共和國統(tǒng)計法》和《中華人民共和國統(tǒng)計法實施條例》，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于全院具有統(tǒng)計數(shù)據(jù)工作的單位、部門及社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心（站）。
第三條 統(tǒng)計工作堅持集體領(lǐng)導(dǎo)與個人分工負(fù)責(zé)相結(jié)合，按照誰主管誰負(fù)責(zé)，誰經(jīng)辦誰負(fù)責(zé)的原則，建立一級抓一級、層層抓落實的責(zé)任體系。
第四條 統(tǒng)計人員必須依照國家有關(guān)法律、法規(guī)，真實、準(zhǔn)確、完整、及時地提供統(tǒng)計調(diào)查所需的資料，不得提供不真實或者不完整的統(tǒng)計資料，不得遲報、拒報統(tǒng)計工作。任何人不得自行修改統(tǒng)計部門和統(tǒng)計人員依法搜集、整理的統(tǒng)計資料；不得以任何方式要求統(tǒng)計部門、統(tǒng)計人員及其他部門、人員偽造、篡改統(tǒng)計資料；不得對依法履行職責(zé)或者拒絕、抵制統(tǒng)計違法行為的統(tǒng)計人員打擊報復(fù)。
第五條 統(tǒng)計人員對各種統(tǒng)計工作數(shù)據(jù)依法嚴(yán)格保密，非本職工作所需禁止查閱。
第二章 組織管理及工作職責(zé)
第六條 統(tǒng)計工作實行“專人負(fù)責(zé)，歸口管理”制度，壓實責(zé)任，過錯追究。醫(yī)院統(tǒng)計管理部門為績效辦，負(fù)責(zé)制訂全院統(tǒng)計工作的有關(guān)規(guī)章制度，負(fù)責(zé)全院內(nèi)部統(tǒng)計工作的組織和協(xié)調(diào)，編制統(tǒng)計歷史資料。
第七條 各部門要明確數(shù)據(jù)來源及責(zé)任主體，規(guī)范統(tǒng)計數(shù)據(jù)臺賬，數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)規(guī)范，保證源頭數(shù)據(jù)質(zhì)量。
第八條 醫(yī)院統(tǒng)計報表分為內(nèi)部統(tǒng)計報表和對外統(tǒng)計報表2種。各種報表必需經(jīng)主管部門主任、主管院領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后才能上報。
第九條 各崗位工作職責(zé)。
財務(wù)科：負(fù)責(zé)衛(wèi)生健康財務(wù)年報，醫(yī)療費用統(tǒng)計月報表等財務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計上報工作。
人事科：負(fù)責(zé)衛(wèi)生人力資源基本信息調(diào)查表（衛(wèi)生人力實時報表）等人力資源管理統(tǒng)計上報工作。
醫(yī)務(wù)部：負(fù)責(zé)衛(wèi)生統(tǒng)計數(shù)據(jù)網(wǎng)絡(luò)直報及醫(yī)療相關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計上報工作。
醫(yī)保辦：負(fù)責(zé)與醫(yī)保有關(guān)的數(shù)據(jù)統(tǒng)計上報工作。
藥劑科：負(fù)責(zé)與藥品管理有關(guān)的數(shù)據(jù)統(tǒng)計上報工作。
公共衛(wèi)生科：負(fù)責(zé)基本公共衛(wèi)生和健康管理統(tǒng)計要求的數(shù)據(jù)統(tǒng)計上報工作。
醫(yī)改辦：負(fù)責(zé)自治區(qū)醫(yī)改領(lǐng)導(dǎo)小組秘書處要求統(tǒng)計上報的醫(yī)改監(jiān)測統(tǒng)計數(shù)據(jù)上報工作。
信息科：配合各部門從信息系統(tǒng)中提取各項統(tǒng)計數(shù)據(jù)。規(guī)范數(shù)據(jù)采集標(biāo)準(zhǔn)，統(tǒng)一采集路徑，保證數(shù)據(jù)采集的一致性。
績效辦：負(fù)責(zé)國家公立醫(yī)院績效考核統(tǒng)計數(shù)據(jù)的上報工作。負(fù)責(zé)審核各單位、部門對外上報的數(shù)據(jù)。
上述未提到的部門，上級有關(guān)部門要求上報的.數(shù)據(jù)，按照部門職責(zé)分工進行統(tǒng)計上報。各單位、部門整理、歸納所管統(tǒng)計數(shù)據(jù)報表，按照月度報表、季度報表、年度報表的形式報績效辦備案。各種報表按照上級有關(guān)部門規(guī)定的時間要求先報績效辦審核，再上報。
績效辦統(tǒng)籌協(xié)調(diào)各部門統(tǒng)計工作，加強部門間溝通，確保各項統(tǒng)計數(shù)據(jù)、統(tǒng)計口徑一致，同時加強各種數(shù)據(jù)的邏輯性和合理性審計，注重與歷史數(shù)據(jù)的對比、分析和使用。
第三章 統(tǒng)計資料的管理
第十條 嚴(yán)格按照國家統(tǒng)計調(diào)查制度，扎實做好衛(wèi)生資源、醫(yī)療服務(wù)、衛(wèi)生健康監(jiān)督、疾病預(yù)防控制、婦幼健康、人口監(jiān)測等常規(guī)統(tǒng)計，以及衛(wèi)生服務(wù)調(diào)查、醫(yī)改監(jiān)測等專項調(diào)查統(tǒng)計工作。
第十一條 建立“數(shù)據(jù)質(zhì)疑，及時糾正”工作機制，對相關(guān)數(shù)據(jù)進行邏輯性和合理性審核，質(zhì)疑數(shù)據(jù)要及時查找原因，追根溯源，分析整改，確保上報的數(shù)據(jù)真實、準(zhǔn)確、無誤。
第十二條 進一步加強數(shù)據(jù)質(zhì)量管理和開發(fā)應(yīng)用。利用信息化手段逐步完善數(shù)據(jù)質(zhì)量評估體系，針對各項統(tǒng)計調(diào)查任務(wù)，建立數(shù)據(jù)質(zhì)量評估和反饋機制，推動統(tǒng)計數(shù)據(jù)質(zhì)量提升。
第十三條 探索推進新興信息技術(shù)融合應(yīng)用，創(chuàng)新數(shù)據(jù)采集、開發(fā)、存儲方式，提升統(tǒng)計工作智能化水平。
第十四條 強化靠數(shù)據(jù)說話、用數(shù)據(jù)決策的理念，運用科學(xué)方法，挖掘數(shù)據(jù)價值，創(chuàng)新展示方式，以科學(xué)、客觀的統(tǒng)計數(shù)據(jù)反映醫(yī)院發(fā)展現(xiàn)狀與趨勢，支撐規(guī)劃編制和政策制定。
第十五條 各種統(tǒng)計調(diào)查的原始資料與匯總性統(tǒng)計資料，應(yīng)當(dāng)多重備份、永久保存。法律法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
第四章 信息安全管理
第十六條 嚴(yán)格遵守國家保密法律法規(guī)、有關(guān)管理制度和網(wǎng)絡(luò)安全相關(guān)規(guī)定，落實網(wǎng)絡(luò)信息安全基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)規(guī)范要求，保障統(tǒng)計業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)庫及信息系統(tǒng)的可靠運行。
第十七條 強化對數(shù)據(jù)采集、管理、服務(wù)、開放、共享、使用全過程管理，建立安全信息通報和應(yīng)急處置聯(lián)動機制，有效保護個人隱私和信息安全。
第五章 監(jiān)督檢查及責(zé)任追究
第十八條 嚴(yán)格落實防懲問責(zé)制，加強防范和懲治衛(wèi)生健康統(tǒng)計造假、弄虛作假行為。醫(yī)院自覺接受上級主管部門的監(jiān)督檢查，不包庇、縱容統(tǒng)計違法行為。
第十九條 任何違法、違紀(jì)現(xiàn)象一旦查出，嚴(yán)格按照國家的相關(guān)法律法規(guī)，對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依法、依規(guī)處理。
第二十條 本辦法由績效辦負(fù)責(zé)解釋，自下發(fā)之日起執(zhí)行。
結(jié)算管理制度 15
為貫徹執(zhí)行《湖南省城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險定點醫(yī)療機構(gòu)管理辦法》、《湖南省城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險實施辦法》、《長沙市基本醫(yī)療保險付費總額控制方案》，認(rèn)真履行各類醫(yī)療保險定點醫(yī)療服務(wù)協(xié)議，進一步規(guī)范醫(yī)保管理工作，結(jié)合醫(yī)院具體情況，特修訂本管理制度：
一、醫(yī)院成立由院長、書記任組長的“全民醫(yī)保管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組”，由負(fù)責(zé)醫(yī)療管理工作的院領(lǐng)導(dǎo)主管醫(yī)保管理工作，醫(yī)療保障中心、醫(yī)務(wù)部、護理部、財務(wù)部、藥劑科、信息中心、門診辦、入出院結(jié)算中心主任具體負(fù)責(zé)，醫(yī)療保障中心根據(jù)醫(yī)保類別設(shè)專干經(jīng)辦相關(guān)醫(yī)保服務(wù)工作，各科室必須由一名副主任醫(yī)師職稱（以上）醫(yī)務(wù)人員負(fù)責(zé)醫(yī)保管理工作，設(shè)各病房護士長和總住院為醫(yī)保聯(lián)絡(luò)員，信息中心配備專人進行醫(yī)保系統(tǒng)維護。
二、醫(yī)療保障中心負(fù)責(zé)制訂醫(yī)保政策培訓(xùn)計劃并組織實施，定期舉辦醫(yī)保政策培訓(xùn)班，總住院醫(yī)生、進修醫(yī)生、住院醫(yī)生、新上崗員工必須通過醫(yī)保政策培訓(xùn)并考試合格才能上崗；總住院醫(yī)生上崗前必須到醫(yī)療保障中心跟班培訓(xùn)，通過醫(yī)保政策考試合格才能上崗。
三、醫(yī)療保障中心負(fù)責(zé)根據(jù)《醫(yī)療保障基金監(jiān)督管理辦法》、《全民醫(yī)保管理綜合考評辦法》和《全民醫(yī)保管理綜合考評實施細(xì)則暫行規(guī)定》采取月考與年度考核相結(jié)合的方式對各臨床科室進行醫(yī)保綜合考評。
四、�？漆t(yī)生嚴(yán)格掌握醫(yī)保病人入、出院標(biāo)準(zhǔn)，不得將不符合住院條件的醫(yī)保病人收住入院，不得推諉符合住院條件的醫(yī)保病人住院，主管醫(yī)生和責(zé)任護士負(fù)責(zé)根據(jù)病人“身份證”核實病人身份，及時遞交醫(yī)保病人電子住院審核單，嚴(yán)格禁止任何形式的冒名頂替和掛床住院現(xiàn)象。
五、結(jié)算中心嚴(yán)格根據(jù)醫(yī)保相關(guān)證件辦理入院手續(xù)，根據(jù)病人所屬醫(yī)保在HIS中準(zhǔn)確歸類醫(yī)保類別，及時在醫(yī)保系統(tǒng)中注冊，確保病人及時享受醫(yī)保待遇。
六、信息中心配備專人負(fù)責(zé)對醫(yī)保系統(tǒng)進行維護、升級工作，確保醫(yī)保病人費用正常結(jié)算。根據(jù)醫(yī)療保障中心需求不斷升級大醫(yī)保智能監(jiān)管服務(wù)平臺，優(yōu)化流程服務(wù)病人。
七、藥劑科配備專人根據(jù)《湖南省基本醫(yī)療保險、工傷保險和生育保險藥品目錄》在各醫(yī)保系統(tǒng)中進行藥品匹配，確保醫(yī)保支付比例準(zhǔn)確無誤。
八、醫(yī)療保障中心設(shè)立專干根據(jù)《湖南省基本醫(yī)療保險診療項目范圍》及其補充規(guī)定、《湖南省基本醫(yī)療保險服務(wù)設(shè)施支付標(biāo)準(zhǔn)》進行診療項目匹配工作，確保醫(yī)保支付比例準(zhǔn)確無誤。
九、嚴(yán)格執(zhí)行《湖南省基本醫(yī)療保險、工傷保險和生育保險藥品目錄》、《湖南省基本醫(yī)療保險診療項目范圍》及其補充規(guī)定、《湖南省基本醫(yī)療保險服務(wù)設(shè)施支付標(biāo)準(zhǔn)》。住院醫(yī)療費用中特檢、特治、乙類藥品、全自費藥品及項目，執(zhí)行前須向病人或家屬說明費用分擔(dān)及自付情況，在自費項目同意書上簽字確認(rèn)后方能使用（術(shù)中、搶救用藥可事后補簽），并在病程記錄中詳細(xì)說明理由。
十、醫(yī)療保障中心通過不斷升級大醫(yī)保智能監(jiān)管服務(wù)平臺優(yōu)化流程服務(wù)病人，通過大醫(yī)保智能監(jiān)管服務(wù)平臺嚴(yán)格執(zhí)行醫(yī)保病人特殊情況審批制度。
十一、醫(yī)保病人使用人工器官、貴重置入材料前，主管醫(yī)生須在大醫(yī)保監(jiān)管服務(wù)平臺的醫(yī)保專欄下載并填寫“醫(yī)保病人安置人工器官和體內(nèi)放置材料備案登記表”，醫(yī)療保障中心及時通過網(wǎng)絡(luò)審核確定自付比例，主管醫(yī)生落實自付比例簽字制度。
十二、醫(yī)保病人因意外傷害住院，須認(rèn)真填寫《長沙城區(qū)醫(yī)保病人意外傷害審批表》并附上參保單位出具的.意外傷害證明材料、急診病歷由醫(yī)院醫(yī)療保障中心初審后，書面報告醫(yī)保中心審核通過方能納入醫(yī)保結(jié)算范疇。
十三、確因病情需要必須到外院做有關(guān)檢查的，由主管醫(yī)生填報《醫(yī)保病人特檢特治申請表》，報醫(yī)療保障中心、醫(yī)務(wù)科審批后納入住院費用。
十四、確因病情危重需要特殊監(jiān)護時，必須經(jīng)�？聘敝魅吾t(yī)師以上職稱人員簽字同意，并有詳細(xì)查房或會診意見，監(jiān)護時間一般不得超過7天。特殊情況延長監(jiān)護治療時間，需書面報告醫(yī)療保障中心審批備查。
十五、急診科接診病人時主動詢問其醫(yī)保身份并認(rèn)真審核，住院前72小時發(fā)生的不間斷急診搶救費用根據(jù)醫(yī)保政策經(jīng)急診科網(wǎng)絡(luò)審核納入當(dāng)次住院費用連續(xù)計算。
十六、各科新開展的診療項目原則上全自費，經(jīng)物價部門和衛(wèi)生行政部門批準(zhǔn)收費標(biāo)準(zhǔn)后，心須及時通知醫(yī)療保障中上報省醫(yī)保局審批，明確醫(yī)保自付比例并做網(wǎng)絡(luò)維護。
十七、病人出院時只能提供與疾病治療有關(guān)的藥品(限口服藥)，不得帶檢查和治療項目出院，出院帶藥的數(shù)量和品種按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，且須在出院記錄和出院醫(yī)囑中詳細(xì)記錄。
十八、各科室在保證醫(yī)療質(zhì)量的同時，嚴(yán)格執(zhí)行各項醫(yī)保政策，合理檢查、合理用藥、合理治療、合理收費。做到“住院費用四吻合”，即費用清單、住院醫(yī)囑、治療單和病程記錄相吻合�；灆z查、用藥和治療應(yīng)在病程記錄說明并有結(jié)果分析。
十九、結(jié)算中心負(fù)責(zé)及時將病人醫(yī)療費用導(dǎo)入相關(guān)醫(yī)保系統(tǒng)，確保費用及時傳輸?shù)礁麽t(yī)保中心，負(fù)責(zé)每月按時報送醫(yī)保結(jié)算單至各醫(yī)保中心，按時財務(wù)結(jié)算。
二十、醫(yī)療保障中心負(fù)責(zé)每月根據(jù)各醫(yī)保協(xié)議要求制作醫(yī)保病人費用結(jié)算分析報表，按時報送各相關(guān)醫(yī)保經(jīng)辦機構(gòu)，落實財務(wù)結(jié)算情況。
結(jié)算管理制度 16
1、參保人員持外配處方到定點藥店調(diào)劑，藥店營業(yè)員應(yīng)嚴(yán)格按照國家處方調(diào)劑的有關(guān)規(guī)定給予認(rèn)真調(diào)劑，定點零售藥店人員無不正當(dāng)理由，不得拒絕參保人員按外配處方調(diào)劑的請求，若認(rèn)定外配處方調(diào)配劑量有疑問時，要告知參保人員，由原開處方的醫(yī)生修改后再給給予調(diào)劑。
2、《國家基本醫(yī)療保險目錄》書中規(guī)定的.藥品可以在定點零售藥店憑(職工醫(yī)療保險個人帳戶手冊)和專用卡進行購藥，目錄規(guī)定以外的藥品只能憑現(xiàn)金直接購買，如果是處方藥還必須有執(zhí)業(yè)醫(yī)師的處方才能購買。
3、參保人員看病就醫(yī)必須持社保局核發(fā)的《職工醫(yī)療保險個人賬戶手冊》和專用卡等有效證卡到定點藥店就診購藥，其醫(yī)療費用結(jié)算采用以記賬為主，輔之以現(xiàn)金交費的結(jié)算方法，社保局核發(fā)的《職工醫(yī)療保險個人賬戶手冊》和專用卡均限于本人使用。
4、參保人員調(diào)動，死亡等要及時到社保局辦理變更和注銷手續(xù)，參保人員應(yīng)將職工醫(yī)療保險個人帳戶手冊和專用卡妥善保管，及時更改個人帳戶密碼，如不慎丟失者，應(yīng)及時向社保局辦理掛失，丟失期間發(fā)生的一切費用由參保人員自理。
結(jié)算管理制度 17
1、嚴(yán)格按照規(guī)定及各級醫(yī)保經(jīng)辦機構(gòu)的具體要求，做好醫(yī)保患者各項費用的結(jié)算工作。
2、掌握各級各類醫(yī)保政策，按照各級醫(yī)保經(jīng)辦機構(gòu)審批的醫(yī)療項目及支付標(biāo)準(zhǔn)進行審核結(jié)算。
3、切實做好醫(yī)保住院患者各項費用的審核工作。
4、嚴(yán)格執(zhí)行入、出院標(biāo)準(zhǔn)，不分解住院次數(shù)，不推諉危重病人，不損害參保職工的利益。
5、加強醫(yī)保費用的.結(jié)算及管理，及時與各級醫(yī)保經(jīng)辦機構(gòu)聯(lián)系，協(xié)調(diào)解決醫(yī)保費用結(jié)算中出現(xiàn)的問題。
6、按照各級醫(yī)保經(jīng)辦機構(gòu)的要求及時報送各項報表，定期與財務(wù)科進行回款核對，做好各項存檔資料的歸整、裝訂及保存工作。
結(jié)算管理制度 18
第一章 總則
第一條 為了加強項目結(jié)算管理工作，規(guī)范結(jié)算程序，確保工程結(jié)算有章可循，防止結(jié)算紕漏，預(yù)防結(jié)算糾紛，實現(xiàn)結(jié)算工作制度化、規(guī)范化、科學(xué)化�，F(xiàn)根據(jù)國家有關(guān)法規(guī)、公司有關(guān)規(guī)章制度及項目管理的有關(guān)規(guī)定，特制定本管理辦法。
第二條 本辦法中的項目結(jié)算，是指項目部依據(jù)施工承包合同進行的工程計量和價款結(jié)算與收支工作。包括：
對外結(jié)算：是指公司與業(yè)主進行的各類工程款結(jié)算。
對內(nèi)結(jié)算：是指項目部與施工單位進行的各類勞務(wù)費結(jié)算。
第二章 各部門結(jié)算職責(zé)
第一條 各部門結(jié)算管理中的職責(zé)：
商務(wù)部：負(fù)責(zé)編制項目結(jié)算實施細(xì)則和結(jié)算流程，進行工程計量簽證交底，收集和審核現(xiàn)場原始施工記錄、現(xiàn)場簽證計量單，編制對內(nèi)對外結(jié)算單等；
工程管理部：負(fù)責(zé)現(xiàn)場原始施工記錄、簽證記錄，及時報告現(xiàn)場施工變化情況，協(xié)助各部做好現(xiàn)場驗收、簽證、計量和結(jié)算工作；
第二條現(xiàn)場計量、原始數(shù)據(jù)收集由項目負(fù)責(zé)人負(fù)總責(zé)。項目部其他人員均應(yīng)在其職責(zé)范圍內(nèi)，對涉及有關(guān)計量結(jié)算事項，積極協(xié)助和配合有關(guān)部門做好結(jié)算工作。
第三章 工程結(jié)算依據(jù)及原則
第一條 工程結(jié)算依據(jù)
（一）對外結(jié)算依據(jù)
1、施工承包合同，施工設(shè)計圖紙及變更設(shè)計文件，業(yè)主、監(jiān)理指令及其批復(fù)文件，有關(guān)會議紀(jì)要，及有關(guān)補充資料等；
2、原始施工記錄，工程驗收資料，檢測試驗資料，工程有關(guān)影像資料等；物資供應(yīng)驗收資料，水、電等消耗記錄等，氣候及降雨、洪水資料等；
3、工程簽證，計日工、設(shè)備使用簽證等；
4、經(jīng)發(fā)包方認(rèn)可的其它計量、結(jié)算資料。
�。ǘ⿲�(nèi)結(jié)算依據(jù)
1、勞務(wù)承包合同或認(rèn)價單；
2、原始施工記錄，工程驗收資料，檢測試驗資料，工程有關(guān)影像資料等；物資供應(yīng)驗收資料，水、電等消耗記錄等；
3、工程簽證，零用人工等；
4、經(jīng)雙方認(rèn)可的其它計量、結(jié)算資料。
第二條 工程結(jié)算原則
�。ㄒ唬┘皶r性原則，對內(nèi)對外結(jié)算應(yīng)按合同約定，應(yīng)做到簽證及時、計量及時、結(jié)算及時，必須堅持按月計量和結(jié)算。對內(nèi)結(jié)算最長不得延期一個月。
�。ǘ┕こ塘拷y(tǒng)一原則。對內(nèi)結(jié)算實體工程量應(yīng)不于業(yè)主、監(jiān)理批復(fù)量，不得出現(xiàn)對內(nèi)結(jié)算工程量于業(yè)主、監(jiān)理批復(fù)量的情況。
（三）價格統(tǒng)一原則。合同外項目單價，對內(nèi)結(jié)算單價應(yīng)小于業(yè)主、監(jiān)理批復(fù)的單價。
�。ㄋ模┵M用可控原則。分部分項工程對內(nèi)結(jié)算總額應(yīng)小于業(yè)主、監(jiān)理批復(fù)結(jié)算總額。除按上述原則外，應(yīng)嚴(yán)格控制零用人工、設(shè)備費用和材料費用。
第三條 項目部應(yīng)在工程開工、分部分項工程實施前及月計劃下達的同時進行項目合同、技術(shù)、計量規(guī)則等交底工作，以便計量簽證人員了解合同、技術(shù)、計量要求，及時辦理主合同計量簽證工作，客觀進行分包計量簽證工作，以確保計量簽證及時、客觀。
第四章 對外結(jié)算
第一條 對外結(jié)算
一般根據(jù)業(yè)主、監(jiān)理制定的結(jié)算程序和規(guī)定進行。項目部應(yīng)根據(jù)合同和現(xiàn)場條件，對業(yè)主、監(jiān)理提出的結(jié)算程序、規(guī)定和辦法進行積極協(xié)商，以使工程計量、結(jié)算、工程款收付及時、客觀、公正。
第二條 合同內(nèi)對外結(jié)算
�。ㄒ唬┯嬃�
1、一般以主合同約定的計量原則或業(yè)主、監(jiān)理批復(fù)的計量原則進行。對于合同外新增項目的計量，項目部應(yīng)積極與業(yè)主、監(jiān)理協(xié)商，及時確定計量辦法。
2、項目部應(yīng)積極做好與計量有關(guān)的原始地面、建基面測量工作，以及原始地貌地物的記錄工作，必要時應(yīng)留有圖像資料，并應(yīng)及時上報監(jiān)理以得到確認(rèn)（或按合同要求與監(jiān)理人員共同進行，簽字認(rèn)可）。對于機電安裝工程應(yīng)做好機電設(shè)備驗收交接記錄、工作面驗收交接記錄及必要的檢測、測量數(shù)據(jù)等。
3、項目部應(yīng)積極與設(shè)計（或業(yè)主、監(jiān)理）地質(zhì)工程師進行地質(zhì)編錄工作，必要時應(yīng)留有圖像資料，并應(yīng)索取并保留有關(guān)地質(zhì)編錄資料。
4、項目部應(yīng)在單元工程、分部分項工程施工前或?qū)嵤┖螅瑧?yīng)及時進行施工簽證或計量簽證；對發(fā)生的.計日工及時進行簽證。
5、項目部應(yīng)在每次人員、設(shè)備進場時，及時向監(jiān)理提交進場人員、設(shè)備情況報告，并保存監(jiān)理認(rèn)可的記錄資料。
6、項目部認(rèn)為應(yīng)該計量的其他工程簽證事項。項目部所有計量簽證單及與計量有關(guān)文件、資料等應(yīng)及時交經(jīng)營核算部，并在經(jīng)營核算部存檔。
�。ǘ┙Y(jié)算
1、項目部各部門、作業(yè)層應(yīng)在合同約定的結(jié)算期內(nèi)，及時向經(jīng)營核算部門提交當(dāng)期施工簽證計量的原始資料，經(jīng)營核算部門應(yīng)在結(jié)算期前催要相關(guān)資料，以確保當(dāng)期施工項目及時簽證計量和結(jié)算。
2、經(jīng)營核算部門應(yīng)每月按照合同約定或業(yè)主、監(jiān)理批準(zhǔn)的結(jié)算程序、結(jié)算格式，編制月度結(jié)算單，經(jīng)商務(wù)經(jīng)理（總經(jīng)濟師）審核，項目經(jīng)理審批后及時向監(jiān)理提交月度結(jié)算申請表及相關(guān)證明材料，督促其盡快完成月度結(jié)算審批。對存在異議或爭議的結(jié)算，應(yīng)積極向監(jiān)理、業(yè)主提供相關(guān)證據(jù)資料，并積極溝通協(xié)商，以便在當(dāng)月進行結(jié)算。
第三條 增補項目結(jié)算
（一）對設(shè)計變更新增項目的結(jié)算，項目部應(yīng)依據(jù)變更圖紙，應(yīng)及時編制新增項目單價，提交監(jiān)理、業(yè)主審批，并應(yīng)在審批后按合同內(nèi)工程結(jié)算原則執(zhí)行。
�。ǘ⿲τ跇I(yè)主、監(jiān)理書面指令的合同外項目，項目部應(yīng)在實施前與業(yè)主、監(jiān)理商定計量結(jié)算原則，并及時編制項目單價，提交業(yè)主、監(jiān)理審批后，應(yīng)在完成當(dāng)月進行結(jié)算。
�。ㄈ⿲τ跇I(yè)主、監(jiān)理口頭指令的合同外項目，項目部應(yīng)在當(dāng)日向業(yè)主、監(jiān)理提交材料（通知單、聯(lián)絡(luò)單或報告等形式），取得書面簽字認(rèn)可。
（四）對于客觀變化、合同約定條件以外情況和不可抗力造成的合同外項目，應(yīng)按照上述合同外項目處理原則，與業(yè)主、監(jiān)理進行溝通協(xié)商解決。
第四條 變更賠目結(jié)算
（一）對于由于施工條件、施工方案、外部環(huán)境等引起的工程量、價格變化，項目部應(yīng)在合同約定期限內(nèi)向業(yè)主、監(jiān)理提交變更補償或索賠意向，并收集相關(guān)資料及時編制并提交費用報告。
�。ǘ⿲τ谟捎诓牧蟽r格調(diào)整，項目部應(yīng)按照批復(fù)的施工組織設(shè)計、施工進度計劃、施工技術(shù)方案、施工設(shè)計、膠凝材料配合比、地形地質(zhì)變化資料等，和項目的施工日志、實施的工程量，詳細(xì)計算各類材料的實際使用量，根據(jù)招投標(biāo)文件與實際材料價格（材料購置發(fā)票或物價指數(shù)等）計算調(diào)差費用。
（三）對于客觀原因引起的窩工，項目部應(yīng)在發(fā)生窩工后及時向業(yè)主、監(jiān)理提交現(xiàn)場人員、設(shè)備、材料等情況報告，并按照批復(fù)的施工組織設(shè)計、施工進度計劃、施工技術(shù)方案、施工設(shè)計和相關(guān)文件等，計算人員、設(shè)備窩工數(shù)量和費用，及時提交業(yè)主、監(jiān)理。
�。ㄋ模┰诎l(fā)生不可抗力等因素引起的停工、財產(chǎn)損失時，項目部應(yīng)在加強自救的同時，積極收集發(fā)生不可抗力事件的有關(guān)資料數(shù)據(jù)，及時清理統(tǒng)計各類損失情況上報監(jiān)理；并積極編制復(fù)工方案和措施上報監(jiān)理批準(zhǔn)，并根據(jù)損失情況和批復(fù)的復(fù)工方案編制費用補償或索賠報告上報監(jiān)理和業(yè)主。
�。ㄎ澹╉椖坎繎�(yīng)積極收集國家、行業(yè)或當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)工程造價相關(guān)信息和資料，對因此引起的價格、費用變化，應(yīng)積極向業(yè)主、監(jiān)理提交費用變更補償報告。
（六）項目部應(yīng)認(rèn)真研究合同條款、技術(shù)文件和業(yè)主、監(jiān)理、設(shè)計的要求，結(jié)合施工過程，積極尋找和發(fā)現(xiàn)工程變更、補償和索賠點，按照合同約定的時效，及時向監(jiān)理、業(yè)主提交調(diào)差、補償、變更或索賠報告。若監(jiān)理批復(fù)不合理時，應(yīng)在合同約定的時效內(nèi)及時提交復(fù)審報告。對于監(jiān)理不及時批復(fù)的報告，應(yīng)在時效范圍內(nèi)定期函告監(jiān)理，以使報告有效性連續(xù)。
（七）項目部各部門和作業(yè)層應(yīng)熟悉合同條款，對上述合同條件發(fā)生變化或其他因素造成的合同條件變化，應(yīng)積極報告經(jīng)營核算部門，負(fù)責(zé)收集相關(guān)資料和證據(jù)，及時提交經(jīng)營核算部門，以便于編制費用變更或索賠報告，并應(yīng)在后期協(xié)助做好變更索賠工作。
第五條 竣工決算
�。ㄒ唬┛⒐Q算是項目最終經(jīng)營效益的體現(xiàn)，項目部應(yīng)切實重視項目竣工決算工作。項目部完工后，項目部應(yīng)成立竣工決算小組，應(yīng)組織有關(guān)人員，依據(jù)施工圖紙及設(shè)計變更繪制工程竣工圖，最終工程量以竣工圖為計算依據(jù)，以原施工承包合同、補充合同或協(xié)議、監(jiān)理和業(yè)主的簽證，以及國家有關(guān)規(guī)定，編制工程竣工結(jié)算。
（二）為了確�？⒐Q算的完整性，避免漏算、少算，項目部應(yīng)切實加強工程結(jié)算資料、施工技術(shù)資料、施工圖紙及變更設(shè)計資料、項目往來文件、會議紀(jì)要、補充協(xié)議等資料保管工作。同時，項目經(jīng)理、經(jīng)營核算部門主要人員、財務(wù)人員應(yīng)參與竣工決算的編制工作，直至竣工決算得到監(jiān)理、業(yè)主批準(zhǔn)為止。
第六條 項目部應(yīng)切實重視施工組織設(shè)計、施工平面布置、施工技術(shù)方案、施工工藝以及安全、質(zhì)量、文明施工措施等對工程結(jié)算、變更補償和索賠的重要性。編制上述方案時，應(yīng)滿足工程結(jié)算或為工程變更補償、索賠等提供依據(jù)。
第七條 項目部應(yīng)切實加強溝通管理工作，創(chuàng)造和諧的外部關(guān)系，應(yīng)有理、有據(jù)、有節(jié)地就工程計量結(jié)算、變更補償、索賠及工程款收付與業(yè)主、監(jiān)理、設(shè)計等進行協(xié)商溝通，確保工程結(jié)算工作的順利進行。
第八條 項目部應(yīng)及時將重合同變更、重要事項和變更結(jié)算過程中存在的問題向公司、局有關(guān)部門進行報告，以期建立全方位、多層次的公關(guān)協(xié)調(diào)體系，促進工程結(jié)算、變更索賠及時、有效解決，維護我局應(yīng)得的合法經(jīng)營效益。
第九條 項目部應(yīng)堅持工程進度與工程結(jié)算雙同步，堅持工程進度與合同變更處理并重，堅持工炒期完成與同步解決變更、補償、結(jié)算兩不誤，維護業(yè)主與我局合法權(quán)益兩不誤。不應(yīng)以業(yè)主、監(jiān)理要求或工程進度為由而忽視工程結(jié)算工作，避免滿足業(yè)主利益而忽視我局應(yīng)得利益的情況發(fā)生。
第五章 對內(nèi)結(jié)算
第一條 對內(nèi)結(jié)算包括工程分包、勞務(wù)分包和設(shè)備租賃等工程計量、結(jié)算及價款支付等。對內(nèi)結(jié)算應(yīng)堅持"先結(jié)算、后支付"的`原則，嚴(yán)禁項目部未履行結(jié)算程序而支付分包工程款項的行為。
第二條 項目部進行對內(nèi)結(jié)算時必須有合同，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行本辦法規(guī)定的對內(nèi)結(jié)算規(guī)定，制定項目部對內(nèi)計量、結(jié)算和支付工作程序，明確責(zé)任，嚴(yán)格執(zhí)行結(jié)算程序。
第三條 分包方結(jié)算負(fù)責(zé)人應(yīng)為其所在單位的負(fù)責(zé)人或其托授權(quán)人（授權(quán)書格式見附件21），并應(yīng)與分包方現(xiàn)場負(fù)責(zé)人相一致；分包方材料領(lǐng)用人員應(yīng)由其現(xiàn)場負(fù)責(zé)人托授權(quán)（授權(quán)書格式見附件22），否則項目部有權(quán)拒絕進行工程結(jié)算、價款支付和材料領(lǐng)用工作。
第四條 工程（勞務(wù)）分包合同內(nèi)結(jié)算
�。ㄒ唬┯嬃浚职こ逃嬃吭瓌t上由分包方依據(jù)合同約定，提出其當(dāng)月施工合格工程的計量申請，計量申請應(yīng)在月度截止日后7日內(nèi)提交，項目部依據(jù)程序進行審核確認(rèn)。分包方未按期提供計量申請的，由項目部有關(guān)部門進行計量，分包方確認(rèn)即可。同時項目部應(yīng)按以下程序進行計量審核。
1、所有工程計量和審查人員應(yīng)熟悉分包合同約定的分部分項工程（價號）施工內(nèi)容和計量要求，嚴(yán)禁出現(xiàn)與合同不一致工程計量情況的發(fā)生。
2、項目部現(xiàn)場技術(shù)人員或測量人員進行分包工程計量的計算工作，凡與原始界面有關(guān)的工程計量應(yīng)由測量人員進行工程量計算；固定尺寸構(gòu)筑物由現(xiàn)場技術(shù)人員進行工程計量。所有工程計量應(yīng)以項目技術(shù)管理部門審查，質(zhì)量管理部門質(zhì)量合格性審查，經(jīng)營核算部門計量審核，項目部商務(wù)經(jīng)理（總經(jīng)濟師）審定的原則進行。（工程計量表格式見附件31）技術(shù)管理部門應(yīng)依據(jù)現(xiàn)場技術(shù)人員或測量隊報審的工程量對協(xié)作單位工程量簽證進行審核，審核工作必須以項目部和業(yè)主間已審定的結(jié)算報表為依據(jù)，必須與項目部和業(yè)主間已審定的結(jié)算報表一一對應(yīng)，不允許出現(xiàn)上下倒掛現(xiàn)象。對于業(yè)主、監(jiān)理尚未審定的項目及工程量，按合同外項目或變更、索賠項目計量結(jié)算原則進行處理。因分包方的原因造成質(zhì)量事故返工項目的工程量不予計量。
3、物資、材料、配件領(lǐng)用計量應(yīng)由庫管人員根據(jù)分包方當(dāng)月領(lǐng)用情況進行統(tǒng)計，編制分包方材料領(lǐng)用結(jié)算單（見附件32）；風(fēng)、水、電等動力消耗量應(yīng)由管理人員進行統(tǒng)計，編制分包方風(fēng)水電費用結(jié)算單（見附件33）；分包方使用我方設(shè)備情況計量由現(xiàn)場技術(shù)人員進行統(tǒng)計，編制機械設(shè)備租賃費用結(jié)算單（見附件34），上述所有匯總表應(yīng)由項目物資設(shè)備管理部門進行審核。
4、質(zhì)量、安全部門負(fù)責(zé)分包方質(zhì)量、安全有關(guān)費用的計量和質(zhì)量、安全獎罰費用的計算，由經(jīng)營核算部門進行審查，項目商務(wù)經(jīng)理（總經(jīng)濟師）進行審核。
5、分包方使用項目部辦公、交通設(shè)施等費用由項目部綜合管理部門進行費用計量和計算工作，提交經(jīng)營核算部門。
6、分包方有關(guān)財務(wù)費用的計算由財務(wù)部門負(fù)責(zé)，提交經(jīng)營核算部門。
7、零用工管理及計量
（1）現(xiàn)場施工需要使用零工時，應(yīng)由現(xiàn)場施工負(fù)責(zé)人提出申請，項目部工程技術(shù)部門同意，項目主管生產(chǎn)副經(jīng)理審批同意后方可使用零工。
�。�2）零工使用應(yīng)在工作結(jié)束時，由現(xiàn)場負(fù)責(zé)人簽發(fā)零工使用工票，經(jīng)工程技術(shù)部門審查，分包方現(xiàn)場負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可后，應(yīng)在施工內(nèi)容完成后3天內(nèi)提交經(jīng)營核算部門，否則經(jīng)營核算部門有權(quán)拒絕結(jié)算。
�。ǘ┙Y(jié)算，項目部應(yīng)在計量確認(rèn)后7日內(nèi)完成結(jié)算工作。
1、各計量有關(guān)部門將審核后的計量單提交經(jīng)營核算部門，由經(jīng)營核算部門編制月度結(jié)算單（結(jié)算單格式見附件37）經(jīng)營結(jié)算部門在編制結(jié)算單時，除根據(jù)上述各部門提交的計量單計算分包方費AA用外，應(yīng)按合同規(guī)定計算以下費用：
1）支付分包方預(yù)付款應(yīng)扣減費用；
2）分包方質(zhì)量保證金費用；
3）分包方安全文明施工保證金應(yīng)扣減費用；
4）分包方進度保證金應(yīng)扣減費用等；
5）分包方應(yīng)扣減的其他費用。分包方質(zhì)量保證金、安全文明施工保證金、進度保證金等返還時間以分包合同約定進行，一般不得早于主合同約定時間。
2、月度結(jié)算單應(yīng)經(jīng)工程技術(shù)部門、質(zhì)量安全部門、設(shè)備物資部門和財務(wù)部門審查，分包方現(xiàn)場負(fù)責(zé)人簽認(rèn)后，商務(wù)經(jīng)理（總經(jīng)濟師）審核，項目經(jīng)理審批后作為當(dāng)月結(jié)算正式依據(jù)。
3、結(jié)算單一式三份，經(jīng)營核算部門、財務(wù)部門和分包方各執(zhí)一份。
第五條 工程（勞務(wù)）分包合同外結(jié)算
�。ㄒ唬╉椖坎恳蠓职綄嵤┖贤忭椖繒r，應(yīng)與分包方簽訂補充協(xié)議或由項目部簽發(fā)托施工通知單，明確計量辦法和單價后方可實施。
�。ǘ┖贤忭椖拷Y(jié)算應(yīng)按進度當(dāng)月進行結(jié)算，依據(jù)補充協(xié)議或托施工通知單規(guī)定的內(nèi)容進行。計量、結(jié)算程序同合同內(nèi)項目。
第六條 分包方補償、索賠項目結(jié)算
（一）因合同條件發(fā)生變化或不可抗力造成分包方費用增加，分包方提出補償、索賠費用時，項目部應(yīng)積極應(yīng)對，對分包方提出的要求應(yīng)進行認(rèn)真研究，經(jīng)項目合同評審領(lǐng)導(dǎo)小組評審，對合理的補償索賠費用，項目部提出索賠補償意見，并按以下程序辦理分包方補償索賠事項：
1、索賠補償費用占原分包合同總額10%以內(nèi)時（總價合同）或占當(dāng)期累計結(jié)算金額15%以內(nèi)時（單價合同）時，且補償金額在5萬元以內(nèi)，由項目部評審，項目經(jīng)理審批后辦理。
2、索賠補償費用占分包合同總額10%以上、20%以內(nèi)時或占當(dāng)期累計結(jié)算金額30%以內(nèi)時（單價合同）時，且補償金額在5萬元以上、20萬元以下時，項目部初評后，提交相應(yīng)變更索賠費用說明，上報工程公司審后辦理。
3、超過上述2款中條件時，項目部初評，工程公司審核，工程局審批后方可辦理。
4、對于上述1款中，若分次索賠補償費用累計超過項目部審批標(biāo)準(zhǔn)時，項目部應(yīng)按相應(yīng)程序分別按上述2、3款規(guī)定執(zhí)行。
（二）對分包方在履約過程中給項目部質(zhì)量、安全、進度、文明施工、環(huán)境保護、人員、設(shè)備等造成損害，項目部應(yīng)依據(jù)分包合同及時向分包單位提出索賠，并應(yīng)要求分包方進行整改，索賠費用確定后應(yīng)在當(dāng)月結(jié)算中扣回。
第七條 完工清算
�。ㄒ唬╉椖坎繎�(yīng)在每一項分包合同約定的施工內(nèi)容（或勞務(wù)分包）完工后，質(zhì)量合格，應(yīng)與分包方進行最終清算。完工清算應(yīng)在完工驗收合格后15天內(nèi)進行。清算時應(yīng)對分包方完成的工程量、計日工、材料、設(shè)備及工程款支付情況等進行核對，編制分包工程清算單，作為分包最終結(jié)算的依據(jù)。
�。ǘ┩旯で逅銌谓�(jīng)雙方認(rèn)可后，應(yīng)與分包方簽訂清算協(xié)議，清算協(xié)議中應(yīng)明確質(zhì)量保證金、工程維修、工程款清結(jié)等事項。清算協(xié)議簽署之前，應(yīng)按照局施工分包管理辦法規(guī)定進行審批和備案。
第八條 支付
�。ㄒ唬╉椖坎控攧�(wù)部門應(yīng)依據(jù)結(jié)算單，編制工程款支付結(jié)算單（格式見附件38），按月進行工程款支付。支付時分包方應(yīng)提供稅務(wù)部門認(rèn)可的發(fā)票，或按合同規(guī)定執(zhí)行，否則不得支付。項目部在施工期間資金緊張或不足時，需分批支付進度款時，應(yīng)及時與分包方進行協(xié)商，應(yīng)取得分包方諒解，以免影響分包方積極性。工程款支付結(jié)算單一式三份，財務(wù)部門、經(jīng)營核算部門和分包方各執(zhí)一份。
�。ǘ﹪�(yán)格禁止超結(jié)算支付，對于確因工程需要預(yù)支工程款的，支付金額應(yīng)小于分包方當(dāng)期完成未進行結(jié)算工程造價的50%，同時應(yīng)按照財務(wù)管理相關(guān)規(guī)定和程序進行審批。
�。ㄈ╉椖坎吭谥Ц豆こ炭顣r，應(yīng)監(jiān)督分包方及時支付農(nóng)民工工資。分包方應(yīng)在收到工程款15日內(nèi)支付農(nóng)民工工資，一般情況下，分包方應(yīng)最遲在項目部下次支付工程款時，提交農(nóng)民工工資發(fā)放單復(fù)印件進行備案，否則項目部有權(quán)停止工程款支付。
�。ㄋ模┳罱K工程款清結(jié)時，必須有清算協(xié)議。對于工程分包，質(zhì)量保證金支付原則上應(yīng)與我方主承包合同約定相一致。
�。ㄎ澹⿲τ诜职竭`約解除合同的最終清算，項目部應(yīng)本著客觀實際的原則，依據(jù)合同條款的約定進行清算。對分包商拒不進行或不認(rèn)可末次進度結(jié)算和完工清算的，應(yīng)由項目部按照合同約定和分包方已完工程編制結(jié)算送達分包方，并留存相應(yīng)證據(jù)，作為以后雙方協(xié)商、仲裁或法律訴訟時的依據(jù)。
第九條 設(shè)備租債計量與結(jié)算方式參照分包結(jié)算執(zhí)行。項目部在租賃設(shè)備計量過程中應(yīng)嚴(yán)格控制零用臺班（時）數(shù)量，明確臨時零用設(shè)備計量程序。
第十條 項目部應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行對內(nèi)按月結(jié)算的規(guī)定。對分包方（租賃方）無理拒不進行工程計量簽認(rèn)、不能正常結(jié)算、拖延結(jié)算，無理糾纏者，應(yīng)按合同約定解除合同。
第十一條 項目部在對內(nèi)結(jié)算過程中，要樹立合作共贏的經(jīng)營理念，積極穩(wěn)妥處理對內(nèi)結(jié)算中的各類爭議。必要時依據(jù)合同約定的方式進行。
第六章 存檔管理及統(tǒng)計
第十二條 項目部應(yīng)設(shè)立專門檔案管理部門，應(yīng)妥善保存與工程結(jié)算有關(guān)資料，所有與此有關(guān)的原件必須存檔，應(yīng)建立嚴(yán)格的資料借閱制度，確保各類工程結(jié)算資料完整保存。項目部應(yīng)妥善保存以下資料：
�。ㄒ唬┕こ陶型稑�(biāo)文件，含答疑及補充材料、承諾書、備忘錄等
（二）中標(biāo)及開工文件。含中標(biāo)通知書、合同協(xié)議及補充協(xié)議、開工令、停工復(fù)工令，人員、設(shè)備進退場證明材料等；
（三）施工技術(shù)文件，含經(jīng)批準(zhǔn)的施工組織設(shè)計、進度計劃、施工工藝、施工方法和措施、作業(yè)指導(dǎo)書、膠凝材料配合比等，施工圖紙、設(shè)計變更文件及圖紙，業(yè)主、監(jiān)理或設(shè)計工作指令等；
（四）質(zhì)量驗收文件，包括經(jīng)批準(zhǔn)的質(zhì)量管理文件、質(zhì)量保證措施材料，原材料檢驗、單元、分部分項工程驗收資料，中間或終結(jié)驗收評定材料等；
�。ㄎ澹┌踩拿鳝h(huán)保文件。
�。┕こ探Y(jié)算資料，包括材料領(lǐng)用資料，變更增補單價、費用批復(fù)文件，新增單價計量辦法，變更索賠文件，過程計量結(jié)算資料、完工結(jié)算或竣工結(jié)算資料等；
�。ㄆ撸┦┕み^程中會議紀(jì)要、備忘錄、往來文件等資料；
�。ò耍┡c業(yè)主往來的工程款支付、借款支付憑證等；
�。ň牛┕こ蹋▌趧�(wù)）分包、設(shè)備租賃合同協(xié)議及補充協(xié)議，分包單位人員、設(shè)備進退場備案材料，分包及設(shè)備租賃簽證記錄、零用工票協(xié)議，材料、備件等領(lǐng)用記錄，結(jié)算及支付資料、完工清算協(xié)議，合作方原始證明材料（包括企業(yè)材料、現(xiàn)場人員授權(quán)書），過程中索賠、變更材料等；
（十）施工期間國家、地方或行業(yè)有關(guān)政策性文件，當(dāng)?shù)卣畬こ痰膹娭菩砸蟮龋?/p>
�。ㄊ唬┢渌麘�(yīng)存檔的材料。
第十三條 項目部應(yīng)建立嚴(yán)格的資料交接程序，以便人員更迭時確保材料的完整性。項目部在完工撤點時，應(yīng)將所有工程材料進行歸類存檔。項目部應(yīng)同時建立工程材料電子版檔案庫，對上述材料有電子版的，應(yīng)同時保存電子版；工程完工時，應(yīng)同時對電子版材料進行歸類整理，并刻錄光盤保存。
第十四條 各工程公司應(yīng)建立工程資料檔案庫，對完工撒點項目資料進行統(tǒng)一管理。上述資料應(yīng)按照國家和我局檔案管理規(guī)定存檔，原則上存檔時間應(yīng)不低于工程完工后5年。
第十五條 項目部應(yīng)按月上報項目結(jié)算報表，同時應(yīng)按照局《施工分包管理規(guī)定》按季度上報分包工程結(jié)算報表。
第十六條 項目部應(yīng)建立主合同結(jié)算臺帳，分包（設(shè)備租賃）結(jié)算臺帳，材料領(lǐng)用和消耗臺帳，應(yīng)加強材料核銷管理，對結(jié)算情況應(yīng)定期進行分析，防止結(jié)算漏項或分包結(jié)算額于主合同結(jié)算額的現(xiàn)象發(fā)生。
第七章 附則
第一條 本辦法解釋權(quán)歸局經(jīng)營項目管理部，自發(fā)布之日起執(zhí)行。
結(jié)算管理制度 19
1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行醫(yī)療保險法律法規(guī)和政策，建立健全醫(yī)保工作的規(guī)章制度。嚴(yán)格執(zhí)行寧波市城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險各項配套政策和管理辦法。
2、努力學(xué)習(xí)、宣傳醫(yī)保政策規(guī)定，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)。積極主動的支持、配合和協(xié)調(diào)醫(yī)保部門的各項工作，并結(jié)合實際運行情況提出意見和建議。不斷提高城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險管理服務(wù)水平，努力為廣大參�；颊咛峁﹥�(yōu)質(zhì)高效的服務(wù)。
3、在分管院長領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真遵守《醫(yī)療定點機構(gòu)服務(wù)協(xié)議書》的各項規(guī)定，嚴(yán)格按照協(xié)議要求開展醫(yī)保管理工作。負(fù)責(zé)全院醫(yī)保管理工作。協(xié)調(diào)好醫(yī)保管理中心，參保職工、醫(yī)院等多方面的`關(guān)系，為醫(yī)�；颊郀I造一個通暢的綠色就醫(yī)通道。
4、每天做到登錄市醫(yī)保管理中心QQ群，及時準(zhǔn)確掌握醫(yī)保信息，規(guī)范工作行為，熟練掌握操作規(guī)程，認(rèn)真履行崗位職責(zé)。
5、設(shè)專人負(fù)責(zé)計算機醫(yī)保局域網(wǎng)的管理和維護，保證計算機硬件、軟件和系統(tǒng)的正常運行。堅持?jǐn)?shù)據(jù)備份制度，保證網(wǎng)絡(luò)安全通暢。
6、準(zhǔn)確做好醫(yī)保數(shù)據(jù)對帳匯總工作，對醫(yī)保月終結(jié)算工作中存在的問題及時做好整改。
7、每日一次進入《寧波醫(yī)保中心——內(nèi)網(wǎng)首頁》、《慈溪市醫(yī)療申報審核登陸界面》掌握醫(yī)保新政策、本院醫(yī)保管理信譽、醫(yī)保定額結(jié)算、醫(yī)保結(jié)算剔除通知等，針對出現(xiàn)的問題及時提出整改方案。
結(jié)算管理制度 20
一、要按醫(yī)療保險管理規(guī)定按時，準(zhǔn)確錄入并傳輸數(shù)據(jù)，保證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確與完整，確保參保人員持醫(yī)療保險卡（ic卡）進行購藥及結(jié)算匠準(zhǔn)確性：每天及時上傳下載數(shù)據(jù)，重點是每年初必須先下載全部數(shù)據(jù)后才能開始刷卡；
二、使用醫(yī)保計算機系統(tǒng)，為參保人員提供規(guī)范收據(jù)和購藥明細(xì)，并保存兩年以上，嚴(yán)禁在聯(lián)網(wǎng)接入設(shè)備安裝與醫(yī)咻結(jié)算無關(guān)的軟件，嚴(yán)禁聯(lián)網(wǎng)設(shè)備與國際互聯(lián)網(wǎng)聯(lián)通，嚴(yán)禁在聯(lián)網(wǎng)篡改結(jié)算數(shù)據(jù)及ip地址等參數(shù)，嚴(yán)禁通過專網(wǎng)對信息及網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)進行攻擊和破壞。
三、應(yīng)在藥店顯要位置懸掛人力資源和社會保障進政部門統(tǒng)一制作的定點零售藥店標(biāo)牌，以方便患者辯認(rèn)購藥，不得拒絕參保不修改密碼，不得代替參保人員輸入密碼，同時對基本醫(yī)療保險藥品作明顯標(biāo)識及明碼標(biāo)價，區(qū)分甲、乙類藥品，營業(yè)員要佩帶服務(wù)標(biāo)志，文明用語，為患者提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，并設(shè)參保人員意見投訴箱。
四、必須配備專（兼）職醫(yī)療保險管理人員和系統(tǒng)管理人員，從事藥品質(zhì)量管理，處方調(diào)配等崗位的工作員必須經(jīng)過專業(yè)培訓(xùn)。符合州市藥品監(jiān)督管理部門的相關(guān)規(guī)定并持證上崗；營業(yè)員須對醫(yī)保政策，對所經(jīng)銷的藥品的用途、用法、用量及注意事項熟悉并正確宣傳醫(yī)保政策，幫助參保人員解決購藥困難。
五、根據(jù)國家有關(guān)法律，法規(guī)及規(guī)定，為參保人員提供基本醫(yī)療保險用藥處方外配服務(wù)，營業(yè)時間內(nèi)至少有1名藥師在崗，無償提供政策咨詢、圈存、修改密碼、醫(yī)保卡余額查詢等服務(wù)。
六、要保證基本醫(yī)療保險藥品目錄內(nèi)藥品的.供應(yīng)，經(jīng)營品種不少于城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險用藥目錄的80%，并提供基本醫(yī)療保險藥品備藥清單，包括藥品商品名，通用名和劑型等詳細(xì)資料向藥店備案，藥品合格率須符合國家有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，不得發(fā)生假藥案件。
七、從符合規(guī)定的渠道采購藥品，保證體系，嚴(yán)格藥品驗收，儲存、零售管理，確保藥品安全有效。
八、嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的藥品政策，實行明確標(biāo)價，接受人辦資源和社會保障部門及醫(yī)保經(jīng)辦機構(gòu)，藥品監(jiān)督部門、物價部門、衛(wèi)生部門等有關(guān)部門的監(jiān)督檢查及參保保員的監(jiān)督。
九、參保人、證（居民身份證）卡（醫(yī)保ic卡，不同）相符，發(fā)現(xiàn)就診者與所持卡，證不符時，應(yīng)拒絕配藥，因病情原因醫(yī)保人員本人不能親自前來開藥的，其委托人須持委托書，方能按規(guī)定開藥，經(jīng)查驗證有關(guān)項目所持處方相符無誤后調(diào)劑的處方必須由藥師審核簽字以備核查。
十、醫(yī)保人員到藥店購藥時，應(yīng)認(rèn)真按照以下原則給藥，急性病限3天量，慢性病限7天藥量，相同治療效果的藥品原則上不能超過2種，輔助的藥不能超過2種。
十一、必須每天將售出藥品有關(guān)醫(yī)保數(shù)據(jù)上傳，并保證上傳數(shù)據(jù)真實、準(zhǔn)確、完整（上傳內(nèi)應(yīng)包括參保人員醫(yī)療保險卡id卡）號，藥品通用名，規(guī)格、劑型、價格、數(shù)量、金額、購藥、時間必須在每月的最后一天的24小時之前上傳完當(dāng)月數(shù)據(jù)，次月2號前（遇節(jié)假日順延）。
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