資金管理制度

時(shí)間：2022-08-07 10:14:41 制度我要投稿

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資金管理制度范本

　　在日新月異的現(xiàn)代社會(huì)中，制度的使用頻率呈上升趨勢(shì)，制度具有使我們知道，應(yīng)該做什么，不應(yīng)該做什么，懲惡揚(yáng)善、維護(hù)公平的作用。那么什么樣的制度才是有效的呢？下面是小編整理的資金管理制度范本，僅供參考，歡迎大家閱讀。

資金管理制度范本

資金管理制度范本1

　　1 總則

　　1.1貨幣資金包括人民幣和外幣現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金。

　　1.2公司取得的各項(xiàng)收入均應(yīng)納入公司賬內(nèi)核算，任何單位或個(gè)人均不得私設(shè)小金庫(kù)，不得公款私存。

　　1.3公司的貨幣資金收支業(yè)務(wù)的全過(guò)程不能僅由一人辦理。業(yè)務(wù)審批原則上遵循“經(jīng)辦人——部門負(fù)責(zé)人——經(jīng)辦會(huì)計(jì)——財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人——公司分管領(lǐng)導(dǎo)——公司總經(jīng)理”的審批程序規(guī)定。業(yè)務(wù)涉及一個(gè)以上主管單位的需要進(jìn)行相應(yīng)的審批，所有業(yè)務(wù)必須經(jīng)過(guò)“經(jīng)辦會(huì)計(jì)”審核后才能進(jìn)行后續(xù)審批。

　　1.4資金支付業(yè)務(wù)的經(jīng)辦人和復(fù)核人不能為同一人。

　　2 資金的管理原則

　　2.1公司的貨幣資金由財(cái)務(wù)部歸口管理，統(tǒng)一調(diào)配，有效使用，貨幣資金的管理和控制嚴(yán)格實(shí)行職責(zé)分工、實(shí)施內(nèi)部稽核、實(shí)施定期輪崗制度的原則。

　　2.2公司應(yīng)按照國(guó)家《票據(jù)法》、《現(xiàn)金管理暫行條例》和《銀行結(jié)算辦法》等有關(guān)現(xiàn)金使用規(guī)定和結(jié)算紀(jì)律辦理公司貨幣資金收支的各項(xiàng)業(yè)務(wù)。

　　2.3公司對(duì)貨幣資金收支業(yè)務(wù)實(shí)行多級(jí)授權(quán)審批制度。審批人只能在授權(quán)范圍內(nèi)審批貨幣資金收支業(yè)務(wù)，不得超越權(quán)限。

　　2.4經(jīng)辦人員只能按照審批人的批準(zhǔn)意見(jiàn)辦理貨幣資金業(yè)務(wù)，對(duì)審批人超審批權(quán)限審批的貨幣資金業(yè)務(wù)，財(cái)會(huì)人員有權(quán)拒絕辦理。

　　2.5公司資金審批權(quán)限按《資金審批權(quán)限管理制度》辦理和執(zhí)行。

　　3 現(xiàn)金的管理

　　3.1公司收支的各種款項(xiàng)必須按照國(guó)務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定辦理，在規(guī)定的范圍內(nèi)使用現(xiàn)金。

　　3.1.1現(xiàn)金只能用于支付職工的工資、獎(jiǎng)金、勞務(wù)費(fèi)、保健、降溫費(fèi)、烤火費(fèi)、醫(yī)療費(fèi)、差旅費(fèi)、福利補(bǔ)貼、轉(zhuǎn)賬金額在起點(diǎn)以下的零星開(kāi)支，以及其他可以使用現(xiàn)金支付的款項(xiàng)。

　　3.1.2公司大額現(xiàn)金支出、特殊情況下的現(xiàn)金支付，由總經(jīng)理簽字同意后，方可支付。

　　3.2庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)控制在銀行核定的限額內(nèi)。

　　3.3現(xiàn)金必須日清月結(jié)，每日清點(diǎn)庫(kù)存，做到賬賬、賬實(shí)相符。若有不符，及時(shí)查明原因并處理。

　　3.4現(xiàn)金由財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的出納人員專管，出納人員不準(zhǔn)挪用現(xiàn)金，不能以白條抵庫(kù)。

　　3.5必須建立定期和不定期的現(xiàn)金盤庫(kù)制度，以保證資金的安全性、效益性、流動(dòng)性。

　　3.5.1財(cái)務(wù)部每月不少于一次的不定期現(xiàn)金盤點(diǎn)，并做好記錄。

　　3.5.2財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人及有關(guān)人員定期或不定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行抽查。

　　3.6庫(kù)存現(xiàn)金限額規(guī)定為20xx元（含20xx元），庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)公司核定庫(kù)存現(xiàn)金限額，超過(guò)時(shí)必須立即送存銀行。

　　3.7不能坐支現(xiàn)金，每日在上午和下午下班時(shí)核對(duì)準(zhǔn)確后存放。

　　3.8到銀行提取現(xiàn)金，不準(zhǔn)一個(gè)人去提取，提取額在5萬(wàn)元（含5萬(wàn)元）以上必須由公司派保衛(wèi)人員參加護(hù)送。

　　3.9為確保公司資金安全，需要現(xiàn)金支付的款項(xiàng)于每周禮拜三前告知財(cái)務(wù)部，每周禮拜四為員工辦理現(xiàn)金報(bào)銷日，無(wú)特殊情況除禮拜四外均不辦理。

　　4銀行存款的管理

　　4.1按照國(guó)家《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，公司應(yīng)在銀行開(kāi)立賬戶，辦理存款、取款和轉(zhuǎn)賬等結(jié)算。

　　4.2嚴(yán)格遵守銀行的結(jié)算紀(jì)律，不出租、出借賬戶，不簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票，不無(wú)理拒付款項(xiàng)、占用他人資金，不套取銀行信用，不多頭開(kāi)結(jié)算戶。

　　4.2.1公司只能在一家銀行開(kāi)立一個(gè)基本存款賬戶，根據(jù)業(yè)務(wù)的需要公司可開(kāi)立一般存款賬戶或臨時(shí)存款賬戶。為加強(qiáng)專項(xiàng)資金的專戶存儲(chǔ)、使用和管理，根據(jù)有關(guān)規(guī)定可開(kāi)立專用存款賬戶。

　　4.2.2公司如因采購(gòu)等需在外地辦理臨時(shí)結(jié)算時(shí)，可以開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶，但須報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，公司總經(jīng)理審批。

　　4.2.3不準(zhǔn)以個(gè)人名義開(kāi)立公司的任何存款、結(jié)算賬戶。

　　4.2.4公司銀行賬戶只能用于結(jié)算和辦理公司的業(yè)務(wù)，公司的銀行賬戶不得出租，出借給其他單位和個(gè)人使用。

　　4.2.5非本公司資金不得從公司賬戶上經(jīng)過(guò)。

　　4.3支付規(guī)定

　　4.3.1從公司賬戶上支付資金，出納人員必須根據(jù)會(huì)計(jì)人員填制的記賬憑證支付款項(xiàng)，未填制記賬憑證一律不準(zhǔn)辦理付款業(yè)務(wù)。需由網(wǎng)上銀行支付的，必須嚴(yán)格按下列權(quán)限辦理支付事宜。

　　4.3.2網(wǎng)上銀行支付權(quán)限規(guī)定

　　4.3.1從公司賬戶上支付資金，出納人員必須根據(jù)相關(guān)的支付審批程序和記賬憑證支付。

　　4.3.2公司由網(wǎng)上銀行支付資金，必須設(shè)定支付權(quán)限，嚴(yán)格按權(quán)限辦理支付事宜。妥善保管網(wǎng)銀授權(quán)卡及密碼，錄入人員與授權(quán)人員用卡須分別保管，不得遺失和泄露。

　　4.3.3銀行付款票據(jù)按規(guī)定進(jìn)行管理：

　　4.3.3.1空白銀行付款票據(jù)由出納人員妥善保管。

　　4.3.3.2空白銀行付款票據(jù)在簽發(fā)或填制使用前不得預(yù)蓋印鑒。

　　4.3.3.3因公申請(qǐng)借用轉(zhuǎn)賬支票的，經(jīng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批同意后方能借出，并作好登記，內(nèi)容包括：支票號(hào)碼、用途、預(yù)計(jì)金額、借用人姓名（簽字）、借用日期等。所借支票應(yīng)于借用之日起5日內(nèi)報(bào)銷清賬，不得轉(zhuǎn)借他人。因特殊原因不能在規(guī)定期限內(nèi)報(bào)賬的，應(yīng)書面向財(cái)務(wù)部說(shuō)明原因，否則前賬不清，后賬不借。

　　4.3.3.4支票借用者必須按申請(qǐng)的用途和預(yù)計(jì)金額范圍使用支票，并對(duì)借用支票的安全負(fù)全部責(zé)任，若遺失所借支票應(yīng)及時(shí)向開(kāi)戶銀行掛失，同時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)部。若因遺失支票而造成經(jīng)濟(jì)損失，應(yīng)由支票借用人承擔(dān)全部經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

　　4.4賬務(wù)核對(duì)規(guī)定

　　4.4.1銀行日記賬應(yīng)按時(shí)逐筆登記，序時(shí)核算，做到賬賬相符。

　　4.4.2月末必須與銀行核對(duì)，按規(guī)定編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。

　　4.5財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)在銀行的預(yù)留印鑒必須有兩個(gè)或兩個(gè)以上印章，預(yù)留印鑒的印章必須由兩人或兩人以上分別保管。

　　5附則

　　5.1本制度與國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)制度相抵觸的，以國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)制度為準(zhǔn)。

　　5.2本制度未盡事宜，按國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。

資金管理制度范本2

　　為合理使用分配資金，規(guī)范資金的支出撥付手續(xù)，確保公司利益不受侵害，避免不必要的經(jīng)濟(jì)損失，特制定如下規(guī)定:

　　一、凡經(jīng)公司審批后的資金計(jì)劃系屬劃撥、支付資金的依據(jù)。財(cái)務(wù)部根據(jù)公司資金的情況，調(diào)劑分配資金的使用及嚴(yán)格執(zhí)行資金計(jì)劃。對(duì)計(jì)劃外的資金支出(工程款壹萬(wàn)元以上，費(fèi)用支出壹仟元以上的)須總經(jīng)理審批。

　　二、有關(guān)資金支出、撥付的報(bào)批程序和要求:

　　1、工程項(xiàng)目付款

　　a、申請(qǐng)首次付款的工程項(xiàng)目，需將有關(guān)合同轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部門，并根據(jù)合同內(nèi)容填寫付款申請(qǐng)單。在合同執(zhí)行中發(fā)生內(nèi)容變更時(shí)，須及時(shí)將變更的合同轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部。對(duì)未簽署的合同及未經(jīng)財(cái)務(wù)部確認(rèn)變更的合同，財(cái)務(wù)部門有權(quán)不予以支付合同款項(xiàng)。

　　b、申請(qǐng)支付計(jì)劃內(nèi)工程項(xiàng)目進(jìn)度款時(shí)，由工程部經(jīng)辦人員根據(jù)對(duì)方單位申請(qǐng)理由和合同簽定依據(jù)，按要求填寫付款申請(qǐng)單，工程部長(zhǎng)根據(jù)合同審核進(jìn)度并簽署意見(jiàn);預(yù)算部根據(jù)工程進(jìn)度對(duì)工程造價(jià)進(jìn)行審定;對(duì)較大數(shù)額的工程付款同時(shí)還需工程監(jiān)理和總工程師進(jìn)行工程進(jìn)度、工程質(zhì)量審核確認(rèn)，報(bào)經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理審批后辦理付款。

　　c、申請(qǐng)結(jié)算工程尾款時(shí)，工程部經(jīng)辦人員按上述程序辦理付款申請(qǐng)外，應(yīng)有相關(guān)聯(lián)部門簽署意見(jiàn)(如涉及到由物業(yè)公司接手的工程項(xiàng)目應(yīng)經(jīng)物業(yè)公司簽署)，同時(shí)財(cái)務(wù)部門要求對(duì)方單位出具加蓋公章的工程款項(xiàng)結(jié)清證明。否則，財(cái)務(wù)部門有權(quán)不予辦理付款。

　　d、支付每筆工程款時(shí)，收款單位應(yīng)同時(shí)出具與簽署工程合同單位名稱相同，內(nèi)容相符的工程款發(fā)票。

　　e、支付首筆購(gòu)銷合同訂貨款時(shí)，對(duì)方單位須出具符合稅務(wù)要求的收款收據(jù)或銷貨發(fā)票;當(dāng)購(gòu)進(jìn)材料或物品到場(chǎng)時(shí)，對(duì)方單位應(yīng)根據(jù)到貨清單驗(yàn)收情況出具符合要求的購(gòu)銷發(fā)票，否則，財(cái)務(wù)部門有權(quán)不予支付后續(xù)款項(xiàng)。

　　f、申請(qǐng)付款經(jīng)辦人員原則上不代領(lǐng)對(duì)方單位款項(xiàng)，由對(duì)方單位經(jīng)辦人員持付款手續(xù)直接簽字辦理領(lǐng)款。

　　g、對(duì)于已簽合同的工程付款和購(gòu)貨付款，財(cái)務(wù)部門需按合同單位簽署支票的收款單位，原則不予以簽署空白收款單位的支票。

　　2、廣告費(fèi)及經(jīng)營(yíng)費(fèi)用支出的報(bào)批要求

　　a、申請(qǐng)支付廣告費(fèi)時(shí)，經(jīng)營(yíng)部應(yīng)根據(jù)簽署的合同或有關(guān)文件規(guī)定，提供雙方確認(rèn)無(wú)誤的廣告發(fā)布明細(xì)并填寫付款申請(qǐng)單按程序報(bào)批申請(qǐng)付款，同時(shí)提供與合同相符的廣告專業(yè)發(fā)票。

　　b、申請(qǐng)支付經(jīng)營(yíng)相關(guān)費(fèi)用時(shí)，經(jīng)營(yíng)部應(yīng)根據(jù)簽署的合同和有關(guān)文件規(guī)定，確認(rèn)對(duì)方履行相關(guān)義務(wù)情況，填寫付款申請(qǐng)單按程序報(bào)批申請(qǐng)付款，并及時(shí)提供符合財(cái)務(wù)要求的發(fā)票。

　　c、在相關(guān)合同內(nèi)容的變更時(shí)，應(yīng)及時(shí)將變更的合同或相關(guān)資料提交財(cái)務(wù)部，同時(shí)將原合同收回廢止。在相關(guān)合同終止時(shí)，應(yīng)及時(shí)與對(duì)方單位辦理合同終止手續(xù)轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部門，否則財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕支付合同款項(xiàng)。

　　3、行政費(fèi)用等支出的報(bào)批要求

　　a、申請(qǐng)部門經(jīng)辦人員根據(jù)部門資金計(jì)劃按要求填寫付款申請(qǐng)單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽署后報(bào)主管經(jīng)理審批后辦理付款;申請(qǐng)計(jì)劃外付款應(yīng)報(bào)總經(jīng)理簽字后辦理付款。

　　b、申請(qǐng)購(gòu)置公司資產(chǎn)付款時(shí)，應(yīng)同時(shí)出具經(jīng)辦部門匯同資產(chǎn)部和相關(guān)部門驗(yàn)收合格、調(diào)撥入庫(kù)后填寫的入庫(kù)單，方可辦理結(jié)清余款。

　　c、申請(qǐng)批量購(gòu)置日用物品時(shí)，應(yīng)同時(shí)出具填寫齊全、金額相符的出庫(kù)領(lǐng)用單;申請(qǐng)支付公司簽單掛帳支出時(shí)，須同時(shí)出具經(jīng)審核收回的簽單掛帳明細(xì)。

　　d、申請(qǐng)旅差費(fèi)需出差人持已審批的出差審批單辦理領(lǐng)款。

　　e、申請(qǐng)報(bào)銷招待費(fèi)需經(jīng)辦人及項(xiàng)目經(jīng)理簽批，報(bào)總經(jīng)理審批后方可支付、報(bào)銷。

　　f、請(qǐng)款經(jīng)辦人員應(yīng)取得正規(guī)的業(yè)務(wù)發(fā)票，并在5日內(nèi)將按規(guī)定簽署后的發(fā)票返回財(cái)務(wù)部，否則將不予辦理再次付款。

　　三、財(cái)務(wù)部門付款時(shí)，原則不得簽發(fā)空白支票或應(yīng)對(duì)方要求隨意更改支票的收款人。如確有特殊情況，須由經(jīng)辦人員申請(qǐng)，有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，并由對(duì)方單位出具加蓋公章的相應(yīng)證明。

　　四、財(cái)務(wù)部門應(yīng)遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，根據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)容及情況對(duì)超出現(xiàn)金規(guī)定(100元以上)的支出，原則以支票支付。對(duì)外資金往來(lái)、結(jié)算，原則上本地采用支票結(jié)算方式，異地采用匯票結(jié)算方式，若需現(xiàn)金結(jié)算須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)和財(cái)務(wù)部的審核。否則財(cái)務(wù)部有權(quán)不予支付。

　　五、對(duì)任何不符合財(cái)務(wù)規(guī)定的其它支出，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕支付。

　　六、本規(guī)定由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

　　七、本規(guī)定自通過(guò)之日起執(zhí)行。

資金管理制度范本3

　　第一章總則

　　第一條為規(guī)范貴研鉑業(yè)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“公司”)募集資金的管理和運(yùn)用，保護(hù)投資者的利益，依照《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)證券法》、《上海證券交易所股票上市規(guī)則》及其他有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合本公司實(shí)際，特制定本辦法。

　　第二條本辦法所稱募集資金是指公司通過(guò)發(fā)行股票(包括首次公開(kāi)發(fā)行股票以及上市后配股、增發(fā)等再次發(fā)行股票)或發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的方式向社會(huì)公眾投資者募集用于特定用途的資金。

　　第三條募集資金的使用應(yīng)堅(jiān)持周密計(jì)劃，精打細(xì)算，規(guī)范運(yùn)作，公開(kāi)透明的原則。

　　第四條非經(jīng)公司股東大會(huì)依法作出決議，任何人無(wú)權(quán)改變公司招股說(shuō)明書或募集資金說(shuō)明書公告的募集資金使用用途。

　　第五條公司應(yīng)負(fù)責(zé)、謹(jǐn)慎使用募集資金，以最低投資成本獲取最大產(chǎn)出效益為原則，把握好投入時(shí)機(jī)、投入資金、投資進(jìn)度及項(xiàng)目效益間的關(guān)系。

　　第六條違反法律、法規(guī)、公司章程以及本辦法的規(guī)定使用募集資金，致使公司遭受損失的，應(yīng)給予相關(guān)責(zé)任人以處分。

　　第二章募集資金存放

　　第七條募集資金到位后，公司應(yīng)及時(shí)辦理驗(yàn)資手續(xù)，由具有證券從業(yè)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具驗(yàn)資報(bào)告，并應(yīng)由董事會(huì)按照招股說(shuō)明書所承諾的募集資金使用計(jì)劃，管理和使用募集資金。

　　第八條公司實(shí)行募集資金集中存儲(chǔ)管理。公司認(rèn)為募集資金的數(shù)額大，并且結(jié)合投資項(xiàng)目的信貸安排確有必要在一家以上銀行開(kāi)設(shè)帳戶的，應(yīng)堅(jiān)持集中存放、便于監(jiān)督的原則進(jìn)行存儲(chǔ)。

　　第三章募集資金的使用

　　第九條募集資金應(yīng)按照招股說(shuō)明書或募集資金說(shuō)明書承諾的投資項(xiàng)目、投資金額安排使用，實(shí)行�？顚Ｓ�。公司使用募集資金的具體依據(jù)是募集資金使用計(jì)劃書。

　　第十條募集資金使用計(jì)劃書由公司總經(jīng)理組織編制、實(shí)施，并報(bào)董事會(huì)備案。如出現(xiàn)本辦法第十一條的第4種情況時(shí)，需報(bào)經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施。

　　第十一條募集資金使用計(jì)劃書依照下列程序編制和審批:

　　一、由公司項(xiàng)目實(shí)施部門根據(jù)相關(guān)文件和具體情況，本著充分維護(hù)投資者利益和以最小投入獲取最大收益的原則，編制公司募集資金使用計(jì)劃書，公司募集資金使用計(jì)劃書應(yīng)充分說(shuō)明各項(xiàng)投入的必要性和可行性以及預(yù)期的效果;

　　二、公司投資發(fā)展部根據(jù)本辦法第五條的原則對(duì)募集資金使用計(jì)劃書進(jìn)行審查、評(píng)價(jià)，并出具審查評(píng)價(jià)報(bào)告，需要時(shí)可要求募集資金使用計(jì)劃編制部門對(duì)計(jì)劃書進(jìn)行補(bǔ)充說(shuō)明或論證;

　　三、募集資金使用計(jì)劃書經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議討論通過(guò);

　　四、因國(guó)家有關(guān)政策、市場(chǎng)環(huán)境、相關(guān)技術(shù)及合作方情形等因素發(fā)生變化，如果按原投資方案實(shí)施項(xiàng)目可能會(huì)不經(jīng)濟(jì)、或給股東帶來(lái)?yè)p失時(shí)，總經(jīng)理辦公會(huì)應(yīng)按謹(jǐn)慎性原則從嚴(yán)或推遲審批并及時(shí)將相關(guān)情況報(bào)董事會(huì)。

　　五、董事會(huì)收到總經(jīng)理的相關(guān)報(bào)告后，認(rèn)為需要對(duì)全部或單項(xiàng)的募集資金使用計(jì)劃書進(jìn)行審議時(shí)，應(yīng)召開(kāi)董事會(huì)討論并審批募集資金使用計(jì)劃。

　　第十二條依據(jù)經(jīng)審批的募集資金使用計(jì)劃書使用募集資金時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照《貴研鉑業(yè)股份有限公司貨幣資金管理辦法》的規(guī)定，嚴(yán)格履行公司貨幣資金使用的申請(qǐng)和審批手續(xù)。

　　第十三條本辦法所稱使用募集資金申請(qǐng)，是指使用部門或單位根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的募集資金使用計(jì)劃書，提出使用募集資金的報(bào)告，內(nèi)容包括:申請(qǐng)用途、金額、款項(xiàng)提取或劃撥的時(shí)間等。

　　第十四條本辦法所稱使用募集資金的審批手續(xù)，是指在募集資金使用計(jì)劃書或公司預(yù)算范圍內(nèi)，針對(duì)使用部門的使用募集資金由財(cái)務(wù)部門審核，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理簽批，會(huì)計(jì)部門執(zhí)行的程序。

　　在募集資金使用過(guò)程中如出現(xiàn)本辦法第二十八條規(guī)定的4種情況，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理有權(quán)根據(jù)具體情況暫停審批資金申請(qǐng)，要求項(xiàng)目實(shí)施部門采取補(bǔ)救措施，并將相關(guān)情況及時(shí)向董事會(huì)報(bào)告。

　　第十五條使用募集資金超出募集資金使用計(jì)劃書的計(jì)劃額度時(shí)，超出額度在計(jì)劃額度20%以內(nèi)(含20%)時(shí)由總經(jīng)理辦公會(huì)決定;超出額度在計(jì)劃額度20%以上時(shí)，由董事會(huì)批準(zhǔn)或授權(quán)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。

　　第十六條募集資金投資項(xiàng)目應(yīng)嚴(yán)格按工程預(yù)算投入或?qū)ν馔顿Y協(xié)議約定。因特別原因，必須超出預(yù)算時(shí)，按下列程序?qū)徟?

　　一、由公司項(xiàng)目負(fù)責(zé)部門編制投資項(xiàng)目超預(yù)算報(bào)告，詳細(xì)說(shuō)明超預(yù)算原因、新預(yù)算編制說(shuō)明及控制預(yù)算措施;

　　二、實(shí)際投資超出預(yù)算15%以內(nèi)(含15%)時(shí)，由公司總經(jīng)理辦公會(huì)議批準(zhǔn);

　　三、實(shí)際投資超出預(yù)算15%以上時(shí)，報(bào)由董事會(huì)決定;

　　第十七條在確保不影響募集資金投資項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度的前提下，募集資金可以暫時(shí)用于補(bǔ)充流動(dòng)資金，或者在法律、法規(guī)及證券監(jiān)管部門規(guī)范性文件許可的范圍內(nèi)，用于不超過(guò)一年的短期投資。

　　募集資金用于暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金時(shí)，由公司財(cái)務(wù)部提出補(bǔ)充流動(dòng)資金計(jì)劃經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議批準(zhǔn);

　　用于短期證券投資時(shí)，要由公司證券部提出投資報(bào)告，經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議審議，報(bào)董事會(huì)決定。

　　第十八條公司不得將募集資金用于委托理財(cái)或其他變相改變募集資金用途的投資。禁止對(duì)公司具有實(shí)際控制權(quán)的個(gè)人、法人或其他組織及其關(guān)聯(lián)人占用募集資金。

　　第十九條實(shí)際募集資金超出項(xiàng)目投資計(jì)劃所需資金的部分，可作為補(bǔ)充流動(dòng)資金或其他項(xiàng)目投資的后備資金。

　　第二十條公司使用募集資金收購(gòu)對(duì)公司具有實(shí)際控制權(quán)的個(gè)人、法人或其他組織及其關(guān)聯(lián)人的資產(chǎn)或股權(quán)的，應(yīng)按照關(guān)聯(lián)交易的處理規(guī)定辦理。

　　第四章募集資金項(xiàng)目實(shí)施管理及監(jiān)督

　　第二十一條募集資金投資項(xiàng)目由總經(jīng)理負(fù)責(zé)組織實(shí)施。具體工作由相關(guān)部門負(fù)責(zé)執(zhí)行。

　　第二十二條在項(xiàng)目投資過(guò)程中，項(xiàng)目實(shí)施部門負(fù)責(zé)實(shí)施計(jì)劃的制定、質(zhì)量的控制、項(xiàng)目的實(shí)施組織、工程進(jìn)度跟蹤、建立項(xiàng)目管理檔案等。

　　第二十三條財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)對(duì)募集資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督和管理。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)資金調(diào)度和安排，對(duì)涉及募集資金運(yùn)用活動(dòng)應(yīng)當(dāng)設(shè)專人建立有關(guān)會(huì)計(jì)記錄和臺(tái)帳管理。

　　第二十四條項(xiàng)目完成后，由公司項(xiàng)目管理部門、項(xiàng)目實(shí)施單位、財(cái)務(wù)部門、審計(jì)單位及公司外聘機(jī)構(gòu)進(jìn)行竣工驗(yàn)收�？⒐を�(yàn)收后，項(xiàng)目管理部門或項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)及時(shí)編制項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告，財(cái)務(wù)部牽頭組織工程決算和項(xiàng)目效益評(píng)價(jià)，并將評(píng)估報(bào)告、決算報(bào)告及效益評(píng)價(jià)報(bào)告及時(shí)提交董事會(huì)。

　　第二十五條若因國(guó)家有關(guān)政策、市場(chǎng)環(huán)境、相關(guān)技術(shù)及合作方情形等因素發(fā)生重大變化，發(fā)生需要終止項(xiàng)目實(shí)施、投資超預(yù)算、進(jìn)度延期等情況，有關(guān)部門應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理、董事會(huì)報(bào)告。需要終止項(xiàng)目實(shí)施、投資超預(yù)算20%以上的應(yīng)向股東大會(huì)報(bào)告。經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)后，項(xiàng)目終止實(shí)施、增加投資方能執(zhí)行。

　　第二十六條項(xiàng)目交付使用后，項(xiàng)目使用單位須作好運(yùn)行數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、建立臺(tái)帳、報(bào)表制度，財(cái)務(wù)部應(yīng)定期提交項(xiàng)目投資評(píng)價(jià)報(bào)告。

　　第二十七條財(cái)務(wù)部須按定期報(bào)告有關(guān)規(guī)定向董事會(huì)提交募集資金運(yùn)用情況的總結(jié)報(bào)告及已投運(yùn)項(xiàng)目的效益核算情況。

　　第二十八條項(xiàng)目管理部門及項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)對(duì)以下情況作出詳細(xì)的書面解釋并及時(shí)報(bào)告總經(jīng)理，抄送董事會(huì)秘書:

　　一、項(xiàng)目實(shí)際進(jìn)度達(dá)不到計(jì)劃進(jìn)度且無(wú)法按期完成;

　　二、項(xiàng)目所需的實(shí)際投資金額超出預(yù)算;

　　三、項(xiàng)目工程質(zhì)量不符合要求;

　　四、項(xiàng)目實(shí)際效益達(dá)不到估算或預(yù)測(cè)效益。

　　如果差異較大的，總經(jīng)理應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告董事會(huì)。

　　第二十九條總經(jīng)理應(yīng)當(dāng)定期召開(kāi)辦公會(huì)議，聽(tīng)取和檢查募集資金使用情況。

　　第三十條總經(jīng)理應(yīng)當(dāng)定期以書面形式向董事會(huì)專項(xiàng)報(bào)告募集資金使用情況，并抄報(bào)公司監(jiān)事會(huì)。

　　第三十一條公司審計(jì)委員會(huì)有權(quán)對(duì)募集資金使用情況進(jìn)行檢查可以聘請(qǐng)具有證券業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)募集資金使用情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。

　　第三十二條公司監(jiān)事會(huì)有權(quán)對(duì)募集資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督。

　　第五章附則

　　第三十三條本辦法由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定、修改和解釋。

　　第三十四條本辦法未盡事宜，依照有關(guān)法律、法規(guī)及本公司章程的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

資金管理制度范本4

　　一、籌資管理制度

　　企業(yè)籌資是指企業(yè)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、對(duì)外投資以及調(diào)整資金結(jié)構(gòu)等活動(dòng)對(duì)資金的需要，通過(guò)一定的渠道，采取一定的方式，獲取所需資金的一種行為。企業(yè)的籌資活動(dòng)，按時(shí)間區(qū)分，有創(chuàng)建時(shí)的初始籌資和經(jīng)營(yíng)期間的籌資;按籌資的性質(zhì)區(qū)分，有權(quán)益籌資和債權(quán)籌資。不論什么時(shí)候，籌集什么性質(zhì)的資金，由于籌資有不同的渠道、不同的方式可供選擇，籌資的成本、籌資風(fēng)險(xiǎn)又各不相同，因此，為保證籌資活動(dòng)的有效、合理進(jìn)行，企業(yè)應(yīng)建立有關(guān)制度。

　　(一)籌資計(jì)劃制度

　　籌資計(jì)劃是在對(duì)企業(yè)短期和長(zhǎng)期所需資金進(jìn)行預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上，分析計(jì)算不同籌資方式的籌資成本、籌資風(fēng)險(xiǎn)，選擇適合自已的籌資方式，并確定在什么時(shí)候，用什么方式，籌集多少數(shù)量的資金�；I資計(jì)劃的編制可以使企業(yè)用盡可能低的代價(jià)，取得所需資金，并能有效防范風(fēng)險(xiǎn)。一項(xiàng)完整的籌資計(jì)劃應(yīng)包括：

　　1.企業(yè)資金需求量的預(yù)測(cè);

　　2.籌資方式的選擇及籌資數(shù)量安排;

　　3.籌資程序及時(shí)間安排;

　　4.籌資前后企業(yè)資金結(jié)構(gòu)及財(cái)務(wù)狀況的變化;

　　5.籌資對(duì)企業(yè)未來(lái)收益的影響。

　　(二)籌資審核制度

　　籌資計(jì)劃的編制人員應(yīng)與審核人員適當(dāng)分離，以便審核人能從獨(dú)立的立場(chǎng)來(lái)衡量計(jì)劃的優(yōu)劣。負(fù)責(zé)審核的人員可自行完成對(duì)籌資計(jì)劃的審核，也可聘請(qǐng)法律顧問(wèn)和財(cái)務(wù)顧問(wèn)共同審核該項(xiàng)籌資活動(dòng)對(duì)企業(yè)未來(lái)凈收益的影響以及籌資方式的合理性。同時(shí)，還要審核籌資計(jì)劃的實(shí)施細(xì)則，以書面形式記錄審核結(jié)果，并特別注明籌資的執(zhí)行程序及各項(xiàng)手續(xù)。

　　(三)籌資檢查和考核制度

　　籌資檢查制度是指及時(shí)了解籌資活動(dòng)的進(jìn)展情況，發(fā)現(xiàn)籌資活動(dòng)中可能出現(xiàn)的問(wèn)題，以及籌資計(jì)劃的執(zhí)行情況�；I資檢查可定期或不定期進(jìn)行，視籌資規(guī)模、籌資方式、籌資程序而定。

　　籌資考核是將籌資結(jié)果與籌資計(jì)劃進(jìn)行比較，對(duì)產(chǎn)生的差異進(jìn)行分析，找出原因。建立籌資考核制度是為了明確籌資活動(dòng)的責(zé)權(quán)利，保證籌資計(jì)劃的有效實(shí)施。

　　二、現(xiàn)金管理制度

　　現(xiàn)金是指人民幣現(xiàn)鈔，企業(yè)用現(xiàn)鈔從事交易，只能在一定范圍內(nèi)進(jìn)行�，F(xiàn)金管理制度主要由《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定，其中包括現(xiàn)金的使用范圍、庫(kù)存現(xiàn)金限額以及其他現(xiàn)金管理規(guī)定。

　　(一)現(xiàn)金的使用范圍

　　1.職工工資、津貼;

　　2.個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬;

　　3.根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金;

　　4.各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出;

　　5.向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的款項(xiàng);

　　6.出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi);

　　7.結(jié)算起點(diǎn)1000元以下的零星支出;

　　8.中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

　　(二)庫(kù)存現(xiàn)金限額

　　庫(kù)存現(xiàn)金的限額是指為了保證單位日常零星開(kāi)支的需要，允許企業(yè)留存現(xiàn)金的最高數(shù)額。這一限額由開(kāi)戶銀行根據(jù)單位的實(shí)際需要核定，一般按照單位3～5天日常零星開(kāi)支的需要量確定，邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū)開(kāi)戶單位的庫(kù)存現(xiàn)金限額可多于5天，但不得超過(guò)15天的日常零星開(kāi)支。核定后的庫(kù)存現(xiàn)金限額，開(kāi)戶單位必須嚴(yán)格遵守，超過(guò)部分應(yīng)于當(dāng)日終了前存入銀行。需要增加或減少庫(kù)存現(xiàn)金限額的單位，應(yīng)向開(kāi)戶銀行提出申請(qǐng)，由開(kāi)戶銀行核定。

　　(三)現(xiàn)金管理其他規(guī)定

　　1.不得坐支現(xiàn)金，即不得用收入的現(xiàn)金直接支付，如因特殊情況需要坐支的，先報(bào)經(jīng)開(kāi)戶銀行審查批準(zhǔn)后予以支付。

　　2.不準(zhǔn)用不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金，即不得“白條頂庫(kù)”。

　　3.不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金。

　　4.不準(zhǔn)用銀行賬戶代其他單位和個(gè)人存人或支取現(xiàn)金。

　　5.不準(zhǔn)用單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入儲(chǔ)蓄。

　　6.不準(zhǔn)保竄賬外公款，即不得“公款私存”，不得設(shè)置“小金庫(kù)”等。

　　三、銀行存款管理制度

　　(一)銀行賬戶管理

　　企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照《銀行賬戶管理辦法》的規(guī)定開(kāi)立和使用基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和專用存款賬戶。其中基本存款賬戶是指企業(yè)辦理日常結(jié)算和現(xiàn)金收付的賬戶，企業(yè)的現(xiàn)金支取只能通過(guò)基本存款賬戶辦理。一個(gè)企業(yè)只能在一家銀行的一個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立一個(gè)基本存款賬戶，不得在多家銀行機(jī)構(gòu)開(kāi)立基本存款賬戶。

　　(二)銀行結(jié)算紀(jì)律

　　根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的有關(guān)規(guī)定，單位必須遵守銀行的結(jié)算紀(jì)律，包括：

　　1.不得套取銀行信用，簽發(fā)空頭支票、印章與預(yù)留印鑒不符支票和遠(yuǎn)期支票以及沒(méi)有資金保證的票據(jù);

　　2.不準(zhǔn)無(wú)理拒付、任意占用他人資金;

　　3.不準(zhǔn)違反規(guī)定開(kāi)立和使用賬戶;

　　4.不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒(méi)有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金。

　　四、資金使用審批制度

　　企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)資金使用建立嚴(yán)格的審批制度，明確審批人對(duì)資金業(yè)務(wù)的審批方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人辦理資金業(yè)務(wù)的職責(zé)范圍和工作要求。對(duì)于審批人超越授權(quán)范圍審批的資金業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人有權(quán)拒絕辦理，并及時(shí)向?qū)徟说纳霞?jí)授權(quán)部門報(bào)告。未經(jīng)授權(quán)的部門和人員一律不得辦理資金業(yè)務(wù)或直接接觸現(xiàn)金。

　　(一)審批方式

　　1.“一支筆”審批。適用于日常資金使用的審批。

　　2.集體決策審批。對(duì)于重要的資金支付業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)實(shí)行集體決策和審批。如企業(yè)的投資決策，由于金額較大、期限較長(zhǎng)，應(yīng)進(jìn)行項(xiàng)目的可行性研究，并采取集體決策和審批。

　　(二)支付程序

　　1.支付申請(qǐng)。單位有關(guān)部門或個(gè)人用款時(shí)，應(yīng)當(dāng)提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請(qǐng)，并填制相應(yīng)的統(tǒng)一印制的申請(qǐng)表格或自制表格，表格中應(yīng)注明用款人、款項(xiàng)的用途、本次支取金額、費(fèi)用預(yù)算總額、支付方式(現(xiàn)金或銀行結(jié)算)等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證明。

　　2.支付審批。審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾?qǐng)進(jìn)行審批。對(duì)不符合規(guī)定的貨幣資金支付，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)或令其按規(guī)定改正后重新審批。對(duì)于仍做業(yè)務(wù)執(zhí)行用途的經(jīng)濟(jì)合同原件或相關(guān)證明文件，可在審批后以復(fù)制件代替原件作為審批的依據(jù)。

　　3.支付復(fù)核。復(fù)核人應(yīng)當(dāng)對(duì)批準(zhǔn)后的貨幣資金支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核貨幣資金支付申請(qǐng)的批準(zhǔn)程序是否正確、手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備、金額計(jì)算是否準(zhǔn)確、支付方式是否妥當(dāng)?shù)�。�?fù)核無(wú)誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。對(duì)經(jīng)復(fù)核有誤的支付申請(qǐng)，復(fù)核人有權(quán)要求審批人重新進(jìn)行審批。出納人員不得辦理未經(jīng)復(fù)核的支付申請(qǐng)或復(fù)核人不同意的支付申請(qǐng)。

　　4.辦理支付。出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)審批、復(fù)核無(wú)誤的支付申請(qǐng)，按《現(xiàn)金管理暫行條例》和《銀行結(jié)算辦法》的相關(guān)規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，對(duì)于違反上述規(guī)定的要求，出納人員有權(quán)拒絕辦理。出納人員可根據(jù)本單位的職責(zé)分工及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款出納簿或日記賬冊(cè)。

　　五、資金預(yù)算制度

　　資金預(yù)算通常稱為現(xiàn)金預(yù)算，是計(jì)劃預(yù)算期的現(xiàn)金收入和現(xiàn)金支出，并進(jìn)行現(xiàn)金收支平衡的預(yù)算。企業(yè)通過(guò)編制較為詳細(xì)和較為遠(yuǎn)期的現(xiàn)金收支預(yù)測(cè)和現(xiàn)金預(yù)算來(lái)規(guī)劃期望的現(xiàn)金收入和所需的現(xiàn)金支出，從而較為精確地計(jì)算出有多少閑置現(xiàn)金可以用來(lái)進(jìn)行臨時(shí)性投資和在經(jīng)營(yíng)中需要多少現(xiàn)金，以選擇合理的籌資方式，充分提高資金的使用效率。

　　現(xiàn)金預(yù)算是進(jìn)行現(xiàn)金收支管理最有效的方法，現(xiàn)金預(yù)算可以按年、季度，也可按月或周來(lái)編制。預(yù)算期的長(zhǎng)短主要取決于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定程度，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)比較穩(wěn)定的，預(yù)算期可適當(dāng)長(zhǎng)些，反之，預(yù)算期應(yīng)短些。通常企業(yè)的現(xiàn)金預(yù)算按月編制比較合適。

　　現(xiàn)金預(yù)算的編制方法有：現(xiàn)金收支法、凈損益調(diào)整法和估計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表法。其中，現(xiàn)金收支法是最常用、最直接明了、易于理解的一種編制方法。不同的編制方法所依據(jù)的信息資料不同，所反映出的財(cái)務(wù)信息也不同，企業(yè)可根據(jù)自身特點(diǎn)及對(duì)信息的需求進(jìn)行選擇。

資金管理制度范本5

　　第一章總則

　　第一條為了加強(qiáng)公司資金的內(nèi)部控制和管理，保證貨幣資金安全，提高貨幣資金使用效率，降低公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障投資者的合法權(quán)益，根據(jù)《公司法》、《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，并結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦法。

　　第二條本辦法所指的貨幣資金管理范圍包括投資性資金、籌資性資金、經(jīng)營(yíng)性資金。

　　1、投資性資金指對(duì)外投資及投資收益、固定資產(chǎn)投資、無(wú)形資產(chǎn)及其他長(zhǎng)期資產(chǎn)投資等資金的收入與支出;

　　2、融資性資金指公司為了彌補(bǔ)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的資金缺額，向金融機(jī)構(gòu)或其他法律主體借入或歸還的資金等;

　　3、經(jīng)營(yíng)資金指銷售商品、提供勞務(wù)、稅負(fù)，以及其他和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)的資金收入與支出，主要表現(xiàn)為貨幣資金、有價(jià)證券、應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)、存貨等。

　　第三條本辦法所指的貨幣資金，其表現(xiàn)形式主要包括：

　　1、現(xiàn)金，是指公司庫(kù)存的現(xiàn)金，不包括公司各部門借用的、尚未報(bào)銷的備用金。

　　2、銀行存款，是指公司存入銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的各種存款。

　　3、其他貨幣資金，是指公司的外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款等形式的貨幣資金，以及其他包括人民幣和按國(guó)家有關(guān)法規(guī)允許公司保管或存放的外幣。

　　第四條貨幣資金實(shí)行預(yù)算管理。公司負(fù)責(zé)人根據(jù)董事會(huì)批準(zhǔn)的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，要求各職能部門編制本部門的資金預(yù)算，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核、綜合平衡后編制年度現(xiàn)金流量表，報(bào)公司總經(jīng)理審批執(zhí)行。

　　第二章授權(quán)與批準(zhǔn)

　　第五條為提高內(nèi)部資金使用效率，降低資金成本，對(duì)公司實(shí)際控制，并納入合并范圍內(nèi)的母子公司之間，以及所屬子公司之間的資金往來(lái)，授權(quán)給財(cái)務(wù)總監(jiān)進(jìn)行審批。

　　第六條審批權(quán)限對(duì)外支付資金的申請(qǐng)，由公司總經(jīng)理審批。本規(guī)定所設(shè)權(quán)限的金額為同一筆業(yè)務(wù)發(fā)生費(fèi)用總額，嚴(yán)禁將同一筆業(yè)務(wù)分次報(bào)銷。

　　第七條財(cái)務(wù)審核。財(cái)務(wù)部門按照相關(guān)制度要求，對(duì)資金支付的合法性、合規(guī)性、合理性進(jìn)行審核。

　　第八條資金支付須嚴(yán)格按照支出性質(zhì)逐級(jí)上級(jí)審核或?qū)徟�，�?yán)禁越級(jí)審核或?qū)徟?/p>

　　第十條在預(yù)算內(nèi)的支出，可以根據(jù)授權(quán)范圍，由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)使用;超過(guò)預(yù)算的支出，應(yīng)由業(yè)務(wù)部門提出追加預(yù)算，按預(yù)算批準(zhǔn)程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。對(duì)外投資按公司投資管理辦法執(zhí)行，經(jīng)審核批準(zhǔn)后納入預(yù)算管理。

　　第三章股東單位資金往來(lái)管理

　　第十一條加強(qiáng)對(duì)股東單位的資金往來(lái)管理。由公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)，建立對(duì)公司日常資金收支行為的監(jiān)控機(jī)制，防止發(fā)生控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用，損害上市公司的利益。

　　第十二條公司在與控股股東及其實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方發(fā)生經(jīng)營(yíng)性業(yè)務(wù)和資金往來(lái)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格監(jiān)控資金流向，防止資金被占用。公司不得為控股股東及其實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方墊付工資、福利、保險(xiǎn)、廣告等期間費(fèi)用，也不得互相代為承擔(dān)成本和其他支出。

　　第十三條公司不得以下列方式將資金直接或間接地提供給控股股東及其實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方使用：

　　1、有償或無(wú)償?shù)夭鸾韫镜馁Y金給控股股東及其實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方使用;

　　2、通過(guò)銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)向控股股東及其實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方提供委托貸款;

　　3、委托控股股東及其實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方進(jìn)行投資活動(dòng);

　　4、為控股股東及其實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方開(kāi)具沒(méi)有真實(shí)交易背景的商業(yè)承兌匯票;

　　5、代控股股東及其實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方償還債務(wù);

　　6、其他方式。

　　第十四條如發(fā)現(xiàn)公司為控股股東、實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方提供資金或發(fā)現(xiàn)有資金被控股股東、實(shí)際控制人、其他關(guān)聯(lián)方占用的情形，有可能給公司造成損失的，公司董事會(huì)將通過(guò)司法程序及時(shí)凍結(jié)或限制控股股東所持公司的相應(yīng)股份，及時(shí)通過(guò)司法程序?qū)毓晒蓶|有效資產(chǎn)采取司法保全等措施，避免或減少公司的損失。

　　第四章資金調(diào)度管理

　　第十五條股份公司在財(cái)務(wù)部設(shè)立虛擬的資金調(diào)度中心，按照市場(chǎng)化的原則承辦股份公司調(diào)度資金的具體管理工作，檢查、監(jiān)督、指導(dǎo)成員公司資金調(diào)度管理工作。資金調(diào)度中心是股份公司財(cái)務(wù)部的內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)，在財(cái)務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)下開(kāi)展工作。資金調(diào)度中心按照相應(yīng)的負(fù)責(zé)股份公司整體內(nèi)部資金頭寸的監(jiān)控和管理，及時(shí)反饋各成員公司資金狀況，并根據(jù)資金安排和成員公司的資金余缺狀況，在股份公司總部和成員公司內(nèi)合理調(diào)度資金。

　　第十六條股份公司及下屬公司可以將暫不使用的資金，以季度為單位，存放在資金調(diào)度中心，資金調(diào)度中心和成員公司按照市場(chǎng)化原則，每年協(xié)商一次存款、借款的利率。資金調(diào)度中心負(fù)責(zé)利用銀行平臺(tái)歸集內(nèi)部資金并統(tǒng)一安排使用，隨時(shí)監(jiān)控內(nèi)部調(diào)度執(zhí)行情況，并依此編制統(tǒng)計(jì)表。協(xié)助完成資金狀況專項(xiàng)分析，提供分析所需的報(bào)表和資料。股份公司財(cái)務(wù)部行使本部及各成員公司間的資金調(diào)度職能。其它任何成員公司都沒(méi)有相互拆借行為或資金調(diào)度的權(quán)利。

　　第十七條下屬成員公司資金調(diào)度管理職責(zé)

　　1、負(fù)責(zé)本公司資金頭寸的管理，如實(shí)反映本公司的資金頭寸情況。

　　2、負(fù)責(zé)按時(shí)編制本公司資金支付申請(qǐng)。

　　3、依據(jù)融資、投資計(jì)劃與公司內(nèi)部資金情況測(cè)算本公司現(xiàn)金缺口，提出資金需求計(jì)劃。

　　4、負(fù)責(zé)協(xié)助完成本企業(yè)資金狀況專項(xiàng)分析，提供分析所需的報(bào)表和資料。

　　第十八條資金調(diào)度管理的主要內(nèi)容。為滿足股份公司資金平衡和其它使用需求，調(diào)度資金的范圍包括以下幾個(gè)方面：

　　1、需調(diào)用的各成員公司融資資金

　　2、需調(diào)用的各成員公司日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性富裕資金

　　3、為完成股份公司統(tǒng)一結(jié)算而需調(diào)用的各成員公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性資金

　　4、為配合股份公司與金融機(jī)構(gòu)的合作，而需調(diào)用的各成員公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性資金

　　5、為配合股份公司重大項(xiàng)目運(yùn)作，而需調(diào)用的各成員公司資金

　　6、經(jīng)股份公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，而需調(diào)用的各成員公司資金

　　7、為應(yīng)對(duì)非常規(guī)使用的儲(chǔ)備資金，而需調(diào)用各成員公司的資金

　　8、根據(jù)股份公司資金平衡需調(diào)用的其它用途資金。

　　第五章內(nèi)部控制

　　第十九條貨幣資金內(nèi)部控制的基本要求是：貨幣資金收支與記帳的崗位分離;貨幣資金收支的經(jīng)辦人員與貨幣資金收支的審核人員分離。

　　第二十條貨幣資金的管理遵循國(guó)家主管部門頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》、銀行結(jié)算辦法和外匯管理辦法等各種法規(guī)和規(guī)章，正確使用各種銀行結(jié)算工具，按照規(guī)定核定庫(kù)存現(xiàn)金限額，按現(xiàn)金收付范圍使用現(xiàn)金。

　　第二十一條按照內(nèi)部控制的原則，出納員負(fù)責(zé)保管銀行支票等有編號(hào)的銀行結(jié)算憑證、庫(kù)存現(xiàn)金，具體辦理銀行結(jié)算和現(xiàn)金收付。出納員不兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的核算、記帳工作。銀行結(jié)算憑證上使用的印章由支票專用章和私章組成，支票專用章可由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人保管，私章由公司總經(jīng)理或其授權(quán)的其他人保管。

　　第二十二條貨幣資金的收支必須有合法、合規(guī)、合理的原始憑證為依據(jù)。經(jīng)辦人員根據(jù)原始憑證填列必要的內(nèi)部憑證，在預(yù)算范圍內(nèi)根據(jù)授權(quán)原則由各級(jí)負(fù)責(zé)人對(duì)收入、支出的合法性、真實(shí)性、合理性審批后，到財(cái)務(wù)部門辦理收入和支出手續(xù)。

　　第二十三條財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或財(cái)務(wù)主管對(duì)各部門收入、支出的原始憑證的合法性、真實(shí)性和合理性進(jìn)行復(fù)核。對(duì)于非法的支出，會(huì)計(jì)人員應(yīng)拒絕辦理;對(duì)于合法但明顯不合理的支出應(yīng)報(bào)告公司總經(jīng)理處理。會(huì)計(jì)人員根據(jù)經(jīng)過(guò)審核的原始憑證編制記帳憑證，作為出納員辦理收付的依據(jù)。

　　第二十四條控制現(xiàn)金坐支，當(dāng)日收入現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)送存銀行。出納員每日盤點(diǎn)現(xiàn)金，并與現(xiàn)金日記帳余額核對(duì)相符。每月月末，會(huì)計(jì)人員必須將現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金總帳余額與出納員的銀行存款日記帳、現(xiàn)金日記帳、其他貨幣資金日記帳核對(duì)相符。

　　第二十五條財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金不定期地進(jìn)行檢查，以保證現(xiàn)金的安全。應(yīng)每月檢查銀行存款帳單核對(duì)情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)糾正。對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)組織清理，并及時(shí)處理。

　　第二十六條加強(qiáng)貨幣資金收支業(yè)務(wù)的內(nèi)部審計(jì)。貨幣資金的管理應(yīng)納入公司內(nèi)部審計(jì)的重要內(nèi)容。定期審計(jì)貨幣資金內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，審計(jì)貨幣資金的收入、支出的合法性、真實(shí)性和合理性，審計(jì)貨幣資金保管的安全性。

　　第六章獎(jiǎng)懲規(guī)定

　　第二十七條股份公司及各成員公司的財(cái)務(wù)工作人員，須按照本辦法的有關(guān)規(guī)定履行其相應(yīng)的職責(zé)。如因人為原因影響工作質(zhì)量或造成股份公司利益受損的，按照公司的相關(guān)規(guī)定，應(yīng)追究具體責(zé)任人的相關(guān)責(zé)任;如在工作中有突出貢獻(xiàn)的，可給予獎(jiǎng)勵(lì)。

　　第二十八條各成員公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人在執(zhí)行本辦法有關(guān)規(guī)定時(shí)的盡職情況適用股份公司對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的考核條款;股份公司對(duì)不適用考核條款的其他財(cái)務(wù)人員有獎(jiǎng)懲的建議權(quán)。

　　第七章附則

　　第二十九條本制度解釋權(quán)屬于公司董事會(huì)。

　　第三十條本制度經(jīng)公司董事會(huì)審議批準(zhǔn)后實(shí)施。公司經(jīng)營(yíng)和管理層可在本制度下制定具體的實(shí)施細(xì)則。在董事會(huì)批準(zhǔn)該制度之前，股份公司及控股子公司制定的管理辦法，和本制度沖突的，應(yīng)予調(diào)整。本制度的相關(guān)規(guī)定如與日后頒布或修改的有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和依法定程序修改后的《公司章程》相抵觸，則應(yīng)根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和《公司章程》的規(guī)定執(zhí)行，董事會(huì)將及時(shí)對(duì)本辦法進(jìn)行修訂。

資金管理制度范本6

　　1、目的:

　　為了管好用好募集資金，保證資金的安全和按規(guī)定用途使用，根據(jù)國(guó)家和公司的有關(guān)規(guī)定制定本辦法。

　　2、適用范圍:

　　本規(guī)定適用于公司。

　　3、募集資金使用有關(guān)規(guī)定:

　　3.1必須按公司募集項(xiàng)目承諾的用途使用募集資金。如募集資金實(shí)際用途有變更，必須事先按國(guó)家規(guī)定程序報(bào)批，經(jīng)董事會(huì)、股東大會(huì)通過(guò)，報(bào)政府有關(guān)部門和證監(jiān)會(huì)審查批準(zhǔn)。否則，不能變更募集資金用途。

　　3.2募集資金應(yīng)在項(xiàng)目規(guī)定的額度和時(shí)間內(nèi)使用。每個(gè)募集資金項(xiàng)目在實(shí)施前，都要拿出詳細(xì)的實(shí)施方案，規(guī)定項(xiàng)目所應(yīng)達(dá)到的目標(biāo)、總投資和完成時(shí)間。財(cái)務(wù)部按經(jīng)批準(zhǔn)的實(shí)施方案、合同和工作進(jìn)度撥付資金。

　　3.3募集資金用于收購(gòu)資產(chǎn)或權(quán)益時(shí)，應(yīng)聘請(qǐng)有證券資格的中介機(jī)構(gòu)對(duì)被收購(gòu)資產(chǎn)或權(quán)益進(jìn)行評(píng)估和審計(jì)。董事會(huì)應(yīng)按規(guī)定及時(shí)向社會(huì)公告。

　　3.4募集資金用于技改或新建工程的項(xiàng)目，應(yīng)組建專門的工程管理班子。工程管理班子負(fù)責(zé)工程進(jìn)度和質(zhì)量管理，確保工程質(zhì)量并如期完成。重大項(xiàng)目的施工應(yīng)實(shí)行對(duì)外招標(biāo)，在保證質(zhì)量的前提下，盡可能地節(jié)約資金，力爭(zhēng)用較少的投入達(dá)到更好的效果。

　　3.5募集資金使用的日常管理:

　　3.5.1由有關(guān)職能部門(如總工辦、項(xiàng)目實(shí)施小組等)根據(jù)募集資金項(xiàng)目的需要提出實(shí)施方案，報(bào)經(jīng)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理審查批準(zhǔn)，再與有關(guān)單位簽訂書面合同。重大合同的簽訂必須由董事長(zhǎng)簽字;

　　3.5.2財(cái)務(wù)部按募集項(xiàng)目�？顚Ｓ�。暫未使用的資金必須存入公司的銀行帳戶，一律不準(zhǔn)擅自動(dòng)用。支付項(xiàng)目款時(shí)，應(yīng)查驗(yàn)合同、工作進(jìn)度的證明、收款單位的收款憑證以及公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任人簽注的意見(jiàn)。凡有關(guān)資料不齊和審批手續(xù)不全，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕支付款項(xiàng);

　　3.5.3公司指定專人負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督，特別是對(duì)重大合同簽訂和執(zhí)行情況的監(jiān)督。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出處理意見(jiàn);

　　3.5.4對(duì)募集資金使用情況要進(jìn)行定期或不定期的審計(jì)。項(xiàng)目完成時(shí)，要進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，審查該項(xiàng)目的資金使用是否合理，投資額是否控制在預(yù)計(jì)總額內(nèi)，項(xiàng)目效益是否達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)等;

　　3.5.5按有關(guān)規(guī)定及時(shí)批露募集資金使用情況、項(xiàng)目工作進(jìn)度和項(xiàng)目投產(chǎn)后產(chǎn)生的效益等情況。

　　4、附則:

　　4.1本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

　　4.2本制度施行后，凡既有的類似規(guī)章制度或與之相抵觸的規(guī)定即行廢止。

　　4.3本制度經(jīng)批準(zhǔn)后自頒布之日起執(zhí)行。修改時(shí)亦同。

資金管理制度范本7

　�。ㄒ唬� 基本理念：

　　樣華家居采購(gòu)網(wǎng)連鎖加盟店是一家以渠道團(tuán)購(gòu)、網(wǎng)上商貿(mào)、廣告招商為主體的全方位服務(wù)型機(jī)構(gòu)。通過(guò)優(yōu)選資源，聯(lián)手整合，創(chuàng)新和諧的運(yùn)作，與合作伙伴共同搭建了一個(gè)公信度的商務(wù)平臺(tái)。為消費(fèi)者展示并提供了一個(gè)輕松、便捷、高品位的新型購(gòu)物環(huán)境并實(shí)行家居連鎖經(jīng)營(yíng)管理的統(tǒng)一品牌連鎖店。連鎖加盟店統(tǒng)一采用樣華家居采購(gòu)網(wǎng)連鎖加盟店的名稱對(duì)外從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，為加強(qiáng)連鎖加盟店的管理，維護(hù)統(tǒng)一的品牌形象和共同利益，實(shí)施統(tǒng)一的市場(chǎng)營(yíng)銷管理和統(tǒng)一的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略，特制訂本管理制度。

　　（二）加盟資格：

　　連鎖加盟店的加入資格，規(guī)定如下：

　　1、得到業(yè)務(wù)經(jīng)理級(jí)別以上公司領(lǐng)導(dǎo)的推薦（包括主任），且經(jīng)營(yíng)者本人向公司提出加盟書面申請(qǐng)。由公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)提出加盟申請(qǐng)的經(jīng)營(yíng)者進(jìn)行考核，重點(diǎn)考核其加盟誠(chéng)意、經(jīng)營(yíng)理念、業(yè)務(wù)能力、資金狀況等內(nèi)容。3、通過(guò)考核后，由公司決定連鎖加盟店店址，并由公司出面簽訂店面租賃合同。

　　2、加盟者與樣華家居采購(gòu)網(wǎng)公司是合同的關(guān)系，各自獨(dú)立擁有和運(yùn)營(yíng)，而不是代理、合伙或合資的關(guān)系。

　　3、從業(yè)經(jīng)驗(yàn)：加盟申請(qǐng)者必需具備一年以上的家居業(yè)務(wù)操作經(jīng)驗(yàn)。

　　4、資金要求：人民幣四萬(wàn)元以上的啟動(dòng)資金，二萬(wàn)元以上的流動(dòng)資金。

　　5、在本公司的人，業(yè)績(jī)累計(jì)達(dá)到60000分以上，各項(xiàng)指標(biāo)達(dá)到公司要求。詳見(jiàn)《樣華家居采購(gòu)網(wǎng)業(yè)務(wù)人員考核標(biāo)準(zhǔn)》。

　　7、加盟者必需參加公司統(tǒng)一組織的內(nèi)部培訓(xùn)，并通過(guò)考核。

　　8、加盟者愿意在家居行業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，有足夠的時(shí)間和精力進(jìn)行管理。經(jīng)營(yíng)者個(gè)人品德優(yōu)良，愿意遵守誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)原則，無(wú)不良記錄，無(wú)犯罪嫌疑。

　�。ㄈ� 加盟流程：

　　具備前一條款所述資格者，加入連鎖加盟店的具體流程如下：

　　1、采用公司統(tǒng)一的裝修方案，使用“樣華家居采購(gòu)網(wǎng)連鎖加盟店”的統(tǒng)一商標(biāo)、商號(hào)，在連鎖加盟店內(nèi)安裝統(tǒng)一的招牌、標(biāo)識(shí)（具體施工由經(jīng)營(yíng)者自行解決或公司指派裝修公司進(jìn)行）。

　　2、由公司出面為連鎖加盟店辦理工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照和稅務(wù)登記證。

　　3、由公司出面為連鎖加盟店申請(qǐng)電話及寬帶及大件辦公設(shè)備（電腦、傳真機(jī)等等）。

　　4、經(jīng)營(yíng)者與公司簽訂加盟合同并交納加盟金等相關(guān)費(fèi)用。

　　5、連鎖加盟店開(kāi)業(yè)當(dāng)天舉辦開(kāi)業(yè)慶典。

　　（四）店面要求：

　　1、加盟者自己選擇店面的，一般要求周邊房源豐富，交通便利，人流量較大，位置醒目，門面最好較寬，便于設(shè)置招牌。

　　2、在一般狀況下，店與店的距離在特級(jí)地段應(yīng)≥250米，一級(jí)地段應(yīng)≥400米，二級(jí)地段應(yīng)≥800米，三級(jí)地段應(yīng)≥1000米，四級(jí)地段應(yīng)≥1200米，特殊路段的單店距離由樣華家居采購(gòu)網(wǎng)總部授權(quán)決定。

　　3、加盟店的營(yíng)業(yè)面積應(yīng)在15㎡以上。

　　4、店面的設(shè)計(jì)、裝修材料及燈箱的設(shè)計(jì)制作應(yīng)嚴(yán)格按照樣華家居采購(gòu)網(wǎng)的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。

　　5、店堂的設(shè)計(jì)和宣傳文字應(yīng)由公司總部統(tǒng)一格式并在裝修時(shí)提前報(bào)請(qǐng)公司審定

　　關(guān)于加盟店的具體營(yíng)運(yùn)，本規(guī)章、加盟合同或其他規(guī)章無(wú)規(guī)定時(shí)，則由公司斟酌決定。

資金管理制度范本8

　　第一章總則

　　第一條為規(guī)范市級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金管理，明確部門管理職責(zé)，建立科學(xué)的財(cái)政專項(xiàng)資金運(yùn)行機(jī)制，提高財(cái)政資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《中華人民共和國(guó)預(yù)算法實(shí)施條例》、《省省級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金管理辦法》等法律法規(guī)和規(guī)章，結(jié)合我市實(shí)際，制定本辦法。

　　第二條本辦法所稱市級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金（以下簡(jiǎn)稱專項(xiàng)資金）是指為促進(jìn)我市經(jīng)濟(jì)和社會(huì)事業(yè)發(fā)展，實(shí)現(xiàn)既定政策目標(biāo)或者完成特定工作任務(wù)，在必須時(shí)期內(nèi)，由市級(jí)財(cái)政性資金（含各區(qū)統(tǒng)籌）在市、區(qū)范圍內(nèi)安排的具有專門用途和績(jī)效的資金。主要包括：經(jīng)市人民政府批準(zhǔn)設(shè)立的工業(yè)、農(nóng)業(yè)、服務(wù)業(yè)、教育和環(huán)保等專項(xiàng)資金。

　　第三條專項(xiàng)資金重點(diǎn)用于市（區(qū)）發(fā)展支出，省級(jí)及省級(jí)以上專項(xiàng)資金配套支出。

　　第四條專項(xiàng)資金的設(shè)立、調(diào)整和撤銷，項(xiàng)目管理，資金使用和執(zhí)行，績(jī)效評(píng)價(jià)適用本辦法。市級(jí)依法征收的各類基金（資金）、專項(xiàng)收入安排的專項(xiàng)資金，一并納入本辦法管理。中央、省級(jí)財(cái)政補(bǔ)助的專項(xiàng)資金按本辦法規(guī)定管理，另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

　　第五條救災(zāi)、應(yīng)對(duì)突發(fā)性事件等安排的，不宜實(shí)行項(xiàng)目管理的資金，不納入專項(xiàng)資金的管理范圍。納入市級(jí)各單位部門預(yù)算的專項(xiàng)支出，按市級(jí)部門預(yù)算管理制度執(zhí)行。

　　第六條專項(xiàng)資金管理應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：

　�。ㄒ唬┮婪ㄔO(shè)立的原則。設(shè)立專項(xiàng)資金務(wù)必具備法律法規(guī)、規(guī)章或政策依據(jù)，具有明確的績(jī)效目標(biāo)，貼合我市經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃。

　�。ǘ┝苛Χ械脑瓌t。結(jié)合市本級(jí)財(cái)力狀況，安排專項(xiàng)資金，并體現(xiàn)示范性、激勵(lì)性和動(dòng)態(tài)性。重點(diǎn)支持推進(jìn)市區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展最急需的支出項(xiàng)目，著力保障市委市政府的決定。

　　（三）公開(kāi)公正的原則。專項(xiàng)資金管理要做到公開(kāi)、公正、規(guī)范。專項(xiàng)資金項(xiàng)目的確定實(shí)行群眾決策、聯(lián)合會(huì)審、專家評(píng)審等制度，建立科學(xué)的決策和篩選機(jī)制。

　�。ㄋ模┮�(guī)范運(yùn)作的原則。專項(xiàng)資金的設(shè)立、申報(bào)、分配、執(zhí)行、績(jī)效評(píng)價(jià)等各個(gè)環(huán)節(jié)，要充分體現(xiàn)依法行政的要求，嚴(yán)格按照規(guī)定的管理程序和方法運(yùn)作。

　�。ㄎ澹┛�(jī)效管理的原則。根據(jù)既定的績(jī)效目標(biāo)，將專項(xiàng)資金的審批、分配、監(jiān)督檢查與績(jī)效評(píng)價(jià)緊密結(jié)合，建立科學(xué)化、精細(xì)化的監(jiān)管制度，提高財(cái)政專項(xiàng)資金的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。

　　第二章部門職責(zé)

　　第七條市級(jí)財(cái)政部門、業(yè)務(wù)主管部門、監(jiān)察機(jī)關(guān)和審計(jì)部門，按照職責(zé)分工，相互配合，共同做好專項(xiàng)資金的管理工作。

　　第八條市級(jí)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)履行以下專項(xiàng)資金管理職責(zé)：

　�。ㄒ唬┴�(fù)責(zé)專項(xiàng)資金的宏觀管理和政策的研究制定，會(huì)同市級(jí)有關(guān)業(yè)務(wù)主管部門，建立健全各類專項(xiàng)資金具體管理制度；

　�。ǘ┴�(fù)責(zé)專項(xiàng)資金設(shè)立、調(diào)整和撤銷等事項(xiàng)的審核工作，并按程序報(bào)市人民政府審批；

　�。ㄈ┴�(fù)責(zé)匯總梳理專項(xiàng)資金類型和目錄，報(bào)市人民政府審議后確定；

　�。ㄋ模⿻�(huì)同市級(jí)業(yè)務(wù)主管部門加強(qiáng)項(xiàng)目庫(kù)建設(shè)和管理；

　�。ㄎ澹⿻�(huì)同市級(jí)業(yè)務(wù)主管部門規(guī)范項(xiàng)目申報(bào)、審核與分配；

　　（六）負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金支出預(yù)算的編制、執(zhí)行、資金調(diào)度和統(tǒng)籌安排，嚴(yán)格專項(xiàng)資金的審核、撥付；

　�。ㄆ撸⿻�(huì)同有關(guān)部門組織開(kāi)展績(jī)效管理工作；

　�。ò耍┍O(jiān)督管理專項(xiàng)資金支出活動(dòng)；

　�。ň牛┙M織專項(xiàng)資金執(zhí)行期屆滿或者被撤銷后的清算、資金回收以及其他相關(guān)管理工作；

　�。ㄊ┓伞⒎ㄒ�(guī)、規(guī)章規(guī)定的其他職責(zé)。

　　第九條市級(jí)業(yè)務(wù)主管部門應(yīng)當(dāng)對(duì)本部門管理的專項(xiàng)資金履行以下職責(zé)：

　�。ㄒ唬┡浜鲜屑�(jí)財(cái)政部門建立健全專項(xiàng)資金具體管理的實(shí)施細(xì)則，設(shè)立專項(xiàng)資金績(jī)效目標(biāo)，制定管理流程，明確職責(zé)主體，規(guī)范資金管理；

　　（二）根據(jù)我市國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展目標(biāo)，結(jié)合行業(yè)發(fā)展重點(diǎn)，按預(yù)算管理的要求，編制年度專項(xiàng)資金項(xiàng)目計(jì)劃；

　�。ㄈ﹫�(zhí)行已經(jīng)批復(fù)的年度專項(xiàng)資金預(yù)算，會(huì)同財(cái)政等部門，組織具體項(xiàng)目申報(bào)、評(píng)審和分配，監(jiān)督管理專項(xiàng)資金的使用；

　�。ㄋ模⿲�(duì)專項(xiàng)資金進(jìn)行財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算，按規(guī)定向市級(jí)財(cái)政部門報(bào)送專項(xiàng)資金使用狀況，并對(duì)執(zhí)行狀況進(jìn)行自查；

　�。ㄎ澹┴�(fù)責(zé)對(duì)執(zhí)行期屆滿或者被撤銷專項(xiàng)資金的相關(guān)管理工作；

　�。┓�、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的其他職責(zé)。

　　第十條市級(jí)審計(jì)部門應(yīng)會(huì)同財(cái)政、業(yè)務(wù)主管部門，加強(qiáng)專項(xiàng)資金績(jī)效審計(jì)，并出具績(jī)效評(píng)價(jià)和審計(jì)報(bào)告。

　　第十一條市級(jí)監(jiān)察機(jī)關(guān)對(duì)專項(xiàng)資金的支出管理活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督，并依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)對(duì)違反本辦法行為作來(lái)源理。

　　第三章設(shè)立、調(diào)整和撤銷

　　第十二條專項(xiàng)資金應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)滿足政府帶給公共產(chǎn)品和公共服務(wù)，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)提升，加快經(jīng)濟(jì)、社會(huì)事業(yè)發(fā)展和保障民生工程的要求。

　　第十三條設(shè)立專項(xiàng)資金應(yīng)當(dāng)經(jīng)市人民政府批準(zhǔn)。新設(shè)立的專項(xiàng)資金，由市級(jí)業(yè)務(wù)主管部門提出申請(qǐng)，經(jīng)市級(jí)財(cái)政部門審核后，報(bào)市人民政府批準(zhǔn)；或者由市級(jí)財(cái)政部門提出申請(qǐng)，報(bào)市人民政府批準(zhǔn)。

　　第十四條設(shè)立市級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金務(wù)必具有明確的依據(jù)，至少要貼合以下條件之一：

　�。ㄒ唬﹪�(guó)家法律法規(guī)規(guī)定；

　�。ǘ﹪�(guó)家、省、市國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃以及產(chǎn)業(yè)政策要求；

　�。ㄈ┦形⑹姓鞒鰶Q定；

　　（四）市人大議案要求；

　�。ㄎ澹┦屑�(jí)部門（單位）業(yè)務(wù)工作開(kāi)展和事業(yè)發(fā)展需要，并經(jīng)市政府批準(zhǔn)。

　　第十五條申請(qǐng)?jiān)O(shè)立專項(xiàng)資金，應(yīng)當(dāng)帶給文件依據(jù)、績(jī)效目標(biāo)、可行性報(bào)告。市級(jí)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)會(huì)同市級(jí)業(yè)務(wù)主管部門組織有關(guān)行業(yè)領(lǐng)域的專家，對(duì)專項(xiàng)資金設(shè)立的必要性、可行性、資金規(guī)模和績(jī)效目標(biāo)認(rèn)真論證。必要時(shí)，可透過(guò)組織聽(tīng)證等方式聽(tīng)取公眾意見(jiàn)。

　　第十六條專項(xiàng)資金的設(shè)立要結(jié)合市本級(jí)財(cái)力狀況合理確定。專項(xiàng)資金不得重復(fù)設(shè)立，不得增設(shè)與現(xiàn)有專項(xiàng)資金使用方向或者用途一致的專項(xiàng)資金。凡需要新增的專項(xiàng)資金，應(yīng)首先思考從現(xiàn)有同類專項(xiàng)資金中統(tǒng)籌安排，整合財(cái)政資金，提高資金使用效益。

　　第十七條中央及省財(cái)政專項(xiàng)補(bǔ)助資金要求市級(jí)財(cái)政安排配套資金的，由市級(jí)財(cái)政部門按規(guī)定批準(zhǔn)。市級(jí)業(yè)務(wù)主管部門應(yīng)當(dāng)向市級(jí)財(cái)政部門提出書面申請(qǐng)，并帶給要求配套的文件。

　　第十八條專項(xiàng)資金應(yīng)當(dāng)明確執(zhí)行期限，執(zhí)行期限一般不得超過(guò)五年。法律、法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。專項(xiàng)資金執(zhí)行期限屆滿后不再納入下一年度專項(xiàng)資金目錄。

　　第十九條專項(xiàng)資金執(zhí)行期屆滿確需延期的，應(yīng)當(dāng)在執(zhí)行期屆滿前編制年度專項(xiàng)資金預(yù)算時(shí)重新申請(qǐng)?jiān)O(shè)立。

　　第二十條專項(xiàng)資金在執(zhí)行期內(nèi)有下列情形之一的，由市級(jí)財(cái)政部門會(huì)同市級(jí)業(yè)務(wù)主管部門，或者由市級(jí)財(cái)政部門直接報(bào)請(qǐng)市人民政府調(diào)整或者撤銷該專項(xiàng)資金：

　　（一）客觀狀況發(fā)生變化，使專項(xiàng)資金設(shè)立的目標(biāo)失去好處或者需要完成的特定任務(wù)已不存在的；

　�。ǘ┛陀^狀況發(fā)生變化，需要調(diào)整使用范圍或者金額的；

　�。ㄈ⿲�(duì)同一類使用方向和用途的專項(xiàng)資金，有必要?dú)w并整合，統(tǒng)籌安排的；

　�。ㄋ模⿲ｍ�(xiàng)資金的績(jī)效達(dá)不到主要預(yù)期目標(biāo)的；

　�。ㄎ澹⿲ｍ�(xiàng)資金的管理、使用存在違法違紀(jì)問(wèn)題，情節(jié)嚴(yán)重或者經(jīng)整改無(wú)效的；

　�。┴�(cái)力狀況發(fā)生重大變動(dòng)；

　�。ㄆ撸┢渌枰{(diào)整或撤銷的狀況。

　　第四章項(xiàng)目管理

　　第二十一條專項(xiàng)資金一般實(shí)行項(xiàng)目管理，�？顚Ｓ茫咳霝槌�，注重發(fā)揮引導(dǎo)和杠桿作用。建立健全項(xiàng)目庫(kù)，實(shí)行動(dòng)態(tài)管理。按照項(xiàng)目的輕重緩急，優(yōu)先安排重點(diǎn)項(xiàng)目、急需項(xiàng)目、成效明顯的項(xiàng)目。

　　第二十二條規(guī)范專項(xiàng)資金項(xiàng)目申報(bào)程序：

　�。ㄒ唬┦屑�(jí)主管部門會(huì)同市級(jí)財(cái)政等部門，按規(guī)定組織專項(xiàng)資金項(xiàng)目申報(bào)工作，發(fā)布項(xiàng)目申報(bào)指南，指導(dǎo)區(qū)級(jí)部門和項(xiàng)目單位進(jìn)行申報(bào)。凡貼合條件的單位，向所在地業(yè)務(wù)主管部門和財(cái)政部門申報(bào)。

　　（二）項(xiàng)目申報(bào)每年組織兩次，或者實(shí)行上半年預(yù)申報(bào)，下半年集中審核制度。

　　（三）項(xiàng)目申報(bào)主體應(yīng)當(dāng)保證申報(bào)材料的完整性、真實(shí)性和合法性，不得以虛報(bào)、冒領(lǐng)、偽造等手段騙取專項(xiàng)資金。項(xiàng)目計(jì)劃申報(bào)資料應(yīng)主要包括企業(yè)狀況、項(xiàng)目狀況、績(jī)效證明材料、相關(guān)文件、報(bào)表資料等。

　　（四）預(yù)申報(bào)兩月內(nèi)，市級(jí)業(yè)務(wù)主管部門應(yīng)會(huì)同財(cái)政等相關(guān)部門，及時(shí)核實(shí)項(xiàng)目申報(bào)的'真實(shí)性、效益性，構(gòu)成初步核實(shí)意見(jiàn)，聯(lián)合下達(dá)項(xiàng)目初審確認(rèn)書。

　　（五）實(shí)行項(xiàng)目集中評(píng)審制度。在項(xiàng)目初步審核認(rèn)定的基礎(chǔ)上，再由市級(jí)業(yè)務(wù)主管部門牽頭，會(huì)同財(cái)政等部門，共同組織有關(guān)專家、業(yè)務(wù)人員或委托有資質(zhì)的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)，組成項(xiàng)目評(píng)審小組，對(duì)申報(bào)的項(xiàng)目集中聯(lián)合評(píng)審。并按必須比例實(shí)地核查，擇優(yōu)立項(xiàng)，合理確定補(bǔ)助資金。

　�。⿲ｍ�(xiàng)資金項(xiàng)目分配方案，由市級(jí)業(yè)務(wù)主管部門會(huì)同財(cái)政部門，報(bào)市政府審批后執(zhí)行。重大項(xiàng)目需要公示的，應(yīng)當(dāng)在媒體上向社會(huì)進(jìn)行公示，公示期不得少于5個(gè)工作日。

　　第二十三條嚴(yán)格專項(xiàng)資金項(xiàng)目申報(bào)：

　�。ㄒ唬┩活愋蛯ｍ�(xiàng)資金的項(xiàng)目，明確牽頭的市級(jí)業(yè)務(wù)主管部門匯總，其他相關(guān)部門配合，避免重復(fù)申報(bào)。

　�。ǘ┩粏挝坏耐活愴�(xiàng)目不得重復(fù)申報(bào)專項(xiàng)資金；同一單位的不一樣類型項(xiàng)目能夠分別向有關(guān)業(yè)務(wù)主管部門和財(cái)政部門申報(bào)。

　�。ㄈ┩豁�(xiàng)目已獲得國(guó)家和省財(cái)政資金獎(jiǎng)勵(lì)或補(bǔ)助的，一般不得重復(fù)獎(jiǎng)勵(lì)或補(bǔ)助（國(guó)家或省文件規(guī)定需要地方配套的除外）。貼合市級(jí)專項(xiàng)資金獎(jiǎng)補(bǔ)條件的，同一單位同一項(xiàng)目只能享受一個(gè)類型資金獎(jiǎng)勵(lì)。

　�。ㄋ模⿲�(duì)于已批準(zhǔn)項(xiàng)目尚未完成的，除特殊狀況外，項(xiàng)目單位不得再申報(bào)同一類型的專項(xiàng)資金。

　　第二十四條市級(jí)、區(qū)級(jí)業(yè)務(wù)主管和財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)督促實(shí)施經(jīng)批準(zhǔn)的專項(xiàng)資金項(xiàng)目，保證項(xiàng)目如期完成，確保�？顚Ｓ谩�

　　第二十五條項(xiàng)目單位應(yīng)當(dāng)按規(guī)定用途使用專項(xiàng)資金，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得變更項(xiàng)目資料或者調(diào)整資金。確需變更項(xiàng)目資料或者調(diào)整資金的，應(yīng)當(dāng)按項(xiàng)目和資金管理權(quán)限逐級(jí)上報(bào)市級(jí)業(yè)務(wù)主管和財(cái)政部門審批，重大項(xiàng)目變更的，需報(bào)經(jīng)市人民政府批準(zhǔn)。

　　第二十六條撤銷或者調(diào)整專項(xiàng)資金項(xiàng)目構(gòu)成的資金結(jié)余，市級(jí)財(cái)政部門有權(quán)及時(shí)收回，有關(guān)部門和單位給予用心配合。

　　第五章資金使用和執(zhí)行

　　第二十七條制定專項(xiàng)資金具體管理制度。具體管理制度應(yīng)當(dāng)包括專項(xiàng)資金的主要用途、績(jī)效目標(biāo)、使用范圍、管理職責(zé)、執(zhí)行期限、分配辦法、審批程序、支出管理、績(jī)效評(píng)價(jià)和職責(zé)追究等資料。對(duì)未制訂專項(xiàng)資金管理制度或?qū)嵤┘?xì)則的，市級(jí)財(cái)政部門暫緩撥付資金。

　　第二十八條市級(jí)業(yè)務(wù)主管部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)項(xiàng)目分配方案，編制專項(xiàng)資金具體用款計(jì)劃，按規(guī)定報(bào)市級(jí)財(cái)政部門審核撥付。專項(xiàng)資金的撥付按財(cái)政國(guó)庫(kù)管理規(guī)定辦理。

　　第二十九條專項(xiàng)資金支出實(shí)施分類管理。

　�。ㄒ唬⿲�(shí)行財(cái)政“以獎(jiǎng)代補(bǔ)”方式的，能夠采取根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)展?fàn)顩r預(yù)撥部分資金、使用項(xiàng)目完成并經(jīng)考核后撥付剩余資金的方式管理。對(duì)經(jīng)考評(píng)后，不貼合獎(jiǎng)補(bǔ)條件的，由財(cái)政部門收回預(yù)撥資金。

　�。ǘ⿲�(shí)行財(cái)政直接補(bǔ)助方式的，根據(jù)項(xiàng)目計(jì)劃和實(shí)施進(jìn)度，分次撥付。項(xiàng)目驗(yàn)收合格前資金撥付一般不得超過(guò)補(bǔ)助總額的80%，驗(yàn)收合格后，補(bǔ)助資金全部撥付到位。

　�。ㄈ⿲�(shí)行財(cái)政貼息補(bǔ)助方式的，能夠按貼息比例分期或一次性撥付到位。

　�。ㄋ模⿲�(shí)行財(cái)政專項(xiàng)借款方式的，根據(jù)文件或合同，分期或一次性撥付到位。

　　（五）股權(quán)投資等其他支出方式的，按“一事一議”原則撥付。

　�。⿲ｍ�(xiàng)資金支出涉及基本建設(shè)投資的，應(yīng)當(dāng)按基本建設(shè)程序辦理。

　�。ㄆ撸┯糜陧�(xiàng)目評(píng)審、業(yè)務(wù)培訓(xùn)、會(huì)議、考核評(píng)比、工作性獎(jiǎng)勵(lì)等方面的工作性經(jīng)費(fèi)，按照不超過(guò)專項(xiàng)資金總額的5%提取并統(tǒng)籌使用。由業(yè)務(wù)主管部門根據(jù)工作開(kāi)展?fàn)顩r，提出使用計(jì)劃，經(jīng)財(cái)政部門審核，報(bào)市政府政審批后安排。

　�。ò耍┎坏靡匀魏畏绞綄ｍ�(xiàng)資金用于工資福利和公用經(jīng)費(fèi)等一般性支出。

　　第三十條市級(jí)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)撥付專項(xiàng)資金，不得無(wú)故滯留、拖延專項(xiàng)資金的撥款。區(qū)級(jí)截留、擠占、挪用專項(xiàng)資金，除按有關(guān)規(guī)定處理外，市級(jí)財(cái)政部門應(yīng)予扣回資金。

　　第三十一條專項(xiàng)資金納入預(yù)算管理。當(dāng)年未使用完的專項(xiàng)資金預(yù)算不再結(jié)轉(zhuǎn)下年使用。經(jīng)批準(zhǔn)的跨年度執(zhí)行的項(xiàng)目專項(xiàng)資金可結(jié)轉(zhuǎn)下年使用。

　　第三十二條經(jīng)市人民政府批準(zhǔn)，市級(jí)財(cái)政部門能夠根據(jù)專項(xiàng)資金使用狀況，對(duì)間隙資金統(tǒng)籌安排，合理調(diào)度，提高資金使用效益。

　　第三十三條專項(xiàng)資金使用單位要嚴(yán)格按財(cái)務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定，實(shí)行專賬核算，切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算的基礎(chǔ)工作。

　　第三十四條專項(xiàng)資金按規(guī)定構(gòu)成國(guó)有資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)辦理決算驗(yàn)收，進(jìn)行產(chǎn)權(quán)、財(cái)產(chǎn)物資移交，辦理登記入賬手續(xù)，并按規(guī)定納入單位資產(chǎn)管理。

　　第六章績(jī)效評(píng)價(jià)

　　第三十五條建立專項(xiàng)資金績(jī)效目標(biāo)管理機(jī)制和績(jī)效評(píng)價(jià)體系，對(duì)專項(xiàng)資金加強(qiáng)過(guò)程跟蹤、組織驗(yàn)收和績(jī)效管理。

　　第三十六條市級(jí)財(cái)政部門負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金績(jī)效目標(biāo)管理工作。由市級(jí)審計(jì)、財(cái)政部門牽頭，聯(lián)合業(yè)務(wù)主管部門，采取抽查、重點(diǎn)檢查、全面檢查等方式，對(duì)專項(xiàng)資金開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)和審計(jì)。

　　年度績(jī)效評(píng)價(jià)工作應(yīng)于下一年度組織新一輪項(xiàng)目評(píng)審前完成。

　　屬于尚未執(zhí)行完畢的跨年度支出項(xiàng)目，市級(jí)業(yè)務(wù)主管部門繼續(xù)跟蹤項(xiàng)目實(shí)施，項(xiàng)目建設(shè)結(jié)束及時(shí)組織驗(yàn)收。

　　第三十七條專項(xiàng)資金執(zhí)行期屆滿后，市級(jí)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)會(huì)同審計(jì)部門，向市人民政府報(bào)告績(jī)效評(píng)價(jià)和審計(jì)結(jié)果。

　　第三十八條專項(xiàng)資金績(jī)效評(píng)價(jià)和審計(jì)結(jié)果，應(yīng)當(dāng)作為以后年度專項(xiàng)資金預(yù)算安排、完善預(yù)算管理和支出管理的重要依據(jù)。

　　第七章法律職責(zé)

　　第三十九條違反本辦法規(guī)定的違法行為，法律、法規(guī)、規(guī)章已有處罰規(guī)定的，按其規(guī)定進(jìn)行處罰。

　　第四十條違反本辦法規(guī)定未經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立專項(xiàng)資金，或者未經(jīng)批準(zhǔn)延長(zhǎng)專項(xiàng)資金執(zhí)行期的，由市級(jí)財(cái)政部門報(bào)市人民政府批準(zhǔn)后，撤銷該專項(xiàng)資金，并收回相關(guān)資金。

　　第四十一條違反本辦法有下列行為之一的，由市級(jí)財(cái)政部門責(zé)令改正，調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目，追回有關(guān)財(cái)政資金，限期退還違法所得，并對(duì)相關(guān)單位通報(bào)批評(píng)；情節(jié)嚴(yán)重的，三年內(nèi)取消申報(bào)各類專項(xiàng)資金資格;嚴(yán)重違紀(jì)違規(guī)的，由監(jiān)察機(jī)關(guān)立案查處;構(gòu)成犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)追究刑事職責(zé):

　�。ㄒ唬┻`反本辦法第二十條規(guī)定，未經(jīng)批準(zhǔn)擅自調(diào)整專項(xiàng)資金使用范圍或者金額的；

　�。ǘ┻`反本辦法第二十二條規(guī)定，以虛報(bào)、冒領(lǐng)、偽造等手段騙取專項(xiàng)資金的；

　�。ㄈ┻`反本辦法第二十四條規(guī)定，經(jīng)督查仍未按計(jì)劃規(guī)定如期完成的項(xiàng)目；

　�。ㄋ模┻`反本辦法第二十五條規(guī)定，未經(jīng)批準(zhǔn)變更項(xiàng)目資料或調(diào)整資金的；

　　（五）違反本辦法第二十九條規(guī)定，將專項(xiàng)資金用于工資福利和公用經(jīng)費(fèi)等一般性支出的；

　�。┻`反本辦法第三十條規(guī)定，截留、擠占、挪用專項(xiàng)資金的；

　　（七）違反本辦法第三十四條規(guī)定，對(duì)專項(xiàng)資金構(gòu)成的國(guó)有資產(chǎn)未按規(guī)定納入國(guó)有資產(chǎn)管理的，造成國(guó)有資產(chǎn)流失的；

　�。ò耍┢渌`反財(cái)政法律法規(guī)或財(cái)務(wù)管理的。

　　第四十二條國(guó)家機(jī)關(guān)工作人員在專項(xiàng)資金管理活動(dòng)中濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊的，依法給予處罰，追究直接職責(zé)人員和主管人員的行政職責(zé)；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事職責(zé)。

　　第四十三條其他機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體、個(gè)人如發(fā)現(xiàn)專項(xiàng)資金支出管理中存在違法違規(guī)行為，可向政府相關(guān)職能部門投訴和舉報(bào)。

　　第八章附則

　　第三十條財(cái)政專項(xiàng)資金的管理使用，按照本辦法實(shí)施。

　　第三十一條本辦法由縣財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋。

　　第三十二條本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。

資金管理制度范本9

　　一、總則

　　單位固定資產(chǎn)指定專人管理，并將固定資產(chǎn)進(jìn)行分類分項(xiàng)登記、編號(hào)，建立財(cái)產(chǎn)管理卡片，會(huì)計(jì)帳簿必須設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)帳，定期或不定期地對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，年度末要進(jìn)行一次全面的清查盤點(diǎn)，做到帳、卡、物相符。

　　固定資產(chǎn)一律不準(zhǔn)私人侵占，嚴(yán)禁以物易物或贈(zèng)送、轉(zhuǎn)讓。工作人員調(diào)離原單位時(shí)，必須將借用或領(lǐng)用的設(shè)備、圖書等歸還，并由相關(guān)管理人員簽章清帳后方可辦理調(diào)離手續(xù)，否則由管理人員負(fù)責(zé)追回或賠償。

　　二、適用范圍

　　本制度適用于縣建設(shè)局機(jī)關(guān)。局屬企、事業(yè)單位可參照?qǐng)?zhí)行。

　　三、財(cái)務(wù)管理制度

　　為了加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算與監(jiān)督，嚴(yán)格財(cái)務(wù)審批制度，節(jié)約費(fèi)用開(kāi)支，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，提高資金使用效益，根據(jù)中華人民共和國(guó)《會(huì)計(jì)法》和有關(guān)財(cái)務(wù)制度規(guī)定，特制定本制度。

　　四、固定資產(chǎn)管理

　　項(xiàng)目建設(shè)資金使用的管理辦法

　　1資金使用管理的依據(jù)

　　1.1資金使用計(jì)劃

　　1.2進(jìn)度報(bào)告

　　1.3工程變更

　　1.4資金管理計(jì)劃

　　2資金使用的控制步驟

　　2.1比較。按照確定的方式將資金使用計(jì)劃值與實(shí)際值逐項(xiàng)進(jìn)行比較,以發(fā)現(xiàn)費(fèi)用是否已超支。

　　2.2分析。在比較的基礎(chǔ)上,對(duì)比較的結(jié)果進(jìn)行分析,以確定偏差的嚴(yán)重性及偏差產(chǎn)生的原因,采取有針對(duì)性的措施,減少或避免相同原因的再次發(fā)生或減少由此造成的損失。

　　2.3預(yù)測(cè)。根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施情況預(yù)測(cè)整個(gè)項(xiàng)目完成時(shí)的費(fèi)用。

　　2.4糾偏。當(dāng)工程項(xiàng)目的實(shí)際費(fèi)用出現(xiàn)了偏差,根據(jù)工程的具體情況、偏差分析和預(yù)測(cè)的結(jié)果,采取適當(dāng)?shù)拇胧?以期達(dá)到使費(fèi)用偏差盡可能小的目的。

　　2.5檢查。對(duì)工程的進(jìn)展進(jìn)行跟蹤和檢查,及時(shí)了解工程進(jìn)展?fàn)顩r以及糾偏措施的執(zhí)行情況和效果。

　　3資金使用的控制方法

　　3.1偏差分析可采用不同的方法,如橫道圖法、表格法和曲線法。

　　3.2在進(jìn)行費(fèi)用偏差分析時(shí),要考慮以下幾組費(fèi)用偏差參數(shù):局部偏差和累計(jì)偏差;絕對(duì)偏差和相對(duì)偏差;偏差程度。

　　3.3在進(jìn)行偏差原因分析時(shí),首先應(yīng)當(dāng)將已經(jīng)導(dǎo)致和可能導(dǎo)致偏差的各種原因逐一列舉出來(lái),并通過(guò)對(duì)已建項(xiàng)目的費(fèi)用偏差原因進(jìn)行歸納、總結(jié),為項(xiàng)目采用預(yù)防措施提供依據(jù)。

　　3.4對(duì)偏差原因進(jìn)行分析,有針對(duì)性地采取糾偏措施,實(shí)現(xiàn)費(fèi)用的動(dòng)態(tài)控制和主動(dòng)控制:修改費(fèi)用估算。

　　3.5采取糾偏措施。糾偏的主要對(duì)象是業(yè)主原因和設(shè)計(jì)原因造成的費(fèi)用偏差。在確定了糾偏的主要對(duì)象之后,要采取有針對(duì)性的糾偏措施。糾偏可采用組織措施、經(jīng)濟(jì)措施、技術(shù)措施和合同措施等。

　　3.6找出產(chǎn)生偏差的原因后,連同所選擇的糾偏措施以及從費(fèi)用控制中吸取的其他方面的教訓(xùn)等都要形成文字材料,作為本工程項(xiàng)目的歷史資料以供參考。

　　五、財(cái)務(wù)監(jiān)督管理

　　1、局內(nèi)財(cái)務(wù)支出收入實(shí)行一支筆審批制度，在內(nèi)部管理中強(qiáng)調(diào)規(guī)范財(cái)務(wù)開(kāi)支審批制度，形成以集體理財(cái)為基礎(chǔ)，領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)把關(guān)的財(cái)務(wù)開(kāi)支審批制度。

　　2、凡由局財(cái)務(wù)報(bào)銷的各種開(kāi)支票據(jù)，必須有經(jīng)辦人簽字和分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，局長(zhǎng)審批后，會(huì)計(jì)方可報(bào)銷下賬。原則上一律使用公務(wù)消費(fèi)卡，對(duì)票據(jù)報(bào)銷的需要嚴(yán)格把關(guān)和控制。

　　3、一般開(kāi)支由局長(zhǎng)審批，重大開(kāi)支必須經(jīng)黨委會(huì)集體研究決定。

　　4、會(huì)計(jì)、出納人員要認(rèn)真履行職責(zé)，嚴(yán)禁設(shè)立“賬外賬”和“小金庫(kù)”，要做到手續(xù)完備，帳目日清月結(jié)，準(zhǔn)確無(wú)誤，財(cái)務(wù)人員公款丟失由個(gè)人賠付，現(xiàn)金差額由個(gè)人負(fù)擔(dān)。

　　5、由上級(jí)部門下?lián)艿捻?xiàng)目資金及事業(yè)經(jīng)費(fèi)等都要由局財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理，�？顚Ｓ�。

　　6、各種辦公用品的購(gòu)買一律由辦公室按需求實(shí)際作出計(jì)劃，經(jīng)局長(zhǎng)批準(zhǔn)后統(tǒng)一布置，調(diào)配管理，需要政府采購(gòu)的按照規(guī)定執(zhí)行，其余一律使用公務(wù)消費(fèi)卡購(gòu)買，財(cái)務(wù)部門需嚴(yán)格審核把關(guān)。

　　7、嚴(yán)格控制招待費(fèi)開(kāi)支，單位來(lái)客須向主管領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示，局長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可招待。要減少陪客人數(shù)，嚴(yán)格用餐標(biāo)準(zhǔn)，具體要求按照xxx紀(jì)發(fā)xxx號(hào)和xxx委辦發(fā)22號(hào)文件規(guī)定執(zhí)行。

　　8、單位財(cái)務(wù)對(duì)外要接受財(cái)政、審計(jì)部門監(jiān)督，對(duì)內(nèi)要接受群眾的監(jiān)督。

　　9、財(cái)務(wù)人員做嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)會(huì)管理制度的表率，自覺(jué)把好關(guān)，做“一口清”、“紅管家”和“鐵算盤”。

　　10、未盡事宜，嚴(yán)格按照上級(jí)有關(guān)財(cái)務(wù)管理規(guī)定執(zhí)行。

資金管理制度范本10

　　第一章總則

　　第一條為了規(guī)范無(wú)錫xx微電子股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“公司”)募集資金的使用與管理，提高募集資金使用效益，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)證券法》、《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》、《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則(試行)》等法律法規(guī)、部門規(guī)章、業(yè)務(wù)規(guī)則和《無(wú)錫xx微電子股份有限公司章程》(以下簡(jiǎn)稱“《公司章程》”)的規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。

　　第二條本制度所稱“募集資金”系指公司通過(guò)法律規(guī)定的向投資者募集并用于特定用途的資金，包括發(fā)行股票或公司債券募集的資金，但不包括公司實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃募集的資金。

　　第三條公司控股股東、實(shí)際控制人不得直接或者間接占用或者挪用公司募集資金，不得利用公司募集資金獲取不正當(dāng)利益。

　　第四條公司董事會(huì)負(fù)責(zé)建立健全公司募集資金管理制度，并確保本制度的有效實(shí)施。

　　第二章募集資金儲(chǔ)存

　　第五條公司募集資金應(yīng)當(dāng)存放于董事會(huì)確定的專項(xiàng)賬戶(以下簡(jiǎn)稱“募集資金專戶”)，專項(xiàng)用于募投項(xiàng)目的支出。募集資金專戶不得存放非募集資金或用作其他用途。

　　第六條公司應(yīng)當(dāng)在發(fā)行股份認(rèn)購(gòu)結(jié)束后驗(yàn)資前，與主辦券商、存放募集資金的商業(yè)銀行簽訂三方監(jiān)管協(xié)議，并將三方監(jiān)管協(xié)議在股票發(fā)行備案材料中向全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)提交報(bào)備，在有效期屆滿前因主辦券商或商業(yè)銀行變更等原因提前終止的，公司應(yīng)當(dāng)自協(xié)議終止之日起兩周內(nèi)與相關(guān)當(dāng)事人簽訂新的協(xié)議。

　　第七條募集資金到賬后，公司應(yīng)及時(shí)辦理驗(yàn)資手續(xù)，由會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具驗(yàn)資報(bào)告。公司應(yīng)將募集資金及時(shí)、完整地存放在募集資金專戶內(nèi)。

　　第三章募集資金使用

　　第八條公司在取得全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)出具的股份登記函之前，不得使用本次股票發(fā)行募集的資金。

　　第九條募集資金應(yīng)當(dāng)用于公司主營(yíng)業(yè)務(wù)及相關(guān)業(yè)務(wù)領(lǐng)域。公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照發(fā)行文件中承諾的募集資金用途使用募集資金，實(shí)行�？顚Ｓ�。

　　第十條募集資金不得用于持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)或借予他人、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資，不得直接或者間接投資于以買賣有價(jià)證券為主營(yíng)業(yè)務(wù)的公司，不得用于股票及其他衍生品種、可轉(zhuǎn)換公司債券等的交易;不得通過(guò)質(zhì)押、委托貸款或其他變相改變募集資金用途。

　　第十一條公司應(yīng)當(dāng)確保募集資金使用的真實(shí)性和公允性，防止募集資金被控股股東、實(shí)際控制人或其關(guān)聯(lián)方占用或挪用，并采取有效措施避免控股股東、實(shí)際控制人或其關(guān)聯(lián)方利用募集資金投資項(xiàng)目獲取不正當(dāng)利益。

　　第十二條在募集資金使用過(guò)程中，在不影響項(xiàng)目建設(shè)的前提下，經(jīng)公司董事會(huì)決策并披露后，公司可以將暫時(shí)閑置的募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理，其投資的產(chǎn)品須符合以下條件：

　　(一)安全性高，滿足保本要求，產(chǎn)品發(fā)行主體能夠提供保本承諾;

　　(二)流動(dòng)性好。

　　(三)投資產(chǎn)品的期限不得超過(guò)12個(gè)月。

　　投資產(chǎn)品不得質(zhì)押，產(chǎn)品專用結(jié)算賬戶(如適用)不得存放非募集資金或者用作其他用途。

　　第十三條使用閑置募集資金投資產(chǎn)品的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司董事會(huì)審議通過(guò)，監(jiān)事會(huì)發(fā)表明確同意意見(jiàn)。公司應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)會(huì)議后2個(gè)工作日公告下列內(nèi)容：

　　(一)本次募集資金的基本情況，包括募集時(shí)間、募集資金金額、募集資金凈額及用途等;

　　(二)閑置募集資金投資產(chǎn)品的額度及期限;

　　(三)投資產(chǎn)品的收益分配方式、投資范圍及安全性;

　　(四)監(jiān)事會(huì)出具的意見(jiàn)。

　　第十四條公司閑置募集資金暫時(shí)用于補(bǔ)充流動(dòng)資金的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)并披露，且應(yīng)當(dāng)符合以下條件：

　　(一)不得變相改變募集資金用途或者影響募集資金投資計(jì)劃的正常進(jìn)行;(二)已歸還前次用于暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金的募集資金(如適用);

　　(三)單次補(bǔ)充流動(dòng)資金時(shí)間不得超過(guò)十二個(gè)月。

　　閑置募集資金用于補(bǔ)充流動(dòng)資金時(shí)，僅限于與主營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)使用，不得直接或者間接安排用于新股配售、申購(gòu)或者用于股票及其衍生品種、可轉(zhuǎn)債公司債券等的交易。

　　第十五條在募集資金到位前，公司將根據(jù)募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度的實(shí)際情況通過(guò)自籌資金先行投入，并在募集資金到位后按照相關(guān)法規(guī)規(guī)定的程序予以置換。若本次募集資金凈額低于上述項(xiàng)目擬投入募集金額，不足部分公司自籌解決。在不改變本次募投項(xiàng)目的前提下，公司董事會(huì)可根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際需求，對(duì)上述項(xiàng)目的募集資金投入順序和金額進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。以募集資金置換預(yù)先已投入募集資金投資項(xiàng)目的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司董事會(huì)審議通過(guò)、監(jiān)事會(huì)發(fā)表明確同意意見(jiàn)并履行信息披露義務(wù)后方可實(shí)施。

　　第四章募集資金用途變更

　　第十六條公司募集資金應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行文件所列用途使用。公司募集資金用途發(fā)生變更的，必須經(jīng)董事會(huì)、股東大會(huì)審議通過(guò)，且經(jīng)監(jiān)事會(huì)發(fā)表明確同意意見(jiàn)后方可變更。

　　第十七條公司擬變更募集資金用途的，應(yīng)當(dāng)在提交董事會(huì)審議后2個(gè)交易日內(nèi)公告以下內(nèi)容：

　　(一)原募集資金用途及變更的具體原因;

　　(二)新的募集資金用途;

　　(三)監(jiān)事會(huì)對(duì)變更募集資金用途的意見(jiàn)。

　　第五章募集資金用途使用管理與監(jiān)督

　　第十八條公司財(cái)務(wù)部應(yīng)建立募集資金管理和使用臺(tái)帳，詳細(xì)記錄募集資金存放開(kāi)戶行、賬號(hào)、存放金額、使用項(xiàng)目、逐筆使用情況及其相應(yīng)金額、使用日期、對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)憑證號(hào)、對(duì)應(yīng)合同、批準(zhǔn)程序等事項(xiàng)。

　　第十九條監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)持續(xù)關(guān)注募集資金實(shí)際管理與使用情況。監(jiān)事會(huì)可以聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)募集資金存放與使用情況出具鑒證報(bào)告。公司應(yīng)當(dāng)予以積極配合，并承擔(dān)必要的費(fèi)用。

　　第六章附則

　　第二十條本制度的制定和修改由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)，報(bào)經(jīng)公司股東大會(huì)審議并批準(zhǔn)后方才有效。

　　第二十一條本制度如與國(guó)家法律、行政法規(guī)或規(guī)范性文件以及公司章程相抵觸的，執(zhí)行國(guó)家法律、行政法規(guī)或規(guī)范性文件以及公司章程的規(guī)定。

　　第二十二條本制度未盡事宜按照國(guó)家有關(guān)法律、行政法規(guī)或規(guī)范性文件以及公司章程的規(guī)定執(zhí)行。

　　第二十三條本制度由股東大會(huì)授權(quán)董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

資金管理制度范本11

　　一、資金管理和使用

　　1、社區(qū)的減災(zāi)經(jīng)費(fèi)必須納入社區(qū)統(tǒng)一管理。

　　2、嚴(yán)格實(shí)行賬款分開(kāi)管理原則，社區(qū)指定一人為會(huì)計(jì)，一切現(xiàn)金由會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)管理，其他人員一律不得管理現(xiàn)金。

　　3、對(duì)上級(jí)撥款資金、外來(lái)捐贈(zèng)資金等其他一切減災(zāi)資金都要及時(shí)足額進(jìn)賬。

　　4、各項(xiàng)資金的票據(jù)，一律使用正規(guī)發(fā)票，禁止使用商店購(gòu)買或自制的收款收據(jù)。開(kāi)具的資金發(fā)票，應(yīng)注明被收款單位（個(gè)人）名稱、收款內(nèi)容、收款所屬時(shí)間及開(kāi)票人,并及時(shí)入賬。

　　5、嚴(yán)格實(shí)行收支兩條線管理，現(xiàn)金收入，必須及時(shí)與出納結(jié)算，在結(jié)算時(shí)，不得以報(bào)銷票據(jù)抵扣現(xiàn)金，出納應(yīng)將當(dāng)日收入的現(xiàn)金及時(shí)解交開(kāi)戶銀行，不得坐支。

　　6、支出在500元以下的用現(xiàn)金支付，超過(guò)500元以上的支出，應(yīng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算。出納現(xiàn)金實(shí)行限額制度，日常零星開(kāi)支所需備用金限額在1000元以內(nèi)，超出限額的應(yīng)及時(shí)交存開(kāi)戶銀行，確保集體資金安全。

　　7、出納人員要建立現(xiàn)金日記賬和銀行存款賬，逐筆登記收付業(yè)務(wù)，要求做到日清月結(jié)，賬款相符。月末應(yīng)進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，同時(shí)與銀行進(jìn)行對(duì)賬，若不一致，應(yīng)查明原因。

　　8、減災(zāi)資金一律不準(zhǔn)外借。

　　二、財(cái)務(wù)監(jiān)督和公開(kāi)

　　社區(qū)減災(zāi)資金工作要接受業(yè)務(wù)主管部門的指導(dǎo)和監(jiān)督，要實(shí)行財(cái)務(wù)公開(kāi)制度，定期在公開(kāi)欄公布財(cái)務(wù)收支情況，接受廣大居民的監(jiān)督，并報(bào)鄉(xiāng)政府備案。

　　1、向居民公開(kāi)的內(nèi)容按縣政府、縣財(cái)政局、縣民政局規(guī)定的內(nèi)容公開(kāi)。

　　2、向本社區(qū)工作者公開(kāi)的內(nèi)容減災(zāi)資金來(lái)源：包括上級(jí)部門下?lián)艿难a(bǔ)助資金、社會(huì)捐贈(zèng)資料等。減災(zāi)資金支出：減災(zāi)防災(zāi)宣傳資料、設(shè)備購(gòu)置、活動(dòng)支出費(fèi)、其他支出等。事業(yè)結(jié)余：收支結(jié)余。

資金管理制度范本12

　　第一章

　　總則

　　第一條

　　為加強(qiáng)集團(tuán)公司對(duì)各子公司資金使用的監(jiān)控與管理，加速資金周轉(zhuǎn)，保證資金使用安全，保證各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

　　第二條

　　本制度適用于集團(tuán)及各子公司財(cái)務(wù)部資金管理工作。

　　第二章

　　財(cái)務(wù)資金管理制度

　　第一條

　　管理職責(zé)

　　一、財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)財(cái)務(wù)管理制度監(jiān)督執(zhí)行和財(cái)務(wù)管理運(yùn)行的質(zhì)量負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

　　二、財(cái)務(wù)管理工作歸口于集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部，集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部對(duì)財(cái)務(wù)制度的貫徹執(zhí)行負(fù)主要責(zé)任。

　　三、公司各部門自覺(jué)遵守財(cái)務(wù)管理制度，配合財(cái)務(wù)部全面貫徹執(zhí)行本制度的相關(guān)規(guī)定。

　　第二條

　　資金管理規(guī)定

　　一、現(xiàn)金

　　1、現(xiàn)金使用范圍

　�。�1）工資、津貼；

　�。�2）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；

　�。�3）按國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的各種獎(jiǎng)金；

　�。�4）各種勞保、福利費(fèi)以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出；

　�。�5）因公辦理事情需預(yù)支的借款；

　�。�6）費(fèi)用的報(bào)銷。

　　2、資金審批流程

　�。�1）金額在5000元（含）以下的，由借款人填寫現(xiàn)金借款借據(jù)，分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及子公司總經(jīng)理審批。

　�。�2）金額在5000元以上10000元（含）以下，由借款人填寫現(xiàn)金借款借據(jù)，分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、子公司總經(jīng)理、集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。

　�。�3）金額在10000元以上100000元（含）以下，由借款人填寫現(xiàn)金借款借據(jù)，分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、子公司總經(jīng)理、集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)及總裁審批

　�。�4）金額在100000元以上，由借款人填寫現(xiàn)金借款借據(jù)，除分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、子公司總經(jīng)理、集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)總裁審批外，還需報(bào)董事長(zhǎng)審批。

　　3、現(xiàn)金管理

　�。�1）不準(zhǔn)保留賬外現(xiàn)金（小金庫(kù)）；不準(zhǔn)挪用現(xiàn)金；不準(zhǔn)單位之間套換現(xiàn)金；不準(zhǔn)假造用途套取現(xiàn)金；不準(zhǔn)公款私存；不準(zhǔn)用銀行賬戶代其他單位存支現(xiàn)金；不準(zhǔn)以白條頂替現(xiàn)金；不準(zhǔn)以任何票證代替現(xiàn)金。

　�。�2）庫(kù)存現(xiàn)金限額為1000元，超限額部分，出納人員應(yīng)及時(shí)送存銀行。

　�。�3）企業(yè)向銀行提取或存入現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)采取相應(yīng)的安全措施。提取工資或獎(jiǎng)金等大額現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)有安保人員同行。

　�。�4）對(duì)現(xiàn)金和各種證券的保管，必須確保完整無(wú)缺。

　�。�5）現(xiàn)金保險(xiǎn)柜密碼要絕對(duì)保密，妥善保管好保險(xiǎn)柜鑰匙，不得丟失或借于他人。

　　（二）銀行存款

　　1、銀行存款基本管理

　�。�1）、各子公司需設(shè)立銀行存款基本戶，如因業(yè)務(wù)需要須開(kāi)立其他類型賬戶，需向集團(tuán)公司提交開(kāi)戶申請(qǐng)，經(jīng)集團(tuán)公司審批后，方可辦理。

　�。�2）、出納人員辦理每一筆收付款業(yè)務(wù)前，必須復(fù)核每一筆收付款業(yè)務(wù)的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容，如有疑問(wèn)應(yīng)及時(shí)向部門負(fù)責(zé)人報(bào)告。

　　（3）、所有付款應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行審批金額權(quán)限的規(guī)定。開(kāi)出的票據(jù)進(jìn)行登記，在票據(jù)備查薄中注明開(kāi)出日期、金額、票據(jù)號(hào)碼和收款單位等。

　�。�4）、嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算規(guī)定，不準(zhǔn)開(kāi)出“空頭支票”；不準(zhǔn)開(kāi)具和轉(zhuǎn)讓沒(méi)有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)；不準(zhǔn)無(wú)正當(dāng)理由拒絕付款。

　�。�5）、領(lǐng)用空白支票前，領(lǐng)用人必須填寫“空白支票領(lǐng)用申請(qǐng)表”，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審批后辦理。

　�。�6）、對(duì)長(zhǎng)期不發(fā)生業(yè)務(wù)、不使用的銀行賬戶，應(yīng)及時(shí)辦理銷戶手續(xù)。

　　（7）、銀行存款的賬面余額要及時(shí)與銀行對(duì)賬單核對(duì)。月末編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，余額核對(duì)相符。對(duì)于未達(dá)賬項(xiàng)要在次月10日前查明原因，根據(jù)實(shí)際情況，在30日內(nèi)做出相應(yīng)處理。

　　2、資金歸集

　�。�1）為利于集團(tuán)公司對(duì)各子公司的資金實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一規(guī)范管理，提高整個(gè)集團(tuán)的資金使用效益，故將集團(tuán)公司中所有下屬子公司指定賬戶上的資金歸集到集團(tuán)公司指定的賬戶。

　　（2）具體賬務(wù)處理：

　　借：其他應(yīng)收款—集團(tuán)內(nèi)資金往來(lái)—資金歸集

　　貸：銀行存款—XX銀行

　　借：其他應(yīng)收款—集團(tuán)內(nèi)資金往來(lái)—資金歸集

　　貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用

　　（三）其他貨幣資金

　　1、其他貨幣資金包括：外埠存款、銀行匯票、銀行本票、信用證存款和信用卡存款等。

　　2、辦理外埠存款、銀行匯票、銀行本票、信用證存款和信用卡存款，須由使用部門提出書面申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理審批后，方可辦理。辦理后要建立相應(yīng)明細(xì)賬，及時(shí)結(jié)清賬務(wù)并將多余款項(xiàng)收回。

　　3、未使用的空白支票、空白收據(jù)以及其他重要收付憑證應(yīng)及時(shí)存放于保險(xiǎn)柜內(nèi)，妥善保管。

　　第三章

　　附則

　　第三條本制度由集團(tuán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋及監(jiān)督實(shí)施。

　　第四條本制度自公布之日起實(shí)施。

資金管理制度范本13

　　總則

　　第一條為規(guī)范酒店集團(tuán)的資金營(yíng)運(yùn)管理，及時(shí)了解和反饋酒店集團(tuán)資金營(yíng)運(yùn)計(jì)劃和實(shí)際營(yíng)運(yùn)情況，明確各類付款的審批權(quán)限、程序和各級(jí)審批職責(zé)，及時(shí)滿足各類資金需求，加速資金流轉(zhuǎn)，特制定本管理實(shí)施細(xì)則。

　　第二條本細(xì)則適用于酒店集團(tuán)及下屬各酒店項(xiàng)目從資金計(jì)劃到資金支付及反饋的全部過(guò)程的管理規(guī)定。

　　第一節(jié)資金計(jì)劃管理

　　第三條集團(tuán)根據(jù)經(jīng)營(yíng)管理的實(shí)際需要，對(duì)資金需求實(shí)行計(jì)劃管理。資金計(jì)劃包括年度資金計(jì)劃和月度資金計(jì)劃。

　　年度資金計(jì)劃

　　第四條年度資金計(jì)劃是根據(jù)各酒店項(xiàng)目全年費(fèi)用預(yù)算和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制的資金需求概算，是資金營(yíng)運(yùn)管理的目標(biāo)計(jì)劃;由酒店集團(tuán)對(duì)酒店的全年度資金計(jì)劃完成情況進(jìn)行考核。

　　第五條年度資金計(jì)劃編制的主體是各酒店財(cái)務(wù)部。根據(jù)下一年的經(jīng)營(yíng)任務(wù)及市場(chǎng)預(yù)測(cè)，結(jié)合營(yíng)銷部、工程部及行政人事部的資金需求計(jì)劃和費(fèi)用預(yù)算作出。酒店集團(tuán)根據(jù)酒店的全年度資金計(jì)劃匯總上報(bào)集團(tuán)總部。集團(tuán)總部審批后在酒店集團(tuán)管理目標(biāo)中下發(fā)，作為酒店集團(tuán)資金營(yíng)運(yùn)目標(biāo)和規(guī)模。

　　月度資金計(jì)劃

　　第六條月度資金計(jì)劃是酒店根據(jù)每月實(shí)際完成經(jīng)營(yíng)任務(wù)和工作內(nèi)容編制的資金需求。是指導(dǎo)每月資金調(diào)撥和支付的操作性計(jì)劃，由酒店集團(tuán)對(duì)酒店實(shí)行監(jiān)控。

　　第七條月度資金計(jì)劃編制的主體為酒店財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部每月25日向酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部上報(bào)酒店負(fù)責(zé)人審批的下月資金需求計(jì)劃申請(qǐng)表。酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部將各酒店和本部的資金計(jì)劃進(jìn)行分類匯總后制定月資金計(jì)劃，并對(duì)上月資金計(jì)劃的實(shí)際執(zhí)行情況進(jìn)行對(duì)比檢查并說(shuō)明原因，經(jīng)酒店集團(tuán)總經(jīng)理審核后于每月29日前上報(bào)集團(tuán)。

　　第八條月度資金計(jì)劃的執(zhí)行規(guī)定。月度資金計(jì)劃由集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁簽發(fā)。在計(jì)劃內(nèi)20萬(wàn)元以下的合同付款，其最后審批權(quán)限為酒店集團(tuán)第一負(fù)責(zé)人;計(jì)劃內(nèi)20萬(wàn)元以上或計(jì)劃外的付款須經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁審批后方可支付。

　　第二節(jié)付款審批管理

　　合同付款審批

　　合同請(qǐng)款及規(guī)則

　　第九條合同的跟蹤、請(qǐng)款、登記、移交由合同跟蹤單位負(fù)責(zé)，具體按《合同管理辦法》規(guī)定執(zhí)行。

　　第十條由非合同跟蹤單位提交的，或未蓋有《請(qǐng)款專用章》合同復(fù)印件作附件的請(qǐng)款申請(qǐng)，各審批單位必須退回，不予審批。

　　第十一條付款審批表及相關(guān)資料

　　請(qǐng)款人進(jìn)行合同請(qǐng)款(包括未能及時(shí)簽訂合同的預(yù)付款請(qǐng)款)，必須在《付款審批表》上寫明合同名稱、編號(hào)、內(nèi)容、合同總額(或預(yù)計(jì)總額)、已付款數(shù)額、現(xiàn)請(qǐng)款金額、請(qǐng)款依據(jù)和理由、結(jié)算款的結(jié)算金額，并附上蓋有《請(qǐng)款專用章》的合同復(fù)印件、合同會(huì)簽表，附上反映合同執(zhí)行情況的附件。

　　第十二條各審批部門有權(quán)要求請(qǐng)款人補(bǔ)充欠缺的付款依據(jù)和資料。

　　第十三條所有以酒店名義簽訂的合同請(qǐng)款，請(qǐng)款跟蹤單位審批后，需先經(jīng)簽訂合同的酒店財(cái)務(wù)部合同管理員進(jìn)行合同登記和審核，酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理審批后才可送酒店集團(tuán)行政人力資源部，由酒店集團(tuán)行政人力資源部跟蹤會(huì)簽情況;請(qǐng)款跟蹤單位為酒店集團(tuán)各部門的合同請(qǐng)款，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后，原則上須經(jīng)合同簽訂單位的酒店財(cái)務(wù)部合同管理員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理審批，如遇特殊緊急合同付款，應(yīng)以傳真方式經(jīng)酒店財(cái)務(wù)部合同管理員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理審核后，報(bào)酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部審核。

　　第十四條各酒店和酒店集團(tuán)各部門應(yīng)做好合同的付款計(jì)劃，按時(shí)編制《付款申請(qǐng)表》。

　　第十五條為保證合同的正常審批和資料的安全傳遞，付款審批表及附件送酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部，須辦理文件的簽收手續(xù)。請(qǐng)款人不得擅自到各審批人處查問(wèn)審批情況或擅自取走審批資料遞向下一審批人。若有需要，可到酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部查詢。

　　第十六條酒店集團(tuán)各部門對(duì)收到的付款申請(qǐng)和附件資料需在24小時(shí)內(nèi)審核，對(duì)不符合要求或需補(bǔ)充資料的須馬上向跟蹤人反饋，或退回跟蹤人。

　　合同付款審批職責(zé)

　　第十七條各單位具體審批職責(zé)

　　1.跟蹤部門和跟蹤人

　　1.1由合同跟蹤人根據(jù)合同條款和實(shí)際到貨情況填寫付款審批表，并根據(jù)付款內(nèi)容附齊資料:

　　1.1.1營(yíng)銷推廣合同--市場(chǎng)營(yíng)銷部

　　1.1.1.1合同會(huì)簽表和合同(加蓋《請(qǐng)款專用章》)復(fù)印件(或計(jì)劃)

　　1.1.1.2廣告實(shí)際發(fā)布統(tǒng)計(jì)表、樣報(bào)

　　1.1.1.3監(jiān)播證明和質(zhì)量驗(yàn)收簽證表

　　1.1.1.4營(yíng)銷費(fèi)用預(yù)算

　　1.1.2工程維修合同--工程部

　　合同會(huì)簽表和合同(加蓋〈請(qǐng)款專用章〉)復(fù)印件、驗(yàn)收證明等。

　　1.1.3購(gòu)銷合同--相關(guān)經(jīng)辦部門

　　合同會(huì)簽表和合同(加蓋〈請(qǐng)款專用章〉)復(fù)印件、驗(yàn)收證明等。

　　1.1.4其他合同----合同會(huì)簽表和合同(加蓋〈請(qǐng)款專用章〉)復(fù)印件、驗(yàn)收證明等

　　1.2由跟蹤單位負(fù)責(zé)人審批;

　　2.酒店

　　2.1由酒店財(cái)務(wù)部合同管理員根據(jù)合同和公司有關(guān)規(guī)定審核此項(xiàng)請(qǐng)款的合理性及正確性，確認(rèn)付款記錄及已付款金額，凡有已請(qǐng)款金額與已付款金額不相符的要在付款審批表上說(shuō)明已請(qǐng)款數(shù)和已付款數(shù)，檢查付款依據(jù)及附件是否齊全，檢查結(jié)算方式與合同規(guī)定的付款方式是否一致，有無(wú)違反合同條款之處，及時(shí)提出處罰意見(jiàn)，并簽名確認(rèn)、登記備案;

　　2.2由酒店財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人對(duì)各項(xiàng)付款按規(guī)定權(quán)限進(jìn)行審核，檢查已付款數(shù)和應(yīng)付款數(shù)的正確性，除復(fù)審合同登記員已審核的事項(xiàng)外，還檢查是否按規(guī)定程序辦妥付款審批，對(duì)合同規(guī)定結(jié)算為承兌匯票的是否支付現(xiàn)金，是否按規(guī)定扣除貼現(xiàn)息，最后根據(jù)批準(zhǔn)后的月資金計(jì)劃安排出納付款。

　　2.3由酒店負(fù)責(zé)人確認(rèn)合同執(zhí)行情況;

　　3.酒店集團(tuán)對(duì)口職能部門

　　酒店集團(tuán)各對(duì)口職能部門審核管轄內(nèi)的合同付款是否符合合同執(zhí)行情況。

　　4.審核部

　　對(duì)已經(jīng)審核部會(huì)簽立項(xiàng)的合同，付進(jìn)度款時(shí)，不再經(jīng)審核部審核，但付結(jié)算款時(shí)必須經(jīng)審核部審核并簽名。若合同在執(zhí)行過(guò)程中，合同金額有較大的變更，審核部對(duì)此應(yīng)有明確的確認(rèn)意見(jiàn)。

　　5.酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部

　　5.1酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部合同管理員對(duì)簽收到的付款審批表分酒店、部門登記;

　　5.2檢查付款審批表的審批程序是否完整，酒店負(fù)責(zé)人、部門負(fù)責(zé)人是否同意付款，有無(wú)酒店財(cái)務(wù)部確認(rèn);

　　5.3檢查付款依據(jù)是否齊全，是否要提出處理意見(jiàn);

　　5.4復(fù)核付款金額是否正確無(wú)誤;

　　5.5對(duì)不合格的付款審批表，退回或通知跟蹤人更正或補(bǔ)齊付款依據(jù);

　　5.6建立合同付款檔案，核對(duì)已付款記錄，核算應(yīng)付款金額，并提出審核意見(jiàn);

　　5.7酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)合同付款進(jìn)行審核。

　　6.酒店集團(tuán)總經(jīng)理

　　酒店集團(tuán)總經(jīng)理對(duì)月資金計(jì)劃內(nèi)20萬(wàn)元以下的合同付款進(jìn)行審批。

　　7.集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁

　　集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁對(duì)酒店集團(tuán)月資金計(jì)劃內(nèi)20萬(wàn)元以上和月資金計(jì)劃外的合同付款進(jìn)行審批(超過(guò)500萬(wàn)元由總裁/董事局加簽)。

　　合同付款審批權(quán)限和程序

　　第十八條各級(jí)審批權(quán)限和程序

　　1.金額在10萬(wàn)元以下的非結(jié)算款或10萬(wàn)元以下的一次性付款的合同付款審批程序:

　　合同跟蹤人--合同跟蹤部門負(fù)責(zé)人--酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店總經(jīng)理--酒店集團(tuán)涉及部門--酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店所屬地地區(qū)公司審核部

　　2.金額在10萬(wàn)元以上20萬(wàn)元以下或20萬(wàn)元以下的結(jié)算款的合同付款審批程序:

　　合同跟蹤人--合同跟蹤部門負(fù)責(zé)人--酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店總經(jīng)理--酒店集團(tuán)涉及部門--酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店集團(tuán)總經(jīng)理--酒店所在地地區(qū)公司審核部

　　3.月資金計(jì)劃內(nèi)金額在20萬(wàn)元以上和月資金計(jì)劃外的合同付款審批程序

　　合同跟蹤人--合同跟蹤部門負(fù)責(zé)人--酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店總經(jīng)理--酒店集團(tuán)涉及部門--酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店集團(tuán)總經(jīng)理--地區(qū)公司審核部--集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁(超過(guò)500萬(wàn)元由董事局加簽)

　　非合同付款審批

　　開(kāi)業(yè)前行政管理費(fèi)付款審批

　　第十九條開(kāi)業(yè)前行政管理費(fèi)付款審批

　　酒店經(jīng)辦部門xx酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人xx酒店總經(jīng)理xx酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店集團(tuán)總經(jīng)理

　　行政管理費(fèi)付款審批

　　第二十條行政管理費(fèi)包括工資、福利費(fèi)、場(chǎng)地租金及管理費(fèi)、水電費(fèi)、郵政費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、工作餐、勞保費(fèi)、交通費(fèi)、車輛費(fèi)、差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、辦公場(chǎng)地費(fèi)等。

　　第二十一條行政費(fèi)用實(shí)行預(yù)算管理。

　　第二十二條行政費(fèi)用預(yù)算內(nèi)付款審批程序

　　原則:

　　1.年度預(yù)算不得超支。

　　2.年內(nèi)各月累計(jì)<=各月累計(jì)預(yù)算的110%。

　　3.工資福利、業(yè)務(wù)費(fèi)、交通費(fèi)、全年度內(nèi)不能單項(xiàng)超支。

　　審批程序:

　　1.酒店行政費(fèi)用開(kāi)支

　　經(jīng)辦人--經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人--酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店總經(jīng)理

　　2.酒店集團(tuán)總部各部門行政費(fèi)用開(kāi)支

　　經(jīng)辦人--經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人--酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店集團(tuán)總經(jīng)理

　　3.酒店集團(tuán)總經(jīng)理費(fèi)用的開(kāi)支由集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁或其指定負(fù)責(zé)人審批，并由指定人員審核。

　　第二十三條行政費(fèi)用預(yù)算外付款審批程序

　　1.預(yù)算外累計(jì)費(fèi)用總額在年度預(yù)算額3%(含3%)以內(nèi)的開(kāi)支，酒店集團(tuán)或酒店的，須報(bào)酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部和酒店集團(tuán)第一負(fù)責(zé)人審批。

　　2.預(yù)算外累計(jì)費(fèi)用總額超過(guò)年度預(yù)算額3%-5%(含5%)的開(kāi)支，須報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁審批。

　　3.預(yù)算外累計(jì)費(fèi)用總額超過(guò)年度預(yù)算額5%以上的開(kāi)支，須報(bào)董事局審批。

　　行政管理費(fèi)外付款審批(預(yù)算內(nèi))

　　第二十四條各酒店和部門對(duì)于非合同的付款，在辦理請(qǐng)款手續(xù)時(shí)除費(fèi)用借支外，必須填寫'付款審批表'，費(fèi)用借支填寫'借支單'，寫明請(qǐng)款的原因、用途、金額及計(jì)算依據(jù)，并附上經(jīng)審批的附件。

　　第二十五條各類非合同項(xiàng)目請(qǐng)款及借支所附附件:

　　1.促銷活動(dòng)┈┈┈活動(dòng)預(yù)算計(jì)劃及會(huì)簽表

　　2.裝飾品、電器等物品┈┈┈預(yù)算計(jì)劃和購(gòu)置請(qǐng)示和驗(yàn)收結(jié)算書

　　3.食品、酒水等其他經(jīng)營(yíng)物品的購(gòu)買┈┈┈采購(gòu)申請(qǐng)單和三家以上報(bào)價(jià)比較和驗(yàn)收結(jié)算書

　　第二十六條行政管理費(fèi)外緊急借支的審批程序

　　1.金額在5千元以下借支的審批程序:

　　經(jīng)辦人--經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人--酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店總經(jīng)理

　　2.金額在5千元以上2萬(wàn)元以下借支的審批程序:

　　經(jīng)辦人--經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人--酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店總經(jīng)理--酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人

　　3.金額在2萬(wàn)元以上4萬(wàn)元以下借支的審批程序:

　　經(jīng)辦人--經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人--酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店總經(jīng)理--酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店集團(tuán)總經(jīng)理

　　4.金額在4萬(wàn)元以上借支的審批程序:

　　經(jīng)辦人--經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人--酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店總經(jīng)理--酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店集團(tuán)總經(jīng)理--集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁

　　緊急借支的報(bào)銷在事后按性質(zhì)以正常手續(xù)審批。

　　第二十七條行政管理費(fèi)外非合同付款請(qǐng)款的審批程序

　　1.金額在2萬(wàn)元以下的非合同付款的審批程序:

　　經(jīng)辦人經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人酒店總經(jīng)理

　　2.金額在2萬(wàn)元以上，10萬(wàn)元以下(含10萬(wàn)元)的非合同付款的審批程序:

　　經(jīng)辦人--酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店總經(jīng)理--酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店集團(tuán)總經(jīng)理--酒店所在地地區(qū)公司審核部

　　3.月資金計(jì)劃金額在10萬(wàn)元以上和月資金計(jì)劃外的非合同付款的審批程序:

　　經(jīng)辦人--酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店總經(jīng)理--酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店集團(tuán)總經(jīng)理--地區(qū)公司審核部--集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁(超過(guò)500萬(wàn)元由總裁/董事局加簽)

　　第二十八條以上審批程序，包括行政費(fèi)用預(yù)算內(nèi)固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公文具的采購(gòu)及印刷品的印刷業(yè)務(wù)，若立項(xiàng)時(shí)已經(jīng)審核部會(huì)簽同意或單價(jià)為招標(biāo)單價(jià)，付款時(shí)可不須地區(qū)審核部審批，若立項(xiàng)時(shí)未經(jīng)審核部會(huì)簽同意，付款時(shí)必須經(jīng)審核部審批。

　　資金管理規(guī)定

　　第二十九條資金管理

　　1.資金的管理原則是既要保證酒店?duì)I業(yè)所需的資金，又要加快資金周轉(zhuǎn)。

　　2.資金管理的依據(jù)是按酒店報(bào)酒店集團(tuán)，并經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁審批的現(xiàn)金流量計(jì)劃表執(zhí)行。要加強(qiáng)資金管理，嚴(yán)格審查各項(xiàng)庫(kù)存占用的資金，應(yīng)收結(jié)算款占用的資金。信貸部定期進(jìn)行核對(duì)，及時(shí)催收應(yīng)收款項(xiàng);合理安排應(yīng)付款的支付。

　　第三十條現(xiàn)金管理

　　1.現(xiàn)金管理采用備用金制度。

　　1.1根據(jù)酒店經(jīng)營(yíng)情況，向出納等有關(guān)部門配備一定數(shù)量的備用金。

　　1.2備用金金額的核定是根據(jù)每天現(xiàn)金的平均支出量，按三天的用量進(jìn)行核定。核定出的備用金由使用部門填制備用金申請(qǐng)表，報(bào)財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)后，從銀行提款。

　　1.3財(cái)務(wù)部審

　　計(jì)人員定期或不定期檢查備用金的使用情況，核對(duì)備用金的金額，并填制備用金核查情況表，說(shuō)明檢查結(jié)果，對(duì)于核查出的長(zhǎng)短款，要說(shuō)明原因提出處理意見(jiàn)，報(bào)酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。

　　1.4酒店支付500元以下(含500元)的款項(xiàng)都要使用出納備用金來(lái)支付，因此，出納備用金要根據(jù)支出情況隨時(shí)補(bǔ)充。酒店支付500元以上的款項(xiàng)都要通過(guò)支票或銀行轉(zhuǎn)帳支付，具體見(jiàn)第三十六條.2.出納申請(qǐng)補(bǔ)充備用金，要填制備用金補(bǔ)充申請(qǐng)表，并將有關(guān)零星支出憑證及原始發(fā)票附在申請(qǐng)表后，送財(cái)務(wù)部逐一審核后，填寫支票申請(qǐng)，報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后，從銀行提款補(bǔ)足備用金。

　　2.對(duì)于使用轉(zhuǎn)賬支票付款的管理

　　2.1財(cái)務(wù)部根據(jù)所附單據(jù)或其它有關(guān)明細(xì)單證審批，由財(cái)務(wù)部填寫支票后，再送財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，報(bào)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。

　　2.2支票領(lǐng)取者，需在財(cái)務(wù)部的支票登記簿和支票根上簽字后，方可領(lǐng)用。

　　2.3凡領(lǐng)用后的支票要在7天內(nèi)將發(fā)票送回財(cái)務(wù)部，并注銷登記。超過(guò)一個(gè)月未回的支票，由財(cái)務(wù)總監(jiān)督促回收，并按制度提出處理意見(jiàn)。

　　3.每月定期編制現(xiàn)金流量表。

　　第三節(jié)資金調(diào)撥

　　第三十一條資金調(diào)撥的權(quán)限在集團(tuán)總部，酒店集團(tuán)每月報(bào)資金計(jì)劃，由集團(tuán)總部根據(jù)其資金計(jì)劃進(jìn)行綜合平衡與調(diào)配。

　　第三十二條酒店銀行帳戶的開(kāi)立、取消統(tǒng)一按《合生集團(tuán)銀行帳戶管理規(guī)定》執(zhí)行。

　　第三十三條為保證資金計(jì)劃的可行性及準(zhǔn)確性，可明確預(yù)計(jì)支付時(shí)間及金額的付款事項(xiàng)，原則上禁止計(jì)劃外的付款及無(wú)計(jì)劃的資金調(diào)撥。

　　第三十四條對(duì)于計(jì)劃內(nèi)已調(diào)撥轉(zhuǎn)入酒店帳戶的資金，若因故取消付款計(jì)劃，酒店及時(shí)通知酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部。

　　第三十五條對(duì)于已安排轉(zhuǎn)入酒店支出專戶的資金，如酒店集團(tuán)急需時(shí)，可直接知會(huì)酒店財(cái)務(wù)部，應(yīng)立即直接劃入指定帳戶。

　　第四節(jié)資金的支付

　　現(xiàn)金付款規(guī)定

　　第三十六條現(xiàn)金付款范圍

　　1.日常工資、獎(jiǎng)金、福利、補(bǔ)貼的發(fā)放;

　　2.行政預(yù)算內(nèi)的各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷;

　　3.經(jīng)審批的臨時(shí)借支項(xiàng)目。

　　第三十七條原則上可以不付現(xiàn)金的付款都不支付現(xiàn)金。

　　資金支付的反饋

　　第三十八條酒店出納員每天下午4:30分之前向酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部報(bào)送(或傳真)《每日資金收付情況一覽表》;酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部根據(jù)酒店出納報(bào)送的收付情況表進(jìn)行匯總，在次日上午10點(diǎn)鐘之前報(bào)送至集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心。

　　第三十九條酒店財(cái)務(wù)部在每月的27日前向酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部報(bào)送《月現(xiàn)金流量表》，酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部根據(jù)酒店出納報(bào)送的報(bào)表進(jìn)行匯總后于每月29日前報(bào)送集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心。

　　第四十條酒店出納在每年會(huì)計(jì)年度結(jié)束后，將當(dāng)年的年度資金營(yíng)運(yùn)情況表報(bào)送酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部，由酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部匯總后報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心。

　　第五節(jié)監(jiān)控體系

　　第四十一條監(jiān)控主體:資金管理辦法監(jiān)控主體為酒店集團(tuán)、集團(tuán)總部、集團(tuán)監(jiān)事會(huì);

　　第四十二條為加強(qiáng)資金管理降低支付風(fēng)險(xiǎn)，防止挪用資金和計(jì)劃外使用資金，酒店集團(tuán)有權(quán)對(duì)各酒店資金管理辦法的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查，檢查周期為每季或每月一次，并出具內(nèi)部稽查書面報(bào)告。集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心可定時(shí)和不定時(shí)進(jìn)行檢查。

　　第四十三條集團(tuán)監(jiān)事會(huì)有權(quán)對(duì)各酒店資金管理辦法的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查，檢查周期為每季一次，并出具書面審計(jì)報(bào)告。

　　第六節(jié)獎(jiǎng)懲規(guī)定

　　第四十四條基本規(guī)定

　　1.本規(guī)定分為獎(jiǎng)勵(lì)和處罰兩部份，獎(jiǎng)勵(lì)分為通報(bào)表?yè)P(yáng)和物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)，處罰分為警告、記過(guò)、降級(jí)、辭退。

　　2.一年內(nèi)受到兩次警告者作記小過(guò)一次處理，一年內(nèi)受到兩次記小過(guò)者作記大過(guò)一次處理。依此類推。

　　3.主管級(jí)以下員工的降級(jí)處罰按降低一級(jí)工資處理。

　　4.對(duì)出現(xiàn)工作失職但拒不接受本處罰規(guī)定的，經(jīng)酒店查實(shí)后予以辭退處理。

　　5.對(duì)未辦正常離職手續(xù)擅離崗位的員工，取消其當(dāng)月及年度獎(jiǎng)金。

　　6.凡員工當(dāng)月獎(jiǎng)金不足以扣罰時(shí)以扣除當(dāng)月全部獎(jiǎng)金處理，不再累計(jì)到下月執(zhí)行。

　　7.造成酒店經(jīng)濟(jì)、信譽(yù)嚴(yán)重?fù)p失或其他嚴(yán)重?fù)p害公司利益的行為，除按制度辭退外，酒店保留追究其經(jīng)濟(jì)或法律責(zé)任。

　　第四十五條獎(jiǎng)勵(lì)規(guī)定

　　1.通報(bào)表?yè)P(yáng):

　　1.1嚴(yán)格執(zhí)行資金管理規(guī)定，并積極反饋執(zhí)行情況，提出合理化建議的。

　　1.2發(fā)現(xiàn)資金管理執(zhí)行過(guò)程中存在不足，避免可能給酒店造成損失五千元以下的;

　　2.物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì):對(duì)以下單位或個(gè)人，除給予通報(bào)表?yè)P(yáng)外并給予物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)。

　　3.發(fā)現(xiàn)資金計(jì)劃管理中存在漏報(bào)，或付款審批管理中存在多頭請(qǐng)付款、請(qǐng)錯(cuò)款，審批手續(xù)不齊，或?qū)︐Y金管理中的違章行為(如暗箱操作等)及時(shí)向監(jiān)事會(huì)反映，舉報(bào)屬實(shí)，避免對(duì)酒店造成損失五千至三萬(wàn)元的，增發(fā)當(dāng)月獎(jiǎng)金50%;避免對(duì)酒店造成損失三萬(wàn)元至五萬(wàn)元的，增發(fā)當(dāng)月獎(jiǎng)金100%;避免對(duì)酒店造成損失五萬(wàn)至十萬(wàn)元的，增發(fā)當(dāng)月獎(jiǎng)金100%及年度獎(jiǎng)金50%;避免對(duì)酒店造成損失十萬(wàn)元以上的，增發(fā)當(dāng)月及年度獎(jiǎng)金100%，同時(shí)晉升工資一級(jí)。

　　第四十六條處罰規(guī)定:凡因工作失職發(fā)生如下情形之一者，根據(jù)情節(jié)輕重給予處分:

　　1.警告:凡因失職發(fā)生以下情形之一，對(duì)第一責(zé)任人給予警告處分:

　　1.1.各酒店財(cái)務(wù)部不按規(guī)定按時(shí)報(bào)送資金計(jì)劃等有關(guān)報(bào)表，逾期在一個(gè)工作日內(nèi)，且無(wú)正當(dāng)理由。

　　1.2.各酒店財(cái)務(wù)部報(bào)送資金計(jì)劃、付款審批管理，資金調(diào)撥和支付中存在個(gè)別過(guò)錯(cuò)但情節(jié)較輕微者。

　　2.記過(guò)和降級(jí):凡因失職發(fā)生以下情形之一，且造成或可能造成酒店損失五千至三萬(wàn)元者，對(duì)第一責(zé)任人處以記小過(guò)處分，扣發(fā)當(dāng)月獎(jiǎng)金50%;造成或可能造成公司損失三萬(wàn)至五萬(wàn)元者，對(duì)第一責(zé)任人處以記大過(guò)處分，扣發(fā)當(dāng)月獎(jiǎng)金100%;造成或可能造成酒店損失五萬(wàn)至十萬(wàn)元者，對(duì)第一責(zé)任人給予降低行政級(jí)別一級(jí)處理，扣發(fā)當(dāng)月獎(jiǎng)金100%及年度獎(jiǎng)金50%。

　　2.1各酒店財(cái)務(wù)部不按規(guī)定按時(shí)報(bào)送資金計(jì)劃等有關(guān)報(bào)表且逾期在一個(gè)工作日以上，影響資金調(diào)配的。

　　2.2各酒店財(cái)務(wù)部因未做好資金計(jì)劃申請(qǐng)，漏報(bào)或有意多報(bào)，導(dǎo)致付款不及時(shí)，給酒店帶來(lái)?yè)p失的。

　　2.3非合同跟蹤人進(jìn)行請(qǐng)款，造成重復(fù)請(qǐng)款，造成酒店損失的。

　　2.4合同跟蹤單位不按本規(guī)定認(rèn)真履行請(qǐng)款責(zé)任，進(jìn)行合同請(qǐng)款、付款登記，辦理合同跟蹤移交手續(xù)而造成損失的。

　　2.5跟蹤人不按本規(guī)定認(rèn)真填寫付款審批表，所要求的應(yīng)附附件不齊全，不認(rèn)真履行請(qǐng)款人對(duì)合同條款執(zhí)行情況及請(qǐng)款金額的基本審核職責(zé)的。

　　2.6各級(jí)付款審核人未能履行其審批職責(zé)，造成多頭請(qǐng)款、重復(fù)請(qǐng)款、錯(cuò)誤請(qǐng)款和付款的。

　　2.7未經(jīng)審批，擅自改變經(jīng)指定的擬付款項(xiàng)目付款的。

　　2.8對(duì)已調(diào)撥資金，由于個(gè)人原因未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)付款的。

　　2.9其他未按本規(guī)定執(zhí)行，而造成損失的。

　　3.辭退:凡因失職發(fā)生以下情形之一者且造成或?qū)⒃斐删频曛苯訐p失達(dá)十萬(wàn)元以上者，對(duì)第一責(zé)任人給予辭退處理，扣發(fā)當(dāng)月獎(jiǎng)金及年終獎(jiǎng)金，酒店保留追討有關(guān)經(jīng)濟(jì)損失或提請(qǐng)司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任的權(quán)利。

　　3.1付款審核人未能履行其審批職責(zé)，造成多頭請(qǐng)款、重復(fù)請(qǐng)款、錯(cuò)誤請(qǐng)款和付款的。

　　3.2在資金管理執(zhí)行過(guò)程中，利用職務(wù)上的便利，索取他人財(cái)物或者不正當(dāng)?shù)厥帐芩素?cái)物，為他人謀取利益的;

　　3.3各酒店財(cái)務(wù)部不認(rèn)真履行資金管理規(guī)定職責(zé)的;

　　3.4凡有任何賬外經(jīng)營(yíng)或其他對(duì)公司利益造成嚴(yán)重?fù)p害者。

　　第四十七條獎(jiǎng)罰程序:

　　當(dāng)事人或責(zé)任人為各酒店人員的，不管其職位高低，均由集團(tuán)監(jiān)事會(huì)作出處理決定，由集團(tuán)人事部進(jìn)行獎(jiǎng)懲。

資金管理制度范本14

　　各鎮(zhèn)街道總工會(huì)，高新區(qū)工會(huì)，區(qū)直各部門單位工會(huì)，國(guó)家、省、市屬駐東港各單位工會(huì)，各直屬企業(yè)工會(huì)：

　　為貫徹落實(shí)全國(guó)、省、市總工會(huì)加強(qiáng)工會(huì)經(jīng)費(fèi)管理的有關(guān)要求，使工會(huì)經(jīng)費(fèi)更好地為基層工會(huì)工作服務(wù)、為職工群眾服務(wù)，根據(jù)上級(jí)通知精神，現(xiàn)將就加強(qiáng)全區(qū)基層工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支管理有關(guān)事宜通知如下：

　　一、基層工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支管理原則

　　基層工會(huì)組織要認(rèn)真貫徹落實(shí)中央、省、市、區(qū)關(guān)于勤儉節(jié)約的有關(guān)規(guī)定和全國(guó)總工會(huì)《關(guān)于加強(qiáng)工會(huì)經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)管理和審計(jì)監(jiān)督切實(shí)管好用好工會(huì)經(jīng)費(fèi)的通知》精神，發(fā)揚(yáng)艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的優(yōu)良傳統(tǒng)，切實(shí)加強(qiáng)工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支管理，堅(jiān)決制止奢侈浪費(fèi)，合理有效地使用資金。要堅(jiān)持工會(huì)經(jīng)費(fèi)為工會(huì)工作和職工群眾服務(wù)的方向，確保工會(huì)經(jīng)費(fèi)取之于職工用之于職工，把更多工會(huì)經(jīng)費(fèi)用在職工身上，為職工群眾辦實(shí)事、做好事、解難事，讓工會(huì)經(jīng)費(fèi)真正惠及職工群眾和工會(huì)會(huì)員。

　　基層工會(huì)的經(jīng)費(fèi)收支管理，要貫徹以下原則：

　　(一)遵紀(jì)守法原則。各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)收支，必須嚴(yán)格執(zhí)行中央規(guī)定、國(guó)家法律法規(guī)、黨委政府和上級(jí)總工會(huì)的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真執(zhí)行工會(huì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，遵守財(cái)務(wù)紀(jì)律。

　　(二)依法獲取原則�；鶎庸�(huì)的各項(xiàng)收入要根據(jù)《中華人民共和國(guó)工會(huì)法》和《中國(guó)工會(huì)章程》的規(guī)定，依法獲取。

　　(三)經(jīng)費(fèi)獨(dú)立原則�；鶎庸�(huì)要依法取得社會(huì)團(tuán)體法人資格，單獨(dú)開(kāi)設(shè)銀行賬戶，實(shí)行工會(huì)經(jīng)費(fèi)獨(dú)立核算。

　　(四)預(yù)算管理原則�；鶎庸�(huì)經(jīng)費(fèi)各項(xiàng)支出應(yīng)當(dāng)全部納入預(yù)算管理。

　　(五)服務(wù)職工原則�；鶎庸�(huì)經(jīng)費(fèi)使用要突出重點(diǎn)，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，集中財(cái)力保證維護(hù)職工的合法權(quán)益、開(kāi)展職工服務(wù)和工會(huì)活動(dòng)。

　　(六)勤儉節(jié)約原則�；鶎庸�(huì)要貫徹厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)的相關(guān)規(guī)定要求，經(jīng)費(fèi)使用要精打細(xì)算，少花錢多辦事，節(jié)約開(kāi)支，提高經(jīng)費(fèi)使用效益。

　　(七)民主管理原則。要依靠職工和工會(huì)會(huì)員管好、用好經(jīng)費(fèi)，定期公布賬目，實(shí)行民主管理，接受職工和工會(huì)會(huì)員監(jiān)督以及經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)審查。

　　二、工會(huì)經(jīng)費(fèi)收入范圍

　　基層工會(huì)的各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)收入，要嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)工會(huì)法》、《中國(guó)工會(huì)章程》的規(guī)定，依法獲得。包括：

　　(一)工會(huì)會(huì)員繳納的會(huì)費(fèi)。

　　(二)建立工會(huì)組織的單位按每月全部職工工資總額的2%向工會(huì)撥繳的經(jīng)費(fèi)，或上級(jí)工會(huì)委托稅務(wù)機(jī)關(guān)代收工會(huì)經(jīng)費(fèi)后按規(guī)定比例轉(zhuǎn)撥基層工會(huì)的經(jīng)費(fèi)。

　　(三)上級(jí)工會(huì)補(bǔ)助的款項(xiàng)。

　　(四)單位行政給予工會(huì)組織的補(bǔ)助款項(xiàng)。

　　(五)工會(huì)所屬的企業(yè)、事業(yè)單位上繳的收入。

　　(六)基層工會(huì)對(duì)外投資取得的收益。

　　(七)其他收入。

　　三、工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出范圍

　　工會(huì)經(jīng)費(fèi)應(yīng)當(dāng)全部用于為職工服務(wù)和開(kāi)展工會(huì)活動(dòng)�；鶎庸�(huì)要按照上級(jí)工會(huì)確定的經(jīng)費(fèi)分成比例，及時(shí)足額上解經(jīng)費(fèi)。工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出包括：

　　(一)工會(huì)為會(huì)員及其他職工開(kāi)展教育、文體、宣傳等活動(dòng)產(chǎn)生的支出�；鶎庸�(huì)應(yīng)當(dāng)將會(huì)員繳納的會(huì)費(fèi)全部用于會(huì)員活動(dòng)支出。

　　1.職工教育方面。用于工會(huì)開(kāi)展職工教育、業(yè)余文化、技術(shù)、技能教育所需的教材、教學(xué)、消耗用品;職工教育所需資料、教師酬金;優(yōu)秀學(xué)員(包括自學(xué))獎(jiǎng)勵(lì);工會(huì)為職工舉辦法律、政治、科技、業(yè)務(wù)、再就業(yè)等各種知識(shí)培訓(xùn)等�；鶎庸�(huì)組織在對(duì)優(yōu)秀學(xué)員獎(jiǎng)勵(lì)時(shí)，應(yīng)以精神鼓勵(lì)為主、物質(zhì)鼓勵(lì)為輔，物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)每人每次不得超過(guò)500元。

　　2.文體活動(dòng)方面。用于工會(huì)開(kāi)展職工業(yè)余文藝活動(dòng)、節(jié)日聯(lián)歡、文藝創(chuàng)作、美術(shù)、書法、攝影等各類活動(dòng);文體活動(dòng)所需設(shè)備、器材、用品購(gòu)置與維修費(fèi);文藝匯演、體育比賽及獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi);各類活動(dòng)中按規(guī)定開(kāi)支的伙食補(bǔ)助費(fèi)、夜餐費(fèi)等;用會(huì)費(fèi)組織會(huì)員觀看電影、開(kāi)展春游秋游等集體活動(dòng)。其中，組織會(huì)員觀看電影、開(kāi)展春游秋游等集體活動(dòng)所用會(huì)費(fèi)不足時(shí)，基層工會(huì)可以用工會(huì)經(jīng)費(fèi)予以適當(dāng)彌補(bǔ);工會(huì)組織的會(huì)員春游、秋游，應(yīng)嚴(yán)格控制在本市范圍內(nèi)，并做到當(dāng)日往返。其中，“各類活動(dòng)中按規(guī)定開(kāi)支的伙食補(bǔ)助費(fèi)、夜餐費(fèi)等”，是指基層工會(huì)組織可以以現(xiàn)金或?qū)嵨镄问綄?duì)因參與活動(dòng)而誤餐的工會(huì)干部和工會(huì)會(huì)員給予補(bǔ)助;發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)參照工作餐的標(biāo)準(zhǔn)，并符合中央和本地區(qū)、本行業(yè)和本系統(tǒng)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)的相關(guān)規(guī)定。

　　3.宣傳活動(dòng)方面。用于工會(huì)開(kāi)展政治、時(shí)事、政策、科技講座、報(bào)告會(huì)等宣傳活動(dòng);工會(huì)組織技術(shù)交流、職工讀書活動(dòng)、網(wǎng)絡(luò)宣傳以及舉辦展覽、板報(bào)等所消耗的用品;工會(huì)組織的重大節(jié)日宣傳費(fèi);工會(huì)舉辦的圖書館、閱覽室所需圖書、工會(huì)報(bào)刊以及資料費(fèi)等。

　　4.其他活動(dòng)方面。除上述支出以外，用于工會(huì)開(kāi)展的技能競(jìng)賽費(fèi)用及其他活動(dòng)的各項(xiàng)支出。

　　(二)工會(huì)直接用于維護(hù)職工權(quán)益的支出。包括工會(huì)協(xié)調(diào)勞動(dòng)關(guān)系和調(diào)解勞動(dòng)爭(zhēng)議、開(kāi)展職工勞動(dòng)保護(hù)、向職工群眾提供法律咨詢和法律服務(wù)、對(duì)困難職工幫扶、向職工送溫暖等發(fā)生的支出及參與立法和本單位民主管理、集體合同等其他維權(quán)支出。

　　(三)工會(huì)培訓(xùn)工會(huì)干部、加強(qiáng)自身建設(shè)及開(kāi)展業(yè)務(wù)工作發(fā)生的各項(xiàng)支出。包括開(kāi)展工會(huì)干部和積極分子的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)所需教材資料和講課酬金等;評(píng)選表彰優(yōu)秀工會(huì)干部和積極分子的獎(jiǎng)勵(lì);組織勞動(dòng)競(jìng)賽、合理化建議、技術(shù)革新和協(xié)作活動(dòng);召開(kāi)工會(huì)代表大會(huì)、委員會(huì)、經(jīng)審會(huì)以及工會(huì)專業(yè)工作會(huì)議;開(kāi)展外事活動(dòng)、工會(huì)組織建設(shè)、建家活動(dòng)、大型專題調(diào)研;經(jīng)審經(jīng)費(fèi)、基層工會(huì)辦公、差旅等其他專項(xiàng)業(yè)務(wù)的支出。

　　(四)工會(huì)從事建設(shè)工程、設(shè)備工具購(gòu)置、大型修繕和信息網(wǎng)絡(luò)購(gòu)建而發(fā)生的支出。包括房屋建筑物購(gòu)建、辦公設(shè)備購(gòu)置、專用設(shè)備購(gòu)置、交通工具購(gòu)置、大型修繕、信息網(wǎng)絡(luò)購(gòu)建等資本性支出。

　　《中華人民共和國(guó)工會(huì)法》規(guī)定，政府和企業(yè)、事業(yè)單位、機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)為工會(huì)辦公和開(kāi)展活動(dòng)，提供必要的設(shè)施和活動(dòng)場(chǎng)所等物質(zhì)條件。

　　在行政方面承擔(dān)資本性支出的經(jīng)費(fèi)不足，并且基層工會(huì)有經(jīng)費(fèi)結(jié)余的情況下，工會(huì)經(jīng)費(fèi)可以用于必要的資本性支出。

　　(五)對(duì)工會(huì)管理的為職工服務(wù)的文化、體育、教育、生活服務(wù)等獨(dú)立核算的事業(yè)單位的補(bǔ)助和非獨(dú)立核算的事業(yè)單位的各項(xiàng)支出。

　　(六)由工會(huì)組織的職工集體福利等方面的支出。主要用于工會(huì)組織逢年過(guò)節(jié)向全體會(huì)員發(fā)放少量的節(jié)日慰問(wèn)品，會(huì)員個(gè)人和家庭發(fā)生困難情況的補(bǔ)助，以及會(huì)員本人過(guò)生日的慰問(wèn)等。其中，“逢年過(guò)節(jié)”的年節(jié)是指國(guó)家規(guī)定的法定節(jié)日;“節(jié)日慰問(wèn)品”原則上為符合中國(guó)傳統(tǒng)節(jié)日習(xí)慣的用品和職工群眾必需的一些生活用品等，每位會(huì)員每年總額不得超過(guò)1000元�！皶�(huì)員本人過(guò)生日的慰問(wèn)”，是指基層工會(huì)可給予會(huì)員生日蛋糕等慰問(wèn)品或向會(huì)員發(fā)放指定蛋糕店的蛋糕領(lǐng)取券，每人金額不得超過(guò)200元。購(gòu)買節(jié)日慰問(wèn)品經(jīng)費(fèi)可從會(huì)員繳納的會(huì)費(fèi)和撥繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)收入中列支。

　　(七)以上支出項(xiàng)目以外的必要開(kāi)支。

　　四、嚴(yán)格控制工會(huì)經(jīng)費(fèi)開(kāi)支

　　(一)基層工會(huì)要認(rèn)真貫徹落實(shí)《中華人民共和國(guó)工會(huì)法》《中國(guó)工會(huì)章程》，以及全國(guó)總工會(huì)《工會(huì)預(yù)算管理辦法》、《關(guān)于加強(qiáng)工會(huì)經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)管理和審計(jì)監(jiān)督切實(shí)管好用好工會(huì)經(jīng)費(fèi)的通知》精神，嚴(yán)格控制工會(huì)經(jīng)費(fèi)開(kāi)支，各項(xiàng)開(kāi)支實(shí)行工會(huì)委員會(huì)集體領(lǐng)導(dǎo)下的主席負(fù)責(zé)制，重大開(kāi)支集體研究決定。

　　(二)不準(zhǔn)將工會(huì)經(jīng)費(fèi)用于服務(wù)職工群眾和開(kāi)展工會(huì)活動(dòng)以外的開(kāi)支。

　　1.不準(zhǔn)用工會(huì)經(jīng)費(fèi)購(gòu)買購(gòu)物卡、代金券等搞請(qǐng)客送禮等活動(dòng)。

　　2.不準(zhǔn)違反工會(huì)經(jīng)費(fèi)使用規(guī)定濫發(fā)津貼、補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金。

　　3.不準(zhǔn)用工會(huì)經(jīng)費(fèi)支付高消費(fèi)性的娛樂(lè)健身活動(dòng)。

　　4.不準(zhǔn)單位行政利用工會(huì)賬戶違規(guī)設(shè)立“小金庫(kù)”。

　　5.不準(zhǔn)將工會(huì)賬戶并入單位行政賬戶使工會(huì)經(jīng)費(fèi)開(kāi)支失去控制。

　　6.不準(zhǔn)截留、挪用工會(huì)經(jīng)費(fèi)。

　　7.不準(zhǔn)用工會(huì)經(jīng)費(fèi)參與非法集資活動(dòng)，或?yàn)榉欠ḿY活動(dòng)提供經(jīng)濟(jì)擔(dān)保。

　　8.不準(zhǔn)用工會(huì)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷與工會(huì)活動(dòng)無(wú)關(guān)的費(fèi)用。

　　以上標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定適用于黨政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、人民團(tuán)體和國(guó)有企業(yè)工會(huì)。其他單位和經(jīng)濟(jì)組織的工會(huì)可以參照?qǐng)?zhí)行。區(qū)委、區(qū)政府已作出具體規(guī)定的，須嚴(yán)格遵守有關(guān)規(guī)定。

　　各基層工會(huì)要嚴(yán)格執(zhí)行《通知》要求，單獨(dú)設(shè)立工會(huì)賬戶，工會(huì)經(jīng)費(fèi)實(shí)行獨(dú)立核算;要加強(qiáng)預(yù)算管理，嚴(yán)格執(zhí)行“八不準(zhǔn)”要求，確保經(jīng)費(fèi)開(kāi)支合規(guī)，程序規(guī)范，手續(xù)完備。要加強(qiáng)對(duì)工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支的管理和監(jiān)督，對(duì)違反規(guī)定的行為，應(yīng)及時(shí)予以糾正。

資金管理制度范本15

　　1、目的

　　為了加強(qiáng)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理,防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),提高資金使用效率,特制定本辦法。

　　2、應(yīng)用范圍

　　適用于集團(tuán)職能部門及各子公司。

　　3、職責(zé)

　　3、1集團(tuán)總部各管理部門及集團(tuán)所屬各子公司負(fù)責(zé)本部門大宗采購(gòu)和資金安排計(jì)劃,由主管副總裁按規(guī)定要求逐級(jí)審批。

　　3、2集團(tuán)總部各管理部門及集團(tuán)所屬各子公司大宗采購(gòu)和資金安排計(jì)劃,由集團(tuán)財(cái)務(wù)部門嚴(yán)格按照審批計(jì)劃審核報(bào)銷,對(duì)違反本規(guī)定的支出項(xiàng)目有權(quán)拒絕報(bào)銷。

　　4、具體規(guī)定

　　4、1財(cái)務(wù)印鑒保管制度

　　4、1、1集團(tuán)財(cái)務(wù)部是集團(tuán)及所屬子公司的會(huì)計(jì)核算中心,必須嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)印鑒二章分管并用制,即財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)主管或總復(fù)核人負(fù)責(zé)保管,法人名章由出納人員負(fù)責(zé)保管。財(cái)務(wù)人員在印章使用前須認(rèn)真復(fù)核資金支付審批是否符合集團(tuán)規(guī)定的審批程序,審核無(wú)誤后方可蓋章。

　　4、1、2財(cái)務(wù)部必須建立財(cái)務(wù)印鑒使用登記簿,對(duì)除上述正常經(jīng)營(yíng)資金支付業(yè)務(wù)范圍以外用章,使用前須由印章保管人員認(rèn)真登記,并隨同用章人員取得主管副總裁的簽字,方可加蓋財(cái)務(wù)印鑒。對(duì)于以集團(tuán)或子公司名義提供擔(dān)�；蛩痉ㄨb定等專用章,必須取得總裁簽字。

　　4、2資金審批制度

　　4、2、1財(cái)務(wù)部庫(kù)存現(xiàn)金的儲(chǔ)備,必須嚴(yán)格按照《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》規(guī)定的范圍和支付的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

　　4、2、2集團(tuán)及所屬子公司經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用支出的審批權(quán)限規(guī)定如下:

　　4、2、2、1屬于日常經(jīng)營(yíng)性必須支付的固定費(fèi)用,如水電費(fèi)、郵電通訊費(fèi)、租賃費(fèi)等,由主管經(jīng)辦人員、子公司總經(jīng)理簽字,財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)即可到財(cái)務(wù)部辦理付款手續(xù)。

　　4、2、2、2對(duì)于日常經(jīng)營(yíng)性開(kāi)支的費(fèi)用,額度在200元以下的,由經(jīng)辦人員簽字,集團(tuán)職能部門經(jīng)理或子公司總經(jīng)理簽字,財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字,即可到財(cái)務(wù)部辦理付款(不包括招待費(fèi)、出租車費(fèi))。額度超過(guò)200元以上的須經(jīng)主管副總裁和財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字。額度超過(guò)20xx元以上的必須總裁簽字。

　　4、2、2、3招待費(fèi)用必須經(jīng)集團(tuán)職能部門經(jīng)理、子公司總經(jīng)理、主管副總裁、總裁的批準(zhǔn)方可到財(cái)務(wù)部辦理付款。

　　4、2、2、4對(duì)于20000元以上的支出,資金使用部門必須編制出支出預(yù)算,包括工程預(yù)算,經(jīng)總裁辦公會(huì)批準(zhǔn),由財(cái)務(wù)部在預(yù)算范圍內(nèi)控制執(zhí)行。

　　4、3屬于日常資本性支出的審批權(quán)限

　　4、3、1固定資產(chǎn)的購(gòu)置:集團(tuán)各職能部門及所屬子公司年初必須編制購(gòu)置計(jì)劃,經(jīng)總裁辦公會(huì)批準(zhǔn),由財(cái)務(wù)部按計(jì)劃控制使用。購(gòu)置金額在10000元以下的,須由子公司經(jīng)理、主管副總裁簽字,超過(guò)10000元以上的須由總裁簽字,方可到財(cái)務(wù)部辦理付款手續(xù)。報(bào)銷時(shí),財(cái)務(wù)部要根據(jù)部門固定資產(chǎn)驗(yàn)收單,建立相應(yīng)的固定資產(chǎn)管理卡片,并負(fù)責(zé)定期盤點(diǎn)。

　　4、3、2對(duì)外投資:無(wú)論投資額度大小,必須經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn),主管部門提出可行性分析報(bào)告,經(jīng)專家論討確定投資額,簽定投資協(xié)議,取得合同及法律文書,經(jīng)主管副總裁、總裁、董事長(zhǎng)簽字后方可到財(cái)力部辦理付款手續(xù)。

　　4、4集團(tuán)所屬公司不得擅自對(duì)外拆出資金,不得擅自向外拆入資金,不得擅自對(duì)外提供擔(dān)保抵押等一切與本公司無(wú)關(guān)的經(jīng)濟(jì)事務(wù)。

　　4、5集團(tuán)內(nèi)部資金調(diào)拔,無(wú)論額度大小,必須經(jīng)總裁簽字,財(cái)務(wù)部方可辦理。

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