款項(xiàng)管理制度

　　隨著社會(huì)一步步向前發(fā)展，制度在生活中的使用越來越廣泛，制度是在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規(guī)范。那么制度的格式，你掌握了嗎？以下是小編為大家收集的款項(xiàng)管理制度，歡迎大家分享。

款項(xiàng)管理制度1

　　為了加強(qiáng)酒樓往來款項(xiàng)的管理，控制應(yīng)收款項(xiàng)的占用，減少壞賬損失特制定本制度。

　　一、應(yīng)收賬款

　　1、應(yīng)收賬款是顧客就餐時(shí)以記賬簽單形式或持記賬式優(yōu)惠券而形成的酒店應(yīng)收而未收的就餐款項(xiàng)。

　　2、應(yīng)收賬款的發(fā)生應(yīng)在信用良好的單位和個(gè)人。凡是要掛賬的單位和個(gè)人，酒樓應(yīng)對(duì)其信用狀況進(jìn)行認(rèn)真的調(diào)查和正確的估計(jì)，因過失造成的應(yīng)收賬款呆賬的，要追究當(dāng)事人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，對(duì)于信譽(yù)差的單位和個(gè)人，應(yīng)杜絕賒賬行為。

　　3、應(yīng)收賬款發(fā)生后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)督促經(jīng)辦人與往來單位和個(gè)人對(duì)賬，要進(jìn)行應(yīng)收賬款的賬齡分析，保證應(yīng)收賬款金額準(zhǔn)確無誤，并及時(shí)作好催收工作。酒樓的應(yīng)收賬款應(yīng)自消費(fèi)日起30日內(nèi)收回。

　　4、在呆賬發(fā)生后，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)寫出發(fā)生呆賬的詳細(xì)過程及催款情況。

　　5、酒樓一律不提壞賬準(zhǔn)備，發(fā)生的壞賬損失經(jīng)總經(jīng)理審批，然后交董事長(zhǎng)或其授權(quán)人審批，酒樓財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)再進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理，計(jì)入管理費(fèi)用。

　　二、其他應(yīng)收款

　　1、其他應(yīng)收款是酒樓除應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款以外的其他各種應(yīng)收暫付款項(xiàng)，包括：各種賠款、罰款、存出保證金，應(yīng)向職工收取的各種墊付款項(xiàng)等。

　　2、酒樓發(fā)生的其他應(yīng)收款應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確作賬務(wù)處理，并注意催收，其他應(yīng)收款占用時(shí)間應(yīng)自發(fā)生之日起30日內(nèi)收回。涉及應(yīng)收職工個(gè)人的款項(xiàng)不能按時(shí)收回的`，應(yīng)從職工當(dāng)月個(gè)人的工資中扣回。

　　三、內(nèi)部掛賬及免單的處理

　　1、系統(tǒng)內(nèi)各單位消費(fèi)（含掛賬），按8。8折（僅指菜品）計(jì)價(jià)；系統(tǒng)內(nèi)個(gè)人消費(fèi)（含掛賬），按8。5折（僅指菜品）計(jì)價(jià)。

　　2、總經(jīng)理享有免單權(quán)，但需注明具體事由，每月由財(cái)務(wù)部將總經(jīng)理免單明細(xì)交董事會(huì)審查。

　　報(bào)銷制度

　　1、報(bào)銷人員將有關(guān)發(fā)票粘貼附在'費(fèi)用報(bào)銷單'或'貨款結(jié)算憑據(jù)'后，小張票據(jù)（如車票）應(yīng)按面值大小分類呈魚鱗狀附在粘貼聯(lián)上，大張票據(jù)不能膠水粘貼，用大頭針或回形針別好為宜。

　　2、根據(jù)原始單據(jù)分類按規(guī)定如實(shí)正確填寫'費(fèi)用報(bào)銷單'或'貨物結(jié)算憑據(jù)'，由部門負(fù)責(zé)人審查并簽署意見后交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核其附件及內(nèi)容的完整性、票據(jù)的合法性、填寫的規(guī)范性等，再交總經(jīng)理審核并簽署報(bào)銷意見：'同意報(bào)銷（支付）'、'同意報(bào)銷（支付）多少元'、'不同意報(bào)銷（支付）'字樣�？偨�(jīng)理簽字時(shí)，不得只簽姓名，不簽意見。

　　3、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)有權(quán)對(duì)違規(guī)超支費(fèi)用和不真實(shí)的票據(jù)不予報(bào)銷。

　　4、出納憑上述簽字齊備的費(fèi)用報(bào)銷單'或'貨款結(jié)算憑據(jù)'支付貨幣資金。

　　5、總經(jīng)理報(bào)銷費(fèi)用必須經(jīng)董事長(zhǎng)或董事長(zhǎng)授權(quán)人簽字認(rèn)可，其所報(bào)銷費(fèi)用不得讓他人代報(bào)，否則財(cái)務(wù)室有權(quán)不予報(bào)銷；總經(jīng)理助理報(bào)銷費(fèi)用，必須經(jīng)總經(jīng)理簽字認(rèn)可，否則不予報(bào)銷。若有違反，對(duì)報(bào)銷人、出納各處以報(bào)銷金額20%（但不低于50元/人）的罰款，并退回違規(guī)所得。

　　6、報(bào)銷程序。

　　經(jīng)辦人填寫'費(fèi)用報(bào)銷單'或'貨款結(jié)算憑據(jù)'——部門負(fù)責(zé)人簽字——財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)簽字——總經(jīng)理簽字——出納復(fù)核報(bào)銷。

款項(xiàng)管理制度2

　　為了加強(qiáng)酒店往來款項(xiàng)的管理，控制應(yīng)收款項(xiàng)的占用，減少壞賬損失特制定本制度。

　　1、應(yīng)收賬款是顧客就餐時(shí)以記賬簽單形式或持記賬式優(yōu)惠券而形成的酒店應(yīng)收而未收的就餐款項(xiàng)。

　　2、應(yīng)收賬款的發(fā)生應(yīng)在信用良好的單位和個(gè)人。凡是要掛賬的單位和個(gè)人，酒店應(yīng)對(duì)其信用狀況進(jìn)行認(rèn)真的調(diào)查和正確的估計(jì)，因過失造成的應(yīng)收賬款呆賬的，要追究當(dāng)事人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，對(duì)于信譽(yù)差的單位和個(gè)人，應(yīng)杜絕賒賬行為。

　　3、應(yīng)收賬款發(fā)生后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)督促經(jīng)辦人與往來單位和個(gè)人對(duì)賬，要進(jìn)行應(yīng)收賬款的賬齡分析，保證應(yīng)收賬款金額準(zhǔn)確無誤，并及時(shí)作好催收工作。

　　4、在呆賬發(fā)生后，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)寫出發(fā)生呆賬的詳細(xì)過程及催款情況。

　　5、酒店一律不提壞賬準(zhǔn)備，發(fā)生的壞賬損失經(jīng)總經(jīng)理審批，然后交董事長(zhǎng)或其授權(quán)人審批，酒店財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)再進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理，計(jì)入管理費(fèi)用。

　　6、其他應(yīng)收款是酒店除應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款以外的'其他各種應(yīng)收暫付款項(xiàng)，包括：各種賠款、罰款、存出保證金，應(yīng)向職工收取的各種墊付款項(xiàng)等。

　　7、酒店發(fā)生的其他應(yīng)收款應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確作賬務(wù)處理，并注意催收，其他應(yīng)收款占用時(shí)間應(yīng)自發(fā)生之日起30日內(nèi)收回。涉及應(yīng)收職工個(gè)人的款項(xiàng)不能按時(shí)收回的，應(yīng)從職工當(dāng)月個(gè)人的工資中扣回。

　　8、系統(tǒng)內(nèi)各單位消費(fèi)（含掛賬），按8。8折（僅指菜品）計(jì)價(jià)；系統(tǒng)內(nèi)個(gè)人消費(fèi)（含掛賬），按8。5折（僅指菜品）計(jì)價(jià)。

款項(xiàng)管理制度3

　　酒店財(cái)務(wù)管理制度之款項(xiàng)支付管理

　　一、酒店各種款項(xiàng)支付程序：

　　1、員工工資的支付：按酒店《工資發(fā)放管理規(guī)定》執(zhí)行；

　　2、銀行代扣代繳費(fèi)用（銀行貸款利息、水電費(fèi)、稅金、社保費(fèi)、通訊費(fèi)用等）的支付：財(cái)務(wù)部出納員根據(jù)酒店與相關(guān)銀行簽定的《委托代扣代繳協(xié)議（合同）》或經(jīng)相關(guān)部門審核的費(fèi)用繳付通知單，在扣款期前安排足額款項(xiàng)存入相應(yīng)銀行帳號(hào)；

　　3、工程款的支付：酒店工程部行政秘書根據(jù)合同或工程進(jìn)度填寫《工程付款審批表》（見附件九）——工程部相關(guān)主管簽署意見——工程總監(jiān)確認(rèn)——財(cái)務(wù)總監(jiān)審核——總經(jīng)理審批——主管會(huì)計(jì)填寫《付款憑證》（見附件十）——出納員受理票據(jù)予以付款；

　　4、固定供應(yīng)商貨款的支付：主管會(huì)計(jì)根據(jù)合同填寫《付款憑證》——采購(gòu)總監(jiān)確認(rèn)——財(cái)務(wù)總監(jiān)審核——總經(jīng)理審批——出納員憑《付款憑證》予以付款；

　　5、非采購(gòu)、工程合同款的`支付：主管會(huì)計(jì)根據(jù)合同填寫《付款憑證》——相關(guān)部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)——財(cái)務(wù)總監(jiān)審核——總經(jīng)理審批——出納員憑《付款憑證》予以付款；

　　6、報(bào)銷及日常費(fèi)用的支付：需報(bào)銷費(fèi)用的員工將費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)粘貼在《費(fèi)用報(bào)銷單》上并簽名——部門負(fù)責(zé)人審核——主管會(huì)計(jì)填寫《付款憑證》——財(cái)務(wù)總監(jiān)審核——總經(jīng)理審批——出納員憑《付款憑證》予以付款——報(bào)銷員工簽收；

　　7、暫借款的支付：酒店員工因公外出或辦理業(yè)務(wù)及其他原因需要借款時(shí)，由借款人填寫借款單——部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)——財(cái)務(wù)總監(jiān)審核——總經(jīng)理審批——出納員付款。

　　8、采購(gòu)借款支付：

　　1）采購(gòu)部采購(gòu)員日借款金額在1萬元（含1萬元）以下，由借款人填寫借款單——采購(gòu)總監(jiān)確認(rèn)——財(cái)務(wù)總監(jiān)審批——出納員付款；

　　2）采購(gòu)員日借款金額在1萬元以上10萬元（含10萬元）以下的，須憑有效采購(gòu)申請(qǐng)單填寫借款單——采購(gòu)總監(jiān)確認(rèn)——財(cái)務(wù)總監(jiān)審批——出納員付款；

　　3）采購(gòu)員日借款金額在10萬元以上的，須憑有效采購(gòu)申請(qǐng)單填寫借款單——采購(gòu)總監(jiān)確認(rèn)——財(cái)務(wù)總監(jiān)審核——總經(jīng)理審批——出納員付款。

　　9、備用金的支付：由需要使用備用金的部門提出書面申請(qǐng)—— 總經(jīng)辦審批——申請(qǐng)部門填寫借款單——財(cái)務(wù)總監(jiān)審批——出納員付款。

　　10、保證金的支付：

　　1）合同保質(zhì)（修）金的支付：保質(zhì)（修）期滿后，酒店相關(guān)部門提交保質(zhì)（修）金支付報(bào)告——總經(jīng)辦審批——主管會(huì)計(jì)填寫《付款憑證》——相關(guān)部門負(fù)責(zé)人簽認(rèn)——財(cái)務(wù)總監(jiān)審核——總經(jīng)理審批——出納員憑《付款憑證》付款；

　　2）員工、住客、掛帳協(xié)議客戶的押金支付：押金交付人將本酒店開具的收據(jù)或書面證明及相關(guān)資料交主管會(huì)計(jì)填寫《付款憑證》——財(cái)務(wù)總監(jiān)審核——總經(jīng)理審批——出納員付款——收款人簽收。

　　二、除本章第一條第6、7、8、9款的款項(xiàng)隨時(shí)發(fā)生隨時(shí)支付外，其他款項(xiàng)的支付由財(cái)務(wù)部根據(jù)各部門每周五17：00前提交的下周《部門資金使用計(jì)劃表》（見附件十一）編制《周付款計(jì)劃表》（見附件十二），于次周一上午報(bào)總經(jīng)辦審批。出納員根據(jù)經(jīng)審批同意的《周付款計(jì)劃表》按上述程序辦理支付手續(xù)。遇特殊情況，未列入《周付款計(jì)劃表》但必須支付的款項(xiàng)須報(bào)總經(jīng)辦審批。

　　三、每周一至周五14：00至17：00為財(cái)務(wù)部出納員向受款人支付款項(xiàng)的時(shí)間。

　　四、財(cái)務(wù)部出納員不準(zhǔn)白條抵庫(kù)，跨月借款必須及時(shí)入帳，特殊情況須報(bào)總經(jīng)辦審批。

　　五、員工借款須嚴(yán)格按申請(qǐng)用途使用，業(yè)務(wù)完畢后，借款人須及時(shí)辦理報(bào)銷或還款手續(xù)，還款期限不得超過一個(gè)月。遇特殊情況，不能按時(shí)報(bào)銷或還款的，借款人須提前填寫《借款異常情況說明表》（見附件十三）送財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后報(bào)總經(jīng)辦審批。否則，財(cái)務(wù)部將從借款人工資中予以抵扣。

款項(xiàng)管理制度4

　　應(yīng)在學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的領(lǐng)導(dǎo)與支持下，嚴(yán)格控制各種往來款項(xiàng)，具體管理和制度的內(nèi)容如下：

　　1、學(xué)生的代辦項(xiàng)目不能跨學(xué)期收，本學(xué)期內(nèi)進(jìn)行結(jié)算，期末無余額。

　　2、通過加強(qiáng)應(yīng)收、應(yīng)付款的管理，加強(qiáng)資金的周轉(zhuǎn)，提高資金使用效益，在財(cái)務(wù)制度允許的'范圍內(nèi)盡量延長(zhǎng)應(yīng)付賬款的還款期，合理高效使用資金。

　　3、對(duì)各種應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)，應(yīng)按照購(gòu)貨或勞務(wù)合同的規(guī)定，按單位名稱分科目設(shè)置有關(guān)的明細(xì)賬，詳細(xì)記載。

　　4、對(duì)應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)，應(yīng)督促有關(guān)經(jīng)辦人員或單位及時(shí)辦理結(jié)算手續(xù)。

　　5、定期向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)往來款項(xiàng)的發(fā)生及結(jié)余情況。

款項(xiàng)管理制度5

　　第一章總則

　　第一條為促進(jìn)資金的良性循環(huán)加速資金周轉(zhuǎn)提高資金利用率防止壞賬的發(fā)生減少收賬費(fèi)用和損失按國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)規(guī)定結(jié)合公司具體情況制定本制度

　　第二條本制度所稱應(yīng)收款項(xiàng)包括應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、其他應(yīng)收款和預(yù)付賬款

　　第三條應(yīng)收款項(xiàng)歸口管理部門為財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部、銷售部辦理有關(guān)應(yīng)收款項(xiàng)事宜時(shí)應(yīng)遵循本制度的規(guī)定

　　第二章應(yīng)收款項(xiàng)的管理

　　第四條應(yīng)收款項(xiàng)的信用管理

　　應(yīng)收賬款管理人員和銷售業(yè)務(wù)人員應(yīng)對(duì)客戶作信用調(diào)查建立客戶信用檔案作為簽訂合同的依據(jù)

　　賒銷產(chǎn)品時(shí)必須辦妥下列事項(xiàng)：

　�。ㄒ唬┖炗嗁�(gòu)銷合同；

　�。ǘ�）確立結(jié)算方式及付款期限或獲取付款保證書；

　�。ㄈ�）延期付款的違約責(zé)任；

　　第五條公司應(yīng)收款項(xiàng)審批權(quán)限

　　公司應(yīng)制訂應(yīng)收款項(xiàng)管理辦法明確賒銷審批權(quán)限并做動(dòng)態(tài)調(diào)整

　　第六條應(yīng)收賬款內(nèi)部管理報(bào)告制度

　　公司應(yīng)建立應(yīng)收賬款內(nèi)部管理報(bào)告制度銷售部、財(cái)務(wù)部應(yīng)分別建立應(yīng)收賬款臺(tái)賬并分客戶、賒銷經(jīng)手人、銷售區(qū)域等建立周統(tǒng)計(jì)報(bào)表上報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)

　　銷售部和財(cái)務(wù)部應(yīng)每月核對(duì)應(yīng)收賬款情況如有差異需及時(shí)找出原因并限期解決

　　第七條應(yīng)收賬款分析

　　財(cái)務(wù)部每月對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析把握控制重點(diǎn)對(duì)賬齡較長(zhǎng)的應(yīng)收項(xiàng)目建議責(zé)任部門進(jìn)行因素分析并提出改進(jìn)意見

　　第八條應(yīng)收款明細(xì)賬調(diào)減必須要有分管領(lǐng)導(dǎo)書面批準(zhǔn)

　　第九條應(yīng)收款項(xiàng)催收

　�。ㄒ唬┓止軕�(yīng)收賬款的財(cái)務(wù)人員在每月20日前對(duì)上月賬中的應(yīng)收賬款進(jìn)行清理并根據(jù)(購(gòu)銷)合同及公司有關(guān)規(guī)定進(jìn)行應(yīng)收賬款賬齡分析對(duì)拖欠款項(xiàng)(購(gòu)銷合同超過1個(gè)月)理出清單并理出潛在核銷賬款交主管領(lǐng)導(dǎo)由有關(guān)業(yè)務(wù)部門提出解決辦法經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)之后執(zhí)行

　�。ǘ�）分管其他應(yīng)收款的財(cái)務(wù)人員在每月10日前對(duì)上月末按公司規(guī)定歸還借款的單位和個(gè)人賬中的應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行清理對(duì)不按規(guī)定及時(shí)還款的個(gè)人扣發(fā)當(dāng)月工資并通知有關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)催收

　　（三）負(fù)責(zé)收款的部門在接到超期應(yīng)收款通知單后在接單后24小時(shí)內(nèi)返回收款時(shí)限及措施對(duì)所有超期應(yīng)收款限期開展收款工作有關(guān)工作內(nèi)容填入催收單形成文件記錄妥善地存入客戶資信檔案

　�。ㄋ模┥暾�(qǐng)付款的.部門及經(jīng)辦人是清理追收應(yīng)收款項(xiàng)的第一責(zé)任人發(fā)生因清理追收不力造成呆賬、壞賬的應(yīng)依情節(jié)輕重和損失大小對(duì)有關(guān)責(zé)任人予以經(jīng)濟(jì)和行政處罰情節(jié)嚴(yán)重、損失巨大的要追究法律責(zé)任

　　第十條預(yù)付賬款管理

　　（一）預(yù)付款的對(duì)象必須是長(zhǎng)期業(yè)務(wù)合作伙伴且信用良好、財(cái)務(wù)狀況良好；

　　（二）預(yù)付款必須依合同付款并在合同約定的時(shí)間內(nèi)清算完畢

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