公司存貨盤點管理制度

　　在發(fā)展不斷提速的社會中，很多情況下我們都會接觸到制度，制度是指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準則。那么什么樣的制度才是有效的呢？以下是小編為大家整理的公司存貨盤點管理制度，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。

公司存貨盤點管理制度1

　　一、目的:

　　為求存貨及財產(chǎn)盤點的正確性，盤點事務處理有所遵循，并加強管理人員的責任，以達到財產(chǎn)管理的目的，特制定本辦法。

　　二、盤點范圍:

　　(一)存貨盤點:系指燃料、物料、商品、零件保養(yǎng)材料。

　　(二)財務盤點:系指現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券、租賃契約。

　　(三)財產(chǎn)盤點:系指固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等的盤點而言。

　　1、固定資產(chǎn):包括土地、建筑物、機器設備、運輸設備、生產(chǎn)器具等資本支出購置者。

　　2、保管資產(chǎn):凡屬固定資產(chǎn)性質(zhì)，但以費用報支的雜項設備。

　　3、保管品:以費用購置者。

　　三、盤點方式:

　　(一)年中、年終盤點

　　1、存貨:由經(jīng)管部門會同財務部門于年(中)終時，實施全面總清點一次。

　　2、財務:由集團公司稽核與財務部共同盤點。

　　3、財產(chǎn):由經(jīng)管部門會同財務部門于年(中)終時，實施全面總清點一次。

　　(二)月末盤點

　　每月末所有存貨，由各部門及財務部門實施全面清點一次。

　　(三)月份檢查

　　由檢核部門(總經(jīng)理室)或財務部門照會其部門主管后，會同經(jīng)管部門，做存貨隨機抽樣盤點。

　　人員的指派與職責:

　　(一)總盤人:由總經(jīng)理擔任，負責盤點工作的總指揮，督導盤點工作的進行及異常事項的裁決。

　　(二)主盤人:由各部主管擔任，負責實際盤點工作的推動及實施。

　　(三)復盤人:由總經(jīng)理室視需要指派及各部門的.主管，負責盤點監(jiān)督之責。

　　(四)盤點人:由各部部門指派，負責點計數(shù)量。

　　(五)會點人:由財務部門指派(人員不足時，間接部門支援)，負責會點并記錄，與盤點人分段核對、確實數(shù)據(jù)工作。

　　(六)協(xié)點人:由各事業(yè)部財務經(jīng)管部門指派，負責盤點時，料品搬運及整理工作。

　　(七)特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作，亦應設置盤點人、會點人、抽點人，其職責亦同。

　　四、盤點前準備事項:

　　(一)盤點編組

　　由財務部門主管于每次盤點前，事先依盤點種類、項目編排"盤點人員編組表"，呈總經(jīng)理核定后，公布實施。

　　(二)各部門將應行盤點的財務及盤點用具，預先準備妥當;所需盤點表格，由財務部門準備。

　　1、存貨的堆置，應力求整齊、集中、分類，并置標示牌。

　　2、現(xiàn)金、有價證券及租賃契約等，應按類別整理并列清單。

　　3、各項財產(chǎn)卡依編號順序，事先準備妥當，以備盤點。

　　4、各項財務帳冊應于盤點前登記完畢，如因特殊原因，無法完成時，應由財務部門將尚未入帳的有關(guān)單據(jù)如繳庫單、領(lǐng)料單、退料單、交運單、收料單等利用"結(jié)存調(diào)整表"一式兩聯(lián)，將帳面數(shù)調(diào)整為正確的帳面結(jié)存數(shù)后，第二聯(lián)財務部門自存，第一聯(lián)送經(jīng)管部門。

　　(三)盤點期間已收到料而未辦妥入帳手續(xù)的原、物料，應另行分別存放，并予以標示。

　　年中、年終全面盤點:

　　(一)財務部門應于呈報總經(jīng)理，經(jīng)核準后，簽發(fā)盤點通知，并負責召集各部的盤點負責人召開盤點協(xié)調(diào)會后，擬訂盤點計劃表，通知各有關(guān)部門，限期辦理盤點工作。

　　(二)盤點期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料，至于各部于盤點期間所需用料的領(lǐng)料，材料可不移動，但必須標示出。

　　(三)年中、年終盤點，原則上應采全面盤點方式，如確因事情特殊，無法辦理時，應呈報總經(jīng)理核準后，始得改變方式進行

　　(四)盤點應盡量采用精確的計量器，避免用主觀的目測方式，每項財物數(shù)量，應于確定后，再繼續(xù)進行下一項，盤點后不得更改。

　　(五)盤點物品時，會點人均應依據(jù)盤點人實際盤點數(shù)，詳實記錄于"盤點統(tǒng)計表"，并每小段應核對一次，無誤者于該表上互相簽名確認后，將該表編列同一流水號碼，各自存一聯(lián)，備日后查核，若有出入者，必需再重點;盤點完畢，盤點人應將"盤點統(tǒng)計表"匯總編制"盤存表"一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由經(jīng)管部門自存，第二聯(lián)送財務部門，供核算盤點盈虧金額。

　　五、不定期抽點:

　　(一)由總經(jīng)理室視實際需要，隨時指派人員抽點;可由財務部門填具"財務抽點通知單"于呈報總經(jīng)理核準后辦理。

　　(二)盤點日期及項目，以不預先通知各部門為原則。

　　(三)盤點前應由會計部門利用"結(jié)存調(diào)整表"將帳面數(shù)先行調(diào)整至盤點的確實帳面結(jié)存數(shù)，再行盤點。

　　(四)不定期抽點，應填列"盤存表"。

　　六、盤點報告:

　　(一)財務部門應依"盤存表"編制"盤點盈虧報告表"一式三聯(lián)，送經(jīng)管部門填列差異原因的說明及對策后，送回財務部門匯總轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理簽核，第一聯(lián)送責任部門，第三聯(lián)轉(zhuǎn)送總經(jīng)理室，第二聯(lián)財務部門自存作為帳項調(diào)整的依據(jù)。

　　(二)不定期抽點，應于盤點后一星期內(nèi)將"盤點盈虧報告表"呈報上級核示。年中、年終盤點，應由財務部門于盤點后二星期內(nèi)將"盤點盈虧報告表"呈報上級核示。

　　(三)盤點盈虧金額，平時僅列入暫估科目，年終時始以凈額轉(zhuǎn)入本期營業(yè)外收入的盤點盈余或營業(yè)外支出的盤點虧損

　　七、現(xiàn)金、票據(jù)及有價證券盤點:

　　(一)現(xiàn)金、銀行存款、零用金、票據(jù)、有價證券、租賃契約等項目，除年中、年終盤點時，應由財務部門會同該部門共同盤點外，平時，總經(jīng)理室或財務部門至少每月抽查一次。

　　(二)現(xiàn)金及票據(jù)的盤點，應于盤點當上下班未行收支前或當日下午結(jié)帳后辦理。

　　(三)盤點前應先將現(xiàn)金存放處封鎖，并于核對帳冊后開啟，由會點人員與經(jīng)管人員共同盤點。

　　(四)會點人依實際盤點數(shù)詳實填列"現(xiàn)金(票據(jù))盤點報告表"一式三聯(lián)經(jīng)雙方簽認后呈核，第一聯(lián)經(jīng)管部門存，第二聯(lián)財務部門存，第三聯(lián)送總經(jīng)理室。

　　(五)有價證券及各項所有權(quán)狀等應確實核對認定，會點人依實際盤點數(shù)詳實填列"有價證券盤點報告表"一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽訂后呈核。第一聯(lián)存經(jīng)管部門，第二聯(lián)存財務部門,第三聯(lián)送往總經(jīng)理室，如有出入，應即呈報總經(jīng)理批

　　八、存貨盤點:

　　(一)存貨的盤點，以當月最末一日舉行為原則。

　　(二)存貨，原則上采全面盤點，如因成本計算方式，無須全面盤點，或?qū)嵤┥嫌欣щy者，應呈報總經(jīng)理核準后始得改變盤點方式。

　　九、注意事項:

　　(一)所有參加盤點工作的盤點人員，對于本身的工作職責及應行準備事項，必須深入了解。

　　(二)盤點人員盤點當日一律停止休假，并須依時間提早到達指定的工作地點向該組復盤人報到，接受工作安排。如有特殊事故而覓妥代理人應經(jīng)事先報備核準，否則以曠職論處。

　　(三)所有盤點財務都以靜態(tài)盤點為原則，因此盤點開始后應停止財物的進出及移動。

　　(四)盤點使用的單據(jù)、報表內(nèi)所有欄位若遇修改處，均須經(jīng)盤點人員簽認始能生效，否則應查究其責。

　　(五)所有盤點數(shù)據(jù)必須以實際清點、磅秤或換算的確實資料為據(jù)，不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄之。

　　(六)盤點人員超時工作時間得報加班或經(jīng)主管核準可以輪流編排補休。

　　(七)盤點開始至工作終了期間，各組盤點人員均受復盤人指揮監(jiān)督。

　　(八)盤點終了由各組復盤人向主盤人報告，經(jīng)核準后始得離開崗位。

　　十、盤點工作獎懲:

　　(一)盤點工作事務人員要依照本辦法的規(guī)定，切實遵照辦理。表現(xiàn)優(yōu)異者，經(jīng)由主盤人簽報，各嘉獎一次，以資獎勵。

　　(二)違反本辦法的視其違反情節(jié)的輕重，由主盤人簽報人事部門議處。

　　十一、帳載錯誤處理:

　　(一)帳載數(shù)量如因漏帳、記錯、算錯、未結(jié)帳或帳面記載不清者，記帳人員應視情節(jié)輕重予以申誡以上處分，情況嚴重者，應層呈總經(jīng)理議處。

　　(二)帳載數(shù)字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查，憑證未整理難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律由直接主管簽報總經(jīng)理議處。

　　十二、賠償處理:

　　財、物料管理人員、保管人有下列情況者，應送總經(jīng)理議處或賠償相同的金額:

　　(一)對所保管的財物有盜賣、掉換或化公為私等營私舞弊者:

　　(二)對所保管的財物未經(jīng)報準而擅自移轉(zhuǎn)、撥借或損壞不報告者:

　　(三)未盡保管責任或由于過失致使財物遭受被竊、損失或盤虧者。

公司存貨盤點管理制度2

　　公司存貨盤點管理制度

　　1 目的

　　為加強公司存貨資產(chǎn)管理，保障公司存貨資產(chǎn)的安全性、完整性、準確性，及時、真實地反映公司存貨資產(chǎn)的結(jié)存及利用狀況，使公司存貨資產(chǎn)的盤點更加規(guī)范化、制度化，為公司銷售、生產(chǎn)計劃及財務成本核算提供依據(jù)，根據(jù)公司實際情況，特制定本制度。

　　2 適用范圍與有關(guān)定義

　　2.1 適用范圍

　　2.1.1 本制度規(guī)范了存貨盤點工作的方法、程序、要求及責任。

　　2.1.2 本制度適用于公司倉庫存貨、車間存貨、外協(xié)存貨的清查盤點。

　　2.2 有關(guān)定義

　　2.2.1 倉庫存貨盤點：對所有存放公司物資的倉庫（包括在外庫房）中存貨的盤點，如原材料、燃料、輔料、外購件、自制件、產(chǎn)成品等的盤點。

　　2.2.2 在制品盤點：各部門已從庫房辦理領(lǐng)料手續(xù)或尚未辦理完工入庫手續(xù)的所有在制品（在建工程），包括滯留在車間、工地的原材料、半成品、產(chǎn)成品等。

　　2.2.3 外協(xié)件存貨盤點：對已經(jīng)發(fā)到外協(xié)單位尚未回司的產(chǎn)品的盤點。

　　2.2.4 自盤：存貨管理部門倉管人員對存貨進行的盤點。

　　2.2.5 復盤：倉庫主管或材料主管對存貨進行的盤點。

　　2.2.6 抽盤：財務部對自盤的結(jié)果進行的復核和抽查盤點。

　　3 職責分工

　　3.1 財務部負責組織、協(xié)調(diào)、指導存貨盤點工作。包括發(fā)布盤點通知、監(jiān)督盤點過程、抽查復核盤點結(jié)果、發(fā)布盤點工作考核通報,根據(jù)公司領(lǐng)導的批復意見對盤點結(jié)果進行帳務處理。

　　3.2 存貨管理部門負責盤點的具體實施、確認、統(tǒng)計、上報工作。

　　4 盤點時間

　　4.1 自盤：每月23日前進行，節(jié)假日順延。具體時間由各倉庫管理部門擬定《盤點計劃表》并組織實施。

　　4.2 復盤：每季度末月25日前進行，節(jié)假日順延。具體時間由各倉庫管理部門

　　擬定《盤點計劃表》并組織實施。

　　4.3 抽盤：每季度末月的30日前進行，節(jié)假日順延。具體時間由財務部擬定《盤點計劃表》，經(jīng)分管領(lǐng)導批準后于盤點日一周前發(fā)各有關(guān)部門。

　　4.4 財務部每季度應至少安排一次不定期盤點，具體工作由財務部負責擬定計劃并組織實施，重點檢查卡、物相符率或賬、卡相符率或賬、卡、物相符率。

　　4.5 若要變更時間，必須征得財務部負責人同意方可。

　　5 盤點方法

　　5.1 實地盤點法是在財產(chǎn)的存放地點逐一對其進行清點或用計量儀器確定實存數(shù)量的一種方法。

　　5.2 抽樣盤點法是對某些價值小、數(shù)量大，不便逐一清點的財產(chǎn)，采用從總體或總量中抽取少量樣品，確定其樣品數(shù)量，然后再推算總體數(shù)量的方法。

　　5.3 估算法是對某些數(shù)量大、堆放不規(guī)則、價值低廉、不適合實地盤點法對財產(chǎn)進行逐一計量，而估計其數(shù)量的一種方法。

　　5.4 實際盤點過程中，對于價值較大的外購件、自制件、自制半成品、產(chǎn)成品必須采用實地盤點法，對于價值小、數(shù)量大、不便逐一清點的存貨可采用抽樣盤點法和估算法。

　　6 盤點要求

　　6.1 每月20日所在周的周五下班時間為盤點關(guān)賬時點，關(guān)賬前發(fā)生的單據(jù)必須入賬，關(guān)賬后發(fā)生的單據(jù)待盤點結(jié)束后入賬至下個月。

　　6.2 各物料使用部門將盤點日需領(lǐng)物料在倉庫盤點日前2天到倉庫領(lǐng)取，于盤點前3天將剩余物料辦理好退倉手續(xù)入庫，以便倉庫盤點工作順利進行。

　　6.3 存貨盤點前各部門應進行清理整頓，分類、分區(qū)域按規(guī)定堆放好存貨，并粘貼好《物料標識卡》。抽盤要求盤點之日倉庫物料盡量停止流動。

　　6.4 收貨待處理尚未進帳的物品應置于收貨待檢區(qū)，備好待發(fā)物料應置于備料區(qū)，并做好標識，不列入盤點范圍，但須保留相關(guān)進出單據(jù)，以便盤點時作為補充證據(jù)。

　　6.5 參與盤點的有關(guān)人員在進行盤點前要明確自己的職責、任務，事先做好準備。盤點使用的`單據(jù)、表格需要修改時，須經(jīng)財務部部長簽字后生效，否則追究盤點記錄人員的責任。

　　6.6 盤點工作要連續(xù)進行，不準中間中斷，負責盤點各有關(guān)人員原則上不準請

　　假，遇緊急事情時，應事先向盤點總指揮請假，獲準后方可離開，各有關(guān)人員不

　　得擅自離開崗位。

　　6.7 盤點人員必須認真、準確對盤點物品進行清點、稱量，如實填報盤點結(jié)果，真實反映資產(chǎn)結(jié)存狀況，嚴禁弄虛作假，盤點報表填報要求數(shù)據(jù)準確、字跡清楚。

　　6.8 盤點時應先清點或稱量實物，后對《物料標識卡》，再填《盤點表》核對賬面數(shù)，盤點時發(fā)現(xiàn)物、卡、賬不符，實物保管人員負責核實、查明原因。

　　6.9 盤點時倉管人員需認真回答復盤、抽盤人員提出的問題，并說明實物出現(xiàn)盈虧、殘損的原因，并由復盤、抽盤人員記錄在案，當場未查實的問題由倉庫管理部門于盤點后三天內(nèi)查清原因，并出具實物盤點異常報告交財務部。

　　6.10 各類存貨的賬、物、卡種類相符率要求為100％。

　　7 盤點程序

　　7.1 自盤

　　7.1.1 倉管部門負責人指定材料主管在盤點日打印《盤點表》分發(fā)給盤點人員，同時報財務部電子表格一份。

　　7.1.2 自盤人員按照盤點進度計劃及《盤點表》進行盤點。

　　7.1.3 自盤人員核對盤點結(jié)果是否與《盤點表》結(jié)存數(shù)量一致，如不符，則在確認后查找不符原因，直至清楚無誤為止。

　　7.1.4 自盤人員在《盤點表》上簽名后交部門負責人審核簽字。

　　7.1.5 材料主管對盤點確認的差異物料填寫《盤點盈虧報告單》交部門負責人審核簽字。

　　7.1.6 倉庫管理部門將《盤點表》（打印裝訂并簽名）、《盤點盈虧報告單》在盤點日后兩天內(nèi)交財務部。

　　7.2 復盤

　　7.2.1 復盤人員在初盤人員的陪同下進入盤點區(qū)域進行實物盤點。

　　7.2.2 復盤可采用100％復盤，也可采用抽盤，由倉庫管理部門在《盤點計劃表》中確定，但復盤比例不得低于物料種類的50%。

　　7.2.3 復盤人員按復盤安排分工進行盤點，點數(shù)員應邊點數(shù)、邊報數(shù)，記錄員應將盤點結(jié)果記錄在《盤點表》上，如須稱量，由點數(shù)員進行稱量作業(yè)。

　　7.2.4 復盤與自盤如有差異，須與自盤人員進行盤點確認，確認有誤的，由自盤人員在《盤點表》中“復盤數(shù)量”旁簽字，以示負責。

　　7.2.5 若復盤物料種類差錯率超過15％（含15％）以上時，則報告部門負責人

　　處理，必要時，部門負責人要求實物保管員對所管全部物料進行重新盤點。

　　7.2.6 復盤完成后，如與自盤無差異，復盤人將《盤點表》上交部門負責人簽字確認后存檔備查。如與自盤有差異，則按7.1.6辦理。

　　7.3 抽盤

　　7.3.1 抽盤人員在自盤、復盤人員的陪同下隨機抽樣物料，抽查比例不得低于所盤物料的20％、盤點金額達到80%以上，對單位價值較大的材料、產(chǎn)成品必須做到逐一盤點。

　　7.3.2 抽盤人員將抽盤結(jié)果記錄在《盤點表》上。

　　7.3.3 對于抽盤與復盤有差異的物品，須與復盤人員進行再次盤點，確認有誤的，復盤人員應在《盤點表》中“抽盤數(shù)量”旁簽字，以示負責，并記錄最終盤點的結(jié)果。

　　7.3.4 在整個抽盤作業(yè)中，抽盤組織人員對抽盤情況進行巡查，對抽盤中遇到的問題，抽盤人員應向抽盤組織人員或部門負責人反饋、報告。

　　7.3.5 若抽盤發(fā)現(xiàn)物料種類差錯率超過10％（含10％）以上時，則報告財務部負責人處理，必要時，應要求實物保管員對所保管全部物料進行重新盤點（復盤人員也參加盤點）。

　　7.3.6 盤點結(jié)束后，財務部盤點人員要在盤點表上做簡要總結(jié)，注明抽盤項數(shù)、不合格項數(shù)、其他事項，抽盤雙方當事人進行簽字確認。

　　8 不定期盤點

　　8.1 財務部門應根據(jù)實際情況指派人員抽查資產(chǎn)結(jié)存狀況，抽查時各實物保管部門要派人在盤點現(xiàn)場協(xié)助，抽查物品數(shù)量不得低于所抽查實物保管部門物料的5%。

　　8.2 抽查日期及項目，以不預先通知經(jīng)管部門為原則，組織工作可適當簡化。

　　8.3 抽查可采取由賬至物或由物至賬的方式，抽查人員應將抽盤結(jié)果填寫在《抽盤表》上，若有差異則須計算出差異數(shù)量，并要求存貨保管人員在《抽盤表》上簽字確認。

　　9 財務處理

　　9.1 盤點若產(chǎn)生盈虧，于盤點后2個工作日內(nèi)，由倉庫管理部門材料主管編制《盤點盈虧報告》，報部門負責人審核后交財務部。

　　9.2 財務部對《盤點盈虧報告》復核無誤后，編制《盤點匯總表》，將《盤點

　　盈虧報告》、《盤點匯總表》交總公司審批，要求在兩個工作日內(nèi)完成。

　　9.3 財務部、倉庫管理部門在接到審批后的《盤點盈虧報告》1個工作日內(nèi)完成賬、卡調(diào)整工作。

　　10 盤點報告編制

　　10.1 每月自盤結(jié)束后2個工作日內(nèi)，倉庫管理部門應編寫《盤點總結(jié)報告》（內(nèi)容主要包括盤點情況說明、盈虧和處理建議、相關(guān)責任人的獎罰建議等）報財務部。

　　10.2 每季抽盤結(jié)束后10個工作日內(nèi)，財務部應編寫《盤點總結(jié)報告》（內(nèi)容主要包括盤點情況說明、盈虧和處理建議、相關(guān)責任人的獎罰建議等），并呈總會計師、總經(jīng)理審閱。

　　11 本制度未涉事項，由公司財務部負責解釋確認。

　　12 本制度自二〇一一年四月一日起實施。

公司存貨盤點管理制度3

　　1.0目的

　　為加強公司存貨資產(chǎn)管理，保障公司存貨資產(chǎn)的安全性、完整性、準確性，及時、真實地反映公司存貨資產(chǎn)的結(jié)存及利用狀況，使公司存貨資產(chǎn)的盤點更加規(guī)范化、制度化，為下階段的銷售、生產(chǎn)計劃及財務成本核算提供依據(jù)，根據(jù)公司實際情況，特制定本管理制度。

　　2.0 適用范圍

　　存貨：包括布料、花邊、捆條、橡筋、線、包裝物料等主輔原材料、在制品、半成品、產(chǎn)成品，以及必要時對存于外協(xié)廠商的本廠物料或客供物料等。

　　3.0職責

　　3.1 PMC：負責盤點組織工作、主導盤點工作，組織召開盤點總結(jié)工作會議，進行盤點獎罰;

　　3.2倉庫：負責倉庫物料盤點工作;

　　3.3財務部：負責對盤點抽查、對盤點盈虧調(diào)整審核;定期或不定期對各項存貨進行稽核、盤點;

　　3.4副總經(jīng)理：負責盤點盈虧調(diào)整的審批工作;

　　3.5相關(guān)部門：負責本部門盤點及盤點協(xié)助工作。

　　4.0盤點時間

　　4.1存貨盤點：每月26日進行一次小盤點(自盤、抽盤);每個季度的最后一個月月底進行一次大盤點(自盤、復盤、抽盤)，大盤點具體時間根據(jù)《盤點計劃表》確定的日期進行。

　　4.2盤點時間要求：

　　4.2.1月底小盤點時間要求：自盤應于每月29日12:00前完成，抽盤應于每月30日18:00前完成，節(jié)假日順延。

　　4.2.2季度盤點時間要求：具體依《盤點計劃表》中要求的時間執(zhí)行。

　　4.2.3若要變更時間，必須征得盤點總指揮同意方可。

　　4.3財務部人員不定期地抽查各部門的存貨情況。

　　5.0盤點方式、方法

　　5.1盤點方式：動態(tài)盤點(即不停產(chǎn))與靜態(tài)盤點(即停產(chǎn))相結(jié)合;定期盤點與不定期盤點相結(jié)合;自盤與復盤、抽盤相結(jié)合。

　　5.2盤點方法：全面盤點和抽樣盤點相結(jié)合;點數(shù)與稱重量相結(jié)合。

　　5.3每月定期盤點采取動態(tài)盤點，以自盤為主、抽盤為輔的方式進行。盤點方法由倉庫根據(jù)實際情況確定。

　　5.4季度大盤點采取靜態(tài)盤點，以自盤、復盤、抽盤相結(jié)合的方式進行，盤點方法由PMC部在《盤點計劃表》中確定。

　　5.5不定期的盤點采取動態(tài)盤點、抽盤的方式進行，其盤點方法由財務部確定。

　　5.6外協(xié)加工件及客供物料盤點：由相關(guān)部門負責人與財務人員共同確定盤點方法，單獨清點。

　　6.0盤點組織工作

　　6.1每月小盤由PMC與倉庫負責人共同擬定《盤點計劃表》，并組織實施。倉庫部門在盤點結(jié)束后將《盤點表》交PMC部，PMC組織財務、物控等相關(guān)人員抽盤，檢查賬、卡、物相符率。

　　6.2季度一次的大盤點由PMC部負責組織。在大盤點前半個月，PMC部應編制《盤點計劃表》，提出盤點主題、時間安排、任務分工、人員安排及盤點采取方式、方法，呈副總經(jīng)理核定后，公布實施。

　　6.3不定期的盤點由財務部負責擬定計劃、組織實施，重點檢查卡、物相符率或賬、卡相符率或賬、卡、物相符率。

　　7.0 盤點要求

　　7.1在倉庫盤點日期前2天，要求PMC部將應發(fā)料生產(chǎn)的《生產(chǎn)制令單》于生產(chǎn)前3天發(fā)至倉庫備料，車間將盤點日期需領(lǐng)物料于盤點日期前2天到倉庫領(lǐng)取，以便倉庫盤點工作順利進行;

　　7.2盤點總指揮須確定盤點關(guān)賬時點，關(guān)賬前發(fā)生的單據(jù)必須入賬，關(guān)賬后發(fā)生的單據(jù)待盤點結(jié)束后入賬至下個月;

　　7.3季度大盤點要求盤點之日倉庫物料停止流動;

　　7.4呆滯料應事前予以分開，并做好標識;

　　7.5收貨待處理尚未進帳之物品應置于收貨待檢區(qū)，備好待發(fā)物料應置于備料區(qū)，并做好標識，不列入盤點范圍，但須保留相關(guān)進出單據(jù)，以便盤點時作為補充證據(jù);

　　7.6車間須于盤點前3天將剩余物料辦理好退倉手續(xù)入庫;

　　7.7負責盤點的有關(guān)人員在進行盤點前要明確自己的職責，明確自己的任務，事先做好準備;

　　7.8盤點工作要連續(xù)進行，不準中間中斷，負責盤點各有關(guān)人員原則上不準請假，遇緊急事情時，應事先向盤點總指揮請假，獲準后方可離開，各有關(guān)人員不得擅自離開崗位;

　　7.9盤點使用的單據(jù)、表格需要修改時，須經(jīng)盤點總指揮簽字后生效，否則追究盤點記錄人員的責任;

　　7.10盤點人員必須認真、準確對盤點物品進行清點、稱量，如實填報盤點結(jié)果，真實反映資產(chǎn)結(jié)存狀況，嚴禁弄虛作假，盤點報表填報要求數(shù)據(jù)準確、字跡清楚;

　　7.11盤點時應先清點或稱量實物，后對《物料存卡》，再填《盤點表》核對賬面數(shù)，盤點時發(fā)現(xiàn)物、卡、賬不符，應通知實物保管人員到場核實，查找原因;

　　7.12盤點時資產(chǎn)倉管人員需認真回答復盤、抽盤人員提出的問題，并說明實物出現(xiàn)盈虧、殘損的原因，并由復盤、抽盤人員記錄在案，當場未查實的問題由實物保管部門負責任人于盤點后三天內(nèi)查清原因，并出具實物盤點異常報告交PMC部;

　　7.13成品賬、物、卡種類相符率要求為100%，其他存貨物料的賬、物、卡種類相符率要求為95%以上;

　　7.14存貨物料的盤點差異允許情況具體見《盤點差異率規(guī)定表》。如物料超過規(guī)定的盤點差異率范圍，則視為不符;若在規(guī)定的盤點差異率范圍，則視為相符。

　　8.0盤點程序

　　8.1盤點前準備工作：

　　8.1.1盤點由PMC部申請經(jīng)副總經(jīng)理批準后，PMC負責召集相關(guān)人員召開盤點工作協(xié)調(diào)會，并按擬定的.《盤點計劃表》組織實施;

　　8.1.2各相關(guān)部門接到《盤點計劃表》后次日內(nèi)組織召開部門內(nèi)部盤點會議，做好各項盤點前準備工作;

　　8.1.3盤點前一周由采購部通知各供應商在盤點日期當天停止送貨，銷售部盡量避免或減少當天出貨量，生產(chǎn)車間提前2天將所需物料領(lǐng)至車間，對于盤點期間急需要料需經(jīng)盤點總指揮在《生產(chǎn)制令單》上簽字批準后，方可予以領(lǐng)料;

　　8.1.4所有賬目處理應在盤點日前一天完成;

　　8.1.5存貨盤點前各部門應進行清理整頓，分類、分區(qū)域按規(guī)定堆放好存貨，并張貼好《物料存卡》或《物料標識卡》;

　　8.1.6季度大盤點前要求生產(chǎn)車間進行物料清理，并對現(xiàn)場進行整理整頓，在制品應存放在規(guī)定得區(qū)域，并做好標識，以便單獨清點;

　　8.1.7盤點部門將盤點需用得物品及盤點用具，于盤點前準備妥當。

　　8.2 初盤(自盤)

　　8.2.1 倉庫負責人指定人員打印《盤點表》分發(fā)給盤點人員;

　　8.2.2盤點人員按照盤點進度計劃及《盤點表》進行盤點，在盤點物品的《物料存卡》上登記好盤點日期、盤點數(shù)量、盤點人，在“摘要”欄注明“初盤”字樣;

　　8.2.3盤點人員核對盤點結(jié)果是否與《盤點表》結(jié)存數(shù)量一致，如不符，則在確認后查找不符原因，直至清楚無誤為止;

　　8.2.4盤點人員在《盤點表》上簽名后交部門負責人審核簽字;

　　8.2.5部門負責人對盤點確認得差異物料填寫《盤點盈虧報告單》進行賬目處理;

　　8.2.6部門負責人將《盤點表》、《盤點盈虧報告單》交財務部處理。

　　8.3復盤：

　　8.3.1復盤是在季度大盤點時采取得盤點方法;

　　8.3.2在盤點前由PMC部組織盤點會議，公司副總經(jīng)理和相關(guān)部門負責人參加，會議主要時協(xié)調(diào)和落實盤點方面得各項工作，盤點會議結(jié)束后，相關(guān)部門得負責人要做好復盤前各項準備工作;

　　8.3.3PMC將初盤《盤點表》于復盤日上午8點前分發(fā)各復盤小組組長;

　　8.3.4復盤人員在初盤人員得陪同下進入盤點區(qū)域進行實物盤點;

　　8.3.5復盤可采用100%復盤，也可采用抽盤，由公司PMC部在《盤點計劃表》種確定，但復盤比例不得低于物料種類的50%;

　　8.3.6復盤人員按復盤安排分工進行盤點，點數(shù)員應邊點數(shù)、邊報數(shù)，記錄員應將盤點結(jié)果記錄在《物料銷存卡》上、《盤點表》上，如須稱量，由點數(shù)員進行稱量作業(yè);

　　8.3.7復盤與初盤如有差異，須與初盤人員進行盤點確認，確認有誤的，由初盤人員在《盤點表》種“復盤數(shù)量”盤簽字，以示負責;

　　8.3.8在整個復盤作業(yè)中，督導人員應對復盤情況進行巡查，盤點人員對復盤中存在的問題可向督導人員或盤點總指揮反饋，督導人員或盤點總指揮應及時解答、處理;

　　8.3.9若復盤物料種類差錯率超過15%(含15%)以上時，則報告盤點總指揮處理，必要時，盤點總指揮要求實物保管員對所管全部物料進行重新盤點;

　　8.3.10復盤完成后，復盤組長將《盤點表》上交盤點總指揮，盤點總指揮審核《盤點表》后轉(zhuǎn)交相應抽盤組長。

　　8.4抽盤

　　8.4.1抽盤人員在復盤人員的陪同下隨機抽樣物料，抽查比例不得低于所盤物料的20%;

　　8.4.2抽盤人員將抽盤結(jié)果記錄在《盤點表》、《物料銷存卡》上;

　　8.4.3對于抽盤與復盤有差異的物品，須與復盤人員進行再次盤點確認，確認有誤的，復盤人員應在《盤點表》中“抽盤數(shù)量”旁簽字，以示負責，并記錄最終盤點的結(jié)果;

　　8.4.4在整個抽盤作業(yè)中，督導人員對抽盤情況進行巡查，對抽盤中存在的問題，抽盤人員可向督導人員或盤點總指揮反饋，督導人員或盤點總指揮應及時解答、處理;

　　8.4.5若抽盤發(fā)現(xiàn)物料種類差錯率超過10%(含10%)以上時，則報告盤點總指揮處理，必要時，盤點總指揮要求實物保管員對所保管全部物料進行重新盤點(復盤人員也參加盤點);

　　8.4.6抽盤完成后，抽盤組長將《盤點表》上交盤點總指揮，盤點總指揮審核《盤點表》后轉(zhuǎn)交財務部，財務部復印兩份《盤點表》，一份交PMC部，一份交實物保管部門負責人。

　　8.5財務處理：

　　8.5.1盤點若產(chǎn)生盈虧，于盤點后1個工作日內(nèi)，由實物保管部門主管編制《盤點盈虧報告》，報部門經(jīng)理審核后轉(zhuǎn)財務部;

　　8.5.2財務部經(jīng)理對《盤點盈虧報告》復核無誤后，編制《盤點匯總表》，將《盤點盈虧報告》、《盤點匯總表》交副總經(jīng)理審批，要求在一個工作日內(nèi)完成;

　　8.5.3資產(chǎn)責任保管員在接到審批后的《盤點盈虧報告》的1各工作日內(nèi)完成賬、卡調(diào)整工作。

　　8.6盤點報告編制及后續(xù)工作：

　　8.6.1每月小盤點結(jié)束后2個工作日內(nèi)、每季大盤結(jié)束后4個工作日內(nèi)，財務部應編寫《盤點總結(jié)報告》(內(nèi)容主要包括盤點情況說明、盈虧和處理建議、相關(guān)責任人的獎罰建議等)，并呈副總經(jīng)理審閱。

　　8.6.2每月小盤結(jié)束后3個工作日，由PMC主持召開盤點工作總結(jié)會議(會議參與人員為參加盤點的所有人員);每季大盤結(jié)束后5個工作日，由副總經(jīng)理主持召開盤點工作總結(jié)會議，會議主持人組織參會人員對盤點工作中存在的問題及原因進行分析，擬定糾正、預防措施，經(jīng)與會相關(guān)人員確認后實施，由財務部經(jīng)理驗證改善效果，并將改善結(jié)果報副總經(jīng)理。

　　8.6.3每月小盤結(jié)束后第3個工作日、每季大盤結(jié)束后第5個工作日，PMC部須將盤點獎罰結(jié)果轉(zhuǎn)交人事

　　行政部編制獎罰通告，處罰款項則在責任人當月的工資中予以扣取。

　　8.6.4倉庫盤點后，倉管員須在規(guī)定的日期內(nèi)進行呆廢物料處理申報工作。

　　9.0突擊抽查

　　9.1財務部門、PMC部根據(jù)實際情況，共同指派人員抽查資產(chǎn)結(jié)存狀況，抽查時各實物保管部門要派人在盤點現(xiàn)場協(xié)助，原則上要求每月不得低于兩次突擊抽查，抽查物品數(shù)量不得低于所抽查實物保管部門物料的5%;

　　9.2抽查日期及項目，以不預先通知經(jīng)管部門為原則，組織工作可適當簡化了;

　　9.3抽查可采取由賬至物或由物至賬的方式，抽查人員應將抽盤結(jié)果填寫在《抽盤表》上，若由差異則須計算出差異數(shù)量，并要求資產(chǎn)保管人員在《抽盤表》上簽字確認;

　　9.4抽查盤點后賬目處理及后續(xù)工作按8.5條款、8.6條款(處罰規(guī)定)執(zhí)行，若抽查發(fā)現(xiàn)重大問題，則由財務部組織召開物料檢討會議。

　　10.0 獎懲規(guī)定

　　10.1 獎勵

　　10.1.1 賬、物、卡相符率為100%者(成品必須是100%)，獎勵實物保管人員各10分，獎勵直接上級5分;

　　10.1.2 賬、物、卡相符率為98%以上(含98%)、100%以下者，獎勵實物保管人員5分，獎勵直接上級2分;

　　10.1.3 賬、物、卡相符率為95%以上(含95%)、98%以下者，獎勵實物保管人員3分，獎勵主管1分;

　　10.1.4 實物保管人員包含車間收發(fā)、、收發(fā)組長、倉庫收發(fā)、倉庫倉管員、外發(fā)跟單;直接上級包括車間主管、倉庫主管、采購主管。

　　10.2 處罰

　　10.2.1成品盤點發(fā)現(xiàn)賬物不符，須報副總經(jīng)理做出處罰批示，觸犯法律法規(guī)的，則交國家司法部門處理。

　　10.2.2若違反盤點工作紀律的，處罰違犯者3分/次，若為實物保管員(含收發(fā)、倉管員)、主管則同時取消其盤點獎勵資格。

　　10.2.3 賬、物、卡相符率為90%(含90%)以上、95%以下者，處罰實物保管員1分/種物料，處罰直接上級0.5分/種;賬、物、卡相符率為85%(含85%)以上、90%以下者，處罰實物保管員2分/種物料，處罰直接上級1分/種;賬、物、卡相符率為85%以下者，處罰實物保管員4分/種物料，處罰直接上級2分/種;

　　10.2.4凡抽盤發(fā)現(xiàn)復盤有誤的(超過盤點差異率范圍外的)，經(jīng)復盤人員確認后，處罰復盤責任人2分/種物料。

　　10.2.5各實物保管人員須嚴格按公司有關(guān)規(guī)定驗收、發(fā)放和保管好公司的各種實物，做好有關(guān)的文字記錄，并定期檢查實物，發(fā)現(xiàn)問題(盜竊、毀損、賬卡不符等)應及時向所屬負責人匯報，若違反，處罰2分/次。

　　10.2.6因?qū)嵨锉９苋藛T玩勿職守、嚴重失職、損公肥私，不按公司規(guī)定驗收、發(fā)出和保管實物，給公司造成直接經(jīng)濟損失的，按公司相關(guān)制度處罰，觸犯法律法規(guī)的，交司法機關(guān)處理。

　　10.2.7 因?qū)嵨锉９苋藛T工作不負責任，不執(zhí)行公司有關(guān)規(guī)定，造成實物放置混亂;不按規(guī)定驗收入庫和發(fā)放出庫，造成物賬差異等行為;相關(guān)卡片記錄資料殘缺不全，賬、物、卡嚴重不符的，處罰責任人4分/次，若因此給公司造成經(jīng)濟損失的，按公司相關(guān)制度予以處罰。

　　10.2.8違反本管理制度處罰規(guī)定未盡事宜者，按公司相關(guān)規(guī)定處罰，公司暫無規(guī)定的，一律處罰2分/次。

【公司存貨盤點管理制度】相關(guān)文章：

存貨盤點管理制度04-07

存貨管理制度12-13

存貨采購管理制度10-16

企業(yè)存貨管理制度概述05-21

公司盤點通知11-13

存貨管理制度（精品19篇）09-01

存貨管理制度重要性09-04

盤點管理制度03-31

盤點管理制度08-13