機關(guān)財務(wù)管理規(guī)章制度
制度是個社會的游戲規(guī)則，更規(guī)范的講，它們是為人們的相互關(guān)系而人為設(shè)定的一些制約。為此，我們一般要求大家共同遵守辦事規(guī)程或行動準則來提高辦事效率，才設(shè)定一些制度。下面是我們應(yīng)屆畢業(yè)生求職網(wǎng)為您提供的制度文章供您參考：
財務(wù)管理工作是全局工作的重要組成部分。為加強財務(wù)管理，規(guī)范支出行為，提高資金使用效益，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理的法律、法規(guī)和我局實際，就有關(guān)事項明確如下。
一、財務(wù)管理的基本原則
認真執(zhí)行《會計法》及有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)管理制度;堅持勤儉辦事業(yè)的方針;正確處理科技事業(yè)發(fā)展需要和資金不足的矛盾及國家、集體和個人三者利益的關(guān)系;財務(wù)收支實行局長負責制，各項支出堅持“三支筆”簽字把關(guān)。
二、財務(wù)管理的主要任務(wù)
合理編制預(yù)決算，如實反應(yīng)單位財務(wù)狀況;依法管理財務(wù)，努力節(jié)約支出;建立完善財務(wù)制度，提高資金使用效益;加強國有資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失;對各項支出和專項資金的使用進行監(jiān)督，保障科技事業(yè)的健康發(fā)展。
三、預(yù)決算的編報
(一)預(yù)算編報：局機關(guān)每年底編報收支預(yù)算，經(jīng)分管領(lǐng)導審閱后提交局長辦公會討論，局長辦公會通過后，按照規(guī)定的時間和程序報市財政局。
(二)會計決算：會計決算由局機關(guān)和各事業(yè)單位分別組織，經(jīng)分管領(lǐng)導審核后提交局長辦公會通過。
四、支出的管理
局機關(guān)凡因公務(wù)所發(fā)生的一切支出活動，要至少提前一天編報用款計劃，填寫《支出審批單》，科級以下干部因公出市必須填寫《出差審批單》，召開有上級機關(guān)、相關(guān)單位和縣區(qū)科技局及有關(guān)企業(yè)人員參加的會議要填寫《會議審批單》，按照規(guī)定程序?qū)徟髮嵤�。在公�?wù)活動中，凡未預(yù)先申請用款計劃，或未經(jīng)局領(lǐng)導批準而自行開支的，一律不予報銷。專項經(jīng)費(包括科技三項經(jīng)費、農(nóng)業(yè)科技成果推廣經(jīng)費、知識產(chǎn)權(quán)補助經(jīng)費)的撥付，由經(jīng)費所在科室(單位)提出撥款計劃，按照審批程序辦理。
(一)差旅費
1、市內(nèi)：職工因公出差按誤餐次數(shù)報銷伙食補助費，(不包括xx區(qū)駐地)，每天早餐補助2元/人、中晚餐各補助5元/人。憑單據(jù)報銷公共車費，一律不報銷出租車費。在崗正常上班人員家住西城或近郊的，可報銷月票，個人負擔12元/月;其余人員一律不報銷月票和車票。
2、外地出差：(1)伙食補助。按出差天數(shù)報銷，省內(nèi)出差每天補助15元/人，省外出差每天25元/人;司機伙食補助實行包干，每月200元/人，如出省按實際出差天數(shù)與同行人員一起報銷，但必須按照實際天數(shù)(每人6元/天)扣除本省內(nèi)伙食補助。(2)乘車。乘火車從晚上8時至次日凌晨7時之間，在車上6小時以上，或連續(xù)乘車超過12小時的，可購硬臥票;科級以下工作人員(含科級)出差，一般不得乘座飛機，因特殊情況需乘坐飛機應(yīng)事先經(jīng)局領(lǐng)導批準，處以上干部(含處級)乘坐飛機按普通艙位報銷;乘坐輪船時處級干部按二等艙位、其余人員按三等以下艙位報銷;其它交通工具按實報銷，一律不報銷出租車票。(3)住宿費。除會議統(tǒng)一安排的外，處級干部一般地區(qū)每天不超過200元/人，特殊地區(qū)(深圳、珠海、廈門、汕海和海南)每天不超過300元/人;其余人員一般地區(qū)每天不超過160元/人，特殊地區(qū)每天不超過200元/人，超標準部分費用自負30%。
3、報銷時間：到外地出差的工作人員和司機，返回后五日內(nèi)報銷出差費，同時將借款一次還清，否則，不再辦理借款手續(xù);司機人員的出差補助費和市內(nèi)過路過橋費由辦公室匯總審核后，每月第一周周五下午(遇節(jié)假日順延)集中報銷一次。其他各項支出的簽字報銷安排在每周一、周三、周五下午。
4、出差人員要認真貫徹勤儉節(jié)約、艱苦奮斗的精神，嚴格執(zhí)行有關(guān)規(guī)定，嚴禁虛報冒領(lǐng)。否則，一經(jīng)查實，嚴肅處理。
(二)會議費
1、審批：凡召開的全市各類會議，應(yīng)事先按規(guī)定程序報局領(lǐng)導批準。未經(jīng)局領(lǐng)導批準的會議原則上不得召開。
2、會議伙食補助費：各類會議的伙食補助標準為每人每天15元。
3、會議費報銷：報銷單據(jù)不能籠統(tǒng)填寫“會議費”一項，應(yīng)該列明內(nèi)容，如：會議室租賃費、住宿(午休)費、餐費(附與會人員名單)等。報銷時，持原始單據(jù)交有關(guān)領(lǐng)導審核。
4、接待費：凡因公務(wù)活動發(fā)生的接待，必須使用接待憑證或派餐憑證，并嚴格控制接待標準，否則一律不予結(jié)算。
5、結(jié)算：各類結(jié)算的辦理，原則上不少于2人。
(三)易耗(衛(wèi)生)品購買
易耗品、衛(wèi)生用品的購買應(yīng)由兩人共同辦理，保管人對以上物品的出入庫要認真登記，以備核查。
(四)固定資產(chǎn)購買
辦公室設(shè)兼職固定資產(chǎn)管理員一名。凡購買固定資產(chǎn)時，需先到管理員處登記驗收，然后簽字報銷。
(五)車輛維修、裝飾
要嚴格履行審批手續(xù)，按審批內(nèi)容維修、裝飾，不得擅自改變。經(jīng)辦人員簽字時，要認真審查，逐項落實。報銷時，有關(guān)人員須持審批單。
(六)打印費
局內(nèi)日常文件、材料都要在本局打印。確需外出打印時，必須按照規(guī)定程序辦理，報銷時，要附有打印部明細表。
(七)為企業(yè)或有關(guān)部門、單位爭取項目、資金、政策而產(chǎn)生的費用，一律由受益單位承擔
五、財務(wù)監(jiān)督
(一)對違反國家統(tǒng)一的財政、財務(wù)、會計制度規(guī)定的財務(wù)收支，不予辦理。
(二)對原始憑證進行審核和監(jiān)督。對不真實、不合法的原始憑證，不予受理。對弄虛作假、嚴重違法的原始憑證，在不予受理的同時，予以扣留并查明原因，追究當事人責任。對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求經(jīng)辦人員更正、補充。經(jīng)辦人員(100元以上的支出一般不少于2人)應(yīng)在憑證被面簽字，同時注明原因或用途。需要入庫的.，還應(yīng)有保管人員簽字。
(三)對實物、款項進行監(jiān)督。督促建立并嚴格執(zhí)行財產(chǎn)清查制度，發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、款項不符時，按照有關(guān)規(guī)定進行處理。購買物品后應(yīng)先登記入庫，使用時根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理領(lǐng)取手續(xù)，并在出庫存單上簽字。
(四)對審批手續(xù)不全的財務(wù)收支，應(yīng)當退回，要求補充、更正。
(五)財務(wù)報表、財務(wù)分析報告及各項收入情況由各承辦科室、單位每月送局黨組成員審核。局辦公室組織相關(guān)人員組成內(nèi)部審計組，每年5月及10月分別對機關(guān)及各單位財務(wù)情況進行一次審計。局機務(wù)及各事業(yè)單位每半年向局長辦公會匯報一次財務(wù)執(zhí)行情況。
(六)開支報銷一律實行“三支筆”簽字把關(guān)，按照市集中支付中心的要求，每一個單設(shè)財務(wù)確定三人進行簽字把關(guān)。在局機關(guān)財務(wù)報銷的由辦公室主要負責人、紀檢組長、局長簽字把關(guān);科技情報所、xx生產(chǎn)力促進中心、知識產(chǎn)權(quán)局、地震局、科技開發(fā)中心的報銷由各單位根據(jù)我市關(guān)于落實“三支筆”簽字人員的有關(guān)要求提出初步人選并報局同意后，由局統(tǒng)一公布簽字把關(guān)人員�？萍壥聵I(yè)單位和人員較少的單位，由局分管領(lǐng)導一同簽字把關(guān)，xx生產(chǎn)力促進中心服務(wù)大廳的收入由局統(tǒng)一監(jiān)督使用。專項資金的撥付經(jīng)局辦公室提交局長辦公會研究同意后，由計劃項目主管科室(單位)主要負責人、紀檢組長和分管局長簽字把關(guān)。除國家、省市統(tǒng)一規(guī)定的工資、補助工資、社會保障費及上繳上級支出等經(jīng)常性費用外，各單位10000元以上的開支應(yīng)填寫《開支審批單》報局主要領(lǐng)導同意，20000元以上的開支應(yīng)提交局長辦公會研究。
六、本制度自公布之日起執(zhí)行，原財務(wù)管理制度自行廢止。
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