財政資金自查自糾報告

　　在現(xiàn)在社會，我們都不可避免地要接觸到報告，報告具有成文事后性的特點。那么什么樣的報告才是有效的呢？下面是小編幫大家整理的財政資金自查自糾報告，僅供參考，歡迎大家閱讀。

財政資金自查自糾報告1

　　為認真貫徹落實中央?yún)栃泄?jié)約有關(guān)規(guī)定以及中央“八項規(guī)定”，省委、市委若干意見、規(guī)定和區(qū)委“十項規(guī)定”的要求，我辦事處對20xx年至20xx年公務(wù)招待、用水、用電、用油、車輛購置及運行支出情況進行自查，現(xiàn)將具體情況匯報如下：

　　1、公務(wù)接待費用，我辦事處20xx年公務(wù)招待費預(yù)算為10萬元，實際支出1069000元，20xx年公務(wù)招待費預(yù)算為55萬元，實際支出1751024元，20xx年公務(wù)招待費預(yù)算為160萬元，實際支出741663元。經(jīng)查，我辦事處不存在公款大吃大喝及參與高消費娛樂、健身等情況，占全年預(yù)算比例偏高的原因是“兩爭一迎”、迎農(nóng)運、城中村改造任務(wù)重代表市區(qū)接受上級檢查多，特別是迎農(nóng)運會時期市、區(qū)先后在我處召開規(guī)模上百人的'現(xiàn)場會8次，公務(wù)接待相應(yīng)增多；加之辦事處上下不分星期天節(jié)假日傾力工作，加班餐費增多等共同導(dǎo)致。

　　2、公車購置及運行費用，我辦事處共有公車三輛20xx年車輛購置及運行費用預(yù)算為20萬元，實際支出147200元，我辦事處對公車購置及運行費用實行單列記賬，定點維修、定點加油、統(tǒng)一保險和統(tǒng)一報廢更新制度。經(jīng)查，在公車管理及專項治理中，我辦事處在自查自糾階段如實登記上報公務(wù)車輛情況；節(jié)假日嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)車輛封存?zhèn)浒钢贫�；不存在超�?biāo)準(zhǔn)配備公車或豪華裝飾公務(wù)用車行為；不存在公車入私戶行為；不存在利用職權(quán)向企業(yè)或下屬單位調(diào)換、借用、租用汽車行為�？头�公車數(shù)量不足的困難，不少班子成員和機關(guān)同志開私車辦公事，自己掏錢加油。

　　3、用水、用電及用油費用，我辦事處20xx年用水實際支出1412元，20xx年用水實際支出4384元，20xx年用水實際支出1636元；20xx用電費用預(yù)算5萬元，實際支出28225元，20xx用電費用預(yù)算5萬元，實際支出30774元，20xx用電費用實際支出47628元；20xx用油費用預(yù)算11萬元，實際支出125820元，20xx用油費用預(yù)算6萬元，實際支出138500元，20xx用油實際支出101448元。由于開展“兩爭一迎”、迎農(nóng)運、城中村改造等，經(jīng)常加班加點，水電、油費比往年增多。

　　根據(jù)自查結(jié)果，我處對嚴(yán)格“三公”支出管理，提出了十項強化措施。

　　一是提高工作效能。增強行政成本意識，努力提高執(zhí)行力，超前謀劃，按時保質(zhì)完成各項工作任務(wù)。

　　二是加強對會議經(jīng)費的管理�？刂茣�議時間、會議規(guī)模，盡量利用機關(guān)會議室，能夠簡化會議形式的一定要簡化。

　　三是加強對考察及差旅費的管理�？刂瞥鍪小�區(qū)參加會議、考察的人數(shù)，不安排沒有實際意義的公務(wù)考察活動。

　　四是加強對公務(wù)車輛的管理。規(guī)范和控制公務(wù)用車修理、用油等行為；最大限度提高單車使用效率。

　　五是加強用電管理。對空調(diào)、照明等進行統(tǒng)一管理，提倡節(jié)約用電。

　　六是全力推行無紙化辦公，減少紙張使用。

　　七是控制公務(wù)接待費用。嚴(yán)格“三單”制度，控制接待標(biāo)準(zhǔn)。

　　八是規(guī)范激勵工作。建立獎懲機制，獎勵與工作業(yè)績掛鉤，以精神鼓勵為主。

　　九是規(guī)范大宗購置及辦公用品管理。大宗商品購置一律按政府采購規(guī)定實施，辦公用品采購實行定點采購。

　　十是規(guī)范財務(wù)管理。公務(wù)費用支出實行計劃管理，規(guī)范批報手續(xù)，實行“一支筆”審批和財務(wù)公開制度。

財政資金自查自糾報告2

　　一、整改活動展開情況

　　公司根據(jù)貴局下發(fā)的[20xx]109號《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深進展開規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動的通知》(以下簡稱《通知》)要求，和《調(diào)查問卷》、《常見題目》中對相干具體題目的描寫，我司20xx年11月20日前展開了第一階段的自查工作，認真分析了自查中發(fā)現(xiàn)的題目，確定了具體整改期限，明確整改責(zé)任人，財務(wù)自查報告怎樣寫。對深圳證監(jiān)局走訪進程中提出的題目，我們已嚴(yán)格依照要求整改。在對相干題目整改中我們咨詢了公司外聘會計師事務(wù)所的意見、建議。本次整改以會議、郵件、現(xiàn)場檢查等情勢催促、跟進整改進度，落實整改情況。

　　二、自查發(fā)現(xiàn)的題目及整改情況

　　根據(jù)《通知》的目標(biāo)和要求，各公司的財務(wù)會計基礎(chǔ)工作應(yīng)到達以下要求：

　　(一)各公司應(yīng)當(dāng)建立符合規(guī)定和適應(yīng)公司本身發(fā)展的財務(wù)管理組織架構(gòu)，做到崗位職責(zé)清楚，授權(quán)明確公道，不相容職務(wù)相互分離，相互制約;財務(wù)會計職員具有相干專業(yè)知識和專業(yè)技能，具有會計從業(yè)資歷;公司對財務(wù)會計職員后續(xù)教育有制度性安排。

　　(二)各公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)相干法律法規(guī)的規(guī)定，建立健全符合公司

　　本身經(jīng)營特點的財務(wù)管理和會計核算制度體系其實不斷予以完善，明確制度的制定和修訂流程和應(yīng)當(dāng)履行的決策程序。制度中應(yīng)包括責(zé)任追究條款，對需要進行責(zé)任追究的范圍、責(zé)任認定的具體標(biāo)準(zhǔn)、處罰措施和責(zé)任追究機構(gòu)和程序等做出明確的規(guī)定，責(zé)任追究應(yīng)與績效考核掛鉤。

　　各公司應(yīng)當(dāng)建立財務(wù)會計相干負責(zé)人管理制度，對財務(wù)負責(zé)人和會計機構(gòu)負責(zé)人的任職條件、職責(zé)、權(quán)限、考核等做出規(guī)定。財務(wù)會計相干負責(zé)人管理制度應(yīng)經(jīng)公司董事會審議批準(zhǔn)。

　　(三)各公司應(yīng)加強財務(wù)信息系統(tǒng)的建設(shè)和管理，保證財務(wù)信息系統(tǒng)的獨立性，不得與控股股東、實際控制人共用財務(wù)信息系統(tǒng)，也不得向控股股東、實際控制人提供任何能夠查詢、修改公司財務(wù)信息系統(tǒng)的權(quán)限;公司的財務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)符合會計電算化相干規(guī)定的要求，滿足公司的實際需要;公司應(yīng)加強對財務(wù)信息系統(tǒng)用戶及其權(quán)限的管理。

　　(四)各公司應(yīng)當(dāng)加強會計核算基礎(chǔ)工作的'規(guī)范性，憑證填制符合要求，會計檔案回檔及時、保管安全;應(yīng)當(dāng)切實進步會計核算和財務(wù)信息表露水平，能獨立編制合并財務(wù)報表和報表附注;應(yīng)當(dāng)根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及相干規(guī)定，結(jié)合公司所處行業(yè)特點和本身生產(chǎn)經(jīng)營特點，制定明確、恰當(dāng)?shù)臅�計政策，并在財�?wù)報表附注中具體表露，不得以《企業(yè)會計準(zhǔn)則》中的原則性規(guī)定代替公司的會計政策。

　　根據(jù)上述通知要求(一)，我們在自查中依托財務(wù)管理組織架構(gòu)，明確了各崗位職責(zé)、優(yōu)化了工作流程，根據(jù)各崗位業(yè)務(wù)變化，及時進行了修訂更新;對團體內(nèi)各公司會計職員基本情況進行統(tǒng)計，了解會計職員是不是具有從業(yè)資歷;在20xx年12月份公司組織安排了財務(wù)部分20xx年度教育練習(xí)計劃。

　　根據(jù)上述通知要求(二)，自查中公司根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相干法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，具體制定了公司內(nèi)部相干制度、具體業(yè)務(wù)實施細則，如：《財務(wù)負責(zé)人制度》等。此次整改中又補充完善了《會計職員繼續(xù)教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等制度。

　　根據(jù)上述通知要求(三)，自查中公司范圍急速發(fā)展，經(jīng)營模式的不斷創(chuàng)新，流程操縱更新加快，在財務(wù)信息系統(tǒng)方面已加強建設(shè)和管理，公司erp系統(tǒng)已升級至用友8.9.0版本，職員操縱權(quán)限由信息部嚴(yán)格控制，職責(zé)分明。為適應(yīng)公司發(fā)展需要，公司已增加了用度預(yù)算模塊，采用用友軟件中的團體預(yù)算利用模式，包括深圳、蘇州、南昌的預(yù)算與業(yè)務(wù)報銷都使用了該模式進行管理，從預(yù)算管理設(shè)定、預(yù)算表的編制、預(yù)算的控制與分析，和平常報銷的業(yè)務(wù)均依照團體模式同一進行。這類模式有益于團體的集中管控，并能夠獨立部署預(yù)算與報銷的it系統(tǒng)，利于進行平常維護和風(fēng)險的管理。合同管理模塊，主要為裝備、工程、維修、租賃等大型資產(chǎn)合同從簽訂到付款等全部流程都在erp系統(tǒng)中管理，固定資產(chǎn)請購單采用系統(tǒng)打印代替手工單據(jù)，極大方便了公司資產(chǎn)合同的管理。網(wǎng)上報銷、委外加工、人力資源工資系統(tǒng)、供給商管理平臺等模塊，這些模塊已陸續(xù)投進使用。

　　針對在自查中發(fā)現(xiàn)題目及具體整改情況以下：

　　1.財務(wù)職員和機構(gòu)設(shè)置基本情況

　　存在的題目：財務(wù)部份職員暫未獲得會計從業(yè)資歷證。

　　整改措施：根據(jù)《會計法》、《深圳市會計條例》中對會計職員資歷的相干規(guī)定，依照《深圳市會計條例》中第十條：獲得會計從業(yè)資歷證書的職員，方可從事會計工作要求，公司對團體內(nèi)各公司會計職員基本情況進行統(tǒng)計，審查各會計職員的從業(yè)資歷，通知未獲得會計證職員在最近一個周期考取，人事部分將此作為后續(xù)財務(wù)職員招聘錄用條件之一。

　　整改結(jié)果：未獲得會計證職員將在20xx年6月份深圳財政局會計證資歷考試報名期間內(nèi)考取，12月參加財會電算化考試，預(yù)計年底可獲得會計從業(yè)資歷證書。

　　2.會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況

　　存在的題目：對合并范圍來往定期對賬，每個月一次明細賬核對，只是核對正確，未對結(jié)果簽字確認。

　　整改措施：進一步明確、規(guī)范各會計職員崗位職責(zé)，完善各來往對賬手續(xù)，從此次財務(wù)會計基礎(chǔ)工作自查之日起銷售會計已按月及時與蘇州、南昌子公司來往對賬，在次月10號前完成對賬工作，由雙方簽章確認，現(xiàn)已遵照執(zhí)行。

　　整改結(jié)果：從20xx年11月起銷售會計已對內(nèi)部來往對賬雙方簽章確認，后續(xù)延續(xù)監(jiān)視執(zhí)行。

　　3.資金管理和控制情況

　　存在題目：

　　(1).出納職員獲得部份銀行未實施快遞派送的銀行對帳單;(2).部份銀行存款余額調(diào)理表未復(fù)核。財政資金自查自糾報告范文

　　整改措施：財政資金自查自糾報告范文

　　(1).明確出納崗位工作職責(zé)，加強出納工作管理，更換由其他會計職員從銀行索取銀行對帳單，做到相互牽制，明確責(zé)任;

　　(2).監(jiān)視檢查銀行存款余額調(diào)理表簽批手續(xù)完全，并且指定專人復(fù)核，在每賬戶銀行存款余額調(diào)理表完成后，對銀行存款余額調(diào)理表同一填制匯總表，核對銀行存款明細科目，以防相干表檔遺漏。

　　整改結(jié)果：

　　(1).出納職員從銀行獲得銀行對賬單，已整改安排由財務(wù)部會計職員從銀行索取銀行對帳單。

　　(2).部份銀行存款余額調(diào)理表未有專人復(fù)核，已整改由資金部負責(zé)人復(fù)核，并且簽名確認。

　　4、企業(yè)財務(wù)管理制度建設(shè)和執(zhí)行情況

　　存在題目：公司財務(wù)制度體系建設(shè)不完善，相干制度沒有更新，存在部份已在執(zhí)行的工作流程，沒有構(gòu)成書面制度文件。

　　整改措施：公司根據(jù)企業(yè)會計制度，企業(yè)會計準(zhǔn)則，企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范等相干法律法規(guī)，結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點，完善相干財務(wù)管理制度，并將已實際執(zhí)行的制度書面固化。根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展變化，及時修訂更新相干制度。

　　整改結(jié)果：現(xiàn)已補充部份制度：如《會計職員繼續(xù)教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等。后續(xù)據(jù)實補充修訂，進一步完善公司制度建設(shè)，并嚴(yán)格遵照執(zhí)行。

　　5、母公司對子公司財務(wù)管理和控制情況

　　存在題目：公司對子公司的資金情況進行不定期的財務(wù)、審計專項檢查，財務(wù)、審計檢查資料還沒有構(gòu)成明確、固定的制度控制。

　　整改措施：發(fā)布公司相干審計、財務(wù)檢查工作規(guī)范制度，后續(xù)對子公司檢查結(jié)果構(gòu)成書面報告材料。對子公司財務(wù)職員的錄用、提升、調(diào)動均通過母公司團體財務(wù)中心審核，報母公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。子公司經(jīng)營支出須經(jīng)母公司進行審批。由子公司填寫申請審批后轉(zhuǎn)深圳財務(wù)中心進行審批，最后經(jīng)董事長批準(zhǔn)。母公司資金部負責(zé)人對子公司平常資金進行監(jiān)控及管理，子公司逐日發(fā)銀行、現(xiàn)金日報表到母公司資金部負責(zé)人，負責(zé)人根據(jù)資金申請情況郵件指令補充收付款所需資金。

　　整改結(jié)果：公司制定發(fā)布《內(nèi)部審計制度》，對子公司專項檢查結(jié)果出具了書面的內(nèi)部審計、檢查報告材料。通過整改，進一步加強巡檢工作管理，規(guī)范職員招聘流程、切實履行好資金審批權(quán)限，不斷提升財務(wù)、審計檢查工作效力，保證公司資產(chǎn)安全。

　　三、證監(jiān)局走訪提出題目及整改情況

　　深圳證監(jiān)局于20xx年12月份對我公司現(xiàn)場走訪檢查了有關(guān)財務(wù)制度、資金管理、財務(wù)核算、內(nèi)部控制、信息系統(tǒng)等相干方面題目，針對證監(jiān)局提出的題目，我公司依照要求已全部整改并獲得良好的效果，現(xiàn)就整改情況報告以下：

　　1.關(guān)于票據(jù)管理題目

　　存在題目：支票管理登記、領(lǐng)用記錄不齊全、規(guī)范。只有領(lǐng)用記錄，未有登記購買記錄。

　　整改措施：建立票據(jù)管理登記臺賬，嚴(yán)咯噔記購買支票日期、數(shù)目及支票號碼、簽收人、單位等票據(jù)信息。

　　整改結(jié)果：票據(jù)管理在整改中已按要求改正。嚴(yán)格票據(jù)管理，完善了臺賬登記內(nèi)容，并遵照執(zhí)行。

　　2.現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬登記題目

　　存在題目：缺少手工登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬。

　　整改措施：專項活動自查展開時，即已安排出納補錄現(xiàn)金、銀行存款日記賬，貴局在走訪進程中已補錄了大部份月份日記賬。

　　整改結(jié)果：手工現(xiàn)金、銀行存款日記賬現(xiàn)已按要求補錄終了，后續(xù)出納嚴(yán)格依照要求及時登記、日清月結(jié)。

　　3.關(guān)聯(lián)方、董高監(jiān)平常出差報銷用借款題目

　　存在題目：存在關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)股東、關(guān)聯(lián)自然人、董事、監(jiān)事、高管在公司有臨時借款，此借款全部為平常出差用的臨時借款。

　　整改措施：公司已通知要求有在公司借款的關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)股東、關(guān)聯(lián)自然人、董事、監(jiān)事、高管立即回還所借平常未報銷完款項。公司發(fā)布了《防范大股東及關(guān)聯(lián)方資金占用專項制度》，并且已遵照執(zhí)行。

　　整改結(jié)果：經(jīng)過整改公司在***x年12月31日前所有關(guān)聯(lián)方、董高監(jiān)在公司的平常出差部份借款已報銷，未報銷借款部份已全部回還公司。

　　四、延續(xù)完善事項的長效機制和責(zé)任人

　　通過此次會計基礎(chǔ)工作專項自查整改活動，我公司根據(jù)相干法律法規(guī)的規(guī)定結(jié)合公司本身的實際財務(wù)管理情況及時修訂和完善財務(wù)會計流程體系，建立了財務(wù)會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化的長效機制。對公司存在的題目進行了深入剖析和反思，并進行了認真整改，進一步進步我公司財務(wù)會計管理工作。今后我們將不斷學(xué)習(xí)有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度，加強與監(jiān)管部分的聯(lián)系，不斷進步依法規(guī)范運作的水平。

財政資金自查自糾報告3

　　為了進一步加強學(xué)校財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，進步財經(jīng)使用效益，完善財務(wù)監(jiān)視，充分發(fā)揮財務(wù)工作在學(xué)校教育教學(xué)工作中的重要作用，增進學(xué)校工作能更好更快地展開。依照上級要求，我校成立了財務(wù)自查自糾領(lǐng)導(dǎo)小組，在本校內(nèi)展開了財務(wù)自查自糾活動，具體做法以下：

　　(一)動員部署

　　1、制定實施方案，學(xué)校成立了自查自糾領(lǐng)導(dǎo)小組，召開財務(wù)規(guī)范化檢查活動會議。會議研究財務(wù)規(guī)范化管理活動的展開，做到責(zé)任到人，明確要求。

　　2、宣傳發(fā)動。完小校長組織領(lǐng)導(dǎo)小組成員認真學(xué)習(xí)中心校關(guān)于財金管理制度的有關(guān)文件精神，展開以財務(wù)規(guī)范化檢查為主題的專題會，使每一個小組成員明確財務(wù)規(guī)范化檢查活動的目的、意義、內(nèi)容和要求，進步思想熟悉，積極自覺地參與活動。

　　(二)組織實施

　　1、自查自糾。學(xué)校認真對比中心校財務(wù)工作會議要求及10個重點題目，全面、客觀地分析現(xiàn)狀，認真展開自查自糾，撰寫自查報告。

　　2、重點整改。學(xué)校根據(jù)督導(dǎo)檢查的結(jié)果，針對還存在的題目，分析緣由，制定整改方案，完善整改措施，落實整改責(zé)任，切實解決實際題目。

　　(三)分析總結(jié)

　　依照上級規(guī)定，學(xué)校按要求通過深進自查，學(xué)校財務(wù)管理均依照國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)來執(zhí)行，做到了收進、支出全部納進中心校同一核算，沒有侵占、截留國家和單位收進，沒有單獨帳戶，更未設(shè)任何情勢的小金庫。具體體現(xiàn)以下：

　　1、依照上級財務(wù)管理的有關(guān)政策和法規(guī)，學(xué)校有嚴(yán)格的財務(wù)及財產(chǎn)管理制度，并做到了責(zé)任到人，落實到位，沒有違規(guī)操縱的現(xiàn)象。

　　2、收費方面，除依照上級規(guī)定的最的低標(biāo)準(zhǔn)：收取學(xué)前班學(xué)生每人每學(xué)期200元的保育費外，對九義教育的學(xué)生，不但沒有收過任何用度，而且還將國家下?lián)艿娜�免一補中的文具費及時、足額的`發(fā)放到每一個學(xué)生手中。

　　2、嚴(yán)格依照財政局、教育局的有關(guān)要求和學(xué)校實際進行了學(xué)校收支預(yù)算，因?qū)W校需要而購置或使用的，都要通過校委會決定并報請中心校領(lǐng)導(dǎo)審查通過。對重大資產(chǎn)購買或是觸及基建項目的支出，都附有合同、結(jié)算表及相干材料。

　　4、嚴(yán)格執(zhí)行支出審批制度，所有大額支出都事前召開了教代會通過后，方可展開工作，學(xué)校每一年在教代會或是全體教師會上都作了財務(wù)報告，并取得了通過，接受財經(jīng)審查小組的監(jiān)視。

　　5、學(xué)校嚴(yán)格加強預(yù)算內(nèi)資金的管理。預(yù)算收進全額繳進財政專戶，嚴(yán)格執(zhí)行了一票三證，收支兩條線，所有款項沒有出現(xiàn)xxx私存的現(xiàn)象。

　　7、學(xué)校能做到帳目清楚，手續(xù)齊全。均忘我設(shè)小金庫和xxx私存等違規(guī)現(xiàn)象。

　　8、學(xué)校各項經(jīng)費支出，都嚴(yán)格遵守各項財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度，無亂支濫用和浪費浪費等現(xiàn)象。

　　通過工作組認真細致的清算檢查，目前固然還沒有發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)的現(xiàn)象，但通過清算檢查，進一步加強了我校財務(wù)規(guī)范化管理，嚴(yán)厲了財經(jīng)紀(jì)律，加強了對學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)干部及財務(wù)管理職員的法制教育，強化了財務(wù)監(jiān)管職能，確保了各項資金收支正當(dāng)，做到用之有據(jù)，查之有憑，使用更加科學(xué)、規(guī)范。

　　作為一位財務(wù)職員，在今后的工作中，我將會進一步完善相干財務(wù)制度，全面分析和總結(jié)財務(wù)管理中存在的題目，并認真做好整改，力爭做到自己經(jīng)手的各項賬目日日清、月月清，進一步規(guī)范財務(wù)管理，完善財務(wù)工作。

財政資金自查自糾報告4

市清查治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室：

　　按照《中共XX市委XX市人民政府關(guān)于在全市集中開展重點領(lǐng)域清查治理工作的通知》（廣委發(fā)〔20xx〕9號），我委扎實開展了財政資金撥付環(huán)節(jié)清查治理工作，現(xiàn)就自查自糾情況報告如下。

　　一、切實強化組織領(lǐng)導(dǎo)。黨組成立重點領(lǐng)域清查治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，主要領(lǐng)導(dǎo)任組長，分管領(lǐng)導(dǎo)任副組長，切實加強全委重點領(lǐng)域清查治理工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。下設(shè)財政資金撥付環(huán)節(jié)清查治理專項工作組，黨組成員、紀(jì)檢組長周紹平任組長，辦公室具體承辦，蒲碧英同志為聯(lián)絡(luò)員，具體負責(zé)全委財政資金撥付環(huán)節(jié)清查治理工作。

　　二、切實開展自查自糾。制訂市經(jīng)信委財政資金撥付環(huán)節(jié)清查治理專項工作方案，明確清查治理范圍及內(nèi)容，重點圍繞財政資金撥付是否堅持“先有預(yù)算后有支出，按項目和項目實施進度、按規(guī)定程序和審批權(quán)限辦理撥款”的原則；對繳入預(yù)算管理的'代管資金，是否按規(guī)定程序及時、足額撥入有關(guān)單位，有無吃、拿、卡、要或不及時撥付資金的現(xiàn)象；財政資金撥付到有關(guān)單位后，有關(guān)單位是否按規(guī)定性質(zhì)管理資金，資金用途是否改變；是否將財政資金及時、足額撥付到下屬單位或項目實施單位，有無一對一談判和個案處理的行為，有無截留、挪用、虛報冒領(lǐng)等違紀(jì)違規(guī)行為，有無吃、拿、卡、要，撥人情款等現(xiàn)象等四個方面對近三年公用經(jīng)費、項目資金以及代管資金進行逐筆清理，開展自查自糾，未發(fā)現(xiàn)有任何違規(guī)行為。

　　三、切實加強財政資金管理。下一步，我委將嚴(yán)格按照市財政資金撥付環(huán)節(jié)清查治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組及其辦公室要求，進一步加強財政資金撥付環(huán)節(jié)管理，迎接市清查治理工作小組全面檢查。

財政資金自查自糾報告5

　　為認真貫徹落實好《縣財政局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)財政部關(guān)于全面開展財政資金安全檢查工作的通知》文件精神，進一步規(guī)范資金運行，完善監(jiān)管機制，堵塞管理漏洞，鄉(xiāng)人民政府高度重視，組織專人以“建制度、查隱患、促整改”為目標(biāo)，加強財政資金安全管理檢查，為嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，確保財政資金管理安全、合理、有效�，F(xiàn)將檢查情況報告如下。

　　一、高度重視

　　鄉(xiāng)人民政府高度重視，成立了由政府鄉(xiāng)長任組長，鄉(xiāng)紀(jì)委書記、分管財政副鄉(xiāng)長為副組長、政府辦主任、財政所所、政府辦主任、民政辦主任、農(nóng)業(yè)綜合服務(wù)站、社保辦主任為成員的專項檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，加強對此項工作的檢查監(jiān)督落實。由分管領(lǐng)導(dǎo)牽頭，組成專班，專門從事此項工作的落實。

　　二、明確專項整治檢查對象、范圍、時間及內(nèi)容

　�。ㄒ唬�檢查對象：鄉(xiāng)財政所。

　�。ǘ�）檢查范圍：20xx年1月至20xx年12月財政資金安全檢查情況。

　�。ㄈ�）檢查時間：自查整改階段（2月20日至5月30日）。鄉(xiāng)財政所對照檢查標(biāo)準(zhǔn)（《財政資金安全自查工作表》（附件1）、財政資金安全自查承諾書（附件2）），對所有內(nèi)設(shè)機構(gòu)及所屬單位進行深入自查，全面梳理內(nèi)部管理、資金運行、監(jiān)督檢查等制度和各個關(guān)鍵環(huán)節(jié)，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正整改，自查出的重大問題，及時向上級報告。

　　三、檢查內(nèi)容

　�。ㄒ唬�崗位和人員管理方面。

　　在人員分工上按照不相容職務(wù)相分離原則進行崗位設(shè)置；是按交叉、重復(fù)設(shè)置崗位；是足額配備崗位工作人員；建立建全了崗位責(zé)任制，明確了各崗位職責(zé)分工；崗位工作人員都具備崗位所要求的資質(zhì)條件；崗位工作人員沒有不良生活情趣或違紀(jì)違法行為記錄的；崗位工作人員是按規(guī)定實行回避制度；建立了規(guī)范的ab角替崗制度；工作人員離崗是按規(guī)范程序辦理交接等。

　　（二）賬戶管理方面。

　　賬戶管理方面是按照規(guī)范程序開立、變更、撤銷和管理零余額賬戶，嚴(yán)格執(zhí)行財政專戶開立核準(zhǔn)程序，嚴(yán)格按照財政部發(fā)文規(guī)定清理歸并或撤銷財政專戶及按照有關(guān)政策要求制定財政專戶開戶銀行選擇辦法，加強與財政專戶開戶銀行簽訂銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議；是將財政專戶全部歸口財政部門國庫管理機構(gòu)統(tǒng)一管理；是將財政專戶資金收付納入信息系統(tǒng)管理等。

　　（三）財政資金收付管理方面。

　　財政資金支付流程是規(guī)范的、資金支付審核是實行初審復(fù)審多崗審核；支付印章是按規(guī)定啟用、更換、保管和使用；資金收付相關(guān)票據(jù)和憑證是按規(guī)定領(lǐng)取、保管、使用和核銷；單據(jù)傳遞是實行交接登記制度；是建立資金支付動態(tài)監(jiān)控機制。

　　（四）會計核算管理方面。

　　會計核算是采用信息系統(tǒng)進行賬務(wù)處理，及時審核原始憑證，據(jù)此生成記賬憑證，復(fù)核無誤后登記相應(yīng)的會計賬簿；是按規(guī)定保管會計檔案，配置了專用保險柜、專用檔案室等會計檔案管理設(shè)施；嚴(yán)格執(zhí)行了按月對賬制度，各級財政部門內(nèi)部國庫機構(gòu)、上下級財政部門之間，財政部門與本級預(yù)算單位、與征收機關(guān)、與財政專戶開戶銀行及其上級單位是按規(guī)定進行了對賬工作。

　　四、檢查方式和步驟

　　本次檢查采取自查和上級財政部門核查相結(jié)合的方式。

　�。ㄒ唬┳圆殡A段（20xx年2月20—29日）。鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所要逐項如實填寫《財政資金安全自查工作表》（附件1）、財政資金安全自查承諾書（附件2）。做到邊自查、邊整改，對自查中發(fā)現(xiàn)問題的，立即落實相關(guān)責(zé)任，確保問題得到及時徹底解決。

　�。ǘ�）核查階段（20xx年3月1日至3月30日）。鄉(xiāng)紀(jì)委對鄉(xiāng)財政所自查情況進行核查，確保核查不留死角。核查采取聽取匯報、現(xiàn)場查看信息系統(tǒng)和相關(guān)賬目等形式。核查結(jié)束后，列出問題和整改建議。

　�。ㄈ�）整改落實和健全制度階段（20xx年4月1日至5月30日）。對前期自查和核查有關(guān)整改意見予以全面落實。鄉(xiāng)紀(jì)委對鄉(xiāng)財政所的整改落實情況進行跟蹤，確保有關(guān)問題徹底整改到位、不留隱患。針對檢查發(fā)現(xiàn)的問題，要組織建立健全相關(guān)制度，制度缺失的，要抓緊制定；制度不完善的，要盡快完善；制度與國家規(guī)定相抵觸的，要立即廢止。

　　五、精心組織，全面落實

　　鄉(xiāng)按照（通財庫〔20xx〕3、4號）文件要求，統(tǒng)籌安排，精心組織，狠抓落實。

　�。ㄒ唬﹥�(nèi)部管理制度建立及執(zhí)行情況。

　　1、年初鄉(xiāng)黨委、鄉(xiāng)政府召開專題會議制定了財務(wù)管理制度，嚴(yán)格約束了內(nèi)部權(quán)力運行流程。

　　2、制定了財政業(yè)務(wù)人員工作崗位職責(zé)權(quán)限，做到不缺位、不越位。

　　3、按照財政所工作人員崗位設(shè)置，年初鄉(xiāng)黨委、政府將財政所三位同志的工作情況進行了合理分工、權(quán)責(zé)明確、相互牽制。

　　4、嚴(yán)格了支出范圍、標(biāo)準(zhǔn)、權(quán)限，增強業(yè)務(wù)人員有效識別能力、防止了評估業(yè)務(wù)風(fēng)險。

　　5、強化支出管理。嚴(yán)格了支付流程和印鑒的分開管理工作，杜絕了亂開口子，亂作為、不作為現(xiàn)象，強化了預(yù)算鋼性，堅持了一單三簽的制度管理，約束了個人權(quán)限，杜絕了一手清行為。規(guī)避和防范了資金安全各類風(fēng)險。

　　6、在項目建設(shè)、資金安排等重大事項上，必須經(jīng)過黨委、政府集體決策、決定，在工程項目上，政府組織專班對事前、事中、事后進行監(jiān)督檢查、驗收。

　　7、鄉(xiāng)黨委、政府按照有關(guān)規(guī)定完善并制定了重大事項報告和通報制度，明確了紅線和底線，確保了各項政策和制度有效執(zhí)行。

　　（二）財政資金管理情況。

　　1、加強了新《預(yù)算法》宣傳和學(xué)習(xí)，強化了預(yù)算鋼性，建立了預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控體系。

　　2、嚴(yán)格執(zhí)行財政專戶管理規(guī)定，確保了財政專戶是在財政部核準(zhǔn)范圍內(nèi)進行設(shè)置開戶，財政專戶全部納入財政統(tǒng)一管理和核算。

　　3、在財政資金支付管理上，嚴(yán)格杜絕了提現(xiàn)行為，全部采取轉(zhuǎn)賬支付，在大額資金支付上必須經(jīng)鄉(xiāng)黨委、鄉(xiāng)政府專題研究決定，鄉(xiāng)長簽審、財政分管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)和總額控制機制。

　　4、在財務(wù)會計管理上，嚴(yán)格按規(guī)定進行了會計核算，所有收入、支出真實、完整。

　　5、在固定資產(chǎn)管理上，嚴(yán)格按照政府財務(wù)管理制度辦事，凡事增添辦公設(shè)備必須經(jīng)部門申請，主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，分管領(lǐng)導(dǎo)會同財政所人員共同合法采購辦理，建立并有效執(zhí)行固定資產(chǎn)登記管理、處置及收入上繳機制等管理工作。

　�。ㄈ�）監(jiān)督檢查情況。

　　1、鄉(xiāng)政府對財政部門所屬單位開展自查自糾檢查，對內(nèi)部監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)的'問題及時進行整改落實，鄉(xiāng)紀(jì)委對內(nèi)部監(jiān)督檢查結(jié)果該約談的必談、該問責(zé)的必問，該按組織程序處罰的上報有關(guān)部門處理。

　　2、鄉(xiāng)財政所主動接受審計等外部監(jiān)督檢查，對提出來和發(fā)現(xiàn)的問題認真整改。

　　六、存在的問題和整改措施

　　1、在財政資金管理上，預(yù)算綱性約束力不夠，嚴(yán)格杜絕超預(yù)算支付和無預(yù)算支付行為。

　　2、在財務(wù)會計管理上，及時準(zhǔn)確嚴(yán)格按規(guī)定時限進行會計核算，確保所有收入、支出真實、完整，為領(lǐng)導(dǎo)及時提供決策依據(jù)。

　　3、在財政監(jiān)督管理上，嚴(yán)格按財經(jīng)紀(jì)律辦事，實行限時辦事制，超出紅線和越過底線追究制。

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