資金風險資金管理論文

　　一、資金風險管理的必要性

　�。ㄒ唬┵Y金風險是企業(yè)其他風險的集中體現(xiàn)

　　首先，政策風險，包括國際環(huán)境、國內(nèi)宏觀經(jīng)濟政策、本行業(yè)及相關(guān)行業(yè)的政策無疑都是影響企業(yè)經(jīng)營的主要因素。如果對各種政策預(yù)判不足，對產(chǎn)生風險防范不夠，企業(yè)可能導(dǎo)致決策失誤、業(yè)務(wù)萎縮、重大資產(chǎn)損失等，最終導(dǎo)致現(xiàn)金流短缺甚至資金鏈斷裂，從而導(dǎo)致資金風險的爆發(fā)。其次，市場風險以及由其帶來運營風險的惡化，也最終表現(xiàn)為資金風險的發(fā)生。目前國際市場需求不斷萎縮，國家繼續(xù)加強房地產(chǎn)市場調(diào)控，抑制房地產(chǎn)投資，影響鋼鐵、建材、能源需求增長，導(dǎo)致經(jīng)濟下行壓力不斷加大，市價波動對于企業(yè)營運或投資可能產(chǎn)生虧損風險。此外，法律風險的惡化也最終導(dǎo)致資金風險的發(fā)生。法律風險，是指因我方或?qū)Ψ竭`法、違約、侵權(quán)，或生產(chǎn)經(jīng)營管理漏洞等因素，導(dǎo)致企業(yè)承擔行政、民事、刑事法律責任及經(jīng)濟損失。其廣泛存在于企業(yè)管理的各個領(lǐng)域，與其他風險共生，融通或潛存于企業(yè)各項業(yè)務(wù)中。以上這些不同的法律風險，最終都會導(dǎo)致企業(yè)成本增加、現(xiàn)金流減少，資金風險增加、經(jīng)營困難。

　�。ǘ�）資金風險是導(dǎo)致企業(yè)其他各種風險發(fā)生的主要誘因

　　由于資金活動貫穿于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的始終。一旦資金發(fā)生風險，企業(yè)即無力開展正常生產(chǎn)運營；也無力加強市場調(diào)研，及時調(diào)整營銷策略；針對其他風險，更無力提供資金支持；如果資金風險不能得到及時有效地疏解，更會阻礙企業(yè)整體戰(zhàn)略的順利實現(xiàn)。從企業(yè)外部來講，資金的短缺將造成應(yīng)付帳款的大量發(fā)生，直接影響到債權(quán)人的利益，加大了法律風險發(fā)生的機率。因此，企業(yè)在經(jīng)營過程中，要始終把防控資金風險放在第一要務(wù)。

　　二、化解資金風險措施

　�。ㄒ唬┨岣哔Y金風險防范意識，確保企業(yè)經(jīng)濟安全穩(wěn)健運行

　　經(jīng)營風險和財務(wù)風險往往是同時存在的，經(jīng)營風險是財務(wù)風險的誘因，財務(wù)風險是經(jīng)營風險的貨幣表現(xiàn)。當前，市場變化的不確定因素增多，經(jīng)營工作中各種風險隨之增加。強化風險管理，要突出控制好經(jīng)營風險和財務(wù)風險，同時要把二者有機統(tǒng)一起來。因此要強化風險意識，善于發(fā)現(xiàn)、識別經(jīng)營活動中的各種風險，提高處置應(yīng)變能力。

　�。ǘ�）建立和完善風險防控體系是防范資金風險的有力保障

　　一是規(guī)范制度，強化執(zhí)行。充分發(fā)揮制度建設(shè)的積極作用，將制度建設(shè)應(yīng)用到實際工作當中；要及時調(diào)整、修訂相關(guān)管理制度，使其更加適合企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀。二是要明確責任，抓好落實。根據(jù)分工做好風險管理工作，責任到人并抓好落實工作；總結(jié)涉法涉訴案件經(jīng)驗教訓(xùn)，防范風險，全力保全企業(yè)資產(chǎn)不受損失。

　�。ㄈ�）加強資金預(yù)算管理，有效防范資金風險

　　一是企業(yè)通過編制資金預(yù)算，把企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中所有的資金收支納入嚴格的預(yù)算管理之中。同時，嚴格預(yù)算外支出、堅持授權(quán)批準制度、規(guī)范業(yè)務(wù)流程、確保資金鏈安全，把風險消滅在萌芽狀態(tài)。二是發(fā)揮資金預(yù)算對經(jīng)營預(yù)算的綜合平衡作用。經(jīng)營預(yù)算最終都要反映為現(xiàn)金收支預(yù)算，在資金預(yù)算的編制、執(zhí)行過程中，必然會平衡、修正經(jīng)營預(yù)算，從而保證總體資金平衡，防止產(chǎn)生財務(wù)風險。

　�。ㄋ模┻M一步規(guī)范業(yè)務(wù)流程,是有效防范資金風險的前提

　　規(guī)范業(yè)務(wù)流程，從客戶準入、合同簽訂、用戶選擇、流程審批、收付款制度的執(zhí)行等入手，全面清理，對不符合流程規(guī)范要求的，停止業(yè)務(wù)往來，限期收回資金，從源頭規(guī)避財務(wù)風險。

　　(五)加強應(yīng)收款項管理

　　制定應(yīng)收款指標與崗位責任人收入掛鉤辦法，從緊確定應(yīng)收款項預(yù)算指標，壓縮應(yīng)收款項總規(guī)模，加大考核獎罰力度，定期分析應(yīng)收款項的變動情況.

　　(六)強化資金管控，提高資金利用效率

　　一是要強化資金的集中管控，充分利用資金管理平臺，進一步提高資金集中度，提高資金運營效率。二是加快資金流轉(zhuǎn)速度，減少資金占用，盡最大努力壓縮庫存和儲備資金，增強資金運營能力。

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