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托管業(yè)務的風險分析論文
在日常學習和工作中，大家對論文都再熟悉不過了吧，論文是描述學術研究成果進行學術交流的一種工具。那么你知道一篇好的論文該怎么寫嗎？以下是小編整理的托管業(yè)務的風險分析論文，僅供參考，大家一起來看看吧。
要處理好業(yè)務發(fā)展與風險防控的關系，所有的托管業(yè)務行為都應堅守風險合規(guī)底線，這是托管業(yè)務經營發(fā)展的前提和條件，是商業(yè)銀行托管業(yè)務的生命線。要加強基礎管理工作，在托管業(yè)務管理制度框架下落實。托管行各機構需要明確部門、崗位職責，運用科學有效的業(yè)務流程，做到用制度管人，用流程管事，進一步提高風險管控能力。
摘要:金融脫媒趨勢下，商業(yè)銀行增長模式由資本依賴型逐漸向低資本消耗型轉變。資產托管業(yè)務占用資本少，除了穩(wěn)定的托管費收入外，還增加了穩(wěn)定的資金沉淀、創(chuàng)造中間收入，創(chuàng)造結算、結售匯等多項連帶收益，業(yè)務協同效應顯著，成為銀行首選的戰(zhàn)略性中間業(yè)務，綜合貢獻度不斷提升。商業(yè)銀行資產托管業(yè)務(以下簡稱“托管業(yè)務”)自1998年至今，業(yè)務規(guī)模越來越大，服務范圍越來越廣，客戶類型越來越多，市場參與度越來越深，這些都對托管業(yè)務風險管控提出了新的要求。本文對托管業(yè)務存在的一些風險點作了分析，嘗試提出相關對策，希望能對托管業(yè)務的穩(wěn)健發(fā)展有所幫助。
關鍵詞:銀行;托管業(yè)務;風險;防范
一、托管業(yè)務簡介
(一)托管業(yè)務是什么
“商業(yè)銀行托管業(yè)務”是指托管銀行基于法律規(guī)定和合同約定，履行資產保管職責，辦理資金清算及其它約定的服務，并收取相關費用的行為。根據法律法規(guī)和合同約定，托管銀行提供的服務還可包括會計核算與估值、投資監(jiān)督、績效評估、投資管理綜合金融服務以及其他資產服務類業(yè)務。作為現代金融業(yè)重要組成部分的資產托管行業(yè)，在多層次資本市場中引入了托管機制，這種機制在消除市場信息不對稱，提高資管和交易效率，保障投資者的資產安全，促進市場健康發(fā)展等方面起著不可替代的作用。對于商業(yè)銀行來說，托管業(yè)務收入穩(wěn)定、不占用經濟資本，特別是托管資產由于監(jiān)管要求需保留一定比例的現金資產應對各類情況，這類資產往往是以活期存款的形式存在，在利率市場化環(huán)境下成為難得的穩(wěn)定、量大優(yōu)質存款。此外，托管業(yè)務部門還能建立聯動機制，充分整合內部資本、渠道和項目等資源，為客戶提供一攬子綜合化金融服務方案。在我國經濟發(fā)展“新常態(tài)”的背景下，各商業(yè)銀行面對新的市場競爭格局，紛紛看到托管業(yè)務的優(yōu)勢，對這項“資本節(jié)約型”的中間業(yè)務，均不遺余力的加強投入，提升托管業(yè)務戰(zhàn)略地位，促進經營結構向輕資產轉型。截至2016年6月末，我國銀行業(yè)資產托管規(guī)模首次超過百萬億元人民幣，達103.5萬億元，同比增長53.6%。2012年以來，中國銀行業(yè)資產托管規(guī)模增速始終保持在50%以上，并有逐年上升的態(tài)勢。在行業(yè)規(guī)模持續(xù)快速增長的同時，市場參與主體也在不斷擴充，國內擁有公募基金托管資格的商業(yè)銀行現已達27家，其中穩(wěn)居第一的工商銀行資產托管規(guī)模已達13萬億元。
(二)托管業(yè)務的關鍵點
資產托管業(yè)務主要服務于資產管理行業(yè)，是連接投融資市場主體的重要平臺和紐帶，其關鍵點主要在于:客戶的多樣性。近年來資管行業(yè)的快速發(fā)展帶來了日益豐富多元的托管客戶資源，從最初單一的基金管理公司擴展到保險公司、券商、QFII(合格境外投資者)、建立了企業(yè)年金的企業(yè)等等。服務類型多。托管業(yè)務主要提供資產保管、資金清算、會計核算、資產估值和投資監(jiān)督五個方面的基礎服務。還可提供外匯交易、公司行為、風險績效、會計外包等增值服務，這類增值服務往往成為托管行競爭客戶的焦點。涉及面廣。托管業(yè)務涉及資本市場上幾乎所有的投資品種，涵蓋境內境外市場.需要面對我國金融業(yè)全部的監(jiān)管部門，從人行、保監(jiān)會、銀監(jiān)會到外管局，甚至還包括勞社部。操作的復雜性。托管業(yè)務的特點是數據量特別大、報表種類特別多、市場規(guī)則特別復雜、客戶訂制特別多、準確及時性要求高。
二、托管業(yè)務的風險點
隨著改革不斷深化和資本市場穩(wěn)步發(fā)展，托管業(yè)務也迎來了廣闊發(fā)展機遇，同時也面臨著風險，存在著一些潛在問題和薄弱環(huán)節(jié)：
(一)業(yè)務系統(tǒng)風險
目前大部分托管行都在使用外購的托管業(yè)務系統(tǒng)，由于歷史原因無法進行集中的系統(tǒng)管理和數據共享，自動化程度和批量處理能力較低，在市場快速增長的背景下系統(tǒng)已勉力支撐、不堪重負，而且飽受到逐漸積累的各種補丁的困擾，成為業(yè)務發(fā)展的瓶頸。無法滿足各類新興創(chuàng)新型產品的要求，大大影響了業(yè)務效率和質量，同時增加了操作風險隱患。部分個性化需求由于外購系統(tǒng)內在的系統(tǒng)架構局限無法實現，客戶往往會因為托管行無法提供某些功能服務而轉投他行。
(二)操作風險
操作風險是指在托管業(yè)務各環(huán)節(jié)操作過程中，因內部控制存在缺陷或者人為因素造成操作失誤或違反操作規(guī)程等引致的風險。例如：由于不熟悉業(yè)務系統(tǒng)功能和流程要求，在數據齊備前進行了操作，導致數據錯誤;錄入的數據有誤，而復核人員又沒有檢查出來，依據錯誤的錄入數據進行操作，導致出錯;數據齊備且無誤的情況下配錯了規(guī)則，調用了錯誤的功能，從而導致計算結果錯誤;業(yè)務系統(tǒng)停擺無法正常使用;歸類錯誤，在缺乏統(tǒng)一標準的情況下分錯了類型。
(三)制度建設風險
資本市場發(fā)展飛快，容易出現真空地帶，管理制度、操作規(guī)程尚未形成對托管產品、流程的全覆蓋，個別新產品的管理制度有待完善、補充。以P2P托管為例，現有制度基本未涉這個領域。監(jiān)管發(fā)生變化后，制度未作相應變更，一些規(guī)定難以有效落實，例如監(jiān)管部門陸續(xù)取消審批制改備案制，不再有產品批文，分行便無法向公安機關申請為托管產品刻章。
(四)內部管理風險
不同監(jiān)管部門之間存在較大的法規(guī)和監(jiān)管差異。證監(jiān)會的規(guī)定在保險資產這邊就可能被認為不適用，同樣，直接采用保險法規(guī)去規(guī)范企業(yè)年金也是不合適的，因此一定要注意托管資產所屬資產類型及其歸口的監(jiān)管部門，才能做到有的放矢;業(yè)務人員配置不足，難以滿足快速發(fā)展的業(yè)務需要，面對日趨繁多的托管業(yè)務要求，托管業(yè)務工作量不斷增加，對從業(yè)人員的要求也越來越高，人員素質及能力也需要進一步提高;準入與審核機制不明確，分行越權辦理業(yè)務、合同簽署不規(guī)范;未能嚴格按照合同約定履行托管人職責。
(五)聲譽風險
托管業(yè)務中，特別是證券投資基金，如果當錯誤達到或超過基金資產凈值的0.5%時,除了要接受監(jiān)管部門質詢外，還要信息披露公告。例如工銀瑞信標普全球自然資源指數證券投資基金(LOF)凈值錯誤公告上，托管行是和管理公司一起登在報上的。一旦有這樣的公告發(fā)出，對托管行的聲譽是不小的打擊。托管業(yè)務系統(tǒng)發(fā)生影響較大的故障，某個環(huán)節(jié)上的一個重要數據錯誤很可能會造成大面積錯誤，也會給托管銀行的聲譽蒙上陰影。
三、風險防范的對策
商業(yè)銀行如何確保托管業(yè)務運營規(guī)范、做到零失誤是一個值得深思的問題。需要從系統(tǒng)、制度、管理等多方面著手，采取得力措施有效防范托管業(yè)務風險：
(一)業(yè)務系統(tǒng)支撐有力
應從業(yè)務實際出發(fā)自主開發(fā)全行集中、統(tǒng)一的托管業(yè)務系統(tǒng)，用系統(tǒng)來規(guī)范業(yè)務流程，加強對業(yè)務的管理和監(jiān)控。切合互聯網金融時代的特征，強化信息及大數據技術的應用，力求托管業(yè)務系統(tǒng)的硬件設備運行穩(wěn)定，軟件應用功能、數據處理準確可靠，保證信息數據的安全性和有效性。積極應用技術系統(tǒng)實現風險控制，在系統(tǒng)架構層中就嵌入風控設計。實現外部數據統(tǒng)一接入、內部數據統(tǒng)一管理，在降低成本的同時有效控制數據風險。系統(tǒng)升級前必備回退機制，如果出現大的問題應回退到上一版本，重新測試成功后方可再次升級。切換新系統(tǒng)時應設置足夠長的并行過渡期，通過并行結果核查發(fā)現潛在的問題，及時修正并優(yōu)化，特別是檢查各項風控措施是否到位落實、需求是否得到準確有效滿足。
(二)規(guī)范操作常抓不懈
對托管業(yè)務的履約風險應有充分認識，在履約管理、規(guī)范操作方面加強執(zhí)行力度。建立獎懲機制，對規(guī)范運營、小心謹慎、注意防范業(yè)務風險的給予獎勵，對違規(guī)操作、沒有責任心等行為予以警告、通報。在糾錯機制、業(yè)務連續(xù)性方面也要有充分的準備，制定有完備的應急預案，一旦出現問題能夠迅速的定位，并及時實施解決方案。遵循全面性、獨立性、有效性原則，在業(yè)務系統(tǒng)、崗位人員等方面建立適當分離的防火墻，以達到風險防范的目的。要求業(yè)務人員明確崗位職責、熟悉系統(tǒng)流程避免出現順序錯誤甚至遺漏，對重要數據和參數必須執(zhí)行復核和定期檢查機制，貫徹統(tǒng)一的分類和操作標準并遵照執(zhí)行。在人員配備方面，應根據業(yè)務需要配齊必要的人員，打造一支專業(yè)化、高素質的托管隊伍。
(三)制度建設持之以恒
要建立有效的托管業(yè)務管理體系，核心是制訂統(tǒng)一的規(guī)章制度，做到有章可循、有據可依。凡有業(yè)務必須制訂相應的具體制度，不能形成制度上的缺項。在深入了解監(jiān)管政策、法規(guī)以及產品運作模式和相關要求的基礎上，首要任務是制度建設。建立托管業(yè)務制度定期梳理機制，檢查是否完整齊全、是否需要變更修訂。對市場上影響托管業(yè)務的信息，能夠快速反應和并開展邏輯分析，尤其是對監(jiān)管政策的變化和新產品的出現，應提前做好業(yè)務影響分析，認真準備應對工作，例如對互聯網金融第三方支付態(tài)勢與監(jiān)管的分析，密切關注監(jiān)管動態(tài)，將新法規(guī)、新政策的要求直接反映到托管業(yè)務流程和制度的調整上。建立溝通渠道。完善托管業(yè)務問題報告制度，明確匯報路徑和程序，暢通解決問題的路徑。各機構在運營中有疑問或改進的建議，可以找到具體負責人并在規(guī)定時限內得到反饋。避免出現由于職責分工、報告路徑不清晰，出了狀況不知道找誰。打造完善的托管業(yè)務管理制度體系，需要凝聚整個托管條線的合力。
(四)基礎管理做實加強
要加強基礎管理工作，在托管業(yè)務管理制度框架下落實。托管行各機構需要明確部門、崗位職責，運用科學有效的業(yè)務流程，做到用制度管人，用流程管事，進一步提高風險管控能力。對規(guī)章制度的要求嚴格執(zhí)行，將管控措施落實到位。把好產品業(yè)務審查關。對于不具備條件的產品業(yè)務，不能盲目開展，要考慮是否能夠有有力措施確保合規(guī)，吃透監(jiān)管政策，加強風險識別，合規(guī)開展業(yè)務。建立定期自查機制，以問題為導向，自我發(fā)現、自我糾正問題。要定期開展合規(guī)自查工作，特別是對容易出現風險和以前檢查出現過問題的方面，要加大自查力度，及時發(fā)現并糾正問題，有效解決問題。建立全行抽查機制。增加內部檢查頻率，檢查內容覆蓋全面，特別是對行業(yè)中新出現的問題要予以特別關注，對照分析做好自查工作，不犯簡單、低級和重復的錯誤。建立檢查通報和檢查問題跟蹤制度，以便對整改事項進行持續(xù)追蹤，確保落實。特別是以往檢查中發(fā)現的問題是否已汲取教訓，做到了認真全面的整改。已發(fā)現的薄弱環(huán)節(jié)，要抓緊完善、補齊短板。
(五)合規(guī)意識時刻繃緊
要處理好業(yè)務發(fā)展與風險防控的關系，所有的托管業(yè)務行為都應堅守風險合規(guī)底線，這是托管業(yè)務經營發(fā)展的前提和條件，是商業(yè)銀行托管業(yè)務的生命線。必須意識到托管業(yè)務風險不僅關乎個人的職業(yè)前途，更關乎商業(yè)銀行的聲譽，一定要秉持風控優(yōu)先的理念提高合規(guī)經營意識，在規(guī)范經營的前提下拓展業(yè)務。加強合規(guī)風控教育，大力倡導合規(guī)風控理念。注重培訓，加強對業(yè)務人員的培訓工作,組織各種線上或線下培訓班，提高員工的業(yè)務能力。建立從業(yè)資格必備機制，各機構負責人必須具有基金從業(yè)資格，確保其熟悉托管業(yè)務政策要求和基本理念。定期開展考核，強化全員合規(guī)經營意識，將合規(guī)風控持續(xù)化、常態(tài)化，避免發(fā)生有損托管行聲譽的事件。資產托管已成為商業(yè)銀行發(fā)展空間最大、創(chuàng)新領域最廣的新興業(yè)務之一，要更好地保障金融安全，維護投資者權益，必須貫徹“規(guī)范高效、獨立運作、確保安全”的原則，確保托管業(yè)務能夠穩(wěn)健高效安全運行。
參考文獻：
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