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2017注冊會計師考試《經濟法》考點之證券法律制度
你知道證券法律制度有哪些嗎?你對證券法律制度了解嗎?下面是yjbys小編為大家?guī)淼年P于證券法律制度的知識，歡迎閱讀。
非上市公眾公司
1.核準
�、僖蚬蓶|非公開轉讓股票導致股東累計超過200人。如果股份公司在3個月內將股東人數(shù)降至200人以內的，可以不提出申請。
�、谝蚬煞莨旧暾埰涔善毕蛏鐣_轉讓。股東人數(shù)超過200人的公司申請其股票公開轉讓，向中國證監(jiān)會申請核準。未超過200人的，中國證監(jiān)會豁免核準，由全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)進行審查。
2.與非上市公眾公司有關的股票定向發(fā)行
無論是普通公司定向發(fā)行股票累計超過200人而成為非上市公眾公司還是已經成為非上市公眾公司的發(fā)行人定向發(fā)行股票，都必須經適中國證監(jiān)會的核準，而且發(fā)行對象必須只能是中國證監(jiān)會規(guī)定的特定對象。
特定對象的范圍包括下列機構或者自然人：(1)公司股東。(2)公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員、核心員工。(3)符合投資者適當性管理規(guī)定的自然人投資者、法人投資者及其他經濟組織。公司確定發(fā)行對象時，符合第(2)項、第(3)項規(guī)定的投資者合計不得超過35名。
公司申請定向發(fā)行股票，可申請一次核準，分期發(fā)行(首期50%，3個月;共12個月)。超過核準文件限定的有效期未發(fā)行的，須重新經中國證監(jiān)會核準后方可發(fā)行。
主板和中小板的首次公開發(fā)行股票
1.發(fā)行條件
(1)發(fā)行人應當是依法設立且合法存續(xù)一定期限的股份有限公司：
�、俟煞萦邢薰緫猿闪⒑螅掷m(xù)經營時間在3年以上;
�、谟邢挢熑喂景丛~面凈資產值折股整體變更為股份有限公司的，持續(xù)經營時間可以從有限責任公司成立之日起計算。
(2)發(fā)行人已合法并真實取得注冊資本項下載明的資產。
(3)發(fā)行人的生產經營符臺法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定;符合國家產業(yè)政策。
(4)發(fā)行人最近3年內主營業(yè)務和董事、高級管理人員沒有發(fā)生重走變化，實際控制人沒有發(fā)生變更。
(5)發(fā)行人的股權清晰，控股殷東和受控股股東、實際控制人支配的股東持有的發(fā)行人股份不存在重大權屬糾紛。
(6)發(fā)行人的資產完整，人員、財務、機構和業(yè)務獨立。
(7)發(fā)行人具備健全且運行良好的組織機構。
(8)發(fā)行人具有持續(xù)盈利能力。
(9)發(fā)行人的財務狀況良好。發(fā)行人發(fā)行股票并上市的財務指標應當達到以下要求：①最近3個會計年度凈利潤均為正數(shù)且累計超過人民幣3 000萬元，凈利潤以扣除非經常性損益前后較低者為計算依據(jù)。②最近3個會計年度經營活動產生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民幣5 000萬元;或者最近3個會計年度營業(yè)收入累計超過人民幣3億元。③發(fā)行前股本總額不少于人民幣3 000萬元。④最近一期期末無形資產(扣除±地使用權、水面養(yǎng)殖權和采礦權等后)占凈資產的比例不高于20%。⑤最近一期期末不存在未彌補虧損。
(10)發(fā)行人募集資金用途符合規(guī)定。募集資金原則上應當用于主營業(yè)務。除金融類企業(yè)外，募集資金使用項目不得為持有交易性金融資產和可供出售的金融資產、借予他人、委托理財?shù)蓉攧招酝顿Y，不得直接或者間接投資于以買賣有價證券為主要業(yè)務的公司。
(11)發(fā)行人不存在法定的違法行為。
創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票
1.發(fā)行條件
創(chuàng)業(yè)板上市條件標準比主板和中小板上市條件標準要低，有一些條件是相同的，不再贅述。僅就不同之處予以說明。
(1)最近2年連續(xù)盈利，最近2年凈利潤累計不少于1000萬元;或者最近1年盈利，最近1年營業(yè)收入不少于5000萬元。凈利潤以扣除非經常性損益前后孰低者為計算依據(jù)。
(2)最近一期期末凈資產不少于2000萬元，且不存在未彌補虧損。
(3)發(fā)行后股票總額不少于3000萬元。
(4)發(fā)行人最近兩年內主營業(yè)務和董事、高級管理人員均沒有發(fā)生重大變化，實際控制人沒有發(fā)生變更。
(5)發(fā)行人資產完整，業(yè)務及人員、財務、機構獨立，與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)間不存在同業(yè)競爭，以及嚴重影響公司獨立性或者顯失公允的關聯(lián)交易。
(6)發(fā)行人及其控股股東、實際控制人最近3年內不存在損害投資者合法權益和社會公共利益的重大違法行為。發(fā)行人及其控股股東、實際控制人最近3年內不存在未經法定機關核準，擅自公開或者變相公開發(fā)行證券，或者有關違法行為雖然發(fā)生在3年前，但目前仍處處于持續(xù)狀態(tài)的情形。
創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票
1.發(fā)行條件
創(chuàng)業(yè)板上市條件標準比主板和中小板上市條件標準要低，有一些條件是相同的，不再贅述。僅就不同之處予以說明。
(1)最近2年連續(xù)盈利，最近2年凈利潤累計不少于1000萬元;或者最近1年盈利，最近1年營業(yè)收入不少于5000萬元。凈利潤以扣除非經常性損益前后孰低者為計算依據(jù)。
(2)最近一期期末凈資產不少于2000萬元，且不存在未彌補虧損。
(3)發(fā)行后股票總額不少于3000萬元。
(4)發(fā)行人最近兩年內主營業(yè)務和董事、高級管理人員均沒有發(fā)生重大變化，實際控制人沒有發(fā)生變更。
(5)發(fā)行人資產完整，業(yè)務及人員、財務、機構獨立，與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)間不存在同業(yè)競爭，以及嚴重影響公司獨立性或者顯失公允的關聯(lián)交易。
(6)發(fā)行人及其控股股東、實際控制人最近3年內不存在損害投資者合法權益和社會公共利益的重大違法行為。發(fā)行人及其控股股東、實際控制人最近3年內不存在未經法定機關核準，擅自公開或者變相公開發(fā)行證券，或者有關違法行為雖然發(fā)生在3年前，但目前仍處處于持續(xù)狀態(tài)的情形。
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