單證員考試《基礎(chǔ)理論與知識(shí)》講義整理
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單證員考試《基礎(chǔ)理論與知識(shí)》講義整理 1
一、FCA
FCA(Free Carrier)——貨交承運(yùn)人,指賣(mài)方將已經(jīng)出口清關(guān)的貨物交給由買(mǎi)方指定的承運(yùn)人照管時(shí)，就算完成交貨義務(wù)。適用于各種運(yùn)輸方式。
1、買(mǎi)賣(mài)雙方的義務(wù)：
2、關(guān)于交貨：交貨地點(diǎn)的選擇會(huì)影響裝卸貨物的責(zé)任劃分，主要區(qū)分是交貨地點(diǎn)是否在賣(mài)方所在地
1)在賣(mài)方所在地交貨：賣(mài)方負(fù)責(zé)裝貨。
2)在其他地點(diǎn)：賣(mài)方不負(fù)責(zé)卸貨。
例：根據(jù)《2000通則》，在FCA貿(mào)易術(shù)語(yǔ)下，如貨物在賣(mài)方倉(cāng)庫(kù)處交付后使用公路運(yùn)輸方式，則意味著賣(mài)方要負(fù)擔(dān)將貨物裝上卡車(chē)的費(fèi)用。(是)
由本題可見(jiàn)，考試對(duì)于細(xì)節(jié)的重視。
3、注意問(wèn)題：FOB與FCA異同
相同點(diǎn)：
(1) FCA與FOB兩種術(shù)語(yǔ)均屬F組術(shù)語(yǔ)，按這兩種術(shù)語(yǔ)成交的合同均屬裝運(yùn)合同。
(2)買(mǎi)賣(mài)雙方責(zé)任劃分的基本原則是相同的。
不同點(diǎn)：
(1) 適用運(yùn)輸方式：FCA適用于各種運(yùn)輸方式，F(xiàn)OB僅用于海運(yùn)和內(nèi)河運(yùn)輸
(2)交貨地點(diǎn)不同：FCA交貨地點(diǎn)視不同運(yùn)輸方式的不同約定而定，F(xiàn)OB交貨地點(diǎn)為裝運(yùn)港。
(3) 風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的地點(diǎn)不同：FCA風(fēng)險(xiǎn)劃分是賣(mài)方將貨物交至承運(yùn)人時(shí)轉(zhuǎn)移，F(xiàn)OB風(fēng)險(xiǎn)劃分以裝運(yùn)港船舷為界;
(4) 在裝卸費(fèi)的負(fù)擔(dān)和運(yùn)輸單據(jù)的使用上也有所不同。
(單選)1.根據(jù)《2000年通則》的解釋?zhuān)谙铝蠪組術(shù)語(yǔ)中，適用于各種運(yùn)輸方式的是：
A.FCA
B.FAS
C.FOB
D.以上都不是
答案：A
(多選)2.根據(jù)《2000年通則》的解釋?zhuān)現(xiàn)CA與FOB的.主要區(qū)別在于：
A.適合的運(yùn)輸方式不同
B.租船訂艙的責(zé)任方不同
C.辦理貨運(yùn)保險(xiǎn)的責(zé)任方不同
D.風(fēng)險(xiǎn)劃分的界限不同
E.辦理進(jìn)出口通關(guān)手續(xù)的責(zé)任方不同
答案：AD
二、 CPT
CPT——Carriage Paid To 運(yùn)費(fèi)付至(指定目的地)
1、定義：是指賣(mài)方將貨物交給由他指定的承運(yùn)人，支付貨物運(yùn)到目的地的運(yùn)費(fèi)，但貨物在被如此交付后發(fā)生的一切風(fēng)險(xiǎn)和其他費(fèi)用，由買(mǎi)方負(fù)擔(dān)。
2、買(mǎi)賣(mài)雙方的義務(wù)：
3、風(fēng)險(xiǎn)劃分：賣(mài)方只承擔(dān)貨物交給承運(yùn)人控制之前的風(fēng)險(xiǎn)，在多式聯(lián)運(yùn)情況下，承擔(dān)貨物交給第一承運(yùn)人之前的風(fēng)險(xiǎn)。
4、裝運(yùn)通知：賣(mài)方要在裝貨后及時(shí)通知買(mǎi)方，以便買(mǎi)方投保。
CPT與CFR異同點(diǎn)：
相同點(diǎn)：
賣(mài)方負(fù)責(zé)安排交貨地至目的地的運(yùn)輸事項(xiàng)，并承擔(dān)費(fèi)用
但貨物在運(yùn)輸途中滅失或損壞的風(fēng)險(xiǎn)及交給承運(yùn)人后的任何費(fèi)用，均由買(mǎi)方承擔(dān)
都屬于裝運(yùn)合同，賣(mài)方無(wú)需保證按時(shí)到貨
不同點(diǎn)：
CPT適用于任何運(yùn)輸方式，而CFR僅適用于海洋和內(nèi)河運(yùn)輸
風(fēng)險(xiǎn)劃分界線不同，CPT以貨物交給第一承運(yùn)人為界，CFR則在裝運(yùn)港
交貨地點(diǎn)不同。CPT因運(yùn)輸方式不同而交貨地點(diǎn)不同，CFR在裝運(yùn)港
例：1.賣(mài)方要訂立運(yùn)輸合同，但不承擔(dān)從裝運(yùn)地啟運(yùn)后所發(fā)生的貨物損壞或滅失的風(fēng)險(xiǎn)及額外費(fèi)用的術(shù)語(yǔ)是：
A.FCA
B.FAS
C.FOB
D.CPT
答案：D
2.《2000年通則》中的CFR和CPT術(shù)語(yǔ)的相同之處表現(xiàn)在：
A.按這兩種術(shù)語(yǔ)成交的合同均屬于裝運(yùn)合同
B.采用這兩種術(shù)語(yǔ)時(shí)，賣(mài)方都是在裝運(yùn)港交貨
C.賣(mài)方都要自費(fèi)訂立從交貨地到目的地的運(yùn)輸合同
D.出口報(bào)關(guān)均由賣(mài)方負(fù)擔(dān)，進(jìn)口報(bào)關(guān)均由買(mǎi)方負(fù)擔(dān)
E.均適用于各種運(yùn)輸方式
答案：ACD
3、我國(guó)甲公司與加拿大乙公司簽訂出口服裝銷(xiāo)售合同，采用空運(yùn)方式，甲公司承擔(dān)將貨物運(yùn)至目的地的運(yùn)費(fèi)但不負(fù)責(zé)保險(xiǎn)，根據(jù)《2000通則》，應(yīng)采用的貿(mào)易術(shù)語(yǔ)是( )
A.CPT B.CFR C.FOB D.FAS
答案:A
三、CIP
CIP——Carriage and Insurance Paid To(指定目的地) 運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)付至。
1、定義：是指賣(mài)方要負(fù)責(zé)訂立貨物運(yùn)到指定目的地的運(yùn)輸合同并支付運(yùn)費(fèi)，辦理保險(xiǎn)，支付保險(xiǎn)費(fèi)。
風(fēng)險(xiǎn)劃分以貨物交付(第一)承運(yùn)人為界
適合于各種運(yùn)輸方式
2、保險(xiǎn)問(wèn)題：賣(mài)方投保最低險(xiǎn)別即可。
按CIP術(shù)語(yǔ)成交的合同，賣(mài)方要負(fù)責(zé)辦理貨運(yùn)保險(xiǎn)，并支付保險(xiǎn)費(fèi)，但貨物從交貨地點(diǎn)運(yùn)往目的地的運(yùn)輸途中的風(fēng)險(xiǎn)由買(mǎi)方承擔(dān)。所以賣(mài)方的投保仍屬于代辦性質(zhì)。根據(jù)《通則》的解釋?zhuān)话闱闆r下，賣(mài)方要按雙方協(xié)商確定的險(xiǎn)別投保，如果雙方未在合同中規(guī)定應(yīng)投保的險(xiǎn)別，則由賣(mài)方按慣例投保最低的險(xiǎn)別，保險(xiǎn)金額一般是在合同價(jià)格的基礎(chǔ)上加成10%。即CIF合同價(jià)款的110%，并以合同貨幣投保。
3、CIP與CIF區(qū)別：
CIP適用于包括多式聯(lián)運(yùn)在內(nèi)的各種運(yùn)輸方式，保險(xiǎn)亦為各種運(yùn)輸保險(xiǎn)。CIF只適用于水上運(yùn)輸，保險(xiǎn)亦為水上運(yùn)輸險(xiǎn)。
CIP條件下賣(mài)方在約定地點(diǎn)將貨物交給第一承運(yùn)人即完成交貨;在CIF條件下則是以在裝運(yùn)港越過(guò)船舷為分界點(diǎn)
四、FCA、CPT、CIP與FOB、CFR、CIF的比較
FCA、CPT和CIP三種術(shù)語(yǔ)與FOB、CFR和CIF三種術(shù)語(yǔ)買(mǎi)賣(mài)雙方責(zé)任劃分的基本原則是相同的，但又有不同，主要表現(xiàn)在以下幾方面：
1.適用的運(yùn)輸方式不同
FOB、CFR、CIF三種術(shù)語(yǔ)僅適用于海運(yùn)和內(nèi)河運(yùn)輸，其承運(yùn)人一般只限于船公司;而FCA、CPT、CIP三種術(shù)語(yǔ)適用各種運(yùn)輸方式。
2.交貨和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的地點(diǎn)不同
FOB、CFR、CIF的交貨地點(diǎn)均為裝運(yùn)港，風(fēng)險(xiǎn)均以在裝運(yùn)港越過(guò)船舷時(shí)從賣(mài)方轉(zhuǎn)移至買(mǎi)方。而FCA、CPT、CIP交貨地點(diǎn)要根據(jù)運(yùn)輸方式的不同由雙方約定，風(fēng)險(xiǎn)是在承運(yùn)人控制貨物時(shí)轉(zhuǎn)移給買(mǎi)方。
3.裝卸費(fèi)用負(fù)擔(dān)不同
按FOB、CFR、CIF術(shù)語(yǔ)，賣(mài)方承擔(dān)貨物在裝運(yùn)港越過(guò)船舷為止的一切費(fèi)用，但在FOB合同中，應(yīng)明確裝船費(fèi)由何方承擔(dān)，但在CFR和CIF合同中，則應(yīng)明確卸貨費(fèi)由何方負(fù)擔(dān)。而在FCA、CPT、CIP術(shù)語(yǔ)下，如涉及海洋運(yùn)輸，賣(mài)方將貨物交給承運(yùn)人時(shí)所支付的運(yùn)費(fèi)(CPT、CIP術(shù)語(yǔ))，或由買(mǎi)方支付的運(yùn)費(fèi)(FCA術(shù)語(yǔ))，已包含了承運(yùn)人接管貨物后在裝運(yùn)港的裝船費(fèi)和目的港的卸貨費(fèi)。也就是說(shuō)，F(xiàn)CA術(shù)語(yǔ)中的裝船費(fèi)已由買(mǎi)方承擔(dān)，CPT、CIP術(shù)語(yǔ)中的卸貨費(fèi)已由賣(mài)方承擔(dān)。
4.運(yùn)輸單據(jù)不同
在FOB、CFR、CIF術(shù)語(yǔ)下，賣(mài)方一般應(yīng)向買(mǎi)方提交已裝船清潔提單;而在FCA、CPT、CIP術(shù)語(yǔ)下，賣(mài)方提交的運(yùn)輸單據(jù)則視不同的運(yùn)輸方式而定。
(單選)1.CIP術(shù)語(yǔ)是指：
A.賣(mài)方須支付貨物運(yùn)至指定目的地的運(yùn)費(fèi)
B.買(mǎi)方須支付貨物運(yùn)至指定目的地的運(yùn)費(fèi)
C.賣(mài)方須支付貨物運(yùn)至指定目的地的運(yùn)費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)
D.買(mǎi)方須支付貨物運(yùn)至指定目的地的運(yùn)費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)
答案：C
(多選)2.FOB、CFR、CIF與FCA、CPT、CIP比較買(mǎi)賣(mài)雙方責(zé)任劃分的基本原則是相同的，但又有不同，主要表現(xiàn)在：
A.適用的運(yùn)輸方式不同
B.交貨和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的地點(diǎn)不同
C.裝卸費(fèi)用負(fù)擔(dān)不同
D.運(yùn)輸單據(jù)不同
E.運(yùn)輸費(fèi)用不同
答案：ABCD
單證員考試《基礎(chǔ)理論與知識(shí)》講義整理 2
一、單證概述
（一）單證的定義與作用
1.定義：?jiǎn)巫C是指在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中，由進(jìn)出口貿(mào)易雙方及相關(guān)機(jī)構(gòu)、部門(mén)所使用的各種單據(jù)、文件和證書(shū)的統(tǒng)稱(chēng)。
2.作用：
貿(mào)易履約的證明：?jiǎn)巫C是貿(mào)易雙方履行合同的重要依據(jù)，記錄了貨物的品質(zhì)、數(shù)量、價(jià)格、運(yùn)輸方式等關(guān)鍵信息。
結(jié)算的工具：在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中，各種單證如發(fā)票、提單、保險(xiǎn)單等是銀行和買(mǎi)賣(mài)雙方進(jìn)行結(jié)算的重要依據(jù)。
融資的手段：一些單證如提單、匯票等可以作為融資的工具，為企業(yè)提供資金支持。
�。ǘ﹩巫C的種類(lèi)
1.商業(yè)單據(jù)：包括發(fā)票、裝箱單、重量單等。
2.運(yùn)輸單據(jù)：提單、空運(yùn)單、鐵路運(yùn)單等。
3.保險(xiǎn)單據(jù)：保險(xiǎn)單、保險(xiǎn)憑證等。
4.金融單據(jù)：匯票、本票、支票等。
5.官方單據(jù)：原產(chǎn)地證書(shū)、檢驗(yàn)檢疫證書(shū)、進(jìn)出口許可證等。
二、國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)
�。ㄒ唬┏Ｓ觅Q(mào)易術(shù)語(yǔ)
1.FOB（Free on Board）：船上交貨（……指定裝運(yùn)港）。賣(mài)方在指定的裝運(yùn)港將貨物交到買(mǎi)方指定的船上，即完成交貨。
2.CFR（Cost and Freight）：成本加運(yùn)費(fèi)（……指定目的港）。賣(mài)方負(fù)責(zé)支付貨物運(yùn)至指定目的港所需的運(yùn)費(fèi)，但貨物在裝運(yùn)港越過(guò)船舷后的風(fēng)險(xiǎn)由買(mǎi)方承擔(dān)。
3.CIF（Cost, Insurance and Freight）：成本、保險(xiǎn)費(fèi)加運(yùn)費(fèi)（……指定目的港）。賣(mài)方負(fù)責(zé)支付貨物運(yùn)至指定目的港所需的運(yùn)費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)，但貨物在裝運(yùn)港越過(guò)船舷后的風(fēng)險(xiǎn)由買(mǎi)方承擔(dān)。
�。ǘ┵Q(mào)易術(shù)語(yǔ)的選擇與風(fēng)險(xiǎn)防范
1.選擇貿(mào)易術(shù)語(yǔ)應(yīng)考慮的因素：
運(yùn)輸方式：不同的運(yùn)輸方式適用不同的貿(mào)易術(shù)語(yǔ)。
貨物特點(diǎn)：貨物的性質(zhì)、價(jià)值、包裝等因素會(huì)影響貿(mào)易術(shù)語(yǔ)的選擇。
貿(mào)易政策：各國(guó)的貿(mào)易政策和法規(guī)也會(huì)對(duì)貿(mào)易術(shù)語(yǔ)的選擇產(chǎn)生影響。
2.風(fēng)險(xiǎn)防范措施：
明確貿(mào)易術(shù)語(yǔ)的含義和責(zé)任范圍，避免因理解錯(cuò)誤而產(chǎn)生糾紛。
購(gòu)買(mǎi)適當(dāng)?shù)谋ｋU(xiǎn)，以降低貨物在運(yùn)輸過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)。
選擇可靠的貿(mào)易伙伴和運(yùn)輸公司，確保貨物的安全運(yùn)輸。
三、國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式
�。ㄒ唬﹨R款
1.定義：匯款是指付款人通過(guò)銀行將款項(xiàng)匯給收款人的結(jié)算方式。
2.種類(lèi)：
電匯（T/T）：速度快，費(fèi)用較高，是目前國(guó)際貿(mào)易中最常用的匯款方式。
信匯（M/T）：速度較慢，費(fèi)用較低。
票匯（D/D）：付款人向銀行購(gòu)買(mǎi)銀行匯票，寄給收款人，由收款人向當(dāng)?shù)劂y行提示付款。
（二）托收
1.定義：托收是指?jìng)鶛?quán)人（出口商）出具匯票委托銀行向債務(wù)人（進(jìn)口商）收取貨款的一種結(jié)算方式。
2.種類(lèi)：
光票托收：只憑金融單據(jù)而不附商業(yè)單據(jù)的托收。
跟單托收：附有商業(yè)單據(jù)的托收，根據(jù)交單條件的不同，又可分為付款交單（D/P）和承兌交單（D/A）。
�。ㄈ┬庞米C
1.定義：信用證是銀行應(yīng)進(jìn)口商的要求，向出口商開(kāi)立的一種有條件的書(shū)面付款保證。
2.特點(diǎn)：
銀行信用：信用證是銀行以自己的信用作出的付款保證，開(kāi)證行承擔(dān)第一性付款責(zé)任。
獨(dú)立文件：信用證是獨(dú)立于買(mǎi)賣(mài)合同的文件，銀行只根據(jù)信用證的規(guī)定審核單據(jù)，而不受買(mǎi)賣(mài)合同的約束。
單據(jù)交易：信用證業(yè)務(wù)是一種純粹的單據(jù)業(yè)務(wù)，銀行只處理單據(jù)，而不涉及貨物的具體情況。
四、單證制作與審核
�。ㄒ唬﹩巫C制作的要求
1.正確：?jiǎn)巫C的內(nèi)容必須與合同、信用證等相關(guān)文件一致，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤。
2.完整：?jiǎn)巫C應(yīng)包括所有必要的項(xiàng)目和內(nèi)容，不得有遺漏。
3.及時(shí)：?jiǎn)巫C的制作和提交應(yīng)在規(guī)定的'時(shí)間內(nèi)完成，以免影響貿(mào)易的順利進(jìn)行。
4.簡(jiǎn)潔：?jiǎn)巫C的內(nèi)容應(yīng)簡(jiǎn)潔明了，避免繁瑣和冗長(zhǎng)。
�。ǘ﹩巫C審核的要點(diǎn)
1.審核單據(jù)的種類(lèi)和份數(shù)是否符合要求。
2.審核單據(jù)的內(nèi)容是否與信用證、合同等相關(guān)文件一致。
3.審核單據(jù)的表面是否清潔、完整，有無(wú)涂改、偽造等情況。
4.審核單據(jù)的簽署是否符合要求，是否有漏簽、代簽等情況。
五、常見(jiàn)單證的填制與解析
�。ㄒ唬┥虡I(yè)發(fā)票
1.定義：商業(yè)發(fā)票是出口商向進(jìn)口商開(kāi)立的發(fā)貨價(jià)目清單，是買(mǎi)賣(mài)雙方記賬的依據(jù)，也是進(jìn)出口報(bào)關(guān)交稅的總說(shuō)明。
2.填制要點(diǎn)：
發(fā)票抬頭：填寫(xiě)進(jìn)口商的名稱(chēng)和地址。
發(fā)票號(hào)碼和日期：發(fā)票號(hào)碼應(yīng)具有唯一性，日期一般為發(fā)票的簽發(fā)日期。
貨物描述：詳細(xì)描述貨物的名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、總價(jià)等信息。
貿(mào)易術(shù)語(yǔ)：注明貿(mào)易術(shù)語(yǔ)，如 FOB、CFR、CIF 等。
�。ǘ┭b箱單
1.定義：裝箱單是說(shuō)明貨物包裝情況的單據(jù)，主要用于海關(guān)驗(yàn)貨和進(jìn)口商核對(duì)貨物。
2.填制要點(diǎn)：
裝箱單編號(hào)和日期：與商業(yè)發(fā)票的編號(hào)和日期一致。
貨物描述：與商業(yè)發(fā)票一致，但可以更加詳細(xì)地描述貨物的包裝情況。
包裝數(shù)量和規(guī)格：注明貨物的包裝數(shù)量、包裝方式、每件包裝的尺寸和重量等信息。
（三）提單
1.定義：提單是承運(yùn)人或其代理人簽發(fā)的貨物運(yùn)輸單據(jù)，是貨物所有權(quán)的憑證。
2.填制要點(diǎn)：
提單號(hào)碼和日期：提單號(hào)碼應(yīng)具有唯一性，日期為提單的簽發(fā)日期。
托運(yùn)人、收貨人、通知人：填寫(xiě)托運(yùn)人、收貨人、通知人的名稱(chēng)和地址。
貨物描述：與商業(yè)發(fā)票一致，但可以更加簡(jiǎn)潔地描述貨物的名稱(chēng)、數(shù)量等信息。
運(yùn)輸方式和航線：注明運(yùn)輸方式和航線，如海運(yùn)、空運(yùn)等。
六、單證工作中的風(fēng)險(xiǎn)與防范
�。ㄒ唬﹩巫C風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi)
1.制單風(fēng)險(xiǎn)：由于單證制作錯(cuò)誤或不完整而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。
2.審單風(fēng)險(xiǎn)：由于審單不嚴(yán)格或錯(cuò)誤而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。
3.信用證風(fēng)險(xiǎn)：由于信用證條款不明確、不合理或存在欺詐等情況而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。
4.運(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)：由于貨物在運(yùn)輸過(guò)程中發(fā)生損失、延誤等情況而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。
�。ǘ╋L(fēng)險(xiǎn)防范措施
1.加強(qiáng)單證制作和審核人員的培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)水平。
2.嚴(yán)格按照信用證和合同的要求制作和審核單證，確保單證的正確性和完整性。
3.對(duì)信用證進(jìn)行認(rèn)真審核，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問(wèn)題。
4.購(gòu)買(mǎi)適當(dāng)?shù)谋ｋU(xiǎn)，降低運(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)。
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單證員考試《國(guó)際商務(wù)單證基礎(chǔ)理論與知識(shí)》試題02-26