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單證信用證欺詐風(fēng)險(xiǎn)防范措施
根據(jù)國(guó)際貿(mào)易法的規(guī)定，信用證或買賣合同一般都規(guī)定裝船的有效期。下面是小編為大家分享單證信用證欺詐風(fēng)險(xiǎn)防范措施，歡迎大家閱讀瀏覽。
一、對(duì)買方欺詐。表現(xiàn)為賣方單獨(dú)或伙同承運(yùn)人以虛假單據(jù)騙款。
1.1.1利用預(yù)借提單、倒簽提單的方式進(jìn)行欺詐。
所謂預(yù)借提單，是指承運(yùn)人接管貨物后，在貨物尚未裝船或貨物未裝完時(shí)，應(yīng)托運(yùn)人(賣方)的請(qǐng)求簽發(fā)已裝船提單。倒簽提單，是承運(yùn)人在貨物裝船后，應(yīng)托運(yùn)人(賣方)的請(qǐng)求，將提單的簽發(fā)日期提前到信用證所規(guī)定的實(shí)際裝船期以前。
根據(jù)國(guó)際貿(mào)易法的規(guī)定，信用證或買賣合同一般都規(guī)定裝船的有效期。超過(guò)有效期裝貨，買方有權(quán)拒收貨物，并可就其因此遭受的損失向賣方提出索賠。賣方勾結(jié)承運(yùn)人簽發(fā)不符合實(shí)際裝船日期的提單，使其表面上符合信用證要求，憑此要求銀行議付貨款。
1.1.2偽造、變?cè)煨庞米C隨附的單據(jù)進(jìn)行欺詐。
國(guó)際商會(huì)規(guī)定信用證業(yè)務(wù)的3種基本貿(mào)易單證，即發(fā)票、裝船提單和保險(xiǎn)單都極易偽造。偽造賣方發(fā)票只是舉手之勞;偽造裝船提單只要取得船運(yùn)公司的空白提單，填好后加上假簽名即可;偽造保單只要付出少量保費(fèi)即可。而且，詐騙者往往兼營(yíng)船運(yùn)公司和貿(mào)易公司，偽造單證極為容易。由于銀行沒(méi)有識(shí)別假單證的義務(wù)，保險(xiǎn)公司也不承保貨物未上船的索賠，買主的損失很難挽回。
1.1.3用保函換取清潔提單進(jìn)行欺詐。
UCP600第27條規(guī)定：“銀行只接受清潔運(yùn)輸單據(jù)，清潔運(yùn)輸單據(jù)指未載有明確宣稱貨物或包裝有缺陷的條款或批注的運(yùn)輸單據(jù)。”
因此，當(dāng)承運(yùn)人認(rèn)為貨物表面有缺陷欲在提單上注明時(shí)，賣方往往出具保函，向承運(yùn)人保證由其承擔(dān)收貨人拒收貨物或索賠的責(zé)任，以勾結(jié)承運(yùn)人出具貨物在“表面狀況良好”下裝船的清潔提單，致使銀行在審查單據(jù)符合信用證規(guī)定的條件下予以結(jié)匯。
1.2 對(duì)賣方的欺詐。主要表現(xiàn)為買方利用虛假信用證、轉(zhuǎn)讓信用證或信用證“軟條款”騙取賣方的傭金、質(zhì)押金或履約金。
1.2.1利用可轉(zhuǎn)讓信用證進(jìn)行欺詐。
國(guó)外一些不法分子在實(shí)施欺詐時(shí)，一般不直接與我國(guó)外貿(mào)企業(yè)發(fā)生業(yè)務(wù)關(guān)系，而是利用香港這一國(guó)際轉(zhuǎn)口貿(mào)易中心，通過(guò)中間商以轉(zhuǎn)讓國(guó)外原開(kāi)證行信用證的方式進(jìn)行。其特點(diǎn)是：
�、俳粏纹诤陀行谠谙愀�，交單期很短。如載明“提單簽發(fā)日7天之內(nèi)應(yīng)寄至香港轉(zhuǎn)讓銀行”，此類可轉(zhuǎn)讓信用證因交單期限短，很容易造成逾期交單;有效期在香港，國(guó)內(nèi)外貿(mào)單位很難控制。
�、诟犊顥l件為香港轉(zhuǎn)讓行，收到國(guó)外原開(kāi)證行付款后，再付款給國(guó)內(nèi)公司。這種做法名義上是信用證，實(shí)際是托收的方式，從而將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給了國(guó)內(nèi)商貿(mào)企業(yè)，一旦原開(kāi)證行或進(jìn)口商資信不好，將造成出口商的損失。
1.2.2利用軟條款進(jìn)行信用證欺詐。
所謂軟條款，是指開(kāi)證申請(qǐng)人(進(jìn)口商)在申請(qǐng)開(kāi)立信用證時(shí)，故意設(shè)置若干隱蔽性的“陷阱”條款，以便在信用證運(yùn)作中置受益人(出口商)于完全被動(dòng)的境地，而開(kāi)證申請(qǐng)人或開(kāi)證行則可以隨時(shí)以單據(jù)不符為由，解除信用證項(xiàng)下的付款責(zé)任。其一般表現(xiàn)為：
①限制出口商提供的單據(jù)。如：規(guī)定向銀行交單的檢驗(yàn)證書(shū)必須有開(kāi)證行指定的檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)或檢驗(yàn)人員簽字。
②限制出口商裝運(yùn)。如：貨物只能待收到進(jìn)口商指定船名的裝運(yùn)通知后裝運(yùn)，而該裝運(yùn)通知將由開(kāi)證行以信用證修改書(shū)的方式發(fā)出。
�、坌庞米C開(kāi)出后暫不生效，需要待開(kāi)證行簽發(fā)通知后生效。
�、芨郊痈犊顥l件。如：貨物抵達(dá)目的港經(jīng)進(jìn)口商檢驗(yàn)后，方付款等。這些條款有利于進(jìn)口商，對(duì)出口商則存在著極大風(fēng)險(xiǎn)。
二、貿(mào)易型企業(yè)在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中的自我防范
2.1慎重選擇交易伙伴。
在買賣雙方簽訂合同前，一定要慎重選擇交易伙伴，查明其公司規(guī)模、資金狀況、資信情況、公司信譽(yù)。要選擇資信能力強(qiáng)和商業(yè)信譽(yù)好的貿(mào)易商作為交易伙伴，對(duì)于那些商業(yè)信譽(yù)不好、資信能力不強(qiáng)的貿(mào)易商，一定要認(rèn)真對(duì)待，否則就有可能受騙，造成經(jīng)濟(jì)損失。
資信調(diào)查和商業(yè)信譽(yù)調(diào)查的內(nèi)容和范圍包括：對(duì)方所在國(guó)的國(guó)際貿(mào)易政策及相關(guān)法律，企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)、注冊(cè)資金、實(shí)有資金、資本公積金、資產(chǎn)負(fù)債率，以及企業(yè)的經(jīng)營(yíng)作風(fēng)、履約守信程度、經(jīng)營(yíng)范圍、知名度、社會(huì)影響力等。
2.2正確選擇國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)。
貿(mào)易商在訂立合同時(shí)，選擇恰當(dāng)?shù)�、合理的貿(mào)易術(shù)語(yǔ)控制詐騙風(fēng)險(xiǎn)，是防止信用證詐騙的重要環(huán)節(jié)。《國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)解釋通則》規(guī)定了4組國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)，即
E組：EXW;
F組：FCA、FAS、FOB;
C組：CFR、CIF、CPT、CIP;
D組：DAF、DES、DEQ、DDU，DDP。
為了防止信用證欺詐，作為出口商應(yīng)盡量使用C組貿(mào)易術(shù)語(yǔ)。
C組術(shù)語(yǔ)的共同點(diǎn)是，出口商須負(fù)責(zé)簽訂從交貨地點(diǎn)將貨物運(yùn)到目的地的運(yùn)輸合同。而作為進(jìn)口商應(yīng)盡量使用F組貿(mào)易術(shù)語(yǔ)，該組術(shù)語(yǔ)的共同之處是進(jìn)口商負(fù)責(zé)選定承運(yùn)人。
這樣，不管是作為進(jìn)口商還是出口商，租船定艙、貨物保險(xiǎn)的選擇交易權(quán)以及有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)均可控制在自己的手中，有效防止受益人自謀或受益人與船東共謀實(shí)施信用證欺詐。
2.3合理訂立貨物買賣合同的信用證條款
2.3.1合理選擇信用證種類。
在一般貿(mào)易中，盡量不開(kāi)可轉(zhuǎn)讓的信用證，以防止信用證轉(zhuǎn)入不法商人之手，對(duì)銀行實(shí)施詐騙。另外，應(yīng)避免使用自由議付的信用證，堅(jiān)持使用限制議付的信用證。也可規(guī)定開(kāi)證行為付款行，其他銀行不能議付單據(jù)。這樣，可防止在單據(jù)上做手腳。
2.3.2信用證的有效期必須合理、適當(dāng)。
貿(mào)易雙方一旦確定信用證支付方式，作為受益人，出口商應(yīng)要求進(jìn)口商盡快開(kāi)立信用證，并使信用證有合理、適當(dāng)?shù)挠行�，以使受益人有合理充分的時(shí)間要求修改不合理?xiàng)l款及安排裝運(yùn)。
反之，受益人臨近裝運(yùn)期才收到信用證，一旦發(fā)現(xiàn)有與買賣合同條款不符合或無(wú)法履行的條款，出口商就沒(méi)有充分的時(shí)間要求修改不合理?xiàng)l款及安排裝運(yùn)。因此，出口商極有可能要承擔(dān)違約和違反信用證條款的責(zé)任，從而使進(jìn)口商達(dá)到欺詐的目的。
2.3.3明確訂立信用證條款的內(nèi)容。
貨物買賣合同中，信用證條款是買方申請(qǐng)開(kāi)立信用證的依據(jù)。所以，應(yīng)當(dāng)明確訂立信用證條款，不能含糊其辭，尤其是單據(jù)條款和裝運(yùn)條款，更要明確、具體，避免出口商利用信用證條款的粗略、含糊而提交不符合合同要求但符合信用證要求的單據(jù)詐取貨物款項(xiàng)的情況發(fā)生。
2.4對(duì)照《跟單信用證統(tǒng)一慣例》條款，認(rèn)真審核單證。
出口商在收到銀行交來(lái)的信用證后，應(yīng)對(duì)照買賣合同全面審核，以防止信用證條款與合同的規(guī)定不符或有“軟條款”陷阱或假冒信用證。
審核單證應(yīng)重點(diǎn)審查信用證的性質(zhì)、類別、開(kāi)證方式、金額、受益人名稱、商品名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、包裝、交貨期、裝運(yùn)港、目的港，貨物運(yùn)輸是否分批裝運(yùn)或轉(zhuǎn)運(yùn)，有無(wú)指定標(biāo)簽以及信用證的格式、內(nèi)容款項(xiàng)有無(wú)涂改、挖補(bǔ)、剪貼、復(fù)制、描繪等方面的跡象，信用證是否需要隨附匯票、發(fā)票，提單種類與合同規(guī)定是否相符等。
進(jìn)口商在付款贖單前，對(duì)賣方提交的單據(jù)應(yīng)全面、及時(shí)審核，審核單據(jù)是否和信用證要求相符，是否屬于偽造、變?cè)�、過(guò)期作廢的單據(jù)。進(jìn)口商應(yīng)委托有經(jīng)驗(yàn)的外貿(mào)人員咨詢和調(diào)查，如有可疑之處，應(yīng)致電國(guó)際海事局協(xié)查。
對(duì)于審核中發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)提出修改意見(jiàn)并要求修改;對(duì)于有詐騙嫌疑的單據(jù)，應(yīng)請(qǐng)求銀行止付或請(qǐng)求法院發(fā)布禁付令強(qiáng)制銀行拒付;對(duì)假冒作廢的信用證，應(yīng)停止發(fā)貨。
2.5密切關(guān)注貨運(yùn)航程。
及行蹤及時(shí)、充分地把握貨物航運(yùn)動(dòng)態(tài)，是防止信用證詐騙的又一重要環(huán)節(jié)。
進(jìn)口商可根據(jù)合同中的運(yùn)輸條款，了解與船運(yùn)有關(guān)的情況，如船名、船東、噸數(shù)、貨物是否上船、起航日期、航行計(jì)劃、抵達(dá)日期、提單號(hào)碼、裝運(yùn)數(shù)量等內(nèi)容，以便通過(guò)相應(yīng)的機(jī)構(gòu)如倫敦海事局或有關(guān)船運(yùn)公司查詢追蹤，確定提單內(nèi)容的真實(shí)性。一旦查到提單有詐，即可在開(kāi)證行付款或承兌之前由法院止付信用證項(xiàng)下貨款。
2.6強(qiáng)化監(jiān)裝和商檢。
對(duì)于對(duì)方派船或?qū)Ψ椒庋b的集裝箱貨物或量大值高的貨物，可以派人監(jiān)裝監(jiān)卸。
按信用證要求檢查貨物的正確性，其中包括廠名、品名、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量和包裝情況，或委托港口代理進(jìn)行監(jiān)裝。在選擇好商檢標(biāo)準(zhǔn)、方法的同時(shí)，選擇獨(dú)立的檢驗(yàn)人或當(dāng)?shù)貦z查機(jī)構(gòu)或可靠的代理人對(duì)貨物進(jìn)行檢驗(yàn)，出具證明。
2.7提高業(yè)務(wù)人員的自身素質(zhì)。
提高國(guó)際貿(mào)易人員的素質(zhì)是防止信用證欺詐的關(guān)鍵。作為國(guó)際貿(mào)易的從業(yè)人員，必須具備船舶、海運(yùn)、提單、海上保險(xiǎn)等國(guó)際貨物買賣的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，有熟悉信用證支付方式的業(yè)務(wù)技能。
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