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會計電算化知識點輔導：會計軟件的應用
電算化的重點在實務操作題，一定要掌握會考軟件KK題庫的操作題，為了方便大家復習，下面小編準備了關(guān)于會計軟件應用的相關(guān)知識點，提供給大家參考!
第一節(jié) 會計軟件的應用流程
會計軟件的應用流程一般包括系統(tǒng)初始化、日常處理和期末處理等環(huán)節(jié)。
一、系統(tǒng)初始化
(一)系統(tǒng)初始化的特點和作用
系統(tǒng)初始化是系統(tǒng)首次使用時，根據(jù)企業(yè)的實際情況進行參數(shù)設(shè)置，并錄入基礎(chǔ)檔案與初始數(shù)據(jù)的過程。
系統(tǒng)初始化是會計軟件運行的基礎(chǔ)。它將通用的會計軟件轉(zhuǎn)變?yōu)闈M足特定企業(yè)需要的系統(tǒng)，使手工環(huán)境下的會計核算和數(shù)據(jù)處理工作得以在計算機環(huán)境下延續(xù)和正常運行。
系統(tǒng)初始化在系統(tǒng)初次運行時一次性完成，但部分設(shè)置可以在系統(tǒng)使用后進行修改。系統(tǒng)初始化將對系統(tǒng)的后續(xù)運行產(chǎn)生重要影響，因此系統(tǒng)初始化工作必須完整且盡量滿足企業(yè)的需求。
(二)系統(tǒng)初始化的內(nèi)容
系統(tǒng)初始化的內(nèi)容包括系統(tǒng)級初始化和模塊級初始化。
1.系統(tǒng)級初始化
系統(tǒng)級初始化是設(shè)置會計軟件所公用的數(shù)據(jù)、參數(shù)和系統(tǒng)公用基礎(chǔ)信息，其初始化的內(nèi)容涉及多個模塊的運行，不特定專屬于某個模塊。
系統(tǒng)級初始化內(nèi)容主要包括：(1)創(chuàng)建賬套并設(shè)置相關(guān)信息;(2)增加操作員并設(shè)置權(quán)限;(3)設(shè)置系統(tǒng)公用基礎(chǔ)信息。
2.模塊級初始化
模塊級初始化是設(shè)置特定模塊運行過程中所需要的參數(shù)、數(shù)據(jù)和本模塊的基礎(chǔ)信息，以保證模塊按照企業(yè)的要求正常運行。
模塊級初始化內(nèi)容主要包括：(1)設(shè)置系統(tǒng)控制參數(shù);(2)設(shè)置基礎(chǔ)信息;(3)錄入初始數(shù)據(jù)。
二、日常處理
(一)日常處理的含義
日常處理是指在每個會計期間內(nèi)，企業(yè)日常運營過程中重復、頻繁發(fā)生的業(yè)務處理過程。
(二)日常處理的特點
1.日常業(yè)務頻繁發(fā)生，需要輸入的數(shù)據(jù)量大;
2.日常業(yè)務在每個會計期間內(nèi)重復發(fā)生，所涉及金額不盡相同。
三、期末處理
(一)期末處理的含義
期末處理是指在每個會計期間的期末所要完成的特定業(yè)務。
(二)期末處理的特點
1.有較為固定的處理流程;
2.業(yè)務可以由計算機自動完成。
四、數(shù)據(jù)管理
在會計軟件應用的各個環(huán)節(jié)均應注意對數(shù)據(jù)的管理。
(一)數(shù)據(jù)備份
數(shù)據(jù)備份是指將會計軟件的數(shù)據(jù)輸出保存在其他存儲介質(zhì)上，以備后續(xù)使用。數(shù)據(jù)備份主要包括賬套備份、年度賬備份等。
(二)數(shù)據(jù)還原
數(shù)據(jù)還原又稱數(shù)據(jù)恢復，是指將備份的數(shù)據(jù)使用會計軟件恢復到計算機硬盤上。它與數(shù)據(jù)備份是一個相反的過程。數(shù)據(jù)還原主要包括賬套還原、年度賬還原等。
第二節(jié) 系統(tǒng)級初始化
系統(tǒng)級初始化包括創(chuàng)建賬套并設(shè)置相關(guān)信息、增加操作員并設(shè)置權(quán)限、設(shè)置系統(tǒng)公用基礎(chǔ)信息等內(nèi)容。
一、創(chuàng)建賬套并設(shè)置相關(guān)信息
(一)創(chuàng)建賬套
賬套是指存放會計核算對象的所有會計業(yè)務數(shù)據(jù)文件的總稱，賬套中包含的文件有會計科目、記賬憑證、會計賬簿、會計報表等等。一個賬套只能保存一個會計核算對象的業(yè)務資料，這個核算對象可以是企業(yè)的一個分部，也可以是整個企業(yè)集團。
建立賬套是指在會計軟件中為企業(yè)建立一套符合核算要求的賬簿體系。在同一會計軟件中可以建立一個或多個賬套。
(二)設(shè)置賬套相關(guān)信息
建立賬套時需要根據(jù)企業(yè)的具體情況和核算要求設(shè)置相關(guān)信息。賬套信息主要包括賬套號、企業(yè)名稱、企業(yè)性質(zhì)、會計期間、記賬本位幣等。
(三)賬套參數(shù)的修改
賬套建立后，企業(yè)可以根據(jù)業(yè)務需要對某些已經(jīng)設(shè)定的參數(shù)內(nèi)容進行修改。如果賬套參數(shù)內(nèi)容已被使用，進行修改可能會造成數(shù)據(jù)的紊亂，因此，對賬套參數(shù)的修改應當謹慎。
二、管理用戶并設(shè)置權(quán)限
(一)管理用戶
用戶是指有權(quán)登錄系統(tǒng)，對會計軟件進行操作的人員。管理用戶主要是指將合法的用戶增加到系統(tǒng)中，設(shè)置其用戶名和初始密碼或?qū)Σ辉偈褂孟到y(tǒng)的人員進行注銷其登錄系統(tǒng)的權(quán)限等操作。
(二)設(shè)置權(quán)限
在增加用戶后，一般應該根據(jù)用戶在企業(yè)核算工作中所擔任的職務、分工來設(shè)置、修改其對各功能模塊的操作權(quán)限。通過設(shè)置權(quán)限，用戶不能進行沒有權(quán)限的操作，也不能查看沒有權(quán)限的數(shù)據(jù)。
三、設(shè)置系統(tǒng)公用基礎(chǔ)信息
設(shè)置系統(tǒng)公用基礎(chǔ)信息包括設(shè)置編碼方案、基礎(chǔ)檔案、收付結(jié)算信息、憑證類別、外幣和會計科目等。
(一)設(shè)置編碼方案
設(shè)置編碼方案是指設(shè)置具體的編碼規(guī)則，包括編碼級次、各級編碼長度及其含義。其目的在于方便企業(yè)對基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的編碼進行分級管理。設(shè)置編碼的對象包括部門、職員、客戶、供應商、科目、存貨分類、成本對象、結(jié)算方式和地區(qū)分類等。編碼符號能唯一地確定被標識的對象。
(二)設(shè)置基礎(chǔ)檔案
設(shè)置基礎(chǔ)檔案是后續(xù)進行具體核算、數(shù)據(jù)分類、匯總的基礎(chǔ)，其內(nèi)容一般包括設(shè)置企業(yè)部門檔案、職員信息、往來單位信息、項目信息等。
1.設(shè)置企業(yè)部門檔案
設(shè)置企業(yè)部門檔案一般包括輸入部門編碼、名稱、屬性、負責人、電話、傳真等。其目的是方便會計數(shù)據(jù)按照部門進行分類匯總和會計核算。
2.設(shè)置職員信息
設(shè)置職員信息一般包括輸入職員編號、姓名、性別、所屬部門、身份證號等，其目的在于方便進行個人往來核算和管理等操作。
3.設(shè)置往來單位信息
往來單位包括客戶與供應商。
設(shè)置客戶信息是指對與企業(yè)有業(yè)務往來核算關(guān)系的客戶進行分類并設(shè)置其基本信息，一般包括輸入客戶編碼、分類、名稱、開戶銀行、聯(lián)系方式等。其目的是方便企業(yè)錄入、統(tǒng)計和分析客戶數(shù)據(jù)與業(yè)務數(shù)據(jù)。
設(shè)置供應商信息是指對與企業(yè)有業(yè)務往來核算關(guān)系的供應商進行分類并設(shè)置其基本信息，一般包括輸入供應商編碼、分類、名稱、開戶銀行、聯(lián)系方式等。其目的是方便企業(yè)對采購、庫存、應付賬款等進行管理。
4.設(shè)置項目信息
項目是指一個特定的核算對象或成本歸集對象。企業(yè)需要對涉及該項目的所有收入、費用、支出進行專項核算和管理。設(shè)置項目信息，一般包括定義核算項目，建立項目檔案，輸入其名稱、代碼等。
(三)設(shè)置收付結(jié)算方式
設(shè)置收付結(jié)算方式一般包括設(shè)置結(jié)算方式編碼、結(jié)算方式名稱等。其目的是建立和管理企業(yè)在經(jīng)營活動中所涉及的貨幣結(jié)算方式，方便銀行對賬、票據(jù)管理和結(jié)算票據(jù)的使用。
(四)設(shè)置憑證類別
設(shè)置憑證類別是指對記賬憑證進行分類編制。用戶可以按照企業(yè)的需求選擇或自定義憑證類別。
憑證類別設(shè)置完后，用戶應該設(shè)置憑證類別限制條件和限制科目，兩者組成憑證類別校驗的標準，供系統(tǒng)對錄入的記賬憑證進行輸入校驗，以便檢查錄入的憑證信息和選擇的憑證類別是否相符。
在會計軟件中，系統(tǒng)通常提供的限制條件包括借方必有、貸方必有、憑證必有、憑證必無、無限制等。
憑證類別的限制科目是指限制該憑證類別所包含的科目。
在記賬憑證錄入時，如果錄入的記賬憑證不符合用戶設(shè)置的限制條件或限制科目，則系統(tǒng)會提示錯誤，要求修改，直至符合為止。
(五)設(shè)置外幣
設(shè)置外幣是指當企業(yè)有外幣核算業(yè)務時，設(shè)置所使用的外幣幣種、核算方法和具體匯率。用戶可以增加、刪除幣別。通常在設(shè)置外幣時，需要輸入幣符、幣名、固定匯率或浮動匯率、記賬匯率和折算方式等信息。
(六)設(shè)置會計科目
設(shè)置會計科目就是將企業(yè)進行會計核算所需要使用的會計科目錄入到系統(tǒng)中，并按照企業(yè)核算要求和業(yè)務要求，對每個科目的核算屬性進行設(shè)置。設(shè)置會計科目是填制會計憑證、記賬、編制報表等各項工作的基礎(chǔ)。
1.增加、修改或刪除會計科目
系統(tǒng)通常會提供預置的會計科目。用戶可以直接引入系統(tǒng)提供的預置會計科目，在此基礎(chǔ)上根據(jù)需要，增加、修改、刪除會計科目。如果企業(yè)所使用的會計科目與預置的會計科目相差較多，用戶也可以根據(jù)需要自行設(shè)置全部會計科目。
增加會計科目時，應遵循先設(shè)置上級會計科目，再設(shè)置下級會計科目的順序。會計科目編碼、會計科目名稱不能為空。增加的會計科目編碼必須遵循會計科目編碼方案。
刪除會計科目時，必須先從末級會計科目刪除。刪除的會計科目不能為已經(jīng)使用的會計科目。
2.設(shè)置科目屬性
(1)會計科目編碼
會計科目編碼按照會計科目編碼規(guī)則進行。在對會計科目編碼時，一般應遵守唯一性、統(tǒng)一性和擴展性原則。
(2)會計科目名稱
從會計軟件的要求來看，企業(yè)所使用的會計科目的名稱可以是漢字、英文字母、數(shù)字等符號，但不能為空。
(3)會計科目類型
按照國家統(tǒng)一的會計準則制度要求，會計科目按其性質(zhì)劃分為資產(chǎn)類、負債類、共同類、所有者權(quán)益類、成本類和損益類共六種類型。用戶可以選擇一級會計科目所屬的科目類型。如果增加的是二級或其以下會計科目，則系統(tǒng)將自動與其一級會計科目類型保持一致，用戶不能更改。
(4)賬頁格式
用于定義該會計科目在賬簿打印時的默認打印格式。一般可以分為普通三欄式、數(shù)量金額式、外幣金額式等格式。當會計科目有數(shù)量核算時，賬簿格式設(shè)置為“數(shù)量金額式”;當會計科目有外幣核算要求時，賬簿格式設(shè)置為“外幣金額式”。
(5)外幣核算
用于設(shè)定該會計科目核算是否有外幣核算。
(6)數(shù)量核算
用于設(shè)定該會計科目是否有數(shù)量核算。如果有數(shù)量核算，則需設(shè)定數(shù)量計量單位。
(7)余額方向
用于定義該會計科目余額默認的方向。一般情況下，資產(chǎn)類、成本類、費用類會計科目的余額方向為借方，負債類、權(quán)益類、收入類會計科目的余額方向為貸方。
(8)輔助核算性質(zhì)
用于設(shè)置會計科目是否有輔助核算。輔助核算的目的是實現(xiàn)對會計數(shù)據(jù)的多元分類核算，為企業(yè)提供多樣化的信息。輔助核算一般包括部門核算、個人往來核算、客戶往來核算、供應商往來核算、項目核算等。輔助核算一般設(shè)置在末級科目上。某一會計科目可以同時設(shè)置多種相容的輔助核算。
(9)日記賬和銀行賬
用于設(shè)置會計科目是否有日記賬、銀行賬核算要求。
第三節(jié) 賬務處理模塊的應用
一、賬務處理模塊初始化工作
(一)設(shè)置控制參數(shù)
在會計軟件運行之前，企業(yè)應該根據(jù)國家統(tǒng)一的會計準則制度和內(nèi)部控制制度來選擇相應的運行控制參數(shù)，以符合企業(yè)核算的要求。在賬務處理模塊中，常見的參數(shù)設(shè)置包括：憑證編號方式、是否允許操作人員修改他人憑證、憑證是否必須輸入結(jié)算方式和結(jié)算號、現(xiàn)金流量科目是否必須輸入現(xiàn)金流量項目、出納憑證是否必須經(jīng)過出納簽字、是否對資金及往來科目實行赤字提示等。
(二)錄入會計科目初始數(shù)據(jù)
會計科目初始數(shù)據(jù)錄入是指第一次使用賬務處理模塊時，用戶需要在開始日常核算工作前將會計科目的初始余額以及發(fā)生額等相關(guān)數(shù)據(jù)輸入到系統(tǒng)中。
1.錄入會計科目期初余額
在系統(tǒng)中一般只需要對末級科目錄入期初余額，系統(tǒng)會根據(jù)下級會計科目自動匯總生成上級會計科目的期初余額。如果會計科目設(shè)置了數(shù)量核算，用戶還應該輸入相應的數(shù)量和單價;如果會計科目設(shè)置了外幣核算，用戶應該先錄入本幣余額，再錄入外幣余額;如果會計科目設(shè)置了輔助核算，用戶應該從輔助賬錄入期初明細數(shù)據(jù)，系統(tǒng)會自動匯總并生成會計科目的期初余額。
在期初余額錄入完畢后，用戶應該進行試算平衡，以檢查期初余額的錄入是否正確。一般情況下，由于初始化的工作量較大，在日常業(yè)務發(fā)生時可能初始化工作仍然沒有完成，因此即使試算報告提示有誤，仍可以輸入記賬憑證，但是不能記賬。
2.錄入會計科目本年累計發(fā)生額
用戶如在會計年度初建賬，只需將各個會計科目的期初余額錄入到系統(tǒng)中即可;用戶如在會計年度中建賬，則除了需要錄入啟用月份的月初余額外，還需錄入本年度各會計科目截止上月份的累計發(fā)生額。系統(tǒng)一般能根據(jù)本月月初數(shù)和本年度截止上月份的借、貸方累計發(fā)生數(shù)，自動計算出本會計年度各會計科目的年初余額。
二、賬務處理模塊日常處理
(一)憑證管理
1.憑證錄入
(1)憑證錄入的內(nèi)容
憑證錄入的內(nèi)容包括憑證類別、憑證編號、制單日期、附件張數(shù)、摘要、會計科目、發(fā)生金額、制單人等。用戶應該確保憑證錄入的完整、準確。另外，對于系統(tǒng)初始設(shè)置時已經(jīng)設(shè)置為輔助核算的會計科目，在填制憑證時，系統(tǒng)會彈出相應的窗口，要求根據(jù)科目屬性錄入相應的輔助信息;對于設(shè)置為外幣核算的會計科目，系統(tǒng)會要求輸入外幣金額和匯率;對于設(shè)置為數(shù)量核算的會計科目，系統(tǒng)會要求輸入該會計科目發(fā)生的數(shù)量和交易的單價。
(2)憑證錄入的輸入校驗
在憑證實時校驗時，系統(tǒng)會對憑證內(nèi)容的合法性進行校驗。校驗的內(nèi)容包括：
�、贂嬁颇渴欠翊嬖冢磿嬁颇渴欠袷浅跏蓟瘯r設(shè)置的會計科目;
�、跁嬁颇渴欠駷槟┘壙颇�;
�、蹠嬁颇渴欠穹蠎{證的類別限制條件;
�、馨l(fā)生額是否滿足“有借必有貸，借貸必相等”的記賬憑證要求;
⑤憑證必填內(nèi)容是否填寫完整;
�、奘止ぬ钪茟{證號的情況下還需校驗憑證號的合理性。
2.憑證修改
(1)憑證修改的內(nèi)容
憑證可以修改的內(nèi)容一般包括摘要、科目、金額及方向等。憑證類別、編號不能修改，制單日期的修改也會受到限制。在對憑證進行修改后，系統(tǒng)仍然會按照憑證錄入時的校驗標準來對憑證內(nèi)容進行檢查，只有滿足了校驗條件后，才能進行保存。
(2)憑證修改的操作控制
�、傩薷奈磳徍嘶�?qū)徍藰隋e的憑證
對未審核的憑證或?qū)徍藰隋e的憑證，可以由填制人直接進行修改并保存。審核標錯的憑證在修改正確后，出錯的標記將會消失。
�、谛薷囊褜徍硕从涃~的憑證
經(jīng)過審核人員審核，并已簽章而未記賬的憑證，如果存在錯誤需要修改，應該由審核人員首先在審核模塊中取消對該憑證的審核標志，使憑證恢復到未審核狀態(tài)，然后再由制單人員對憑證進行修改。
③修改已經(jīng)記賬的憑證
會計軟件應當提供不可逆的記賬功能，確保對同類已記賬憑證的連續(xù)編號，不得提供對已記賬憑證的刪除和插入功能，不得提供對已記賬憑證日期、金額、會計科目和操作人的修改功能。
�、苄薷乃酥谱鞯膽{證
如果需要修改他人制作的憑證，在賬務處理模塊參數(shù)設(shè)置中需要勾選允許修改他人憑證的選項，修改后憑證的制單人將顯示為修改憑證的操作人員。如果參數(shù)設(shè)置中選擇不允許修改他人憑證，該功能將不能被執(zhí)行。
3.憑證審核
(1)憑證審核功能
審核憑證是指審核人員按照國家統(tǒng)一會計準則制度規(guī)定，對于完成制單的記賬憑證的正確性、合規(guī)合法性等進行檢查核對，審核記賬憑證的內(nèi)容、金額是否與原始憑證相符，記賬憑證的編制是否符合規(guī)定，所附單據(jù)是否真實、完整等。
(2)憑證審核的操作控制
�、賹徍巳藛T和制單人員不能是同一人;
�、趯徍藨{證只能由具有審核權(quán)限的人員進行;
�、垡呀�(jīng)通過審核的憑證不能被修改或者刪除，如果要修改或刪除，需要審核人員取消審核簽字后，才能進行;
�、軐徍宋赐ㄟ^的憑證必須進行修改，并通過審核后方可被記賬;
4.憑證記賬
(1)記賬功能
在會計軟件中，記賬是指由具有記賬權(quán)限的人員，通過記賬功能發(fā)出指令，由計算機按照會計軟件預先設(shè)計的記賬程序自動進行合法性校驗、科目匯總、登記賬目等操作。
(2)記賬的操作控制
�、倨诔跤囝~不平衡、不能記賬;
②上月未結(jié)賬，本月不可記賬;
③未被審核的憑證不能記賬;
�、芤粋�月可以一天記一次賬，也可以一天記多次賬，還可以多天記一次賬
�、萦涃~過程中，不應人為終止記賬。
5.憑證查詢
在會計業(yè)務處理過程中，用戶可以查詢符合條件的憑證，以便隨時了解經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生的情況。
(二)出納管理
出納主要負責現(xiàn)金和銀行存款的管理。出納管理的主要工作包括：現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬和資金日報表的管理，支票管理，進行銀行對賬并輸出銀行存款余額調(diào)節(jié)表。
1.現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬及資金日報表的管理
出納對現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的管理包括查詢和輸出現(xiàn)金及銀行存款日記賬。
資金日報表以日為單位，列示現(xiàn)金、銀行存款科目當日累計借方發(fā)生額和貸方發(fā)生額，計算出當日的余額，并累計當日發(fā)生的業(yè)務筆數(shù)，對每日的資金收支業(yè)務、金額進行詳細匯報。出納對資金日報表的管理包括查詢、輸出或打印資金日報表，提供當日借、貸金額合計和余額，以及發(fā)生的業(yè)務量等信息。
2.支票管理
支票管理功能主要包括支票的購置、領(lǐng)用和報銷。
(1)支票購置
支票購置是指對從銀行新購置的空白支票進行登記操作。登記的內(nèi)容包括購置支票的銀行賬號、購置支票的支票規(guī)則、購置的支票類型、購置日期等。
(2)支票領(lǐng)用
支票領(lǐng)用時應登記詳細的領(lǐng)用記錄，包括領(lǐng)用部門、領(lǐng)用人信息、領(lǐng)用日期、支票用途、支票金額、支票號、備注等。
(3)支票報銷
對已領(lǐng)用的支票，在支付業(yè)務處理完畢后，應進行報銷處理。會計人員應填制相關(guān)記賬憑證，并填入待報銷支票的相關(guān)信息，包括支票號、結(jié)算方式、簽發(fā)日期、收款人名稱、付款金額等。
3.銀行對賬
銀行對賬是指在每月月末，企業(yè)的出納人員將企業(yè)的銀行存款日記賬與開戶銀行發(fā)來的當月銀行存款對賬單進行逐筆核對，勾對已達賬項，找出未達賬項，并編制每月銀行存款余額調(diào)節(jié)表的過程。
會計軟件中執(zhí)行銀行對賬功能，具體步驟包括：銀行對賬初始數(shù)據(jù)錄入、本月銀行對賬單錄入、對賬、銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制等。
(1)銀行對賬初始數(shù)據(jù)錄入
在首次啟用銀行對賬功能時，需要事先錄入賬務處理模塊啟用日期前的銀行和企業(yè)賬戶余額及未達賬項，即銀行對賬的初始數(shù)據(jù)。從啟用月份開始，上月對賬的未達賬項將自動加入到以后月份的對賬過程中。
(2)銀行對賬單錄入
對賬前，必須將銀行對賬單的內(nèi)容錄入到系統(tǒng)中。錄入的對賬單內(nèi)容一般包括入賬日期、結(jié)算方式、結(jié)算單據(jù)字號、借方發(fā)生額、貸方發(fā)生額，余額由系統(tǒng)自動計算。
(3)對賬
在會計電算化環(huán)境下，系統(tǒng)提供自動對賬功能，即系統(tǒng)根據(jù)用戶設(shè)置的對賬條件進行逐筆檢查，對達到對賬標準的記錄進行勾對，未勾對的即為未達賬項。
系統(tǒng)進行自動對賬的條件一般包括：業(yè)務發(fā)生的日期、結(jié)算方式、結(jié)算票號、發(fā)生金額相同等。其中，發(fā)生金額相同是對賬的基本條件，對于其他條件，用戶可以根據(jù)需要自定義選擇。
除了自動對賬外，系統(tǒng)一般還提供手工對賬功能。特殊情況下，有些已達賬項通過設(shè)置的對賬條件系統(tǒng)無法識別，這就需要出納人員通過人工識別進行勾對。
(4)余額調(diào)節(jié)表的編制
對賬完成后，系統(tǒng)根據(jù)本期期末的銀行存款日記賬的余額、銀行對賬單的余額對未達賬項進行調(diào)整，自動生成銀行存款余額調(diào)節(jié)表。調(diào)整后，銀行存款日記賬和銀行對賬單的余額應該相等。用戶可以在系統(tǒng)中查詢余額調(diào)節(jié)表，但不能對其進行修改。
(三)賬簿查詢
1.科目賬查詢
(1)總賬查詢
用于查詢各總賬科目的年初余額、各月期初余額、發(fā)生額合計和期末余額�？傎~查詢可以根據(jù)需要設(shè)置查詢條件，如會計科目代碼、會計科目范圍、會計科目級次、是否包含未記賬憑證等。在總賬查詢窗口下，系統(tǒng)一般允許聯(lián)查當前會計科目當前月份的明細賬。
(2)明細賬查詢
用于查詢各賬戶的明細發(fā)生情況，用戶可以設(shè)置多種查詢條件查詢明細賬，包括會計科目范圍、查詢月份、會計科目代碼、是否包括未記賬憑證等。在明細賬查詢窗口下，系統(tǒng)一般允許聯(lián)查所選明細事項的記賬憑證及聯(lián)查總賬。
(3)余額表
用于查詢統(tǒng)計各級會計科目的期初余額、本期發(fā)生額、累計發(fā)生額和期末余額等。用戶可以設(shè)置多種查詢條件。利用余額表可以查詢和輸出總賬科目、明細科目在某一時期內(nèi)的期初余額、本期發(fā)生額、累計發(fā)生額和期末余額;可以查詢和輸出某會計科目范圍在某一時期內(nèi)的期初余額、本期發(fā)生額、累計發(fā)生額和期末余額;可以查詢和輸出包含未記賬憑證在內(nèi)的最新發(fā)生額及期初余額和期末余額。
(4)多欄賬
多欄賬即多欄式明細賬，用戶可以預先設(shè)計企業(yè)需要的多欄式明細賬，然后按照明細科目保存為不同名稱的多欄賬。查詢多欄賬時，用戶可以設(shè)置多種查詢條件，包括多欄賬名稱、月份、是否包含未記賬憑證等。
(5)日記賬
用于查詢除現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬之外的其他日記賬。用戶可以查詢輸出某日所有會計科目(不包括現(xiàn)金、銀行存款會計科目)的發(fā)生額及余額情況。用戶可以設(shè)置多種查詢條件，包括查詢?nèi)掌�、會計科目級次、會計科目代碼、幣別、是否包含未記賬憑證等。
2.輔助賬查詢
輔助賬查詢一般包括客戶往來、供應商往來、個人往來、部門核算、項目核算的輔助總賬、輔助明細賬查詢。在會計科目設(shè)置時，如果某一會計科目設(shè)置多個輔助核算，則在輸出時會提供多種輔助賬簿信息。
三、賬務處理模塊期末處理
賬務處理模塊的期末處理是指會計人員在每個會計期間的期末所要完成的特定業(yè)務，主要包括會計期末的轉(zhuǎn)賬、對賬、結(jié)賬等。
(一)自動轉(zhuǎn)賬
自動轉(zhuǎn)賬是指對于期末那些摘要、借貸方會計科目固定不變，發(fā)生金額的來源或計算方法基本相同，相應憑證處理基本固定的會計業(yè)務，將其既定模式事先錄入并保存到系統(tǒng)中，在需要的時候，讓系統(tǒng)按照既定模式，根據(jù)對應會計期間的數(shù)據(jù)自動生成相應的記賬憑證。自動轉(zhuǎn)賬的目的在于減少工作量，避免會計人員重復錄入此類憑證，提高記賬憑證錄入的速度和準確度。
1.自動轉(zhuǎn)賬的步驟
(1)自動轉(zhuǎn)賬定義
自動轉(zhuǎn)賬定義是指對需要系統(tǒng)自動生成憑證的相關(guān)內(nèi)容進行定義。在系統(tǒng)中事先進行自動轉(zhuǎn)賬定義，設(shè)置的內(nèi)容一般包括：編號、憑證類別、摘要、發(fā)生會計科目、輔助項目、發(fā)生方向、發(fā)生額計算公式等。
(2)自動轉(zhuǎn)賬生成
自動轉(zhuǎn)賬生成是指在自動轉(zhuǎn)賬定義完成后，用戶每月月末只需要執(zhí)行轉(zhuǎn)賬生成功能，即可快速生成轉(zhuǎn)賬憑證，并被保存到未記賬憑證中。
用戶應該按期末結(jié)轉(zhuǎn)的順序來執(zhí)行自動轉(zhuǎn)賬生成功能。此外，在自動轉(zhuǎn)賬生成前，應該將本會計期間的全部經(jīng)濟業(yè)務填制記賬憑證，并將所有未記賬憑證審核記賬。
保存系統(tǒng)自動生成的轉(zhuǎn)賬憑證時，系統(tǒng)同樣會對憑證進行校驗，只有通過了系統(tǒng)校驗的憑證才能進行保存。生成后的轉(zhuǎn)賬憑證將被保存到記賬憑證文件中，制單人為執(zhí)行自動轉(zhuǎn)賬生成的操作員。自動生成的轉(zhuǎn)賬憑證同樣要進行后續(xù)的審核、記賬。
2.常用的自動轉(zhuǎn)賬功能
(1)自定義轉(zhuǎn)賬
自定義轉(zhuǎn)賬包括自定義轉(zhuǎn)賬定義和自定義轉(zhuǎn)賬生成。自定義轉(zhuǎn)賬定義允許用戶通過自動轉(zhuǎn)賬功能自定義憑證的所有內(nèi)容，然后用戶可以在此基礎(chǔ)上執(zhí)行轉(zhuǎn)賬生成。
(2)期間損益結(jié)轉(zhuǎn)
期間損益結(jié)轉(zhuǎn)包括期間損益定義和期間損益生成，期間損益結(jié)轉(zhuǎn)用于在一個會計期間結(jié)束時，將損益類科目的余額結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤科目中，從而及時反映企業(yè)利潤的盈虧情況。
用戶應該將所有未記賬憑證審核記賬后，再進行期間損益結(jié)轉(zhuǎn)。在操作時需要設(shè)置憑證類別，一般憑證類別為轉(zhuǎn)賬憑證。執(zhí)行此功能后，一般系統(tǒng)能夠自動搜索和識別需要進行損益結(jié)轉(zhuǎn)的所有科目(即損益類科目)，并將它們的期末余額(即發(fā)生凈額)轉(zhuǎn)到本年利潤科目中。
(二)對賬
對賬是指為保證賬簿記錄正確可靠，對賬簿數(shù)據(jù)進行檢查核對。對賬主要包括總賬和明細賬、總賬和輔助賬、明細賬和輔助賬的核對。為了保證賬證相符、賬賬相符，用戶應該經(jīng)常進行對賬，至少一個月一次，一般可在月末結(jié)賬前進行。只有對賬正確，才能進行結(jié)賬操作。
(三)月末結(jié)賬
1.月末結(jié)賬功能
結(jié)賬主要包括計算和結(jié)轉(zhuǎn)各賬簿的本期發(fā)生額和期末余額，終止本期的賬務處理工作，并將會計科目余額結(jié)轉(zhuǎn)至下月作為月初余額。結(jié)賬每個月只能進行一次。
2.月末結(jié)賬操作的控制
結(jié)賬工作必須在本月的核算工作都已完成，系統(tǒng)中數(shù)據(jù)狀態(tài)正確的情況下才能進行。因此，結(jié)賬工作執(zhí)行時，系統(tǒng)會檢查相關(guān)工作的完成情況，主要包括：
(1)檢查本月記賬憑證是否已經(jīng)全部記賬，如有未記賬憑證，則不能結(jié)賬;
(2)檢查上月是否已經(jīng)結(jié)賬，如上月未結(jié)賬，則本月不能結(jié)賬;
(3)檢查總賬與明細賬、總賬與輔助賬是否對賬正確，如果對賬不正確則不能結(jié)賬;
(4)對會計科目余額進行試算平衡，如試算不平衡將不能結(jié)賬;
(5)檢查損益類賬戶是否已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，如損益類科目還有余額，則不能結(jié)賬;
(6)當其他各模塊也已經(jīng)啟用時，賬務處理模塊必須在其他各模塊都結(jié)賬后，才能結(jié)賬。
結(jié)賬只能由具有結(jié)賬權(quán)限的人進行。在結(jié)賬前，最好進行數(shù)據(jù)備份，一旦結(jié)賬后發(fā)現(xiàn)業(yè)務處理有誤，可以利用備份數(shù)據(jù)恢復到結(jié)賬前的狀態(tài)。
第四節(jié) 固定資產(chǎn)管理模塊的應用
一、固定資產(chǎn)管理模塊初始化工作
(一)設(shè)置控制參數(shù)
1.設(shè)置啟用會計期間
啟用會計期間是指固定資產(chǎn)管理模塊開始使用的時間。固定資產(chǎn)管理模塊的啟用會計期間不得早于系統(tǒng)中該賬套建立的期間。設(shè)置啟用會計期間在第一次進入固定資產(chǎn)管理模塊時進行。
2.設(shè)置折舊相關(guān)內(nèi)容
設(shè)置折舊相關(guān)內(nèi)容一般包括：是否計提折舊、折舊率小數(shù)位數(shù)等。
如果確定不計提折舊，則不能操作賬套內(nèi)與折舊有關(guān)的功能。
3.設(shè)置固定資產(chǎn)編碼
固定資產(chǎn)編碼是區(qū)分每一項固定資產(chǎn)的唯一標識。
(二)設(shè)置基礎(chǔ)信息
1.設(shè)置折舊對應科目
折舊對應科目是指折舊費用的入賬科目，資產(chǎn)計提折舊后必須設(shè)定折舊數(shù)據(jù)應歸入哪個成本或費用科目。根據(jù)固定資產(chǎn)的使用狀況，某一部門內(nèi)的固定資產(chǎn)的折舊費用可以歸集到一個比較固定的會計科目，便于系統(tǒng)根據(jù)部門生成折舊憑證。
2.設(shè)置增減方式
企業(yè)固定資產(chǎn)增加或減少的具體方式不同，其固定資產(chǎn)的確認和計量方法也不同。記錄和匯總固定資產(chǎn)具體增減方式的數(shù)據(jù)也是為了滿足企業(yè)加強固定資產(chǎn)管理的需要。
固定資產(chǎn)增加的方式主要有：直接購買、投資者投入、捐贈、盤盈、在建工程轉(zhuǎn)入、融資租入等。
固定資產(chǎn)減少的方式主要有：出售、盤虧、投資轉(zhuǎn)出、捐贈轉(zhuǎn)出、報廢、毀損、融資租出等。
3.設(shè)置使用狀況
企業(yè)需要明確固定資產(chǎn)的使用狀況，加強固定資產(chǎn)的核算和管理。同時，不同使用狀況的固定資產(chǎn)折舊計提處理也有區(qū)別，需要根據(jù)使用狀況設(shè)置相應的折舊規(guī)則。
固定資產(chǎn)使用狀況包括：在用、經(jīng)營性出租、大修理停用、季節(jié)性停用、不需要和未使用。
4.設(shè)置折舊方法
設(shè)置折舊方法是系統(tǒng)自動計算折舊的基礎(chǔ)。折舊方法通常包括：不提折舊、平均年限法、工作量法、年數(shù)總和法和雙倍余額遞減法等。系統(tǒng)一般會列出每種折舊方法的默認折舊計算公式，企業(yè)也可以根據(jù)需要，定義適合自己的折舊方法的名稱和計算公式。
5.設(shè)置固定資產(chǎn)類別
固定資產(chǎn)種類繁多，規(guī)格不一，需建立科學的固定資產(chǎn)分類體系。為強化固定資產(chǎn)管理，企業(yè)可根據(jù)自身的特點和管理方法，確定一個較為合理的固定資產(chǎn)分類方法。
(三)錄入原始卡片
固定資產(chǎn)卡片是固定資產(chǎn)核算和管理的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。在初始使用固定資產(chǎn)模塊時，應該錄入當期期初(即為上期期末)的固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)，作為后續(xù)固定資產(chǎn)核算和管理的起始基礎(chǔ)。固定資產(chǎn)卡片記錄每項固定資產(chǎn)的詳細信息，一般包括：固定資產(chǎn)編號、名稱、類別、規(guī)格型號、使用部門、增加方式、使用狀況、預計使用年限、殘值率、折舊方法、開始使用日期、原值、累計折舊等。
二、固定資產(chǎn)管理模塊日常處理
企業(yè)日常運營中，會發(fā)生固定資產(chǎn)相關(guān)業(yè)務，一般包括固定資產(chǎn)增加、減少、固定資產(chǎn)變動等。在每個會計期間，用戶可在固定資產(chǎn)管理模塊中對相關(guān)日常業(yè)務進行管理和核算。
(一)固定資產(chǎn)增加
固定資產(chǎn)增加是指企業(yè)購進或通過其他方式增加固定資產(chǎn)，應為增加的固定資產(chǎn)建立一張固定資產(chǎn)卡片，錄入增加的固定資產(chǎn)的相關(guān)信息、數(shù)據(jù)。
(二)固定資產(chǎn)減少
固定資產(chǎn)減少業(yè)務的核算不是直接減少固定資產(chǎn)的價值，而是輸入資產(chǎn)減少卡片，說明減少原因，記錄業(yè)務的具體信息和過程，保留審計線索。
(三)固定資產(chǎn)變動
固定資產(chǎn)變動業(yè)務包括價值信息變更和非價值信息變更兩部分內(nèi)容。
1.價值信息的變更
(1)固定資產(chǎn)原值變動
固定資產(chǎn)使用過程中，其原值變動的原因一般包括：根據(jù)國家規(guī)定，對固定資產(chǎn)重新估價;增加補充設(shè)備或改良設(shè)備;將固定資產(chǎn)的一部分拆除;根據(jù)實際價值調(diào)整原來的暫估價值;發(fā)現(xiàn)原記錄固定資產(chǎn)的價值有誤等幾種情況。
(2)折舊要素的變更
折舊要素的變更包括使用年限調(diào)整、折舊方法調(diào)整、凈殘值(率)調(diào)整、累計折舊調(diào)整等。
2.非價值信息變更
固定資產(chǎn)非價值信息變更包括固定資產(chǎn)的使用部門變動、使用狀況變動、存放地點變動等。
(四)生成記賬憑證
設(shè)置固定資產(chǎn)憑證處理選項之后，固定資產(chǎn)管理模塊對于需要填制記賬憑證的業(yè)務能夠自動完成記賬憑證填制工作，并傳遞給賬務處理模塊。
三、固定資產(chǎn)管理模塊期末處理
(一)計提折舊
固定資產(chǎn)管理模塊提供自動計提折舊的功能。初次錄入固定資產(chǎn)原始卡片時，應將固定資產(chǎn)的原值、使用年限、殘值(率)以及折舊計提方法等相關(guān)信息錄入系統(tǒng)。在期末，系統(tǒng)利用自動計提折舊功能，對各項固定資產(chǎn)按照定義的折舊方法計提折舊，并將當期的折舊額自動累計到每項資產(chǎn)的累計折舊項目中，并減少固定資產(chǎn)賬面價值。然后，系統(tǒng)將計提的折舊金額依據(jù)每項固定資產(chǎn)的用途歸屬到對應的成本、費用項目中，生成折舊分配表，并以此為依據(jù)，制作相應的記賬憑證，并傳遞給賬務處理模塊。
系統(tǒng)還可以提供折舊清單，顯示所有應計提折舊的資產(chǎn)已計提折舊的信息。
(二)對賬
固定資產(chǎn)管理模塊對賬功能主要是指與賬務處理模塊進行對賬。對賬工作主要是為了保證固定資產(chǎn)管理模塊的資產(chǎn)價值、折舊、減值準備等與賬務處理模塊中對應科目的金額相一致。
(三)月末結(jié)賬
用戶在固定資產(chǎn)管理模塊中完成本月全部業(yè)務和生成記賬憑證并對賬正確后，可以進行月末結(jié)賬。
(四)相關(guān)數(shù)據(jù)查詢
固定資產(chǎn)管理模塊提供賬表查詢功能，用戶可以對固定資產(chǎn)相關(guān)信息按照不同標準進行分類、匯總、分析和輸出，以滿足各方面管理決策的需要。
第五節(jié) 工資管理模塊的應用
一、工資管理模塊初始化工作
(一)設(shè)置基礎(chǔ)信息
1.設(shè)置工資類別
工資類別用于對工資核算范圍進行分類。企業(yè)一般可按人員、部門或時間等設(shè)置多個工資類別。
2.設(shè)置工資項目
設(shè)置工資項目是計算工資的基礎(chǔ)，包括工資項目名稱、類型、數(shù)據(jù)長度、小數(shù)位數(shù)等。
3.設(shè)置工資項目計算公式
設(shè)置工資項目計算公式是指企業(yè)根據(jù)其財務制度，設(shè)置某一工資類別下的工資計算公式。
4.設(shè)置工資類別所對應的部門
設(shè)置工資類別所對應的部門后，可以按部門核算各類人員工資，提供部門核算資料。
5.設(shè)置所得稅
為了計算與申報個人所得稅，需要對個人所得稅進行相應的設(shè)置。設(shè)置內(nèi)容具體包括：基本扣減額、所得項目、累進稅率表等。
6.設(shè)置工資費用分攤
企業(yè)在月內(nèi)發(fā)放的工資，不僅要按工資用途進行分配，而且需要按工資一定比例計提某些費用。為此系統(tǒng)提供設(shè)置計提費用種類和設(shè)置相應科目的功能。
(二)錄入工資基礎(chǔ)數(shù)據(jù)
第一次使用工資管理模塊必須將所有人員的基本工資數(shù)據(jù)錄入計算機。
由于工資數(shù)據(jù)具有來源分散等特點，工資管理模塊一般提供以下數(shù)據(jù)輸入方式：
(1)單個記錄錄入。選定某一特定員工，輸入或修改其工資數(shù)據(jù)。
(2)成組數(shù)據(jù)錄入。先將工資項目分組，然后按組輸入。
(3)按條件成批替換。對符合條件的某些工資項，統(tǒng)一替換為一個相同的數(shù)據(jù)。
(4)公式計算。適用于有確定取數(shù)關(guān)系的數(shù)據(jù)項。
(5)從外部直接導入數(shù)據(jù)。指通過數(shù)據(jù)接口將工資數(shù)據(jù)從車間、人事、后勤等外部系統(tǒng)導入工資管理模塊。
二、工資管理模塊日常處理
(一)工資計算
1.工資變動數(shù)據(jù)錄入
工資變動是指對工資可變項目的具體數(shù)額進行修改，以及對個人的工資數(shù)據(jù)進行修改、增刪。工資變動數(shù)據(jù)錄入是指輸入某個期間內(nèi)工資項目中相對變動的數(shù)據(jù)，如獎金、請假扣款等。
2.工資數(shù)據(jù)計算
工資數(shù)據(jù)計算是指按照所設(shè)置的公式計算每位員工的工資數(shù)據(jù)。
(二)個人所得稅計算
工資管理模塊提供個人所得稅自動計算功能，用戶可以根據(jù)政策的調(diào)整，定義最新的個人所得稅稅率表，系統(tǒng)可以自動計算個人所得稅。
(三)工資分攤
工資分攤是指對當月發(fā)生的工資費用進行工資總額的計算、分配及各種經(jīng)費的計提，并自動生成轉(zhuǎn)賬憑證傳遞到賬務處理模塊。工資費用分攤項目一般包括應付工資、應付福利費、職工教育經(jīng)費、工會經(jīng)費、各類保險等。
(四)生成記賬憑證
根據(jù)工資費用分攤的結(jié)果及設(shè)置的借貸科目，生成記賬憑證并傳遞到賬務處理模塊。
三、工資管理模塊期末處理
(一)期末結(jié)賬
在當期工資數(shù)據(jù)處理完畢后，需要通過期末結(jié)賬功能進入下一個期間。系統(tǒng)可以對不同的工資類別分別進行期末結(jié)賬。
(二)工資表的查詢輸出
工資數(shù)據(jù)處理結(jié)果最終通過工資報表的形式反映，工資管理模塊提供了主要的工資報表，報表的格式由會計軟件提供，如果對報表提供的固定格式不滿意，用戶也可以自行設(shè)計。
1.工資表
工資表主要用于對本月工資發(fā)放和統(tǒng)計，包括工資發(fā)放表、工資匯總表等。用戶可以對系統(tǒng)提供的工資表進行修改，使報表格式更符合企業(yè)的需要。
2.工資分析表
工資分析表是以工資數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，對按部門、人員等方式分類的工資數(shù)據(jù)進行分析和比較，產(chǎn)生各種分析表，供決策人員使用。
第六節(jié) 應收管理模塊的應用
一、應收管理模塊初始化工作
(一)控制參數(shù)和基礎(chǔ)信息的設(shè)置
1.控制參數(shù)的設(shè)置
(1)基本信息的設(shè)置
主要包括企業(yè)名稱、銀行賬號、啟用年份與會計期間設(shè)置。
(2)壞賬處理方式設(shè)置
企業(yè)應當按期估計壞賬損失，計提壞賬準備，當某一應收款項全部確認為壞賬時，應根據(jù)其金額沖減壞賬準備，同時轉(zhuǎn)銷相應的應收款項金額。
在賬套使用過程中，如果當年已經(jīng)計提過壞賬準備，則壞賬處理方式這一參數(shù)不能更改;如確需更改的，只能在下一年修改。
(3)應收款核銷方式的設(shè)置
應收款核銷是確定收款與銷售發(fā)票、應收單據(jù)之間對應關(guān)系的操作，即指明每一次收款是哪幾筆銷售業(yè)務款項。應收管理模塊一般提供按單據(jù)、按存貨等核銷方式。
(4)規(guī)則選項
應收管理模塊的規(guī)則選項一般包括：核銷是否自動生成憑證、預收沖應收是否生成轉(zhuǎn)賬憑證等。
2.基礎(chǔ)信息的設(shè)置
(1)設(shè)置會計科目
設(shè)置會計科目是指定義應收管理模塊憑證制單所需的基本科目。
(2)設(shè)置對應科目的結(jié)算方式
設(shè)置對應科目的結(jié)算方式即設(shè)置對應科目的收款方式，主要包括現(xiàn)金、支票、匯票等。
(3)設(shè)置賬齡區(qū)間
設(shè)置賬齡區(qū)間是指為進行應收賬款賬齡分析，根據(jù)欠款時間，將應收賬款劃分為若干等級，以便掌握客戶欠款時間的長短。
(二)期初余額錄入
初次使用應收管理模塊時，要將系統(tǒng)啟用前未處理完的所有客戶的應收賬款、預收賬款、應收票據(jù)等數(shù)據(jù)錄入到系統(tǒng)，以便以后的核銷處理。一般包括初始單據(jù)、初始票據(jù)、初始壞賬的錄入。
當?shù)诙甓忍幚頃r，應收管理模塊自動將上年未處理完的單據(jù)轉(zhuǎn)為下一年的期初余額。
二、應收管理模塊日常處理
(一)應收處理
1.單據(jù)處理
(1)應收單據(jù)處理
企業(yè)的應收款來源于銷售發(fā)票(包括專用發(fā)票、普通發(fā)票)和其他應收單。如果應收管理模塊與銷售管理模塊同時使用，則銷售發(fā)票必須在銷售管理模塊中填制，并在審核后自動傳遞給應收管理模塊，在應收管理模塊中只需錄入未計入銷售貨款和稅款的其他應收單數(shù)據(jù)(如代墊款項、運輸裝卸費、違約金等);企業(yè)如果不使用銷售管理模塊，則全部業(yè)務單據(jù)都必須在應收管理模塊中錄入。
應收管理模塊具有銷售發(fā)票與其他應收單的新增、修改、刪除、查詢、預覽、打印、制單、審核記賬以及其他處理功能。
(2)收款單據(jù)處理
收款單據(jù)用來記錄企業(yè)收到的客戶款項。收款單據(jù)處理主要是對收款單和預收單進行新增、修改、刪除等操作。
(3)單據(jù)核銷
單據(jù)核銷主要用于建立收款與應收款的核銷記錄，加強往來款項的管理，同時核銷日期也是賬齡分析的重要依據(jù)。
2.轉(zhuǎn)賬處理
(1)應收沖應收
應收沖應收是指將一家客戶的應收款轉(zhuǎn)到另一家客戶中。通過將應收款業(yè)務在客戶之間轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出，實現(xiàn)應收業(yè)務的調(diào)整，解決應收款業(yè)務在不同客戶間入錯戶和合并戶等問題。
(2)預收沖應收
預收沖應收用于處理客戶的預收款和該客戶應收欠款的轉(zhuǎn)賬核銷業(yè)務。
(3)應收沖應付
應收沖應付是指用某客戶的應收款沖抵某供應商的應付款項。通過應收沖應付，將應收款業(yè)務在客戶和供應商之間進行轉(zhuǎn)賬，實現(xiàn)應收業(yè)務的調(diào)整，解決應收債權(quán)與應付債務的沖抵。
(二)票據(jù)管理
票據(jù)管理用來管理企業(yè)銷售商品、提供勞務收到的銀行承兌匯票或商業(yè)承兌匯票。對應收票據(jù)的處理主要是對應收票據(jù)進行新增、修改、刪除及收款、退票、背書、貼現(xiàn)等操作。
(三)壞賬處理
1.壞賬準備計提
壞賬準備計提是系統(tǒng)根據(jù)用戶在初始設(shè)置中選擇的壞賬準備計提方法，自動計算壞賬準備金額，并按用戶設(shè)置的壞賬準備科目，自動生成一張計提壞賬的記賬憑證。
2.壞賬發(fā)生
用戶選定壞賬單據(jù)并輸入壞賬發(fā)生的原因、金額后，系統(tǒng)將根據(jù)客戶單位、單據(jù)類型查找業(yè)務單據(jù)，對所選的單據(jù)進行壞賬處理，并自動生成一張壞賬損失的記賬憑證。
3.壞賬收回
壞賬收回是指已確認為壞賬的應收賬款又被收回。一般處理方法是：當收回一筆壞賬時，先填制一張收款單，其金額即為收回壞賬的金額;然后根據(jù)客戶代碼查找并選擇相應的壞賬記錄，系統(tǒng)自動生成相應的壞賬收回記賬憑證。
(四)生成記賬憑證
應收管理模塊為每一種類型的收款業(yè)務編制相應的記賬憑證，并將憑證傳遞到賬務處理模塊。
三、應收管理模塊期末處理
(一)期末結(jié)賬
當月業(yè)務全部處理完畢，在銷售管理模塊月末結(jié)賬的前提下，可執(zhí)行應收管理模塊的月末結(jié)賬功能。
(二)應收賬款查詢
應收賬款查詢包括單據(jù)查詢和賬表查詢。單據(jù)查詢主要是對銷售發(fā)票和收款單等單據(jù)的查詢;賬表查詢主要是對往來總賬、往來明細賬、往來余額表的查詢，以及總賬、明細賬、單據(jù)之間的聯(lián)查。
(三)應收賬齡分析
賬齡分析主要是用來對未核銷的往來賬余額、賬齡進行分析，及時發(fā)現(xiàn)問題，加強對往來款項動態(tài)的監(jiān)督管理。
第七節(jié) 應付管理模塊的應用
一、應付管理模塊初始化工作
(一)控制參數(shù)和基礎(chǔ)信息的設(shè)置
1.控制參數(shù)設(shè)置
(1)基本信息的設(shè)置
主要包括企業(yè)名稱、銀行賬號、啟用年份與會計期間設(shè)置。
(2)應付款核銷的設(shè)置
應付款核銷是確定付款與采購發(fā)票、應付單據(jù)之間對應關(guān)系的操作，即指明每一次付款是哪幾筆采購業(yè)務款項。應付管理模塊一般提供按單據(jù)、按存貨等核銷方式。
(3)規(guī)則選項
應付管理模塊規(guī)則選項一般包括：核銷是否自動生成憑證、預付沖應付是否生成轉(zhuǎn)賬憑證等。
2.基礎(chǔ)信息設(shè)置
(1)設(shè)置會計科目
設(shè)置會計科目是指定義應付管理模塊憑證制單所需的基本科目，如應付科目、預付科目、采購科目、稅金科目等。
(2)設(shè)置對應科目的結(jié)算方式
設(shè)置對應科目的結(jié)算方式即設(shè)置對應科目的付款方式，主要包括現(xiàn)金、支票、匯票等。
(3)設(shè)置賬齡區(qū)間
設(shè)置賬齡區(qū)間是指為進行應付賬款賬齡分析，根據(jù)欠款時間，將應付賬款劃分為若干等級，以便掌握對供應商的欠款時間長短。
(二)期初余額錄入
初次使用應付管理模塊時，要將系統(tǒng)啟用前未處理完的所有供應商的應付賬款、預付賬款、應付票據(jù)等數(shù)據(jù)錄入到系統(tǒng)中，以便以后進行核銷處理。
當?shù)诙甓忍幚頃r，系統(tǒng)會自動將上年未處理完的單據(jù)轉(zhuǎn)為下一年的期初余額。
二、應付管理模塊日常處理
(一)應付處理
1.單據(jù)處理
(1)應付單據(jù)處理
企業(yè)的應付款來源于采購發(fā)票(包括專用發(fā)票、普通發(fā)票)和其他應付單。如果應付管理模塊與采購管理模塊同時使用，采購發(fā)票必須在采購管理模塊中填制，并在審核后自動傳遞給應付管理模塊，應付管理模塊中只需錄入未計入采購貨款和稅款的其他應付單數(shù)據(jù)。企業(yè)如果不使用采購管理模塊，則全部業(yè)務單據(jù)都必須在應付管理模塊中錄入。
應付管理模塊具有對采購發(fā)票與其他應付單的新增、修改、刪除、查詢、預覽、打印、制單、審核記賬以及其他處理功能。
(2)付款單據(jù)處理
付款單據(jù)用來記錄企業(yè)支付給供應商的款項。付款單據(jù)處理主要包括對付款單和預付單進行新增、修改、刪除等操作。
(3)單據(jù)核銷
單據(jù)核銷主要用于建立付款與應付款的核銷記錄，加強往來款項的管理，同時核銷日期也是賬齡分析的重要依據(jù)。
2.轉(zhuǎn)賬處理
(1)應付沖應付
應付沖應付是指將一家供應商的應付款轉(zhuǎn)到另一家供應商中。通過將應付款業(yè)務在供應商之間轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出，實現(xiàn)應付業(yè)務的調(diào)整，解決應付款業(yè)務在不同供應商間入錯戶和合并戶等問題。
(2)預付沖應付
預付沖應付用于處理供應商的預付款和對該供應商應付欠款的轉(zhuǎn)賬核銷業(yè)務。
(3)應付沖應收
應付沖應收是指用某供應商的應付款，沖抵某客戶的應收款項。通過應付沖應收，將應付款業(yè)務在供應商和客戶之間進行轉(zhuǎn)賬，實現(xiàn)應付業(yè)務的調(diào)整，解決應付債務與應收債權(quán)的沖抵。
(二)票據(jù)管理
票據(jù)管理用來管理企業(yè)因采購商品、接受勞務等而開出的商業(yè)匯票，包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。對應付票據(jù)的處理主要是對應付票據(jù)進行新增、修改、刪除及付款、退票等操作。
(三)生成記賬憑證
應付管理模塊為每一種類型的付款業(yè)務編制相應的記賬憑證，并將記賬憑證傳遞到賬務處理模塊。
三、應付管理模塊期末處理
(一)期末結(jié)賬
當月業(yè)務全部處理完畢，在采購管理模塊月末結(jié)賬的前提下，可執(zhí)行應付管理模塊的月末結(jié)賬功能。
(二)應付賬款查詢
應付賬款查詢包括單據(jù)查詢和賬表查詢。單據(jù)查詢主要是對采購發(fā)票和付款單等單據(jù)的查詢;賬表查詢主要是對往來總賬、往來明細賬、往來余額表的查詢，以及總賬、明細賬、單據(jù)之間的聯(lián)查。
(三)應付賬齡分析
賬齡分析主要是用來對未核銷的往來賬余額、賬齡進行分析，及時發(fā)現(xiàn)問題，加強對往來款項動態(tài)的監(jiān)督管理。
第八節(jié) 報表管理模塊的應用
一、報表數(shù)據(jù)來源
(一)手工錄入
報表中有些數(shù)據(jù)需要手工輸入，例如資產(chǎn)負債表中“一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)”和“一年內(nèi)到期的非流動負債”需要直接輸入數(shù)據(jù)。
(二)來源于報表管理模塊其他報表
會計報表中，某些數(shù)據(jù)可能取自某會計期間同一會計報表的數(shù)據(jù)，也可能取自某會計期間其他會計報表的數(shù)據(jù)。
(三)來源于系統(tǒng)內(nèi)其他模塊
會計報表數(shù)據(jù)也可以來源于系統(tǒng)內(nèi)的其他模塊，包括賬務處理模塊、固定資產(chǎn)管理模塊等。
二、報表管理模塊應用基本流程
(一)格式設(shè)置
報表格式設(shè)置的具體內(nèi)容一般包括：定義報表尺寸、定義報表行高列寬、畫表格線、定義單元屬性、定義組合單元、設(shè)置關(guān)鍵字等。
1.定義報表尺寸
定義報表尺寸是指設(shè)置報表的行數(shù)和列數(shù)。可事先根據(jù)要定義的報表大小，計算該表所需的行列，然后再進行設(shè)置。
2.定義行高和列寬
設(shè)置行高、列寬應以能夠放下本表中最高數(shù)字和最寬數(shù)據(jù)為原則，否則在生成報表時，會產(chǎn)生數(shù)據(jù)溢出的錯誤。
3.畫表格線
為了滿足查詢打印的需要，在報表尺寸設(shè)置完畢、報表輸出前，還需要在適當?shù)奈恢蒙袭嫳砀窬�。
4.定義單元屬性
定義單元屬性包括設(shè)置單元類型及數(shù)據(jù)格式、數(shù)據(jù)類型、對齊方式、字型、字體、字號及顏色、邊框樣式等內(nèi)容。
5.定義組合單元
把幾個單元作為一個單元來使用即為組合單元。所有針對單元的操作對組合單元同樣有效。
(二)公式設(shè)置
在報表中，由于各報表的數(shù)據(jù)間存在著密切的邏輯關(guān)系，所以報表中各數(shù)據(jù)的采集、運算需要使用不同的公式。報表中，主要有計算公式、審核公式和舍位平衡公式。
1.計算公式
計算公式是指對報表數(shù)據(jù)單元進行賦值的公式，是必須定義的公式。計算公式的作用是從賬簿、憑證、本表或他表等處調(diào)用、運算所需要的數(shù)據(jù)，并填入相關(guān)的單元格中。
2.審核公式
審核公式用于審核報表內(nèi)或報表間的數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系是否正確。審核公式不是必須定義的。
審核公式由關(guān)系公式和提示信息組成。審核公式把報表中某一單元或某一區(qū)域與另外某一單元或某一區(qū)域或其他字符之間用邏輯運算符連接起來。
3.舍位平衡公式
舍位平衡公式用于報表數(shù)據(jù)進行進位或小數(shù)取整后調(diào)整數(shù)據(jù)，如將以“元”為單位的報表數(shù)據(jù)變成以“萬元”為單位的報表數(shù)據(jù)，表中的平衡關(guān)系仍然成立。舍位平衡公式不是必須定義的。
(三)數(shù)據(jù)生成
報表公式定義完成后，或者在報表公式未定義完需要查看報表數(shù)據(jù)時，將報表切換到顯示數(shù)據(jù)的狀態(tài)，就生成了報表的數(shù)據(jù)。
(四)報表文件的保存
對于新建的報表文件，用戶需要對其進行保存。
(五)報表文件的輸出
會計報表輸出是報表管理系統(tǒng)的重要功能之一。會計報表按輸出方式的不同，通常分為：屏幕查詢輸出、圖形輸出、磁盤輸出、打印輸出和網(wǎng)絡傳送等五種類型。
1.屏幕查詢輸出
報表屏幕查詢輸出簡稱為查詢輸出，又稱屏幕輸出、屏幕顯示、顯示輸出，是最為常見的一種輸出方式。
2.圖形輸出
根據(jù)報表的數(shù)據(jù)生成圖形時，系統(tǒng)會顯示與會計報表數(shù)據(jù)有關(guān)的圖形，便于分析會計報表。
3.磁盤輸出
一般指將報表以文件的形式輸出到磁盤，以便上報下傳。
4.打印輸出
打印輸出是指將編制出來的報表以紙介質(zhì)的形式表現(xiàn)出來。
不同的會計報表，打印輸出的要求不同。其中，庫存現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬需要每日打印，資產(chǎn)負債表、利潤表等月報要求每月打印。
5.網(wǎng)絡傳送
網(wǎng)絡傳送方式是通過計算機網(wǎng)絡將各種報表從一個工作站傳遞到另一個或幾個工作站的報表傳輸方式。
三、利用報表模板生成報表
報表管理模塊通常提供按行業(yè)設(shè)置的報表模板，為每個行業(yè)提供若干張標準的會計報表模板，以便用戶直接從中選擇合適的模板快速生成固定格式的會計報表。用戶不僅可以修改系統(tǒng)提供報表模板中的公式，而且可以生成、調(diào)用自行設(shè)計的報表模板。