能源合同管理風險防范知識

　　合同能源管理企業(yè)內部風險與一般企業(yè)內控風險具有共性，主要包括公司治理風險、人力資源管理風險、具體項目管理風險。下面是小編為大家收集整理的能源合同管理風險防范知識，歡迎大家點擊查看。

　　(一)合同能源管理企業(yè)內部風險

　　合同能源管理企業(yè)內部風險與一般企業(yè)內控風險具有共性，主要包括公司治理風險、人力資源管理風險、具體項目管理風險。

　　第一，解決公司治理風險的方法是依靠《公司法》，建立現(xiàn)代企業(yè)制度，完善公司法人治理結構。合同能源管理企業(yè)作為專門從事合同能源管理的專業(yè)企業(yè)，應按照《公司法》的規(guī)定，建立健全治理結構，股東會、董事會(根據(jù)具體情況確定是否設立)、監(jiān)事會(根據(jù)公司具體情況確定是否設立)及經(jīng)營管理層，必須依照《公司法》的規(guī)定進行規(guī)范。同時，必須建立健全規(guī)章各項制度，從內部管理機制、合同能源項目考察、可行性研究、招投標(競爭性談判)、合同模板、履約管理、項目投資融資、風險控制等等，制定標準化的具體制度，“循規(guī)蹈矩”地開展每一項業(yè)務，使公司合同能源管理業(yè)務有章可循，避免隨意導致的風險。

　　第二，解決人力資源風險，必須嚴格遵循《勞動法》、《勞動合同法》、《民法通則》的有關規(guī)定，正確處理好內部人力資源管理與外聘技術人員、專家及合作單位人員之間的關系，對于內部人力資源管理必須依法建立勞動合同關系，依法簽訂書面合同、依法購買有關社會保險，避免用人風險。對于外部專家、技術人員和合作單位人員，必須依法解決人員關系及歸屬問題，避免法律關系混亂或人員性質模糊。

　　第三，項目管理風險防范必須以規(guī)章制度作為基礎，建立合同能源項目管理規(guī)定，加強履約管理，對于具體的項目應當根據(jù)具體情況擬定專門的項目管理規(guī)定，由公司項目總監(jiān)監(jiān)督具體項目負責人實施，應貫徹日常管理責任制、流程標準化、主要風險點控制等問題，使項目從設計、建設到運營均有嚴格的管理與考核，避免項目各階段可能出現(xiàn)的風險。

　　第四，購買各類保險，為合同能源管理加上“雙保險”。如前所述，通過對公司法人治理結構、人力資源管理、嚴格項目管理為主要內容構建內部風險控制機制;同時，通過購買社會保險，轉移可能出現(xiàn)的風險。近期在天津出現(xiàn)的�；�品爆炸案件，給合同能源管理企業(yè)及各類生產(chǎn)企業(yè)也敲響了安全警鐘，合同能源管理模式將節(jié)能減排、環(huán)境保護的具體業(yè)務交由專門企業(yè)承擔，也因此加大了節(jié)能減排專門企業(yè)的風險，因此除加強管理本身外，還應考慮對企業(yè)、尤其是具體的合同能源管理項目尤其是托管型合同能源管理項目購買有關保險，使項目出現(xiàn)風險時，能適當轉移部分風險。

　　第五，合同能源管理企業(yè)應聘任專業(yè)機構參與日常經(jīng)營與管理以進一步加強風險防范。合同能源管理作為近年來發(fā)展迅速的新興產(chǎn)業(yè)，大多數(shù)企業(yè)沒有經(jīng)驗可講，都是摸著石頭過河，有的企業(yè)為搶占市場，不惜違法競爭。因此，應聘請專業(yè)機構參與，為合同能源管理企業(yè)提供專門的支撐，如項目前期工作、盡職調查、目標客戶評估以及過程管理與法律風險控制，可以聘請專業(yè)的律師事務所參與，對于財務風險可以聘請會計師事務所參與，對于企業(yè)及具體的項目融資可以聘請專門的金融融資服務公司參與，對于有關環(huán)保技術甚至可以聘請有關專門機構參與等等，如此建立由專業(yè)的第三方中介機構參與的一整套機制，讓項目發(fā)展找到專業(yè)支撐，使交易信息透明公開，有效防范并降低合同能源管理的風險。

　　(二)合同能源管理企業(yè)外部風險(合同能源管理項目自身風險)

　　無論何種類型的合同能源管理項目，其目標客戶都是有節(jié)能減排需求或環(huán)保需求的企業(yè)。并且，合同能源管理項目一般具有投入大、回報周期長的特點，尤其是托管型合同能源管理一般由節(jié)能公司自己投入巨資改造目標企業(yè)節(jié)能項目，并由節(jié)能企業(yè)負責運營，這樣的風險更大。選擇效益穩(wěn)定、發(fā)展可持續(xù)、前景良好的目標客戶是節(jié)能企業(yè)必須把握的重點。因此，節(jié)能企業(yè)必須做好客戶選擇、對客戶資信進行調查與審查、對客戶及經(jīng)營項目進行市場分析，以確定參與程度、模式及周期。

　　第一，項目前期必須聘請專業(yè)的律師事務所對目標客戶基本情況進行全面的盡職調查，主要要落實以下內容：目標客戶基本情況：客戶公司成立時間、注冊資本、資本到位情況、股東名稱及實力;客戶經(jīng)濟性質：即屬于國營、民營、三資還是私人企業(yè)，不同的所有制形式往往預示著不同的風險程度;行業(yè)類型：重工業(yè)、輕工業(yè)、服務業(yè)，并對行業(yè)基本情況進行表述;企業(yè)組織結構：包括分、子公司、控股公司、參股公司情況及各自的具體狀況;企業(yè)的綜合情況：如領導素質、社會評價、社會責任、廠區(qū)面貌、員工精神面貌等;客戶的主營業(yè)務和兼營業(yè)務等情況;客戶的重大事件：包括目標客戶歷史及近期重大建設項目或重大投資項目，可能會出現(xiàn)的重大體制改革，包括資本結構變化、高層人員變動、客戶近三年是否出現(xiàn)較大的經(jīng)營或投資失誤，客戶是否參與了股票市場、期貨市場的交易，在資金使用方面是否存在違規(guī)違紀行為等情況;訴訟案件披露：落實客戶是否有重大訴訟案件，或當前有無面臨重大法律訴訟問題等情況;其他需要情況如是否有對企業(yè)及項目產(chǎn)生影響的事宜等。以上情況必須由專業(yè)的律師開展并評估做出報告，作為是否選定目標客戶的依據(jù)。如近年來白酒行業(yè)比較低迷，某節(jié)能公司在考慮對某些民營白酒生產(chǎn)企業(yè)進行托管型鍋爐能源改造時，必須要考慮企業(yè)行業(yè)特點、是否有重大的融資訴訟案件、發(fā)展是否具有可持續(xù)性等情況。

　　第二，對目標客戶的財務情況必須聘請專業(yè)的會計師師事務所進行財務狀況調查與分析，對目標客戶銷售狀況、利潤情況、資產(chǎn)負債情況、凈資產(chǎn)情況進行調查，對資產(chǎn)負債表及其他財務報表進行全面分析，以確定目標客戶財務狀況及盈利能力，使節(jié)能企業(yè)判斷是否選擇投入或參與該目標客戶的節(jié)能減排合同能源管理服務。

　　第三，對客戶項目合同尤其是托管型項目合同簽訂及履行，必須在標準化的基礎上，對運營過程中可能出現(xiàn)的情況進行逐一列明，并提出解決辦法，同時聘請專業(yè)機構持續(xù)關注目標客戶經(jīng)營管理情況。在合同條款設置方面，應注意明確節(jié)能企業(yè)投入、產(chǎn)權、歸屬等問題，以避免客戶自身風險與節(jié)能企業(yè)投入風險關聯(lián)問題。

　　第四，項目投融資與目標客戶關系處理的風險。無論是效益分享性還是項目托管型合同能源管理，均可能出現(xiàn)客戶或節(jié)能企業(yè)利用投入的項目或設施設備融資的問題。因此，必須解決好投入節(jié)能減排的設施設備歸屬與處置權的問題，否則如投入的設施設備歸屬客戶，則將出現(xiàn)客戶利用該設施設備作為企業(yè)資產(chǎn)融資以及資產(chǎn)被處置的其他問題;如投入的設施設備歸屬節(jié)能企業(yè)，則也會出現(xiàn)節(jié)能企業(yè)利用該設施設備融資或處置該設施設備的風險。因此，對于投入較大、設施設備價值較大的項目，必須處理好項目投融資與客戶關系處理問題。尤其必須妥善處理好投入的設施設備用于投融資以解決投入困難與資金回收問題，也必須解決好以托管服務費或節(jié)能效益為擔保進行融資及貸款的問題。

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