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企業(yè)法律顧問：外匯管理法律制度相關(guān)知識(shí)
(一)外匯管理機(jī)關(guān)和外匯管理對(duì)象
1、國(guó)家外匯管理局是國(guó)務(wù)院外匯管理機(jī)關(guān)。
2、《外匯管理?xiàng)l例》的適用范圍
(1)境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)個(gè)人的外匯收支或者外匯經(jīng)營(yíng)活動(dòng)(不論發(fā)生在境內(nèi)或境外)。
解釋1：境內(nèi)機(jī)構(gòu)，是指中華人民共和國(guó)境內(nèi)的國(guó)家機(jī)關(guān)、企業(yè)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、部隊(duì)等，外國(guó)駐華外交領(lǐng)事機(jī)構(gòu)和國(guó)際組織駐華代表機(jī)構(gòu)除外。
解釋2：境內(nèi)個(gè)人，是指中國(guó)公民和在中華人民共和國(guó)境內(nèi)連續(xù)居住滿1年的外國(guó)人，但外國(guó)駐華外交人員和國(guó)際組織駐華代表除外。
(2)境外機(jī)構(gòu)、境外個(gè)人在境內(nèi)的外匯收支或者外匯經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。
例題：境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人的外匯收支或者外匯經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，不論其發(fā)生在境內(nèi)或境外，均適用《外匯管理?xiàng)l例》的適用范圍，所謂境內(nèi)機(jī)構(gòu)包括( )。
A.我國(guó)境內(nèi)的國(guó)家機(jī)關(guān) B.我國(guó)境內(nèi)的部隊(duì)
C.外國(guó)駐華外交領(lǐng)事機(jī)構(gòu) D.國(guó)際組織駐華代表機(jī)構(gòu)
答案：AB
解析：本題考核點(diǎn)是《外匯管理?xiàng)l例》的適用范圍。所謂境內(nèi)機(jī)構(gòu)，是指中華人民共和國(guó)境內(nèi)的國(guó)家機(jī)關(guān)、企業(yè)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、部隊(duì)等，外國(guó)駐華外交領(lǐng)事機(jī)構(gòu)和國(guó)際組織駐華代表機(jī)構(gòu)除外。
(二)經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理
1、經(jīng)常項(xiàng)目是指國(guó)際收支中涉及貨物、服務(wù)、收益及經(jīng)常轉(zhuǎn)移的交易項(xiàng)目等。
2、國(guó)家對(duì)經(jīng)常性國(guó)際支付和轉(zhuǎn)移不予限制。
3、經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入，可以按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定保留或者賣給經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。
4、經(jīng)常項(xiàng)目外匯支出，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院外匯管理部門關(guān)于付匯與購(gòu)匯的管理規(guī)定，憑有效單證以自有外匯支付或者向經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)購(gòu)匯支付。
(三)資本項(xiàng)目外匯管理
1、資本項(xiàng)目是指國(guó)際收支中引起對(duì)外資產(chǎn)和負(fù)債水平發(fā)生變化的交易項(xiàng)目，包括資本轉(zhuǎn)移、直接投資、證券投資、衍生產(chǎn)品及貸款等。
2、資本項(xiàng)目外匯收入保留或者賣給經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，但國(guó)家規(guī)定無需批準(zhǔn)的除外。
3、資本項(xiàng)目外匯支出，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院外匯管理部門關(guān)于付匯與購(gòu)匯的管理規(guī)定，憑有效單證以自有外匯支付或者向經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)購(gòu)匯支付。
例題：經(jīng)常項(xiàng)目通常是指一個(gè)國(guó)家或地區(qū)對(duì)外交往中經(jīng)常發(fā)生的交易項(xiàng)目。下列選項(xiàng)中，屬于經(jīng)常項(xiàng)目的有( )。
A.貿(mào)易收支 B.服務(wù)收支 C.證券投資 D.收益
答案：ABD
解析：本題考核點(diǎn)是經(jīng)常項(xiàng)目。經(jīng)常項(xiàng)目包括貿(mào)易收支、服務(wù)收支、收益和經(jīng)常轉(zhuǎn)移，其中貿(mào)易及服務(wù)是最主要的內(nèi)容。選項(xiàng)C屬于資本項(xiàng)目。
(四)金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)管理
1、經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法向外匯管理機(jī)關(guān)報(bào)送客戶的外匯收支及賬戶變動(dòng)情況。
2、外匯管理機(jī)關(guān)對(duì)金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)實(shí)行綜合頭寸管理，具體辦法由國(guó)務(wù)院外匯管理部門制定。
3、金融機(jī)構(gòu)的資本金、利潤(rùn)以及因本外幣資產(chǎn)不匹配需要進(jìn)行人民幣與外幣間轉(zhuǎn)換的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)。
(五)人民幣匯率和外匯市場(chǎng)管理
《外匯管理?xiàng)l例》以行政法規(guī)的形式確定了我國(guó)實(shí)行的是以市場(chǎng)供求為基礎(chǔ)的、有管理的浮動(dòng)匯率制度。對(duì)外匯市場(chǎng)交易遵循公開、公平、公正和誠(chéng)實(shí)信用的原則。
(六)違反外匯管理行為的法律責(zé)任
1、逃匯、非法套匯、違反規(guī)定將外匯匯入境內(nèi)、擅自改變外匯或者結(jié)匯資金用途、私自買賣外匯、變相買賣外匯、倒買倒賣外匯或者非法介紹買賣外匯數(shù)額較大的，處違法金額30%以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重的，處違法金額30%以上等值以下的罰款。10
2、非法結(jié)匯、違反外債管理行為、以外幣在境內(nèi)計(jì)價(jià)結(jié)算或者劃轉(zhuǎn)外匯等非法使用外匯行為，處違法金額30%以下的罰款。
3、違反規(guī)定攜帶外匯出入鏡，處違法金額20%以下的罰款。
4、未經(jīng)批準(zhǔn)擅自經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的
(1)有違法所得的，沒收違法所的，違法所的50萬元以上的，并處違法所得1倍以上5倍以下的罰款;
(2)沒收違法所得或者違法所得不足50萬元的，處50萬元以上200萬元以下的罰款;
(3)情節(jié)嚴(yán)重的，由有關(guān)主管部門責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷業(yè)務(wù)許可證;
(4)構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
例題：下列有關(guān)違反外匯管理規(guī)定行為和處罰的說法中，正確的是( )。
A.逃匯行為情節(jié)嚴(yán)重的，由外匯管理機(jī)關(guān)處逃匯金額30%以上等值以下的罰款
B.以虛假、無效的交易單證等向金融機(jī)構(gòu)騙購(gòu)?fù)鈪R的行為屬于非法套匯行為
C.違反規(guī)定攜帶外匯出入境的，由外匯管理機(jī)關(guān)給予警告，可以處違法金額30%以下的罰款
D.倒買倒賣外匯情節(jié)嚴(yán)重的，由外匯管理機(jī)關(guān)處違法金顛30%以上等值以下的罰款
答案：ABD
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