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財務(wù)部合同管理制度（通用5篇）
在當(dāng)今社會，人們對合同愈發(fā)重視，能夠利用到合同的場合越來越多，簽訂合同也是避免爭端的最好方式之一。那么正式、規(guī)范的合同是什么樣的呢？下面是小編為大家收集的財務(wù)部合同管理制度，希望能夠幫助到大家。
財務(wù)部合同管理制度 篇1
第一章總則
第一條根據(jù)財政部關(guān)于會計集中核算轉(zhuǎn)軌的要求和市政府機構(gòu)改革的有關(guān)規(guī)定，單位獨立統(tǒng)一核算、統(tǒng)一記賬、統(tǒng)一審核，為進一步貫徹落實財政管理體制改革政策要求，同時為把規(guī)范權(quán)力運行、反腐倡廉工作落到實處，特制定本辦法。
第二條嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，厲行節(jié)約、制止奢侈浪費，量入為出，保證重點，兼顧一般。
第三條調(diào)動全委干部職工勤儉節(jié)約的積極性，增強機關(guān)工作活力，強化內(nèi)部管理，確保資金合理有效使用，保證機關(guān)正常運轉(zhuǎn)。
第四條統(tǒng)一賬戶、統(tǒng)一預(yù)算、統(tǒng)一臺賬、統(tǒng)一審核，不允許私設(shè)賬目，規(guī)范建賬，會計和出納職責(zé)明確，分別設(shè)定，嚴(yán)格監(jiān)管。下屬單位咨詢公司按原市財政核算中心管理辦法，納入委財務(wù)監(jiān)督管理。
第二章收支預(yù)算，目標(biāo)考核
第五條委屬各科室對口各項經(jīng)費收入及費用支出以科室為單位按月按進度核報，由委財務(wù)設(shè)立臺賬統(tǒng)一管理，各科室明確報賬負責(zé)人按月核對收支金額，嚴(yán)格按照財務(wù)規(guī)定和報賬程序?qū)嵭袌筚~。
第六條收入：根據(jù)實際情況，每年確定各科室和下屬單位工作經(jīng)費爭取任務(wù)數(shù)。
1、項目前期工作經(jīng)費和招投標(biāo)罰沒收入由委財務(wù)開具非稅收款收據(jù)，督促各科室及時入賬、財政及時返還。
2、因各種特殊情況各科室向市領(lǐng)導(dǎo)、市財政局申請?zhí)嘏墓ぷ鹘?jīng)費、追加預(yù)算和各項專項經(jīng)費申請撥付的報告，經(jīng)市有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后，必須留存財務(wù)室備查，便于委財務(wù)和相關(guān)科室與財政銜接，督促及時撥付到位。
第七條支出：根據(jù)各科室和單位工作職能，每年確定基本費用支出控制指標(biāo)，分別下達給各科室和單位。支出指標(biāo)核定依據(jù)為：以近幾年來各科室和單位實際發(fā)生費用為基數(shù)，綜合考慮業(yè)務(wù)科室和單位工作實際需要以及各科室的實際情況�；举M用支出包括科室辦公費、差旅費、招待費和印刷費等，各科室支出必須嚴(yán)格按計劃執(zhí)行，不得突破。確因工作需要的特殊開支，由科室提出計劃，說明事由，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審簽，財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審核，報主任批準(zhǔn)或委務(wù)會集體研究決定。
第八條實行目標(biāo)考核。各科室爭創(chuàng)項目前期工作經(jīng)費納入年度績效考評，爭取工作經(jīng)費和支出指標(biāo)每年年初下達，各科室工作經(jīng)費與支出掛鉤，體現(xiàn)在經(jīng)費收支預(yù)算中。
第三章規(guī)范管理，嚴(yán)格審批
第九條委機關(guān)財務(wù)人員嚴(yán)格遵守《會計法》和各項財務(wù)規(guī)章制度，嚴(yán)格執(zhí)行《郴州市發(fā)展和改革委員會財政體制改革內(nèi)部財務(wù)管理辦法》，不謀私利，堅持原則，做到日清(出納帳務(wù))、月結(jié)(會計財務(wù))、三相符，即：帳帳相符、帳據(jù)相符、帳表相符。不經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批示的發(fā)票不報，不符合規(guī)定的發(fā)票不報，一切按規(guī)定辦事。在資金的使用與管理上，堅持“劃分事權(quán)，分工負責(zé)，厲行節(jié)約，嚴(yán)格審批”的原則。
第十條開支范圍及規(guī)定：
1、屬委開支的包括：全委在職人員、離退休人員及聘用人員的工資(含司機出差補助)、醫(yī)療保健、住房公積金、養(yǎng)老保險等基本支出;以發(fā)改委名義的接待費、會議費、設(shè)備購置費等;委主要領(lǐng)導(dǎo)的辦公費、差旅費等。設(shè)備購置1000元以上5000元以下的，由科室提出申請，分管領(lǐng)導(dǎo)同意，經(jīng)分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)同意后列支，5000元以上10000元以下的由科室提出申請，分管領(lǐng)導(dǎo)同意，經(jīng)分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)請示主任后核批。10000元以上由科室提出申請分管領(lǐng)導(dǎo)同意，由分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)提交委務(wù)會研究決定。車輛維修費用由委統(tǒng)一開支。車輛維修，由車隊提出申請，按政府采購定點維修，所發(fā)生的費用由委財務(wù)人員核結(jié)，由分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批。
2、科室包干經(jīng)費，主要用于科室人員辦公、出差、接待等工作開支。
3、各分管領(lǐng)導(dǎo)的各項工作開支(含司機差旅費用、路橋費、油費，不含車輛維修費)由各分管科室對應(yīng)包干。
4、車船燃料費由辦公室統(tǒng)一管理和控制，不在辦公室管理并通過政府采購認定的油票不予報銷。
5、委各項會議組織和經(jīng)費結(jié)算、上級領(lǐng)導(dǎo)及各兄弟地市的接待經(jīng)費按照《市發(fā)改委機關(guān)會議、接待制度》管理辦法執(zhí)行。
6、各科室爭創(chuàng)項目前期工作經(jīng)費當(dāng)年超任務(wù)完成部分，按超收部分的20%作為科室當(dāng)年工作經(jīng)費。
7、在接待開支上，其費用標(biāo)準(zhǔn)可視情況適度掌握，由分管領(lǐng)導(dǎo)把關(guān)。
8、差旅費開支，除司機按規(guī)定給予出差補助，其他人員實行實報制。凡在市內(nèi)、省內(nèi)、省外入住五星級賓館，須與主任報告，原則上按委領(lǐng)導(dǎo)300元/天以下，科級干部260元/天以下標(biāo)準(zhǔn)報銷。
9、單項單次開支在5000元以上的.，需報告分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)并請示主任同意后列支。
10、按照財政審核要求，辦公用品、煙酒、禮品、打印費等必須附清單。
11、凡屬于全委機關(guān)人員工資、職工福利費、獎金補貼等方面的開支，統(tǒng)一由委政工科按人事工資管理規(guī)定辦理核定審批。辦公室按政工科核定通知的數(shù)額，逐人登記造冊支付。支付情況每年至少由政工科審核一次。
12、委內(nèi)各科室所有大件物件采購必須通過辦公室集中采購。
13、嚴(yán)格控制參加各種類型的考察、培訓(xùn)、研討會等活動。確因工作需要的，必須經(jīng)主任或委務(wù)會研究批準(zhǔn)。
14、因工作需要各科室需請專家編制規(guī)劃的，必須提出申請報告，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)和主任審簽同意后，由主任(或指定代簽人)與其聘請專家簽訂合同方可財務(wù)報賬。
第十一條報賬要求
1、所有費用開支嚴(yán)格按國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度執(zhí)行。
2、經(jīng)費開支由科長簽字，財務(wù)核定，分管領(lǐng)導(dǎo)審核，主任審監(jiān)，分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽報。
3、支出票據(jù)必須真實、有效、內(nèi)容完整，印章清晰，大小金額一致。
4、支出票據(jù)按科目分類，按要求粘貼。
5、招待費、差旅費一次一貼。
6、各科室發(fā)生的費用不得跨季審核，否則不予報賬。
7、出差、學(xué)習(xí)或其它公務(wù)活動需要現(xiàn)金數(shù)額較大時，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)和分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽批同意后可由經(jīng)辦人到辦公室辦理借款手續(xù)，但借款時間一般不得超過兩個月。確實有特殊原因，需請示委分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)同意后方可延期。對原來賬齡較長的借款，委出納人員要加強清查并督促歸還，對接到催還通知后仍不歸還的，于次月從本人津補貼中逐步扣還。
8、公款不得借給個人或私人使用。
9、報賬時間要求：每周星期一、星期三。
第十二條報賬程序
1、開支經(jīng)辦人按要求歸類粘貼好票據(jù)。
2、委財務(wù)審核票據(jù)合法、真實性，并加蓋審核章。
3、委分管科室領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。
4、主任審監(jiān)。
5、委分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字報賬。
6、各科室科長為報賬負責(zé)人。
7、簽報后的票據(jù)交委財務(wù)會計報賬，登記科室臺賬并記賬。沒有特殊情況下，本周會計業(yè)務(wù)原則上在本周周五辦理完，由出納提現(xiàn)或轉(zhuǎn)賬交付報賬人，及時處理好會計業(yè)務(wù)。
第十三條專項經(jīng)費管理辦法
所有專項經(jīng)費的收支全部由委里統(tǒng)一集中管理，凡重大活動、重大開支等專項經(jīng)費支出須先擬定支出方案，經(jīng)分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審查，報主任批準(zhǔn)，并在委務(wù)會上通報。
第十四條建立財務(wù)監(jiān)督和報告制度
1、主辦或承辦有關(guān)會議，應(yīng)按規(guī)模、規(guī)格確定標(biāo)準(zhǔn)，由相關(guān)科室造成預(yù)算，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意后，報主任審批，分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)備案。
2、科室個人和集體不得截留、挪用、私分任何款項，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，由組織查實，給予嚴(yán)肅處理。
3、加強對重大支出的監(jiān)督，紀(jì)檢組、監(jiān)察室對有關(guān)會議費、汽車維修、重大接待費等進行監(jiān)督。
4、實行財務(wù)月報制度。委機關(guān)及咨詢公司財務(wù)報表、科室經(jīng)費開支情況按月向委務(wù)會通報;年度經(jīng)費收支情況向全委干部職工通報，接受民主監(jiān)督。
第四章附則
第十五條本辦法的修改、變更、解釋權(quán)屬市發(fā)改委。
第十六條本辦法自頒布之日起生效。原制定的《郴州市發(fā)展和改革委員會內(nèi)部財務(wù)管理辦法》同時廢止。
郴州市發(fā)展和改革委員會編外人員管理辦法(試行)。
為加強委機關(guān)編外人員的規(guī)范化管理，保障其合法權(quán)益，更好地發(fā)揮編外人員的作用，根據(jù)《勞動法》、《勞動合同法》和有關(guān)編制管理規(guī)定，結(jié)合我委實際，特制定本辦法。
一、編外人員系指委機關(guān)各科室因工作需要，在編制外借用、聘用的人員。根據(jù)工作分工，聘用人員設(shè)置管理人員、駕駛員、工作兼職人員等三類崗位。
二、借用、聘用人員手續(xù)辦理：
(一)借用人員由科室提出申請、推薦人選，分管科室和分管人事的領(lǐng)導(dǎo)審核，報主任審批后，由政工科備案，并辦理借用手續(xù)。
(二)聘用人員由科室提出申請推薦人選，報分管領(lǐng)導(dǎo)和分管人事的領(lǐng)導(dǎo)審核，報主任審批后，由科室與被聘用人員簽訂聘用合同，聘用合同交政工科備存。對同一聘用對象連續(xù)聘用不能超過3次(含3次)，每次不得超過4年(含4年)。
(三)工作兼職人員由辦公室負責(zé)申報，分管領(lǐng)導(dǎo)審核，報主任審批后，辦公室聘用，聘用合同應(yīng)注明兼職性質(zhì)，明確雙方責(zé)任、權(quán)利、義務(wù)。
三、編外人員的待遇：
(一)借用人員
在原單位發(fā)放工資，委機關(guān)發(fā)放交通費及誤餐補助費300元/月。
借用人員經(jīng)年度考核稱職，可享受與委機關(guān)在職在編人員同等標(biāo)準(zhǔn)的年終獎。
(二)聘用人員
1、管理人員
管理人員月工資(指工資總額，含各類補貼)根據(jù)學(xué)歷(以畢業(yè)證為準(zhǔn))分為三類：本科及本科以下1600元/月，研究生1800元/月，博士2000元/月。
科室與管理人員簽訂用工合同后，由委機關(guān)為其購買社會養(yǎng)老保險、意外傷害保險。委機關(guān)承擔(dān)社會養(yǎng)老保險單位應(yīng)交納部分即350元/月(2016年度全市社會養(yǎng)老保險基數(shù)1750元/月的20%，下年度按照市人社局公布的社會養(yǎng)老保險基數(shù)核定)，意外傷害保險100元/年。
管理人員經(jīng)年度考核稱職，可享受與委機關(guān)在職在編人員同等標(biāo)準(zhǔn)的年終獎。
2、駕駛員
駕駛員月工資總額(第一年)為1320元/月，以簽訂用工合同當(dāng)月為起算時間，對駕駛員實行“四年一聘”，在聘期間，駕駛員每年增加工齡補貼40元/月;出車補貼分三類：下鄉(xiāng)20公里以外10元/天、郴州行政區(qū)外26元/天、外省40元/天;節(jié)假日加班費30元/天。
科室與駕駛員簽訂用工合同后，由委機關(guān)為其購買社會養(yǎng)老保險、意外傷害保險。委機關(guān)承擔(dān)社會養(yǎng)老保險單位應(yīng)交納部分即350元/月(2016年度全市社會養(yǎng)老保險基數(shù)1750元/月的20%，下年度按照市人社局公布的社會養(yǎng)老保險基數(shù)核定)，意外傷害保險100元/年。
駕駛員經(jīng)年度考核稱職，年終可享受年終獎，標(biāo)準(zhǔn)參照委機關(guān)在職在編人員的50%發(fā)放。
3、工作兼職人員
工作兼職人員月工資為1000元/月，不享受委其他待遇。
四、開支渠道
編外人員的工資、年終獎、節(jié)假日福利由委財務(wù)年初列入相關(guān)科室預(yù)算。
五、聘用人員的解聘
(一)聘用人員有下列情況之一的，委機關(guān)有權(quán)終止或解除勞動合同：
1、無理取鬧、聚眾鬧事、打架斗毆等違法亂紀(jì)行為;
2、不按政策辦事的、不能勝任工作、不能按崗位職責(zé)履行職任、工作失誤造成嚴(yán)重損失或惡劣影響的等行政行為有過錯的;
3、違反單位勞動紀(jì)律或規(guī)章制度的;
4、年度考核不稱職的;
5、觸犯法律和依照勞動法規(guī)有關(guān)規(guī)定不宜繼續(xù)留用的;
6、聘用期間因服務(wù)態(tài)度惡劣等不良行為被新聞媒體曝光一次和被服務(wù)對象連續(xù)二次以上舉報，經(jīng)查屬實的;
7、因身體原因一個月以上不能正常上班的。
(二)委機關(guān)、聘用人員須解除勞動合同的，應(yīng)提前30日通知對方。
六、本辦法自發(fā)文之日起試行，凡與本規(guī)定不相符的，按本規(guī)定執(zhí)行。
七、本辦法由委辦公室、政工科負責(zé)解釋。
郴州市發(fā)改委機關(guān)固定資產(chǎn)管理制度
為加強委機關(guān)固定資產(chǎn)的管理，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，特制定本制度，并適時補充完善。
一、根據(jù)有關(guān)文件規(guī)定，一般設(shè)備在500元以上，專用設(shè)備在800元以上，耐用時間在一年以上的，房屋、車輛、辦公設(shè)備等均為本委入帳的固定資產(chǎn)。
二、全委固定資產(chǎn)實行統(tǒng)一管理。各科室作為使用單位設(shè)兼職固定資產(chǎn)管理人員1人。辦公室設(shè)固定資產(chǎn)兼職人員一名，具體負責(zé)委固定資產(chǎn)的管理工作。、
三、固定資產(chǎn)的購置由主任或委務(wù)會確定，委辦公室統(tǒng)一辦理，并按財務(wù)審批權(quán)限報領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
四、所購固定資產(chǎn)，由委辦公室固定資產(chǎn)管理人員予以登記，手續(xù)完備后方可使用。
五、委科室申請報廢固定資產(chǎn)由委辦公室負責(zé)報主任批準(zhǔn)，回收資金由委辦公室登記入帳。其它部門不能私自處理固定資產(chǎn)。
六、固定資產(chǎn)按照使用和管理相結(jié)合的原則。對造成丟失、損壞的、查明原因，分清責(zé)任，賠償資產(chǎn)損失。
七、各科室使用的固定資產(chǎn)，因人員變動需增減的，由辦公室負責(zé)辦理，其它處室不得隨意調(diào)換固定資產(chǎn)。
八、委辦公室財務(wù)人員協(xié)同各科室，每年定期進行核查盤點，搞好監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時匯報和處理。
九、其它未盡事宜，按上級有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
財務(wù)部合同管理制度 篇2
為規(guī)范我公司財務(wù)行為和財務(wù)管理制度，有效運作資產(chǎn)、積極增收節(jié)支，提高公司的經(jīng)濟效益。嚴(yán)格按公司法、會計法、企業(yè)財務(wù)通則，會計準(zhǔn)則等有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合本公司的實際業(yè)務(wù)，制定本制度。
一、財務(wù)崗位職責(zé)
(一)財務(wù)主管職責(zé)
1、負責(zé)管理公司的日常財務(wù)工作。
2、負責(zé)對本部門內(nèi)部的機構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見。
3、負責(zé)對本部門財務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和考核。
4、負責(zé)公司會計核算和財務(wù)管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。
5、嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項制度，加強財務(wù)管理。
6、參與公司各項資本經(jīng)營活動的預(yù)測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。
7、組織指導(dǎo)編制財務(wù)收支計劃、財務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行;協(xié)助財務(wù)經(jīng)理對成本費用進行控制、分析及考核。
8、負責(zé)監(jiān)管財務(wù)歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。
9、參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。
10、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
(二)會計職責(zé)
1、按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時;
2、發(fā)票開具和審核，各項業(yè)務(wù)款項發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報表的整理、審核、匯總，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報;
3、會計業(yè)務(wù)的核算，財務(wù)制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作;
4、完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
(三)出納職責(zé)
1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。
2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。
3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時核對，保證帳實相符。
(四)現(xiàn)金管理制度
1、所有現(xiàn)金收支由公司出納負責(zé)。
2、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對庫存。作到日清月結(jié)，帳實相符。
3、庫存現(xiàn)金超過3000元時必須存入銀行。
4、出納收取現(xiàn)金時，須立即開具一式四聯(lián)的`《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務(wù)部門、出納、會計各留存一聯(lián)。
5、任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報批(詳見支出審批制度)。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報銷(詳見差旅費報銷規(guī)定)。
6、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復(fù)報銷。
(五)支票管理
1、支票的購買、填寫和保存由出納負責(zé)。
2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額;每工作日結(jié)束后。
3、出納收取支票時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯(lián)。
4、支票的使用必須填寫“支票領(lǐng)用單”，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、財務(wù)主管(經(jīng)理)、總經(jīng)理(計劃外部分)簽字后出納方可開出。
5、所開出支票必須封填收款單位名稱。
6、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。
(六)印鑒的保管
1、銀行印鑒必須分人保管。
2、財務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財務(wù)經(jīng)理和出納負責(zé)保管。
(七)現(xiàn)金、銀行存款的盤查
1、出納人員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制“出納報告表”，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會計或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查，其他時間進行抽查。
2、出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對帳單的余額進行核對，對未達帳項應(yīng)由會計編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進行檢查核對。
3、其它依據(jù)相關(guān)會計制度及法規(guī)執(zhí)行。
支出審批制度
支出相關(guān)部門審核
對所有報銷內(nèi)容，相關(guān)部門經(jīng)理必須就其合理性及必要性進行審核。
二、費用審批及報銷流程。
各項費用開支，必須經(jīng)部門經(jīng)理以上人員和財務(wù)審核后，報總經(jīng)理批準(zhǔn)，并按以下具體各項費用的報銷流程辦理：未通過
第二條原始憑證有效性的規(guī)定：
(1)經(jīng)辦人員在費用支出時，應(yīng)取得真實合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準(zhǔn)予報銷：
稅務(wù)機關(guān)批準(zhǔn)的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)發(fā)票;
財政機關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù);
郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單;
(2)經(jīng)辦人員取得的合法憑證時，應(yīng)按要求規(guī)范填寫，否則，視為無效憑證，不予報銷。
(3)經(jīng)辦人取得報銷憑證時，憑證內(nèi)容應(yīng)填寫完整;住宿發(fā)票填明起止日期及天數(shù)，否則不予報銷(除特殊情況外)。
(4)經(jīng)辦人報銷支出費用時，報銷內(nèi)容應(yīng)符合報銷憑證的使用范圍及性質(zhì)。
第五條本制度適用對象為公司全體人員。
一、各項費用的報銷制度
1、借款報銷及審批制度
第一條公司員工因公出差借款或報銷，應(yīng)據(jù)實認真填寫借款單，由各部門經(jīng)理審簽，總經(jīng)理助理確認以后，報公司財務(wù)部門審核。借款清帳聯(lián)在報銷完畢后退還給借款人。
第二條員工出差預(yù)借差旅費應(yīng)填寫“出差申請單”，并注明借款事由，按規(guī)定程序?qū)徟�，到財�?wù)部門預(yù)借差旅費。
第三條借款人須在公務(wù)完畢后7個工作日內(nèi)到財務(wù)部結(jié)清借款，前款不清后款不予辦理借款手續(xù)。每年12月31日前，除12月下旬借支的款項外其余所有個人借支的備用金都必須結(jié)清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。
2、公司內(nèi)部采購報銷制度
第四條各部門應(yīng)該對生產(chǎn)需要的物資定期編寫采購計劃，交由該物流部負責(zé)人組織采購。采購發(fā)生的費用按照正式發(fā)票上顯示的金額實報實銷。
第五條 各部門對于生產(chǎn)急需的物資，由各部門負責(zé)人向公司物流部提供物資需求申請函，由系統(tǒng)負責(zé)人根據(jù)公司倉庫內(nèi)相關(guān)物資的儲備情況決定，由物流部相關(guān)負責(zé)人持申請函、相關(guān)費用的正式發(fā)票依據(jù)報銷的程序進行報銷。
第六條采取預(yù)付款方式的采購物資，由采購人員憑《采購合同》或供應(yīng)商提供的報價單，填寫《借款單》，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理預(yù)付款手續(xù)。
第七條采購人員在報銷時，需由主管部門經(jīng)理審核，經(jīng)手人將手續(xù)齊全的“報銷單”及物資入庫單交財務(wù)部經(jīng)理審核并進行賬務(wù)處理，沖銷預(yù)付款項，并根據(jù)對方開具收據(jù)入賬。
第八條同城采購要求采購人員自借款日起十個工作日內(nèi)報銷;異地采購要求自借款日起十五個工作日內(nèi)報銷。
第九條采購發(fā)生的運費，由經(jīng)手人填寫報銷單，部門經(jīng)理審核，財務(wù)部經(jīng)理審核后，實報實銷。
3、員工本市交通費用報銷制度
第十條凡市內(nèi)辦理公務(wù)的業(yè)務(wù)經(jīng)理及以下人員，特殊情況下需要乘坐出租車的，事先必須取得部門經(jīng)理的批準(zhǔn)，實行實報實銷。
第十一條所有因公報銷出租車費用的員工，必須在出租車票背面注明往返地點及用車事由。
4、公司業(yè)務(wù)招待費用報銷制度
第十二條各部門人員因公接待外單位人員，需要到外面宴請的，須事先取得部門經(jīng)理、總經(jīng)理同意，否則不予報銷。部門需安排接待工作餐的，須經(jīng)部門經(jīng)理申請、總經(jīng)理批準(zhǔn)，記入部門招待費。
第十三條各部門人員因公出差確需應(yīng)酬的，須事前電話請示部門經(jīng)理同意，限額接待。
第十四條招待費發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由。
5、附則
第十五條本制度中未做出規(guī)定的，按照公司的有關(guān)規(guī)定辦理。
財務(wù)部合同管理制度 篇3
一、財務(wù)總監(jiān)職責(zé)：
(一)在董事會和總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，管理公司會計、報表、預(yù)算工作;
(二)負責(zé)制定公司利潤計劃、資本投資、財務(wù)規(guī)劃、開支預(yù)算或成本標(biāo)準(zhǔn);
(三)制定和管理稅收政策、物業(yè)收費方案及程序;
(四)組織編制公司財務(wù)計劃、成本計劃、努力降低成本、增收節(jié)支、提高效益;
(五)監(jiān)督公司遵守國家財經(jīng)法令、紀(jì)律，以及董事會決議。
二、會計崗位職責(zé)：
(一)貫徹執(zhí)行《會計法》等財經(jīng)法律制度，制止違反財經(jīng)紀(jì)律、財會制度的現(xiàn)象，發(fā)現(xiàn)重大問題及時向部門領(lǐng)導(dǎo)報告，確保企業(yè)各項財務(wù)活動符合有關(guān)規(guī)定;
(二)審核各部門編制的費用報表，辦理收入、成本、資金等會計核算，按時編制各種財務(wù)報表，使經(jīng)營成果得到準(zhǔn)確及時反映。根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格發(fā)票管理。并定期檢查發(fā)票使用情況;
(三)負責(zé)對公司調(diào)撥、庫管、出納等財務(wù)工作的協(xié)調(diào)與管理。協(xié)調(diào)各崗每月以報表方式對賬目做出結(jié)算;
(四)負責(zé)公司財務(wù)收支核算，即對各類報表的`審核、監(jiān)督及核銷工作;
(五)保管好各類財務(wù)資質(zhì)證件、印章;
(六)編制并審核記賬憑證、錄入電腦、核對總帳、明細賬、登記帳簿、科目匯總表及財務(wù)報表;
(七)協(xié)調(diào)出納員進行資金業(yè)務(wù)管理;
(八)對進項發(fā)票進行登記，并及時到稅務(wù)機關(guān)認證;
(九)按時報稅、交稅。協(xié)調(diào)好稅務(wù)部門的工作;
(十)編制應(yīng)收、應(yīng)付、往來款項報表，每月傳達到公司各部門進行帳目核對;
(十一)樹立公司形象，保證公司名譽不受到侵害。
三、出納崗位責(zé)任：
(一)遵守國家規(guī)定的各項財經(jīng)紀(jì)律及公司的財務(wù)制度;
(二)負責(zé)現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬、費用賬的登記工作，定期進行貨幣資金的業(yè)務(wù)核算;做到所有賬目日清日結(jié)、準(zhǔn)確無誤;
(三)費用報銷嚴(yán)格執(zhí)行總經(jīng)理簽字、部門部長簽字、經(jīng)辦人、審核人簽字手續(xù)，對每張票據(jù)嚴(yán)格把關(guān)，嚴(yán)格控制費用，做到有據(jù)可依;
(四)按時填報各種現(xiàn)金銀行、費用等月報表;
(五)及時辦理訂貨匯款、必須嚴(yán)格把關(guān)，手續(xù)齊全方可辦理，編制記賬憑證、登記賬簿與銀行核對每筆業(yè)務(wù)發(fā)生額及余額;
(六)保管好各種印章，按規(guī)定使用;
(七)保管好各類原始票據(jù)以備查找;
(八)樹立公司形象，保證公司名譽不受到侵害。
四、庫管員崗位職責(zé)：
(一)熟知商品的品名、特性、功能外觀，做到眼勤、手勤、筆勤，心中有數(shù);
(二)保管商品、賬目清晰、每月對賬盤點庫存商品、低值易耗品必須做到賬物相符;
(三)商品入庫、出庫前嚴(yán)格檢查商品包裝、數(shù)量及破損情況、發(fā)現(xiàn)問題立刻匯報;
(四)經(jīng)常查物點數(shù)、分門別類管理、定期盤點、做到心中有數(shù)、拒絕外人或其他工作人員隨意進入庫房;
(五)商品擺放井然有序，做到一目了然，學(xué)會分析冷背呆滯積壓庫存的合理調(diào)整，提出建議;
(六)嚴(yán)格按程序辦理出入庫，賬、物、表三對清，當(dāng)天業(yè)務(wù)當(dāng)日完成，不許他人代辦。
五、采購員崗位職責(zé)：
(一)嚴(yán)格按照公司規(guī)定的報價原則進行對外報價;
(二)凡與經(jīng)銷產(chǎn)品相關(guān)的廠家代理資質(zhì)、培訓(xùn)計劃、促銷政策、獎勵、返點、廠家資源的掌握、價格體系更新等必須做到了如指掌，落實到人;
(三)采購要嚴(yán)格按流程執(zhí)行并每做到貨比三家，控制降低采購成本，對供應(yīng)商進行管理及考評，每年按一定比例更新供應(yīng)商(形成表單);
(四)綜合調(diào)配公司庫存資源，訂貨時必須要了解當(dāng)前庫存情況，在有庫存的情況下要以先出庫存為主;
(五)樹立公司形象，保證公司不受到侵害。
財務(wù)部合同管理制度 篇4
一、財務(wù)管理制度：
主要包括日�，F(xiàn)金流量的管理、收費管理、倉庫管理;
(一)財務(wù)部負責(zé)公司的認證審核，總帳的設(shè)置和登記及會計報表的編制、上報，并實施成本控制;
(二)學(xué)習(xí)國家財政、稅收方面的方針政策，維護公司利益不受侵犯，堅持原則，秉公辦事;
(三)加強經(jīng)濟核算，管好用好資金，嚴(yán)格執(zhí)行各項開支標(biāo)準(zhǔn);
(四)對財務(wù)的各個環(huán)節(jié)手續(xù)清楚，能正確處理各環(huán)節(jié)帳目。協(xié)調(diào)和督促財務(wù)部門的各項工作，認真審核各種現(xiàn)金發(fā)生事項的收付憑證，嚴(yán)格按審批權(quán)限審查各種單據(jù)，監(jiān)督控制開支范圍，不符合規(guī)定的一律不予報銷;
(五)負責(zé)設(shè)置總帳帳戶，審核原始憑證，并匯總登記總帳;
(六)指導(dǎo)財務(wù)工作的開展，編制和匯總財務(wù)計劃，監(jiān)督和檢查各財務(wù)工作和制度的.執(zhí)行情況;
(七)認真執(zhí)行稅法，做好合理避稅工作，按規(guī)定正確及時提取各項稅金和各項款項，并按時足額上繳;
(八)按照編制和匯總會計報表，做到報表及時，數(shù)字真實，內(nèi)容完整，說明清楚，為領(lǐng)導(dǎo)提供完整的數(shù)據(jù)資料，并按月、季、年寫出財務(wù)分析，進一步挖掘增收節(jié)支的潛力。從經(jīng)濟效益角度，進行可行性分析，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀;
(九)加強財產(chǎn)管理，及時核對帳目，達到帳帳相符，帳實相符;
(十)按規(guī)定妥善保管好各項憑證、帳簿、報表及核算資料，定期裝訂整理立卷歸檔;
(十一)財務(wù)處理方法應(yīng)前后各期一致，不得隨意變動。如有變動，應(yīng)當(dāng)將變動情況和原因，變動后對公司財務(wù)各狀況和經(jīng)營成果的影響，作出書面說明，報董事會和總經(jīng)理;
(十二)協(xié)助和配合各部門的工作，并與財政、稅務(wù)、銀行等有關(guān)部門保持密切聯(lián)系，溝通信息，發(fā)揮作用;
(十三)嚴(yán)格按照公司各類合同條款規(guī)定要求，對收費實行嚴(yán)格管理，正確使用發(fā)票小票和各類促銷憑證、管理發(fā)票、小票和各種有價證券，避免各種問題的發(fā)生;
(十四)完成領(lǐng)導(dǎo)布置的各項臨時工作。
二、暫借款及預(yù)付款審批制度：
(一)暫借款是因業(yè)務(wù)需要的臨時借款，包括差旅費及各種臨時性借款。借款時須按“借款單”要求填列各項欄目，并按規(guī)定審批權(quán)限審批后，由財務(wù)部付款;
(二)預(yù)付款是指因公司業(yè)務(wù)的需要，需預(yù)先支付的各項工程及購買材料、貨物的款項，支付此款項時，需由經(jīng)辦人按要求填寫“付款申請書”，向財務(wù)部出具采購申請單等材料，完備各項審批手續(xù)后，方可付款;
(三)以上經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生時，需領(lǐng)用空白支票的，由財務(wù)人員在支票上寫明日期、用途及限額，由領(lǐng)取人在支票存根上簽收。支出時必須填寫大小寫金額，并及時告知出納付款金額。不得將空白支票交給其他單位或個人。作廢支票須交回財務(wù)部留存。遺失支票，領(lǐng)取人必須及時報告財務(wù)部并登報聲明作廢，若支票已被支付，領(lǐng)取人要按被支付金額賠償;
(四)所有借款及預(yù)付款，必須在前賬結(jié)清之后方可再借付。確因業(yè)務(wù)需要而來不及結(jié)清前賬，必須向財務(wù)總監(jiān)講明原因，經(jīng)同意后方可再借付;
(五)經(jīng)辦人必須在一個月內(nèi)憑有效原始票據(jù)報銷各項暫借及預(yù)付款項。超出三個月不結(jié)帳者，財務(wù)部有權(quán)扣發(fā)經(jīng)辦人工資抵償。
三、費用報銷制度：
(一)費用報銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假的發(fā)票以及未蓋有財政監(jiān)制章的收據(jù)一律不予報銷;
(二)報銷費用時必須填寫“費用報銷單”，所有單據(jù)要按性質(zhì)(如差旅費、招待費、辦公費用)分類、分次、分頁粘貼填制;差旅費必須分次、按出差地點分開填列，并計算好出差天數(shù)，住宿、伙食補助和市內(nèi)交通費在限額內(nèi)填報。所有報銷單據(jù)的張數(shù)和合計金額必須準(zhǔn)確無誤填寫，粘貼要求整齊、美觀;
(三)報銷程序：經(jīng)辦人→財務(wù)部審核→主管部長→總經(jīng)理審批→財務(wù)部結(jié)算;
(四)公司除正常費用開支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后，在計劃范圍內(nèi)列支;
(五)辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，編制計劃報財務(wù)部審核匯總，按審批權(quán)限批準(zhǔn)后，由采購人員按計劃統(tǒng)一購買，并建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。領(lǐng)用時，須填制出庫單，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);
(六)各部門在開支業(yè)務(wù)招待費之前，需事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。否則，財務(wù)部不予報銷;
(七)公司員工外出辦事，原則上不能乘坐出租車。若確因工作需要須乘坐出租車，要事先請示公司分管領(lǐng)導(dǎo)，并在報銷單上注明原因;
(八)所有需報銷的各種原始單據(jù)(包括購買材料和支付工程款)，必須在單據(jù)所填日期的一個月內(nèi)報銷，超過一個月一律不予報銷。
財務(wù)部合同管理制度 篇5
第一章總則
第一條為規(guī)范公司現(xiàn)金使用，管理明確使用范圍，加強財務(wù)監(jiān)督，根據(jù)經(jīng)濟法規(guī)和總公司實際情況，特制定本制度。
第二條公司任何部門、個人都必須自覺遵守，嚴(yán)格執(zhí)行本制度的相關(guān)規(guī)定。
第三條公司財務(wù)部負責(zé)人統(tǒng)一管理財務(wù)收支。
第四條本制度所指現(xiàn)金包括庫存現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金。
第五條現(xiàn)金的收入、支出保管僅限于出納人員負責(zé)辦理，非出納人員不得經(jīng)管現(xiàn)金。
第二章現(xiàn)金收入管理
第六條公司各部門的現(xiàn)金收入須及時送交財務(wù)部報賬，嚴(yán)禁各部門、貨場、門市截留收入或坐支現(xiàn)金。
第七條按照“收支兩條線”原則，財務(wù)部收入的現(xiàn)金、結(jié)算票據(jù)應(yīng)及時存入銀行賬戶，不得坐支現(xiàn)金。
第八條出納人員從銀行中提取現(xiàn)金，當(dāng)填寫“現(xiàn)金支票領(lǐng)用單”，并寫明用途和金額，由財務(wù)負責(zé)人簽字批準(zhǔn)后提取。
第九條收取的代收款專戶存儲。
第三章現(xiàn)金支出管理
第十條公司大額款項及重要的經(jīng)濟事項的支出，原則由部門主管、分管副總同意、總經(jīng)理批準(zhǔn)、經(jīng)財務(wù)審核方可支付現(xiàn)金。
第十一條現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)依據(jù)公司的有關(guān)制度經(jīng)過批準(zhǔn)，須有經(jīng)過復(fù)核會計人員復(fù)核的原始憑證，有經(jīng)辦人簽字和符合審批權(quán)限的負責(zé)人員審核批準(zhǔn)，并填制付款憑證后，出納才能付款，并在付款憑證上加蓋“付訖”戳記后入賬現(xiàn)金付款所附的原始憑證必須是合法憑證，付款內(nèi)容真實、數(shù)字準(zhǔn)確、不得涂改、未經(jīng)復(fù)核的會計復(fù)核，或違法、違規(guī)、不真實、不正確、不完整的原始憑證，出納人員必須拒絕付款，否則由出納人員承擔(dān)全部的經(jīng)濟損失。
第十二條下列業(yè)務(wù)可以支付現(xiàn)金：
1、公司業(yè)務(wù)相關(guān)的運輸費、廣告費。
2員工工資、獎金、津貼福、副利費、醫(yī)藥費和其他勞務(wù)報酬。
3、差旅費、培訓(xùn)費、業(yè)務(wù)招待費。
4、司機的車油費、過路費、過橋費、行車費以及小型維修費及所需的零配件等其他材料費。
5、員工工傷事故、生活困難、突發(fā)事件和臨時借款。
6、確需現(xiàn)金支付的其他支出。
第十三條因公外出人員攜帶必要的`現(xiàn)金要填寫借款單，并由總公司機關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后方可支付外出人員。外出人員返回后應(yīng)在當(dāng)月15日或25日前報銷，不允許長期借款否則會在工資中扣除，并前期借款未清后期不再借款的原則。財務(wù)會計在報銷時必須按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)支付，同時，認真核實車船票和住宿費，檢查發(fā)票是否注明每天每人住宿標(biāo)準(zhǔn)，未注明和發(fā)票填寫項目不全及超標(biāo)準(zhǔn)住宿的不予報銷，另對參加培訓(xùn)和開會的人員，要有培訓(xùn)和開會通知的證明文件。
第十四條代收款的現(xiàn)金不能挪用。
第十五條通過銀行轉(zhuǎn)賬支付的嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票，遠期支票及空白支票。
第四章備用金管理
第十六條公司按核定標(biāo)準(zhǔn)設(shè)立備用金，不包括在庫現(xiàn)金限額內(nèi)其他部門因業(yè)務(wù)需要備用金的，應(yīng)報總公司機關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批并報財務(wù)執(zhí)行。
第十七條公司財務(wù)代收款出納每人實行5000-20000元備用金，客服部的備用金10000-20000元。
第五章庫存現(xiàn)金管理
第十八條、庫存現(xiàn)金限額原則上以滿足總公司機關(guān)3～5天日常零星開支為標(biāo)準(zhǔn)，一般在50000-100000元。超過限額的部分應(yīng)及時存入銀行，并對每周二、周三適當(dāng)增加現(xiàn)金庫存。
第十九條、出納員從銀行提取現(xiàn)金時，應(yīng)由公司專車前住，否則出現(xiàn)的損失由出納人員負責(zé)。
第二十條庫存現(xiàn)金、現(xiàn)金支票及轉(zhuǎn)賬支票由出納人員保管，銀行預(yù)留印鑒應(yīng)由財務(wù)部經(jīng)理負責(zé)保管。
第二十一條財務(wù)部出納應(yīng)將各種結(jié)算憑證及金融券物存放在保險柜內(nèi)，保險柜應(yīng)打亂密碼，鑰匙隨身攜帶，人離門鎖，防盜防失保險柜密碼：出納人員應(yīng)將自己保管使用的保險柜密碼嚴(yán)格保密，不得向他人泄露，以防止他人利用出納人員調(diào)轉(zhuǎn)或更換使用新的密碼。對保險柜的鑰匙和密碼公司應(yīng)指定兩個專人分別保管。
第二十二條調(diào)動崗位，新出納人員對庫存現(xiàn)金要做到日清月結(jié)，賬實相符，出納人員發(fā)現(xiàn)賬款不符應(yīng)及時報部門經(jīng)理并追查原因，追究相關(guān)人員責(zé)任。
第二十三條財務(wù)經(jīng)理不定期對庫存現(xiàn)金進行抽查確�，F(xiàn)金賬面余額與實際庫存現(xiàn)金是否相符。若發(fā)現(xiàn)不符，及時查明原因，做出處理。主管會計應(yīng)經(jīng)常與出納核對庫存現(xiàn)金情況，重點放在賬款是否相符、有無白條抵庫、有無私借公款、有無挪用公款、有無賬外資金等違紀(jì)行為。
第二十四條每個季度財務(wù)負責(zé)人至少會同主管會計抽查一次庫存現(xiàn)金，對差異情況進行分析，形成庫存現(xiàn)金盤點報告，提出改進意見。
第二十五條嚴(yán)禁私人借用公款，嚴(yán)禁白條抵庫，更不得挪用現(xiàn)金。
第二十六條財務(wù)室不準(zhǔn)替私人存放現(xiàn)金，防止發(fā)生意外。
第二十七條財務(wù)室金庫實行晚上值班制。
第二十八條代收款出納在前往工作地點途中，司機監(jiān)負保安職能，確保資金的安全。
第六章銀行賬戶管理
第二十九條財務(wù)科應(yīng)嚴(yán)格按照銀行支付結(jié)算辦法及相關(guān)制度的規(guī)定開立存款賬戶，并由出納負責(zé)管理。
第三十條出納應(yīng)不定期或定期與銀行對賬，并于每月末編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保數(shù)額相符若發(fā)現(xiàn)不符，應(yīng)查明原因，追究相關(guān)人員責(zé)任。
第三十一條不準(zhǔn)擅自租借銀行賬號給任何單位和個人辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。
第三十二條對網(wǎng)上銀行的支付須經(jīng)兩人以上確認才能支付款項。
第七章賬目管理
第三十三條財務(wù)部應(yīng)按照國家財政部規(guī)定建立日記賬。出納在電算化中登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，嚴(yán)禁登記總賬。
第三十四條出納在根據(jù)業(yè)務(wù)票據(jù)，編制逐筆登記現(xiàn)金日記賬時，做到賬目日清月結(jié)，確保賬款相符。
第三十五條出納應(yīng)予每月月末核對未達帳項，并及時催查清理。
第三十六條記賬時應(yīng)再一次嚴(yán)格審核憑證，嚴(yán)禁用不符合財務(wù)制度規(guī)定的憑證登記入賬。
第三十七條出納與會計應(yīng)定期于每月15日、25日結(jié)賬日核對現(xiàn)金、銀行日記賬與總賬，確保賬賬相符。
第八章處罰
第三十八條對違反本辦法造成公司損失的，視其情節(jié)輕重，給予相關(guān)人員行政處罰和經(jīng)濟賠償。
第三十九條凡超出規(guī)定范圍內(nèi)限額使用現(xiàn)金，用不符合制度的憑證充抵庫存現(xiàn)金，未經(jīng)批準(zhǔn)坐支現(xiàn)金，私設(shè)小金庫，編造用途套取現(xiàn)金，公款私存的，除給有關(guān)財務(wù)處分外，視其情節(jié)輕重分別給予違紀(jì)金額10%～30%的罰款。
第九章附則
第四十條本制度由財務(wù)部制定，本制度由財務(wù)科負責(zé)解釋。
第四十一條本制度經(jīng)公司批準(zhǔn)通過后執(zhí)行。
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