崗位目標(biāo)責(zé)任書

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崗位目標(biāo)責(zé)任書模板

　　崗位目標(biāo) 責(zé) 任書

崗位目標(biāo)責(zé)任書模板

　　(審計部)

　　一、基本信息：

　　部門：審計部姓名：出生年月：年月日職務(wù)：部門經(jīng)理聘任期： 2008年1月1日到 2008年12月31日

　　二、審計部工作范圍：

　　內(nèi)部審計通常分為經(jīng)營審計、績效審計、遵循性審計、質(zhì)量審計、財務(wù)控制審計、財務(wù)報表審計等。內(nèi)部審計工作范圍的界定是十分廣泛的，涉及集團(tuán)公司經(jīng)營管理的各個方面。凡涉及集團(tuán)公司管理和績效、效率、效果的單位和部門，都屬于其工作范疇。具體有以下各方面：

　　1. 對內(nèi)部控制制度是否健全、有效，是否符合國家相關(guān)的法律、政策，是否與其它有關(guān)制度起到相互制約相互監(jiān)督的作用進(jìn)行審計。

　　2. 對財務(wù)計劃的編制和執(zhí)行情況進(jìn)行審計。

　　3. 定期對所屬公司的資產(chǎn)、負(fù)債、損益情況進(jìn)行審計。

　　4. 對涉稅事項(xiàng)進(jìn)行審計，保障集團(tuán)公司健康發(fā)展。

　　5. 對工程項(xiàng)目及其經(jīng)濟(jì)效益情況進(jìn)行審計。

　　6. 對項(xiàng)目(或公司)負(fù)責(zé)人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、離任審計。

　　7. 做好有關(guān)審計資料的原始調(diào)查的收集、整理、建檔工作，按規(guī)定保守秘密。

　　8. 負(fù)責(zé)完成集團(tuán)公司主管副總交辦的其它工作任務(wù)。

　　三、崗位職責(zé)、任務(wù)、流程及目標(biāo)：崗位職責(zé)：

　　負(fù)責(zé)整個集團(tuán)公司的審計工作，完成集團(tuán)公司審計任務(wù)，對集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行審計監(jiān)督：

　　1. 主持審計全面工作;

　　2. 負(fù)責(zé)集團(tuán)公司重點(diǎn)項(xiàng)目的審計;

　　3. 組織審計工作，協(xié)調(diào)審計工作關(guān)系;

　　4. 復(fù)核審計工作底稿，簽署審計報告;

　　5. 主管副總交付辦理的其他事務(wù)。

　　工作任務(wù)：

　　2008年度，審計部內(nèi)部審計項(xiàng)目安排的指導(dǎo)思想是：抓住三個重點(diǎn)，即：管理責(zé)任審計、合規(guī)責(zé)任審計、后續(xù)審計，以財務(wù)審計為基礎(chǔ)，以管理審計為重點(diǎn)，并在實(shí)施過程中密切關(guān)注內(nèi)部控制制度的完善性、有效性，充分發(fā)揮內(nèi)部審計在防范風(fēng)險、完善管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，努力為維護(hù)股東權(quán)益、提高公司經(jīng)營效率服務(wù)。審計項(xiàng)目包括常規(guī)性審計項(xiàng)目、重點(diǎn)審計項(xiàng)目和特殊審計項(xiàng)目。

　　常規(guī)性審計項(xiàng)目包括：

　　1. 下屬公司內(nèi)控制度審計：下屬公司是否嚴(yán)格執(zhí)行總部各項(xiàng)規(guī)章制度，是否建立健全內(nèi)部控制制度，已建立內(nèi)部控制制度是否有效執(zhí)行，執(zhí)行效果如何。

　　對于新成立的公司，審計部應(yīng)考慮已積累的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，在新公司的部門設(shè)置、人員配備、制度制定等方面積極參與，促進(jìn)有一個良好的基礎(chǔ)和開端，為集團(tuán)公司的發(fā)展注入新的活力。

　　2. 下屬公司財務(wù)審計：2007年度財務(wù)報表的真實(shí)性、合法性，財務(wù)收支是否合規(guī)合法，債權(quán)債務(wù)是否明晰清楚，財務(wù)成果是否實(shí)事求是，各項(xiàng)開支是否執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，費(fèi)用支出是否

　　進(jìn)行嚴(yán)格控制，單據(jù)是否真實(shí)規(guī)范。2008年度財務(wù)經(jīng)營狀況、預(yù)算完成情況預(yù)審，公司經(jīng)營活動中的合規(guī)責(zé)任審計。

　　3. 努力推進(jìn)全面預(yù)算管理制度的建立：實(shí)行全面預(yù)算管理制度的好處是，能夠?qū)崿F(xiàn)公司機(jī)制化和程序化管理、管理過程和管理結(jié)果的相結(jié)合，并且調(diào)動全員參與的積極性，從而全面提升整體經(jīng)營管理水平。在實(shí)際推行過程中，可考慮從一個公司做起來，積累經(jīng)驗(yàn)，然后把成功的經(jīng)驗(yàn)在集團(tuán)公司內(nèi)推廣。

　　4. 后續(xù)審計： 2007年度審計整改措施落實(shí)情況的后續(xù)跟蹤審計;我們有責(zé)任對審計報告中認(rèn)為有問題的每一審計項(xiàng)目實(shí)施后續(xù)審計，安排相關(guān)后續(xù)審計計劃、審計范圍和目標(biāo)，實(shí)施相關(guān)后續(xù)審計程序，其目的是確定有無采取糾正措施，向公司董事局和管理層報告這些措施，并評價它們對糾正審計過程中發(fā)現(xiàn)的缺陷的效果。

　　重點(diǎn)審計項(xiàng)目：

　　1.抓好下屬公司重點(diǎn)開發(fā)項(xiàng)目工程、銷售審計工作：對于集團(tuán)公司2008年重點(diǎn)開發(fā)的項(xiàng)目，并對承包雙方簽訂的協(xié)議書或目標(biāo)責(zé)任書核實(shí)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況及資金的上交情況進(jìn)行審計。目前主要項(xiàng)目有奧林匹克、350畝、鄭花路、寧陵、三亞公司等開發(fā)項(xiàng)目。銷售審計的重點(diǎn)是：看房地產(chǎn)公司開發(fā)項(xiàng)目銷售是否執(zhí)行銷售政策，對外銷售簽訂的商品銷售合同是否真實(shí);合同價格與執(zhí)行價格是否一致，銷售價格與入賬價格是否相符，銷售金額與回款金額是否相等;銷售憑證是否規(guī)范，是否有虛報銷售等行為。并對各項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況進(jìn)行考核、落實(shí)、監(jiān)督。

　　工程方面的審計，需要與工程部或者投資部協(xié)助配合進(jìn)行，審計部目前暫不具備單獨(dú)執(zhí)行工程審計的能力。

　　2. 理順內(nèi)部審計關(guān)系，解決審計程序問題：審計部成立后，就制定了《內(nèi)部審計制度》，由于時間緊迫未經(jīng)批準(zhǔn)下發(fā)。在這個文件里面，提出了集團(tuán)審計部的隸屬問題，解決了審計過程中的程序流轉(zhuǎn)問題，提出了審計過程中與被審計單位的溝通問題，以及與集團(tuán)公司其他部門的協(xié)作問題。這個制度給集團(tuán)審計部提供了一個很好的`工作路徑，也為集團(tuán)公司的發(fā)展拓寬了空間。

　　特殊審計項(xiàng)目：

　　專項(xiàng)審計：高管離任審計和任職期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、工程建設(shè)項(xiàng)目審計等。

　　臨時審計：主管副總臨時布置的審計，接到內(nèi)部舉報的審計等。

　　工作目標(biāo)：

　　2008年度內(nèi)部審計工作目標(biāo)將緊緊圍繞公司經(jīng)營和管理的工作中心，根據(jù)集團(tuán)制定的年度工作總體思路和主要經(jīng)營目標(biāo)，以內(nèi)部治理審計為使命，確保履行服務(wù)與監(jiān)督職能，為董事會提供客觀的審計和檢查服務(wù)。我們的最終目的就是協(xié)助董事會建立良好的公司治理機(jī)制，并對下屬公司有效履行職責(zé)進(jìn)行審核、提供意見和建議。

　　部門管理目標(biāo)：

　　1. 按照集團(tuán)公司各項(xiàng)管理制度的要求，對本部門內(nèi)所有員工進(jìn)行管理，配合辦公室對違

　　反規(guī)定的員工進(jìn)行相應(yīng)處罰。

　　2. 根據(jù)本部門工作的實(shí)際需要制定或提議制定新的管理制度，不斷改進(jìn)部門管理水平。

　　3. 嚴(yán)格控制本部門的各項(xiàng)費(fèi)用支出，避免不必要的重復(fù)購置，杜絕浪費(fèi)。

　　工作流程：

　　1.在實(shí)施項(xiàng)目審計時，必須嚴(yán)格審計紀(jì)律;

　　2.質(zhì)量控制：實(shí)施審計項(xiàng)目時，對編制審計方案、收集審計證據(jù)、編寫審計日記和審計工作底稿、出具審計報告、歸集審計檔案等全過程實(shí)行質(zhì)量控制。

　　3.審計工作程序合法：

　　(1)、做好審前調(diào)查，收集背景材料。

　　(2)、根據(jù)審計范圍、內(nèi)容和重點(diǎn)編制審計實(shí)施方案。

　　(3)、制定審計通知書，報經(jīng)主管副總簽發(fā)并及時打印，在實(shí)施審計三日前送達(dá)被審計單位