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審計(jì)局政府采購業(yè)務(wù)管理制度
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審計(jì)局政府采購業(yè)務(wù)管理制度【1】
為進(jìn)一步規(guī)范單位物資采購程序，加強(qiáng)內(nèi)部控制，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任，按照《中華人民共和國政府采購法》和市、區(qū)政府采購有關(guān)規(guī)定，制定本制度。
一、 總則
第一條 單位物資采購嚴(yán)格按照《中華人民共和國政府采購法》等法律法規(guī)規(guī)定，采購計(jì)劃的申報(bào)、審批、招標(biāo)采購及資金支付等各環(huán)節(jié)均合序合規(guī)。凡納入政府采購目錄范圍的采購項(xiàng)目，必須執(zhí)行政府采購程序。
第二條 采購資金按照年初預(yù)算規(guī)定的采購品目、規(guī)格、主要技術(shù)參數(shù)、數(shù)量安排采購、�？顚Ｓ谩�(yán)禁超范圍采購。
第三條 物資采購管理范圍包括：物資采購預(yù)算編制、采購審批權(quán)限和程序、采購管理和監(jiān)督等。
第四條 按照主要領(lǐng)導(dǎo)“五不直接分管”的要求，單位主要領(lǐng)導(dǎo)不直接分管物資采購工作。確定一名班子成員分管，主要領(lǐng)導(dǎo)履行單位法人職責(zé)，對(duì)本單位的物資采購工作進(jìn)行管理監(jiān)督。大額度、大批量的采購事項(xiàng)必須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論決定，任何個(gè)人不得直接決定和從事大宗物資采購事宜。
二、 物資采購預(yù)算編制
第五條 單位制定年度政府采購預(yù)算，并提交領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論決定。年度政府采購預(yù)算按規(guī)定必須報(bào)區(qū)有關(guān)部門批準(zhǔn)。上述年度預(yù)算批準(zhǔn)后，具體執(zhí)行過程由物資采購的分管領(lǐng)導(dǎo)把關(guān)。
三、 審批權(quán)限和程序
第六條 單位物資采購分政府采購和自行采購兩種形式。
第七條 納入政府采購目錄范圍的物資采購項(xiàng)目，由各科室將辦公所需商品和服務(wù)，按年度采購預(yù)算向辦公室上報(bào)采購計(jì)劃。辦公室在收到各科室上報(bào)采購計(jì)劃后，經(jīng)物資采購的分管領(lǐng)導(dǎo)審批后予以安排采購。納入政府采購目錄范圍的物資設(shè)備，報(bào)政府采購辦申請(qǐng)、采購中心采購或自行選擇協(xié)議采購中標(biāo)單位進(jìn)行采購。
第八條 對(duì)未納入單位年度政府采購預(yù)算，但年內(nèi)確需采購的物資，應(yīng)事先編制物資采購預(yù)算，明確所要采購物資的類別、金額等，由業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)提出意見，報(bào)單位主要領(lǐng)導(dǎo)同意。采購金額在5000元以內(nèi)的`，由物資采購的分管領(lǐng)導(dǎo)審批采購。超過5000元的，經(jīng)單位班子集體討論通過，物資采購的分管領(lǐng)導(dǎo)審批采購。
四、 物資采購管理和監(jiān)督
第十條 物資采購堅(jiān)持公開、公平、公正的原則，實(shí)行陽光采購;堅(jiān)持遵循節(jié)儉的原則，并綜合考慮實(shí)際需要、質(zhì)量、價(jià)格及售后服務(wù)等方面，擇優(yōu)選購。
第十一條 物資采購需簽訂有關(guān)采購協(xié)議，并嚴(yán)格按照合同約定標(biāo)準(zhǔn)驗(yàn)收，如發(fā)現(xiàn)實(shí)物出現(xiàn)破損、數(shù)量不足以及質(zhì)量等問題，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系解決問題，如無法解決應(yīng)按協(xié)議追究供應(yīng)商責(zé)任。
第十二條 物資采購?fù)瓿珊笮杓皶r(shí)遞交財(cái)務(wù)入賬和財(cái)產(chǎn)管理人員登記造冊(cè)。
第十三條 采購過程中，經(jīng)辦人員應(yīng)認(rèn)真負(fù)責(zé)，廉潔自律，不得接受供應(yīng)商的吃請(qǐng)和任何商業(yè)賄賂，否則將追究責(zé)任。
第十四條 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行�！督眳^(qū)審計(jì)局物資采購管理制度》(甬北審〔2014〕18號(hào))同時(shí)廢止。
審計(jì)局政府采購業(yè)務(wù)管理制度【2】
第一章 總 則
第一條 為規(guī)范和加強(qiáng)局機(jī)關(guān)固定資產(chǎn)管理，提高國有資產(chǎn)的使用效益，更好地為審計(jì)事業(yè)發(fā)展服務(wù)，根據(jù)《行政單位國有資產(chǎn)管理暫行制度》(財(cái)政部令第35號(hào))、《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》(財(cái)政部令第71號(hào))等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我局實(shí)際，制定本制度。
第二條 固定資產(chǎn)管理堅(jiān)持“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)負(fù)責(zé)、歸口管理、責(zé)任到人”的原則。局辦公室行使對(duì)局機(jī)關(guān)固定資產(chǎn)的管理權(quán)，各科室擁有固定資產(chǎn)的使用權(quán)。
第三條 本制度所稱固定資產(chǎn)，是指單位價(jià)值在1000元以上(其中：專用設(shè)備單位價(jià)值在1500元以上)，使用期限超過一年，并且在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價(jià)值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但使用時(shí)間在一年以上的大批同類物資也列入固定資產(chǎn)管理。
第四條 固定資產(chǎn)一般分為六類。
第一類：建筑物。是指局機(jī)關(guān)擁有的房屋、構(gòu)筑物及其附屬設(shè)施，如辦公用房、庫房等。
第二類：專用設(shè)備。是指局機(jī)關(guān)因工作實(shí)際需要購置的各種具有專門性能和專門用途的設(shè)備，如電視電話會(huì)議視頻設(shè)備等。
第三類：通用設(shè)備。是指局機(jī)關(guān)用于業(yè)務(wù)工作的通用性設(shè)備，主要包括：
1.計(jì)算機(jī)、傳真機(jī)、復(fù)印機(jī)、打印機(jī)、速印機(jī)等辦公設(shè)備;
2.攝像機(jī)、電視機(jī)、音響、照相機(jī)(含各種鏡頭及器材)、錄音筆等電器設(shè)備;
3.其他各種機(jī)械、通信設(shè)備等。
第四類：圖書類，主要是圖書室的圖書，檔案室的檔案檔案柜、密集架、保管柜等。
第五類：家具用具裝具類，主要為單位的桌椅板凳、沙發(fā)等。
第六類：文物和陳列品類，主要為不可移動(dòng)文物、可移動(dòng)文物和標(biāo)本、模型等。
第二章 管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)
第五條 按照分級(jí)負(fù)責(zé)、歸口管理的原則，固定資產(chǎn)分別由辦公室和各科室按各自職責(zé)實(shí)施管理。
第六條 辦公室負(fù)責(zé)對(duì)局機(jī)關(guān)固定資產(chǎn)的綜合管理。主要職責(zé)是：貫徹執(zhí)行國家有關(guān)國有資產(chǎn)管理的法律、法規(guī)和政策;負(fù)責(zé)制定局機(jī)關(guān)固定資產(chǎn)管理制度，并組織實(shí)施和監(jiān)督檢查;負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)購置經(jīng)費(fèi)預(yù)算和政府采購計(jì)劃的編制工作;負(fù)責(zé)局機(jī)關(guān)各科室固定資產(chǎn)購置計(jì)劃的審核工作;負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的采購、驗(yàn)收工作;負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的調(diào)撥、轉(zhuǎn)讓、報(bào)損、報(bào)廢、出租、變賣等資產(chǎn)處置行為的工作;負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記工作;負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)工作;負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的合理配置和閑置資產(chǎn)的調(diào)劑使用工作;負(fù)責(zé)檢查指導(dǎo)局機(jī)關(guān)各科室固定資產(chǎn)的管理。
第七條 各科室負(fù)責(zé)對(duì)其使用的固定資產(chǎn)的日常管理。主要職責(zé)是：負(fù)責(zé)辦理本科室固定資產(chǎn)的驗(yàn)收、保管和盤點(diǎn)等工作;定期和不定期檢查本科室固定資產(chǎn)的使用情況和質(zhì)量狀況;各科室主要負(fù)責(zé)人是本科室固定資產(chǎn)管理的第一責(zé)任人。
第三章 固定資產(chǎn)的日常管理
第八條 固定資產(chǎn)的日常管理，貫穿于固定資產(chǎn)的申請(qǐng)購置、日常使用、維修、報(bào)廢等全過程，應(yīng)當(dāng)做到“購置手續(xù)完備、保管責(zé)任到人、處置依法合規(guī)”。
第九條 固定資產(chǎn)采購預(yù)算編制。各科室應(yīng)根據(jù)工作需要，本著“合理、節(jié)約、有效”的精神，在本年度8月15日前提出下年度本科室固定資產(chǎn)采購計(jì)劃，經(jīng)辦公室審核，分管局長、局長同意后，由辦公室統(tǒng)一編制固定資產(chǎn)購置經(jīng)費(fèi)預(yù)算，報(bào)市財(cái)政局。
第十條 固定資產(chǎn)的采購。辦公室根據(jù)市財(cái)政局批復(fù)的資產(chǎn)采購預(yù)算，達(dá)到政府采購限額的，應(yīng)當(dāng)按照政府采購管理辦法進(jìn)行采購。
第十一條 固定資產(chǎn)的驗(yàn)收。辦公室指定專人負(fù)責(zé)新增固定資產(chǎn)驗(yàn)收入庫工作。
第十二條 固定資產(chǎn)的登記。固定資產(chǎn)應(yīng)建立賬、卡、物三統(tǒng)一的管理制度，做到賬賬、賬證、賬實(shí)相符。
新增的固定資產(chǎn)，經(jīng)辦公室驗(yàn)收后，登記固定資產(chǎn)管理卡片。
第十三條 固定資產(chǎn)的領(lǐng)用。指定專人辦理固定資產(chǎn)的領(lǐng)用手續(xù)。固定資產(chǎn)的領(lǐng)用應(yīng)遵循以下流程：使用人填寫“資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)表”、所在科長簽字、辦公室主任簽字，最后憑資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)表和出庫單領(lǐng)用資產(chǎn)。
第十四條 固定資產(chǎn)的核查。辦公室應(yīng)定期或不定期地對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，對(duì)清查結(jié)果在固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)進(jìn)行及時(shí)登記，以確保賬賬、賬證、賬實(shí)相符。
固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)后，如發(fā)現(xiàn)有盤盈(虧)情況的，辦公室應(yīng)查明原因并將有關(guān)情況書面報(bào)告局領(lǐng)導(dǎo)。對(duì)盤盈的固定資產(chǎn)，經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)同意后及時(shí)登記固定資產(chǎn)賬;對(duì)盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)提出處理意見，并根據(jù)情節(jié)輕重追究有關(guān)人員的責(zé)任。
第十五條 固定資產(chǎn)的無償調(diào)撥(劃撥)、捐贈(zèng)處置。固定資產(chǎn)需要以無償調(diào)撥、捐贈(zèng)方式處置的，應(yīng)當(dāng)在固定資產(chǎn)系統(tǒng)上申報(bào)審批，填報(bào)《行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)移交申報(bào)表》，并附相關(guān)材料，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)、主要領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)市財(cái)政局。經(jīng)市財(cái)政同意后，辦理相應(yīng)的無償調(diào)撥、捐贈(zèng)實(shí)物處理手續(xù)。
對(duì)外捐贈(zèng)只限于公益性捐贈(zèng)和救濟(jì)性捐贈(zèng)。
第十六條 固定資產(chǎn)的報(bào)廢處置。對(duì)需要報(bào)廢的固定資產(chǎn)，由使用科室提出書面清單，經(jīng)辦公室負(fù)責(zé)實(shí)物管理人員核實(shí)。辦公室按規(guī)定程序報(bào)批，起草固定資產(chǎn)報(bào)廢文件，經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)同意后，報(bào)市財(cái)政備案。市財(cái)政局注銷資產(chǎn)卡片后，單位核銷財(cái)務(wù)賬。處置收入按規(guī)定及時(shí)上交市財(cái)政。
第十七條 各科室工作人員因工作調(diào)動(dòng)或到規(guī)定年齡辦理了退休手續(xù)的，原使用的固定資產(chǎn)退還辦公室集中管理。
第四章 固定資產(chǎn)的`監(jiān)督管理
第十八條 固定資產(chǎn)是國有資產(chǎn)的重要組成部分，各科室及工作人員負(fù)有管好用好固定資產(chǎn)的義務(wù)和責(zé)任，必須依法保障資產(chǎn)的安全和完整。
第十九條 各科室在固定資產(chǎn)使用管理中，有違反下列行為之一的，按管理權(quán)限，辦公室有權(quán)責(zé)令改正，并建議追究其科室負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人的責(zé)任。
(一)未按其職責(zé)要求，資產(chǎn)管理不善，造成重大損失的;
(二)擅自轉(zhuǎn)讓、處置固定資產(chǎn)的;
(三)不履行有關(guān)手續(xù)或不按局里有關(guān)規(guī)定自行購置固定資產(chǎn)的;
(四)接受捐贈(zèng)的固定資產(chǎn)長期不入賬的;
(五)其他違反有關(guān)資產(chǎn)管理規(guī)定的。
第五章 附則
第二十條 對(duì)不符合固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的各種辦公用品、器具、材料等物品的采購、驗(yàn)收、領(lǐng)用、保管，由辦公室統(tǒng)一負(fù)責(zé)。辦公室應(yīng)加強(qiáng)管理，健全采購、領(lǐng)用手續(xù)，并按規(guī)定做好物品的分類登記工作。
第二十一條 本制度由辦公室負(fù)責(zé)解釋。
第二十二條 本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。原《銀川市審計(jì)局固定資產(chǎn)管理制度》同時(shí)廢止。
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