審批的管理制度范本（通用11篇）
在發(fā)展不斷提速的社會中，制度使用的情況越來越多，制度是一種要求大家共同遵守的規(guī)章或準則。什么樣的制度才是有效的呢？下面是小編收集整理的審批的管理制度范本，僅供參考，歡迎大家閱讀。
審批的管理制度 篇1
1.盾牌、宣傳欄、標語、指示牌、打印等常規(guī)制作先由所需部門（人）到外聯(lián)科申請，審核簽字后，在學校招標議定的公司制作。
2.非常規(guī)的規(guī)制作必須先由外聯(lián)科（牽頭）、總務(wù)科、制作部門三方議價、定價、簽字后，在認定的公司制作。
3.文字、圖片、排版等校對均由申請部門（人）負責。
4.宣傳盾牌、標語等均由申請部門（人）負責安排如何擺放，及時撤換。
5.因申請部門（人）校對不負責出錯或未經(jīng)申請制作的，費用全部由申請部門（人）負責。
6.所有盾牌、宣傳欄等的管理由外聯(lián)科總負責；維修和總務(wù)科協(xié)商。
7.負責和媒體聯(lián)系招生等廣告宣傳。
8.常規(guī)和非常規(guī)的制作結(jié)算流程為：制作公司憑外聯(lián)科所發(fā)制作單、議價單先到外聯(lián)科審核簽字、匯總；再到總務(wù)科審核簽字，再到分管財務(wù)的副校長處審核簽字，超過一萬元的還要到校紀委書記處審核簽字；再交財務(wù)室按規(guī)定程序報賬。
審批的管理制度 篇2
一、經(jīng)費的審批報銷
學校的一切經(jīng)費支出，由校長把關(guān)，總務(wù)主任負責實施，全體師生員工應(yīng)遵守財務(wù)制度和財經(jīng)紀律，支持財會人員履行職責。校長負責處理學校經(jīng)費開支中的重大問題。
1、學校實行一支筆，審批財務(wù)開支的制度，凡學校的一切經(jīng)費支出都由校長簽字予以報銷。購置貴重物品價1000元以上須經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論決定。
2、凡上級有關(guān)部門通知校領(lǐng)導(dǎo)，教職工參加的會議，外出聽課，學術(shù)討論會，參觀考察，函授學習等開支，必須經(jīng)校長同意，在通知單上批文，附在報銷單據(jù)上，經(jīng)總務(wù)部門審核，校長簽字，按財務(wù)管理規(guī)定及時報銷。
3、學校同意購買的教學用品、辦公用品、衛(wèi)生用品、實驗儀器及藥品的報銷，原則上應(yīng)持有國家統(tǒng)一政工發(fā)票，由購物人，財物保管員驗收人簽字，總務(wù)主任簽字，校長審批簽字，及時報銷。手續(xù)不齊全者出納和會計應(yīng)予以拒報，否則，當事人和財會以作差錯事故處理。
4、財會人員發(fā)現(xiàn)在經(jīng)費使用中，不符合有關(guān)財務(wù)制度，或違反財務(wù)紀律的，應(yīng)履行職責，向主任和校長匯報，及時處理，否則，作失職論處。
二、財物（校廠）管理制度
為加強學校公物采購、審批、管理做到計劃購置，妥善保管，合理使用，責任明確，據(jù)有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本校實際特制定本制度。
加強學校財產(chǎn)管理，是保證教育工作順利進行的物質(zhì)條件。本著勤儉辦學的原則，全體師生員工必須人人愛惜學校財物，人人參與財物管理，上下一心，形成共識，切實加強財物的常規(guī)管理。
1、學校財產(chǎn)、物資的管理和使用，貫徹“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分工負責，管用結(jié)合，合理調(diào)配，物盡其用，的原則，實行管理人員責任制。
2、學校固定資產(chǎn)管理按行政管理體制，實現(xiàn)行政負責人和使用管理人員雙重責任制。根據(jù)校產(chǎn)分布情況，按使用單位和存放地點，落實到處、室、班、組、人，誰用誰管，有獎有罰。
3、新購置的固定資產(chǎn)，必須符合審批、采購、驗收、報銷手續(xù)，經(jīng)會計和財物管理員按發(fā)票登記后，方可使用。
4、建立和健全固定資產(chǎn)帳、冊制度，做到賬冊記錄齊全、帳物相符，物價一致。
5、總務(wù)處每學期對校產(chǎn)全面清查一次。（學期結(jié)束前）
6、各科室校長清冊一式三份，總務(wù)處和有關(guān)處室財務(wù)管理員各執(zhí)一張貼在本辦公室內(nèi)，辦公室的辦公用品、衛(wèi)生用品、電器等分別采用包干使用的方法，辦公物品的使用情況，作為評比先進辦公室的一項指標，辦公室內(nèi)公物的遺失或損壞，各科室負責人應(yīng)予及時查處。
7、固定資產(chǎn)的減少，包括調(diào)出及報廢、報損、丟失、變價等都必須經(jīng)過部門負責人、校產(chǎn)管理員的鑒定，填報“審報單，報校長室審批，總務(wù)處備案。
8、班級課桌凳，衛(wèi)生用具，教學用品，電器，設(shè)備等公物由班主任落實到人保管使用。
審批的管理制度 篇3
1、學校組織的旅游、夏令營、社會實踐、社會公益勞動等大型校外集體活動，必須上報區(qū)教育局批準，審批請示要附活動方案、安全管理措施和責任人名單。
2、學校在計劃內(nèi)安排的整年級、班級外出活動，也必須報校長批準。
3、加強對大型社會活動的安全管理。組織學生參加各種大型活動，應(yīng)當排查不安全因素，提出預(yù)防措施和應(yīng)急方案。外出前必須進行相應(yīng)的安全教育，配備學校領(lǐng)導(dǎo)和足夠的教師帶隊。組織學生參加生產(chǎn)、勞動實踐等活動時，應(yīng)當有針對性地進行安全保護教育、組織紀律教育。禁止組織學生參加超越其年齡、行為能力和自我保護能力范圍以外的活動。如：在高層建筑擦玻璃、在交通要道上宣傳、到醫(yī)院等有傳染源的地方勞動等。不得組織學生參加火災(zāi)撲救和防洪搶險等有危險性的活動，學生自愿參加，也應(yīng)阻止。
4、嚴禁組織學生參加商業(yè)性慶典、演出等活動。
5、外出活動需要乘車、坐船的，要做好車輛、船只的檢查，并與承運單位簽定交通安全協(xié)議，不得超員運行。
6、凡以幼兒園、級部或班級為單位外出活動的，必須經(jīng)校長批準，未經(jīng)批準，任何人不得私自組織學生參加各種校外活動。
審批的管理制度 篇4
一、動火等級劃分及審批規(guī)定
1、施工現(xiàn)場的動火作業(yè)，必須執(zhí)行審批制度。
2、凡屬下列情況之一的屬一級動火：
(1)、嚴禁區(qū)域內(nèi);
(2)、油罐、油箱、油槽車何儲存過可燃氣體、易燃液體的容器以及連接在一起的輔助設(shè)備;
(3)、各種受壓設(shè)備;
(4)、危險性較大的登高焊、割作業(yè);
(5)、比較密封的室內(nèi)、容器內(nèi)等場所;
(6)、現(xiàn)場堆有大量可燃和易燃物質(zhì)的場所。
3、一級動火作業(yè)由所在單位行政負責人填寫動火申請表，編制安全技術(shù)措施方案，報公司保安部門及消防部門審查批準后，方可動火。
4、凡屬下列情況之一的為二級動火：
(1)、在具有一定危險因素的非禁火區(qū)域進行臨時焊、割等用火作業(yè);
(2)、小型油箱等容器;
(3)、登高焊、割等用火作業(yè)。
5、二級動火作業(yè)由所在工地，車間的負責人填寫動火申請表，編制安全技術(shù)措施方案，報本單位主管部門審查批準紅藕，方可動火。
6、在非固定的、無明顯危險因素的場所進行用火作業(yè)，均屬三級動火作業(yè)。
7、三級動火作業(yè)由所在班組填寫動火申請表，經(jīng)工地、車間負責人或安全主管人員審查批準后，方可動火。
8、動火申請表要明確用火地點，配備的消防器材，操作者，看火人和有效時間等內(nèi)容，并保留存根備查。
9、作業(yè)人員必須嚴格按照用火證的規(guī)定進行作業(yè)，不得擅自更改作業(yè)內(nèi)容，如有變化應(yīng)重新辦理動火證。
10、用火證當日有效，工作完成后由作業(yè)人員將用火證交回安全員處，再次作業(yè)再次辦理。
二、焊、割作業(yè)“十不燒”規(guī)定
1、焊工必須持證上崗，無特種作業(yè)安全操作證的人員，不準進行焊、割作業(yè)。
2、凡屬一、二、三級動火范圍的焊、割作業(yè)，未經(jīng)辦理動火審批手續(xù)不準進行焊、割作業(yè)。
3、焊工不了解焊、割現(xiàn)場周圍情況，不得進行焊、割作業(yè)。
4、焊工不了解焊件內(nèi)部是否安全時，不得進行焊、割作業(yè)。
5、各種裝過可燃氣體、易燃液體和有毒物質(zhì)的容器，未經(jīng)徹底清洗，或未排除危險之前，不準進行焊、割作業(yè)。
6、用可燃材料作保溫層、冷卻層、隔音、隔熱設(shè)備的部位，或火星能飛賤的地方，在未采取切實可靠的安全措施之前，不準焊、割作業(yè)。
7、有壓力或密閉的管道、容器，不準焊、割作業(yè)。
8、焊、割部位附近有易燃易爆物品，在未作清理或未采取有效的安全措施前，不準焊、割作業(yè)。
9、附近有與明火作業(yè)相抵觸的工種在作業(yè)時，不準焊、割作業(yè)。
10、與外單位相連的部位，在沒有弄清有無險情，或明知存在危險而未采取有效的措施之前，不準焊、割作業(yè)。
三、模板堆場防火須知
1、木料堆場嚴禁吸煙。
2、木料堆場嚴禁動用明火。
3、木料堆、制作場不準堆放易燃易爆物品及危險物品。
4、夜間作業(yè)不得使用碘鎢燈照明。
5、下班前必須將木屑、零星木塊等清除干凈。
6、下班時必須切斷電源。
7、必須配備消防滅火器材。
四、倉庫治安、防火安全管理措施
1、嚴格執(zhí)行公安部《倉庫防火安全管理規(guī)則》。庫房包括門窗設(shè)備必須牢固，大型和要害物件必須按規(guī)定設(shè)置報警器和避雷針。
2、配備相應(yīng)的值班巡邏力量。認真執(zhí)行值班、巡邏制度。易燃易爆物品必須單獨設(shè)置倉庫存放，配備足夠的消防器材。
3、各種材料應(yīng)分類分規(guī)格存放整齊。
4、倉庫管理人員離庫時，應(yīng)隨時關(guān)窗斷電、鎖門。
5、管理員應(yīng)認真執(zhí)行各類物資器具的收、發(fā)、領(lǐng)、退、核制度，做到帳、卡、物相符。
6、提貨單、憑證、印章有專人保管，已發(fā)貨的單據(jù)應(yīng)當場蓋注銷章。
7、倉庫內(nèi)嚴禁用碘鎢燈取暖，不準私燒火爐、電爐。嚴禁火種進入。
8、倉庫通道嚴禁堆放障礙物，保持消防通道暢通。
9、按標準配備足夠的消防器材，經(jīng)常進行防火安全檢查，發(fā)現(xiàn)大險隱患，必須及時采取措施，予以消除。
10、倉庫內(nèi)嚴禁吸煙和帶有火種的人進入，倉庫附近動火須經(jīng)審批。
11、下班前應(yīng)作巡視檢查，關(guān)窗、斷電、鎖門，根據(jù)需要安排值班人員。
五、施工現(xiàn)場防火措施
1、各單位在編制施工組織設(shè)計時，施工總平面圖，施工方法和施工技術(shù)均要符合消防安全要求。
2、施工現(xiàn)場應(yīng)明確劃分用火作業(yè)、易燃材料堆場、倉庫、易燃廢品集中站和生活區(qū)等區(qū)域。
3、施工現(xiàn)場夜間應(yīng)有照明設(shè)備，保持消防車通道暢通無阻，加強值班巡邏。
4、施工作業(yè)期間需塔設(shè)臨時性建筑物，必須經(jīng)施工企業(yè)技術(shù)負責人批準，施工結(jié)束應(yīng)及時拆除。但不得在高壓架空線下面塔設(shè)臨時性建筑物或堆放可燃物品。
5、施工現(xiàn)場應(yīng)配備足夠的消防器材，指定專人維護、管理、定期更新，保證完整好用。
6、在土建施工時，應(yīng)先將消防器材和設(shè)施配備好，有條件的，應(yīng)敷設(shè)好室外消防水管和消防栓。
7、焊、割作業(yè)點與氧氣瓶、電石桶和乙炔發(fā)生器等危險物品的距離不得少于10m，與易燃易爆物品的距離不得小于30m;如達不到上述要求的，應(yīng)執(zhí)行動火審批制度，并采取有效的安全隔離措施。
8、乙炔發(fā)生器和氧氣瓶的存放距離不得小于2m;使用時兩者的距離不得小于5m。
9、施工現(xiàn)場用電，應(yīng)嚴格加強電源管理，防止發(fā)生電氣火災(zāi)。
10、嚴禁在屋頂用明火熔化柏油
審批的管理制度 篇5
為轉(zhuǎn)變機關(guān)工作作風，規(guī)范和完善領(lǐng)導(dǎo)班子議事和決策程序，提高服務(wù)、指導(dǎo)、管理水平，制定如下工作制度：
一、政務(wù)管理制度：
1、議事制度：
認真執(zhí)行“集體領(lǐng)導(dǎo)、民主集中、個別醞釀、會議決定”的基本制度，實行集體決策和領(lǐng)導(dǎo)分工負責制。對事關(guān)全局的大問題，集體討論決定，然后分頭落實。領(lǐng)導(dǎo)班子研究重大問題，要按照會前調(diào)研、會前協(xié)調(diào)、會議準備、討論、表決的程序進行。重大突發(fā)事件和緊急情況，來不及集體議事及會議表決的，領(lǐng)導(dǎo)集體成員可臨機處置，事后應(yīng)及時向領(lǐng)導(dǎo)集體報告。
2、會議制度：
�。�1）黨委會：由黨委書記或副書記主持召開，黨委委員、辦公室主任參加（必要時邀請有關(guān)人員召開擴大會議），主要是研究、決定全系統(tǒng)組織建設(shè)、作風建設(shè)、黨員獎懲、領(lǐng)導(dǎo)聘任等工作；貫徹落實黨的方針、政策、法規(guī)和上級黨委下達的工作任務(wù)；研究、制定全系統(tǒng)的規(guī)化、方案。一般每月召開一次。
�。�2）局長辦公會：由局長或主管副局長主持召開，副局長、工會主席、辦公室主任參加（必要時召集有關(guān)人員參加）。主要是研究決定全系統(tǒng)的經(jīng)濟指標、經(jīng)營管理、工作進展和落實情況，在調(diào)查研究的基礎(chǔ)上交流通報各項工作情況，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，制定工作計劃和方法措施。一般每周一上午召開或視工作需要而定。
�。�3）局務(wù)會：由局長或副局長主持召開，局領(lǐng)導(dǎo)和科室領(lǐng)導(dǎo)成員或有關(guān)人員參加。主要研究解決各科室的工作，貫徹落實局黨委會和局長辦公會以及主管部門下達的工作任務(wù)。
�。�4）企業(yè)主任（廠長、經(jīng)理）工作會議：由黨委會、局長辦公會決定召開，企業(yè)單位一把手參加，主要聽取各單位工作匯報，交流經(jīng)驗，解決問題、研究、部署下段工作。分線工作會議由職能科室報經(jīng)主管局長批準主持召開。一般每月召開一次或視工作需要而定。
（5）機關(guān)全體會議：主要是學習、貫徹、落實上級文件、方針政策，落實布置機關(guān)工作任務(wù)。
上述會議由辦公室將或主辦科定負責通知。黨委會、局長辦公會召開前，由辦公室將議題經(jīng)局長審定后印發(fā)各位與會人員提前審閱考慮，各科室提交局務(wù)會的事宜，事先拿出明確意見，交辦公室匯集由局務(wù)會決議。
3、請示、報告及審批制度：
各單位向市局請示報告事宜，須按公文格式書面報市局辦公室，送交有關(guān)會議、領(lǐng)導(dǎo)和科室審批，一般不搞越級請示。
一般請示報告事項按職能分工由科室或主管局長審批。
4、催辦、查辦及反饋制度：
凡會議決定事項和領(lǐng)導(dǎo)交辦事宜，由辦公室填寫交辦單和催辦、查辦事項登記，分別交有關(guān)單位、人員承辦。承辦單位和人員必須按要求和規(guī)定時間辦理，并將辦理結(jié)果反饋到辦公室，由辦公室填寫反饋卡片，送交辦領(lǐng)導(dǎo)。
5、印章管理制度：
局行政章、主要領(lǐng)導(dǎo)人手章由辦公室專人管理，各科室印章由科長或一名責任人管理，實行用印登記和交接制度。新印章的刻制更換和報廢統(tǒng)一由辦公室辦理。重大事項用印經(jīng)主管局長批準后方可辦理。
二、財務(wù)開支審批管理制度：
1、辦公費用開支：本著勤儉節(jié)約的原則，由主辦科室事先提交預(yù)算，報主管局長和局長審批，必要時提交局長辦公會研究，審批通過后辦理。報銷單據(jù)由局長、主管局長、經(jīng)辦人三人簽字后方可報銷。
2、業(yè)務(wù)招待費、會議費開支：本著廉潔、節(jié)約的原則，由經(jīng)辦人事先報紀檢書記和局長審批，按有關(guān)招待費、會議費標準填寫審批卡，憑審批卡安排（參加）會議和就餐。事后經(jīng)辦人憑審批卡和正式報銷單據(jù)，經(jīng)審批領(lǐng)導(dǎo)和局長簽字后報銷，手續(xù)不全者不予報銷，超出標準部分由經(jīng)辦人自負。機關(guān)工作人員下基層一般在企業(yè)食堂就餐。
3、向基層收取會議費、管理費：由財務(wù)科提出方案，報局長辦公會通過后執(zhí)行。
三、車輛管理制度：
局機關(guān)工作用車由辦公室調(diào)度管理，實行派車通知單制度，司機憑派車通知出車，一般情況下不得超越出車范圍和里程，不得私自出車；財務(wù)科建立車輛費用開支檔案，辦公室每月對于出車及費用開支情況進行一次審核，盡力節(jié)約開支。車輛維修實行事先報告制度，經(jīng)局長辦公會研究通過后維修。
審批的管理制度 篇6
第一章總則
第一條為明確公司合同（含協(xié)議、合約、契約、意向書等規(guī)范性文件）訂立過程中的`各級職責，規(guī)范公司合同訂立前的擬定、審批及合同訂立后的用印工作，確保合同的順利履行，降低法律風險，維護公司的合法權(quán)益，特制定本制度。
第二條公司合同審批遵循合法性、及時性、效益性原則。對外簽訂經(jīng)濟合同，除法定代表人外，必須是持有法人委托書的法人委托人。法人委托人必須對本企業(yè)負責，對本職工作負責，在授權(quán)范圍內(nèi)行使簽約權(quán)。超越代理權(quán)限和非法人委托人均無權(quán)對外簽約。
第三條合同在正式簽訂前，必須按本制度規(guī)定的程序?qū)徟?/p>
第二章適用范圍
第四條本制度所稱合同，是指公司與自然人、法人及其他組織設(shè)立、變更、終止民事權(quán)利義務(wù)的合同或協(xié)議。
第五條本制度適用于公司所有書面合同的審批，包括合同、合約、協(xié)議、契約、意向書等規(guī)范性文件的審批。
第六條本制度亦適用于合同變更程序。
第七條本制度中所稱部門，是指包括代表公司洽談、簽訂合同協(xié)議的部門在內(nèi)的各業(yè)務(wù)、職能部門。
第八條本制度中所稱項目負責人，是指負責合同談判、簽訂及履行的主要責任人，并有責任保大合同最終文本與經(jīng)各參與審批部門審定后的合同文本在條款內(nèi)容上的一致性。
第三章職責與流程
第九條公司各職能部門負責其各自業(yè)務(wù)職責范圍內(nèi)合同的起草工作，公司總調(diào)度室負責召集相關(guān)職能部門負責人召開合同評審專題會議對上會合同進行討論、評審、修訂、完善，定稿后由各主辦部門履行審批和存檔手續(xù)。
第十條各部門具體職責如下：
公司總調(diào)度室負責事項
1、召集公司各相關(guān)部門負責人參加合同審查會議。
經(jīng)濟合同審查的要點是：
�。�1）合同的合法性。包括：當事人有無簽訂、履行該合同的權(quán)利能力和行為能力；合同內(nèi)容是否符合國家法律、政策和本《制度》規(guī)定；當事人的意思表地是否真實、一致，權(quán)利、義務(wù)是否平等；訂約程序是否符合法律規(guī)定。
�。�2）合同的嚴變性。包括：合同應(yīng)具備的條款是否齊全；當事人雙方的權(quán)利、義務(wù)是否具體、明確；文字表述是否確切無誤。
�。�3）合同的可行性。包括：當事人雙方特別是對方是否具備履行合同的能力、條件；預(yù)計取得的經(jīng)濟效益和可能承擔的風險；我方技術(shù)、加工、施工能力保潼程度、合同非正常履行時可能受到的經(jīng)濟損失、我方資金墊付承受能力、以及合同的利潤、費用等相關(guān)經(jīng)濟指標及付款方式、涉稅事項等。
2、合同用印管理。
3、合同用印原件正本的歸檔與管理。
�。�1）目的：為加強和統(tǒng)一公司經(jīng)濟合同的管理，特制定本流程和要求。
�。�2）適用范圍：寶都公司所屬各單位、各部門各類經(jīng)濟合同的簽訂。
�。�3）流程和要求：凡對夕噂訂的經(jīng)濟合同，一律由承辦部門提供合同初稿及相關(guān)資料，由總調(diào)度室組織專題會議審查通過，出具審查意見后報經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽批后生效；公司總調(diào)度室蓋具"合同專用章"，并留存雙方已蓋章確認的原件正本一份歸檔。合同雙方當事*利、義務(wù)的規(guī)定必須明確、具體、文字表達要清楚、準確。簽訂經(jīng)濟合同時應(yīng)力爭協(xié)議合同由我方所在地大法院管轄。在條件允許的情況下盡可能采用我方各類經(jīng)濟合同標準文本。
3.1材料、物資采購合同，由公司經(jīng)營部負責前期談判和草簽。需要招標采購的材料、物資由總調(diào)度室組織進行招標。經(jīng)營部負責將擬定好的合同條款和相關(guān)情況資料提交合同審查會議審查、修改、完善。
3.2設(shè)計外委合同由設(shè)計部負責起草初稿，提交總調(diào)度室組織專題審查會議審查、修改、完善。
3.3制造加工外委、外協(xié)、工程分包及設(shè)備租賃合同由工程部負責擬定合同條款，由部門經(jīng)理審核，簽署意見后提交公司總調(diào)度室組織合同審查會議審查、修改、完善。
3.4辦公生活家具、行政辦公用品等物品采購合同由行政部負責合同條款草簽，提交公司總調(diào)度室組織會議審查、修改、完善。
3.5資金貸款合同由財務(wù)部負責起草合同條款，提交總調(diào)度室組織審查會議進行審查、修改、完善。
3.6總調(diào)度室負責組織公司各相關(guān)部門對各類合同進行審查、修改、完善，并統(tǒng)一以會議紀要形式形成會議審查意見。
3.7合同審查會議簽署審查意見后，由各合同承辦部門持審查會議紀要按審批權(quán)限提交總經(jīng)理、董事長審定批準。
3.8公司領(lǐng)導(dǎo)審定后的合同由各承辦部門到總調(diào)度室蓋具合同專用章。
3.9各部門吾降理負責落實本部門承辦合同對方單位蓋章事宜，雙方蓋章生效后，交一份原件正本在總調(diào)度室存檔。
3.10審批流程所涉及的各部門應(yīng)于待審合同接收之日起的2個工作日內(nèi)完成本流程規(guī)定的工作任務(wù)。特別是總調(diào)度室一定要及時組織合同審查會議，完成合同集體審查工作。
第四章合同審批權(quán)限
第十二條材料物資采購合同金額80萬元以下的，總經(jīng)理審批后生效；合同金額80萬元以上的由總經(jīng)理、董事長聯(lián)署簽批生效。
第十三條工程、銷售合同標的金額500萬元以下的總經(jīng)理審批后生效；合同金額500萬元以上的總經(jīng)理、董事長聯(lián)署簽批后生效；
第十四條外委、外協(xié)合同80萬元以下的總經(jīng)理審批后生效，80萬元以上的由總經(jīng)理、董事長聯(lián)署簽批生效；
第十五條工程分包及設(shè)備租賃合同10萬元以下的總經(jīng)理審批后生效，10萬元以上的總經(jīng)理、董事長聯(lián)署簽批生效；
第十六條所有固定資產(chǎn)購置合同和2000元以上辦公生活家具購置合同一律由董事長簽批后生效；
第十七條資金貸款合同無論金額多少一律由總經(jīng)理、董事長聯(lián)署簽批生效。第*條上述審批事項，總經(jīng)理、董事長外出不在時，應(yīng)實行遠程網(wǎng)批或電話告知征得同意后辦理，首長回來后相關(guān)承辦部門要補辦簽批手續(xù)。
第五章附則
第十九條本制度經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會議批準，于2012年1月10日起實施。
第二十條本制度由公司總調(diào)度室負責解釋。
二、合同管理遵循什么原則
合同管理是當事人雙方或數(shù)方確定各自權(quán)利和義務(wù)關(guān)系的協(xié)議，雖不等于法律，但依法成立的合同具有法律約束力，工程合同屬于經(jīng)濟合同的范疇，受經(jīng)濟和刑法法則的約束，合同管理主要是指項目管理人員根據(jù)合同進行工程項目的監(jiān)督和言理，是法學、經(jīng)濟學理論和管理科學在組織實施合同中的具體運用。
合同管理遵循以下原則：
1、依法簽訂合同，保證合同的合法性，避免簽訂無效合同、效力待定合同；
2、切實履行合同，提高合同的履約率；
3、及時處理合同糾紛，維護公司合法權(quán)益；
4、公司合同管理實行統(tǒng)一歸口管理制、部門專項承辦負責制、逐級審查會簽制；
5、公司應(yīng)加強合同管理，完善合同管理制度，指定部門、落實人員負責合同管理工作，建立健全合同管理臺賬，提高合同管理水平。
三、企業(yè)合同管理風險有什么
（一）不簽訂正式的書面合同導(dǎo)致的合同管理風險。
在我國的經(jīng)濟生活中，書面合同是非常重要的，它是當事人之間約定的重要憑據(jù)。但是，有許多的企業(yè)對于合同的簽訂并沒有給予足夠的重視，有的企業(yè)僅僅憑借對方的電話或是發(fā)貨清單就進行交易，這給合同的履行帶來了很大的隱患。
�。ǘ┖贤谋敬嬖诖罅咳毕輰�(dǎo)致的合同管理風險。
1、企業(yè)由于合同管理整體水平不高，對合同內(nèi)容的重視不夠，自身沒有統(tǒng)一的合同范本，因此在合同文本的選擇上多比較被動，在合同簽訂過程中，習慣使用對方提供的合同文本，在合同關(guān)鍵條款上處于弱勢一方，一旦出現(xiàn)合同糾紛，很容易陷入被動的局面。
2、有些企業(yè)雖有合同文本，但其內(nèi)容沒有經(jīng)過專業(yè)人員審核，關(guān)鍵條款缺失，或表述不清，缺乏可操作性，有的內(nèi)容甚至存在重大誤解，容易導(dǎo)致將來發(fā)生履行困難，責任難以界定的尷尬局面。有的大型項目合同，缺少招投標過程，導(dǎo)致合同存在重大缺陷。
�。ㄈ⿲τ诤贤男星闆r的監(jiān)控不夠?qū)е碌暮贤芾盹L險。
在經(jīng)濟不斷發(fā)展的形勢下，合同已成為企業(yè)管理的必要手段。但是許多企業(yè)卻并沒有合同的監(jiān)管意識，未建立相關(guān)的合同管理機構(gòu)和制度，無法很好地規(guī)范企業(yè)的簽約行為，也不能在企業(yè)履行合同的過程中起到很好的監(jiān)督作用。
�。ㄋ模┤鄙倏尚行苑治鰧�(dǎo)致的合同管理風險。
訂立合同前沒有對另一方的背景資料進行盡職調(diào)查或可行性分析。有的企業(yè)在簽訂合同前，不注意了解合作他方的資格、技術(shù)條件是否具備，是否有履約能力等等，由于相關(guān)信息收集不夠，最終導(dǎo)致合同目的不能實現(xiàn)。
�。ㄎ澹]有統(tǒng)一的合同管理制度。
企業(yè)合同管理制度是合同管理的關(guān)鍵。構(gòu)建合同管理體系，建立適合企業(yè)的合同管理制度是科學化合同管理的關(guān)鍵。有些企業(yè)合同管理制度不完備，缺乏合同風險控制能力，不具備應(yīng)對合同糾紛和維權(quán)處理的能力；有些企業(yè)雖然有合同管理制度，但僅限于制度層面，不能靈活應(yīng)用于實際的合同管理工作中。
審批的管理制度 篇7
第1條目的
為了規(guī)范合同的簽訂管理工作，維護公司的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國合同法》以及其他相關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合本公司實際情況，特制定本制度。
第2條合同審核人員
行政部法務(wù)人員負責合同審核管理工作。具體工作職責如下：
1、參與重大合同項目的論證、考察、招標投標和合同談判等工作。
2、依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合公司有關(guān)文件規(guī)定，負責對擬簽訂合同的內(nèi)容、形式等進行審核。
3、依照有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合公司實際情況，負責制定常用合同示范文本。
4、協(xié)助有關(guān)部門對合同簽訂后的履行情況進行監(jiān)督、檢查。
第3條公司合同審核的范圍
1、建設(shè)工程（含維修）合同。
2、采購合同。
3、承包合同。
4、租賃合同。
5、有償服務(wù)合同以及其他合同等。
第4條合同審核要點
1、合同主體是否適合。
2、合同目的是否正當。
3、合同內(nèi)容、合同形式及程序是否合法。
第5條合同審核要求
1、合同的受理。業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時將擬簽訂合同送交行政部進行審核。送交擬簽合同文本時，應(yīng)附送相關(guān)材料。
2、審核意見審批。法務(wù)人員負責做好合同審核工作并提出初步審核意見，經(jīng)行政部經(jīng)理復(fù)核后，報公司主管負責人審批。
3、審核意見反饋。經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準后，合同審核部門應(yīng)及時將審核意見以書面形式反饋至業(yè)務(wù)部門，并將送審合同文本原件、相關(guān)材料退回業(yè)務(wù)部門。
4、審核重大經(jīng)濟合同時應(yīng)召開合同審核專題會議，實行集體審核。
第6條合同審核時限
在合同初稿及相關(guān)有效材料齊全的情況下，審核標的在萬元以內(nèi)的合同，一般不超過個工作日；審核標的在萬元至萬元的合同，一般不超過個工作日；審核標的在萬元以上、特別重大的合同，一般不超過個工作日。
第7條檔案管理
對合同實行分類編號管理，按照合同名稱分類歸檔，并按照審核順序制定編號，做到管理規(guī)范。
第8條本制度自公布之日起實施。
審批的管理制度 篇8
1.目的
為加強公司合同（協(xié)議）管理，規(guī)范合同（協(xié)議）制定類型及審批流程，特制定本制度。
2.適用范圍
適用于公司所有部門。
3.職責
綜合管理部負責制定合同（協(xié)議）審批管理制度，并監(jiān)督執(zhí)行情況。
4.程序要求
4.1合同（協(xié)議）定義：
4.1.1合同：是當事人或當事雙方之間設(shè)立、變更、終止民事關(guān)系的協(xié)議。依法成立的合同，受法律保護。廣義合同指所有法律部門中確定權(quán)利、義務(wù)關(guān)系的協(xié)議。狹義合同指一切民事合同。還有最狹義合同僅指民事合同中的債權(quán)合同。
4.1.2協(xié)議：是指兩個或兩個以上實體為了開展某項活動，經(jīng)過協(xié)商后達成的一致意見。
4.1.3公司對外簽訂合同（協(xié)議）均由總經(jīng)理代表公司行使職權(quán)。 4.2職責：
4.2.1總經(jīng)理職責
4.2.1.1總經(jīng)理核準公司所有格式合同和各部門的合同（協(xié)議）文本；4.2.1.2總經(jīng)理負責公司對外重大合同（協(xié)議）的簽章，并審核超出各部門負責人審核權(quán)限的合同（協(xié)議）。
4.2.2各部門負責人的職責
4.2.2.1負責草擬與本部門業(yè)務(wù)相關(guān)的合同（協(xié)議）文本；4.2.2.2審核業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員與對方商定的具體合同條款。
4.2.3綜合管理部職責
4.2.3.1負責將合同（協(xié)議）文本轉(zhuǎn)法務(wù)審核，并復(fù)核修改結(jié)果。 4.2.3.2負責合同（協(xié)議）文本的流轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)。4.2.4成本合約部職責
4.2.4.1參與對外訂立的工程、配套等工程類合同的審價；
4.2.4.2參與工程類合同談判，在充分了解談判合同標的物的外部市場情況的基礎(chǔ)上,對合同標的物的數(shù)量、質(zhì)量、價款等與外部市場作比較，以降低和避免公司潛在的風險；
4.2.4.3工程類以外的其它合同審核。
4.2.5財務(wù)部職責
4.2.5.1從財務(wù)角度對合同條款仔細斟酌和審核；4.2.5.2從稅務(wù)角度對合同條款進行審核，提出建議；4.2.5.3合同所涉財務(wù)風險之防范、控制責任。
4.3合同（協(xié)議）的編制：
4.3.1選擇合同（協(xié)議）對方：至少選擇三家以上的公司進行招投標或比較，應(yīng)對合同標的物的建筑商、供應(yīng)商、價格及變化趨勢、質(zhì)量、供貨期和市場分布等方面進行綜合分析論證，掌握市場情況，合理選擇合同（協(xié)議）對方；
4.3.2應(yīng)當對擬簽約對象的民事主體資格、注冊資本、資金運營、技術(shù)和質(zhì)量指標保證能力、市場信譽、產(chǎn)品質(zhì)量等方面進行資格審查；
4.3.3對于重大合同（協(xié)議）或法律關(guān)系復(fù)雜的合同（協(xié)議），公司應(yīng)當指定技術(shù)、財會、審計等專業(yè)人員參加談判，必要時可以聘請外部專家參與。對于談判過程中的重要事項應(yīng)當予以記錄；
4.3.4對于合同（協(xié)議）方，公司應(yīng)確定其是否具有合同（協(xié)議）的履約能力和獨立承擔民事責任的能力，并查證對方簽約人的合法身份和法律資格；
4.3.5以上內(nèi)容均填寫至《供方采購成果審批表》，每份合同（協(xié)議）的訂立均需填寫此表，并將此表附至《合同（協(xié)議）簽訂審批表》后。 4.4合同（協(xié)議）內(nèi)容：
4.4.1合同（協(xié)議）編制內(nèi)容至少應(yīng)該包含以下條款：合同編號、日期、合同內(nèi)容、合同范圍、雙方的權(quán)利和義務(wù)、協(xié)議期限、支付數(shù)額、支付方式、違約責任和不可抗力條款等；
4.4.2合同內(nèi)容和合同范圍條款應(yīng)明確，避免范圍界定不明給公司造成經(jīng)濟損失；4.4.3雙方的權(quán)利和義務(wù)條款要特別注明，避免給公司造成經(jīng)濟損失；
4.4.4協(xié)議期限、支付數(shù)額和支付方式條款要詳細具體地說明，確保合同的有效履行；
4.4.5對于違約責任條款，第一不要遺漏，第二要全面，第三幅度可以高，但不要太高，因為太高會導(dǎo)致條款無效，失去約束力；
4.4.6不可抗力條款盡量列舉其具體范圍、證明條件和通知期限。 4.5確定合同（協(xié)議）的形式
4.5.1在磋商過程中，電子郵件、傳真或口頭等方式協(xié)商的合同（協(xié)議），最后應(yīng)以簽訂正式合同確認書為準；
4.5.2為避免合同（協(xié)議）風險，即使通過傳真、信件、電報、電子郵件或書面方式協(xié)商一致的，最后也應(yīng)集中歸納到一份紙面合同上，規(guī)避電子證據(jù)（電子郵件、電子數(shù)據(jù)、傳真）的缺陷。
4.6合同（協(xié)議）審批：
4.6.1綜合管理部負責在整個會審過程中的傳遞,禁止對方或第三方代為傳遞。 4.6.2各審批部門接到完整的審批資料后，應(yīng)立即審閱，不應(yīng)影響正常的審批時限。 4.6.2各部門上報合同連同《合同（協(xié)議）簽訂審批表》由綜合管理部負責統(tǒng)一上報到總經(jīng)理，直到合同（協(xié)議）蓋章后結(jié)束。
4.6.3合同（協(xié)議）審批要點
4.6.3.1合法性。包括合同（協(xié)議）的主體、內(nèi)容和形式是否合法，合同（協(xié)議）訂立程序是否符合規(guī)定，會審意見是否齊備，資金的來源、使用及結(jié)算方式是否合法以及資產(chǎn)動用的審批手續(xù)是否齊備等；
4.6.3.2經(jīng)濟性。主要指合同（協(xié)議）內(nèi)容是否符合公司的經(jīng)濟利益。 4.6.3.3可行性。包括簽約方是否具有資信及履約能力，是否具備簽約資格，擔保方式是否可靠以及擔保資產(chǎn)權(quán)屬是否明確等。
4.6.3.4嚴密性。包括合同（協(xié)議）條款及有關(guān)附件是否完整齊備，文字表述是否準確，附加條件是否適當合法，合同（協(xié)議）約定的權(quán)利義務(wù)是否明確以及數(shù)量、價款、金額等標示是否準確。
4.6.3.5審批中發(fā)現(xiàn)合同（協(xié)議）中確有不妥之處的，各審批部門將注明審批意見，并在審批表完全、充分體現(xiàn)。意見不一致時，由總經(jīng)理最終審定。
4.6.3.6各擬定部門修改后再行上報時需將修改前的原合同一同附上。
4.7合同保管：
4.7.1合同（協(xié)議）要求一式四份，甲、乙雙方各執(zhí)兩份；我方兩份原件分別由綜合管理部和成本合約部分別留存，財務(wù)部和各擬定部門、相關(guān)部門留存復(fù)印件（復(fù)印件由擬定部門負責復(fù)印、登記、分發(fā)）。
4.8附則：
4.8.1本制度經(jīng)總經(jīng)理核準之日起生效，修訂亦同；
4.8.2綜合管理部對本制度擁有修訂權(quán)和解釋權(quán)。
審批的管理制度 篇9
第一條為加強行政審批的監(jiān)督,規(guī)范行政審批行為,建立權(quán)責明確、制約有效、與社會主義市場經(jīng)濟體制相適應(yīng)的行政審批制度,從源頭上預(yù)防和治理腐敗,制訂本制度。
第二條堅持辦事公開原則,明確行政審批項目的依據(jù)、內(nèi)容、條件、程序和時限,將辦事內(nèi)容及主辦人員公布上墻,或在政務(wù)公開欄和網(wǎng)站上公布,接受群眾監(jiān)督。
第三條根據(jù)“合法、合理、效能、責任、監(jiān)督”的辦事原則,嚴格按照科室權(quán)限履行審批項目的審查,后報分管局長審批,嚴禁越級審批和越權(quán)審批。涉及多個科室的審批項目,由局長或分管副局長召集有關(guān)科室統(tǒng)一對外辦理,不得多頭或重復(fù)審批。
第四條加強被許可事項的跟蹤監(jiān)管,防止只批不管,要有效地維護自然人、法人和其他組織的合法權(quán)益。對被許可人有偽造材料或超越范圍的行為,要及時查處,不得徇私舞弊。
第五條嚴格執(zhí)行收費標準,不得違規(guī)立項亂收費,實行收支兩條線。審批人員不得妨礙被許可人正常的生產(chǎn)經(jīng)營,不得索取或收受被許可人的財物,不得濫用職權(quán)謀取其他利益。
第六條認真受理群眾投訴,接受群眾和輿論監(jiān)督,對被投訴事項應(yīng)認真調(diào)查核實,給予明確的答復(fù)、解釋或糾正。
第七條加強行政審批人員的監(jiān)管,及時制止一切違規(guī)行為。對推諉拖延,故意刁難,向當事人“吃、拿、卡、要”的,要嚴肅追究有關(guān)人員的責任,該效能告誡誡勉給予告誡或誡勉,該行政處罰的給予行政處罰;構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責任。
第八條局辦公室負責行政審批事項的監(jiān)督管理工作,要加強行政審批工作的日常指導(dǎo)、檢查和監(jiān)督,落實督辦相關(guān)事項,及時向局班子反饋和匯報情況。
審批的管理制度 篇10
第一條目的
為了規(guī)范合同的簽訂管理工作，維護公司的合法權(quán)益，根據(jù)《民法典》以及其他相關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合本公司實際情況，特制定本制度。
第二條合同審批人員
行政部法務(wù)人員負責合同審核管理工作。具體工作職責如下：
1、參與重大合同項目的論證、考察、招標投標和合同談判等工作。
2、依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合公司有關(guān)文件規(guī)定，負責對擬簽訂合同的內(nèi)容、形式等進行審核。
3、依照有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合公司實際情況，負責制定常用合同示范文本。
4、協(xié)助有關(guān)部門對合同簽訂后的履行情況進行監(jiān)督、檢查。
第三條公司合同審批的范圍
1、建設(shè)工程（含維修）合同。
2、采購合同。
3、承包合同。
4、租賃合同。
5、有償服務(wù)合同以及其他合同等。
第四條合同審批要點
1、合同主體是否適合。
2、合同目的是否正當。
3、合同內(nèi)容、合同形式及程序是否合法。
第五條合同審批要求
1、合同的受理。業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時將擬簽訂合同送交行政部進行審核。送交擬簽合同文本時，應(yīng)附送相關(guān)材料。
2、審核意見審批。法務(wù)人員負責做好合同審核工作并提出初步審核意見，經(jīng)行政部經(jīng)理復(fù)核后，報公司主管負責人審批。
3、審核意見反饋。經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準后，合同審核部門應(yīng)及時將審核意見以書面形式反饋至業(yè)務(wù)部門，并將送審合同文本原件、相關(guān)材料退回業(yè)務(wù)部門。
4、審核重大經(jīng)濟合同時應(yīng)召開合同審核專題會議，實行集體審核。
第六條合同審批時限
在合同初稿及相關(guān)有效材料齊全的情況下，審核標的在萬元以內(nèi)的合同，一般不超過個工作日；審核標的在萬元至萬元的合同，一般不超過個工作日；審核標的在萬元以上、特別重大的合同，一般不超過個工作日。
第七條檔案管理
對合同實行分類編號管理，按照合同名稱分類歸檔，并按照審核順序制定編號，做到管理規(guī)范。
第八條本制度由行政部負責解釋。
第九條本制度自公布之日起實施。
審批的管理制度 篇11
第一章 總 則
第一條 為進一步鞏固和擴農(nóng)村稅費成果，完善和規(guī)范村級財務(wù)管理工作。根據(jù)中華人民共和國《會計法》、國家財政部制定的《村合作經(jīng)濟財務(wù)制度》、《村合作經(jīng)濟組織會計制度》等有關(guān)法律法規(guī)和黨在農(nóng)村的有關(guān)方針、政策規(guī)定，特制定本財務(wù)管理制度。
第二條 本制度適用于盱眙縣行政村（居會）和組等社區(qū)性合作經(jīng)濟組織。
第二章 會計派代理
第三條 村會計實行由鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府托鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站（會計服務(wù)中心）統(tǒng)一派代理，每位派會計可兼職2～5個村會計業(yè)務(wù)，村級配備報帳員。派會計由農(nóng)經(jīng)站財會人員兼任，農(nóng)經(jīng)站會計人員不足的，可由鄉(xiāng)鎮(zhèn)組織業(yè)務(wù)人員選送縣農(nóng)工部培訓(xùn)，經(jīng)考試獲取會計證書后聘用。村報帳員享受村主要干部待遇。
第四條 派會計實行持證上崗、輪崗制度，可與村會換屆同步，每三年輪崗換村一次。
第五條 堅持村級集體資金和財產(chǎn)的所有權(quán)、使用權(quán)、收益權(quán)不變的原則，實行“村帳鄉(xiāng)鎮(zhèn)記”、“村錢鄉(xiāng)鎮(zhèn)代管”辦法。
第六條 實行村級統(tǒng)一報帳、集中會審做帳制度。每月35日為村報帳員和總帳會計集中報帳會審做帳日。
第七條 財會人員的工作職責：
1、總帳會計工作職責：
（1）定期或不定期到派駐村審核檢查村級資金結(jié)算情況、票證使用情況和財務(wù)收支情況，審查監(jiān)督報帳員履行職責情況；
�。�2）及時記帳，編報財務(wù)報表資料，并按月饋、公布各村的財務(wù)活動情況；
（3）組織好派駐村各類報表和統(tǒng)計資料的收集、匯總、編報工作；
�。�4）監(jiān)督財務(wù)支出，拒絕不合理、不合法的票據(jù)入帳；
�。�5）做好集體資源資產(chǎn)的清理登記、核算和管理工作；
（6）協(xié)助鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)部門做好其它工作。
2、報帳員工作職責：
�。�1）做好村內(nèi)日常業(yè)務(wù)工作，包括建立個體私營企業(yè)臺帳、農(nóng)民承擔稅費方案、集體資產(chǎn)承包租賃拍賣事項、農(nóng)戶上繳下?lián)芸铐椊Y(jié)算等；
�。�2）按時核對、結(jié)報村組財務(wù)收支事項和原始憑證，并根據(jù)原始憑證編制記帳憑證；
�。�3）協(xié)助總帳會計核對帳目，收集匯總、編制裝訂各類財務(wù)和統(tǒng)計表冊；
（4）正確使用和管理各類票據(jù)，負責現(xiàn)金、存款的收付存業(yè)務(wù)，逐筆做好現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳的登激作；
�。�5）按時參與理財，負責村務(wù)公開工作。
第八條 村財會人員調(diào)動或離職時，必須經(jīng)審計后辦理交接手續(xù)，編制財務(wù)交接清單，由移交人、接交人、監(jiān)交人簽字蓋章，鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站驗印存檔；在未辦結(jié)移交手續(xù)前，會計人員不得離職。
第三章 收支管理
第九條 收入管理
1、列入村級核算管理的收入范圍：
（1）農(nóng)業(yè)稅附加、財政轉(zhuǎn)移支付、經(jīng)批準的以資代勞資金、村內(nèi)一事一議籌資等款項；
�。�2）村組統(tǒng)一代辦直接用于農(nóng)民生產(chǎn)性事業(yè)性經(jīng)費，如排灌油電費、畜禽防疫費、農(nóng)民合作醫(yī)療保險費等；
�。�3）集體資產(chǎn)和資源對外發(fā)包、租賃取得的各項收入：
�。�4）集體資產(chǎn)變價收入；
（5）回收債權(quán)收入；
�。�6）其他收入。
2、堅持分類管理的原則：
�。�1）村有集體資金、村籌一事一議款、返還村級農(nóng)業(yè)稅附力口、財政轉(zhuǎn)移支付、經(jīng)審批鄉(xiāng)鎮(zhèn)以資代勞資金，嚴格執(zhí)行收支兩條線管理辦法，村級必須根據(jù)收入范圍和標準及時組織收取，按時解繳鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站入?yún)�，存入各村專戶。每筆收入取得的當天務(wù)必全額解繳入庫，禁止和杜絕村級坐收坐支或以白條抵庫；
（2）由村組為農(nóng)民代辦的生產(chǎn)性事業(yè)性經(jīng)費，必須嚴格執(zhí)行報帳進帳、單核算、專款專用制度。凡當時籌款當即使用的款項，應(yīng)當由農(nóng)戶代表簽字證明，凡預(yù)籌資金必須及時解繳入庫，按村進入農(nóng)經(jīng)站統(tǒng)一專戶存儲，然后依據(jù)項目資金實收額撥付有關(guān)部門；
�。�3）農(nóng)業(yè)稅附力口、省對縣財政轉(zhuǎn)移支付的15%、農(nóng)業(yè)稅的10%，統(tǒng)一實行村級“三項資金”專戶管理辦法，專戶設(shè)立在鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站，專項用于規(guī)定范圍的村級運轉(zhuǎn)開支。
3、村級核算收入范圍的資金，必須按標準組織清收，足額撥付到位，任何單位和個人不得擠占、挪用；嚴禁擅自立項或突破標準向農(nóng)戶額外籌款，不準加重農(nóng)民負擔。
第十條 支出管理
1、村級各類資金的使用必須認真制定并嚴格執(zhí)行年度預(yù)決算計劃。年初本著量入為出、略有結(jié)余的原則，編制好年度資金使用計劃，并逐項細分安排，提交村民代表會議討論通過后，報鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府備存監(jiān)督。年末要對資金
使用情況進行分析和決算，確保計劃實施的有效性和收支不倒掛，杜絕新的不良債務(wù)發(fā)生。
2、堅決壓縮村級非生產(chǎn)性支出。
�。�1）村干部（含派會計）平均工資報酬按所在村前3年人均純收入的1.2～1.5倍測算，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府批準，農(nóng)經(jīng)站統(tǒng)一核準發(fā)放。村支部書記養(yǎng)老保險和村干部獎勵，按盱發(fā)[2003）10號文規(guī)定執(zhí)行，村級不得擅自發(fā)放獎金和實物；
�。�2）村級招待費實行總量包干、定額補貼的辦法。村年招待費補貼為3000元，由村黨支部書記、村會主任、報帳員、計生主任掌握安排，每年分夏秋兩季由鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站審核，報鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府批準后領(lǐng)取。村定額招待費補貼從村集體經(jīng)濟收入中列支，多支不補、結(jié)余歸己；
�。�3）村級電話費實行定額補貼辦法，凡村級有固定電話的實行限額使用。村主要干部采取限額補貼的辦法，一般村黨支部書記月補50元，村會主任月補40元，村會計、報帳員和計生主任月補各30元；
�。�4）村級（含聯(lián)組）報刊訂閱費實行每年定量限額的辦法�？�?cè)丝谠?000人以上的村限額1000元，總?cè)丝谠?500到2000人以內(nèi)的村限額1500元，總?cè)丝谠?000人以上的村限額2000元；
（5）村其它辦公費用實行每年總額控制，定項限額的使用辦法。每村每年辦公費控制在2000元以內(nèi)，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站統(tǒng)一控制，安排使用；
（6）無集體經(jīng)濟收入的。村，年度各項費用總額不得突破村級“三項資金”的累計總額。
3、村組兩紀務(wù)用工費用不得由集體列帳開支，需動用勞力，應(yīng)按戶勞力依次輪流派工，年終按工日調(diào)節(jié)平衡，或結(jié)轉(zhuǎn)下年度。
第四章 貨幣資金管理
第十一條 各村必須設(shè)立現(xiàn)金、存款日記帳，分別對本村貨幣資金進行核算。報帳員必須及時、準確地核算現(xiàn)金收入、支出和結(jié)存，做到日清月結(jié)，帳款相符；必須如實登記銀行存款日記帳，確保帳實相符�？値嬇c報帳員必須定期核對現(xiàn)金與存款帳戶，嚴禁公款私存和私設(shè)小金庫。
第十二條 各村庫存現(xiàn)金月末帳面余額不準突破200元限額。
第十三條 各村用于零星開支的備付金限額200元以內(nèi)，實行領(lǐng)用、報結(jié)的管理辦法。 即：每月報帳員從總帳會計處預(yù)借，每月終了或用完，報帳員應(yīng)及時向總帳會計報結(jié)帳據(jù)，經(jīng)批準后再行預(yù)借。零星款項以外的收支結(jié)算，由村出具手續(xù)，托鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站辦理業(yè)務(wù)。
第十四條 各村不得擅自借款，確需借款的，要經(jīng)村理財、議事組和村民代表會討論通過，由村民員會出具借款請示，鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站審核，報鄉(xiāng)鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可借取。
第五章 票據(jù)使用管理
第十五條 村級使用的收入票據(jù)，嚴格按照“統(tǒng)一供應(yīng)，按月（季）繳驗，票款一致，以舊換新”的原則管理，采取領(lǐng)銷、報結(jié)辦法，實行縣、鄉(xiāng)、村三級監(jiān)控。
第十六條 村級使用的收支票據(jù)，必須是省市統(tǒng)一監(jiān)制的正規(guī)憑證，其它票據(jù)一律禁止使用，更不得以“白條”頂帳。
第十七條 各村領(lǐng)取票據(jù)時，必須分別由鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政和農(nóng)經(jīng)部門在“票據(jù)領(lǐng)銷登記簿”上作詳細記錄，領(lǐng)、發(fā)票據(jù)經(jīng)手人必須在登記簿上簽字。
第十八條 村級使用票據(jù)，必須規(guī)范有序，嚴格按照票據(jù)序號和內(nèi)容連續(xù)填寫，不得跳頁、隔號或隔本使用，妥善保存作廢票據(jù)；票據(jù)填制齊全后， 由財會人員簽章，同時加蓋村級“財務(wù)專用章”（由總帳會計保管）。
第六章 財務(wù)審核審批
第十九條 村報帳員向總帳會計報帳時必須如實匯總填制“財務(wù)報結(jié)單”，實行帶票、帶單、帶據(jù)（入庫資金有效證件）結(jié)報，嚴格履行有關(guān)交接手續(xù)。
笫二十條、村級財務(wù)審核審批，由村會主任審核，村黨支部書記審批。入帳票據(jù)必須如實填寫業(yè)務(wù)發(fā)生時間、數(shù)量、金額、內(nèi)容摘要，由經(jīng)辦人簽字蓋章。
第二十一條 明確審批權(quán)，限，嚴格控制開支。開支額度100元以內(nèi)事項的審核審批人有權(quán)直接簽批；100300元以內(nèi)項目支出必須提交村“兩”集體討論通過，方可簽批；3001000元以內(nèi)的支出項目，必須經(jīng)村“兩”集體討論，提交村民議事組討論通過后簽批；1000元以上的額支出項目，必須經(jīng)村“兩”集體討論，提交村民代表會討論通過后簽批。
第七章 集體資產(chǎn)管理
第二十二條 村級集體資產(chǎn)包括集體房屋、建筑物、機器、設(shè)備、工具、經(jīng)濟林木和農(nóng)業(yè)基本建設(shè)設(shè)施等生產(chǎn)勞動資料，凡使用年限在一年以上，單位價值在300元以上的列為固定資產(chǎn)；能夠直接利用或經(jīng)開發(fā)可以長期利用的村組集體資源（山地、灘涂、水面、堤埂等）必須列入集體資產(chǎn)范疇，采取無價進帳、有值核算的辦法管理。對能夠直接以價值形式表示的村集體資產(chǎn)，必須建立健全總帳、明細帳進行核算管理；對無法以價值形式表示的村集體資源權(quán)屬也必須建立臺帳納入管理。
第二十三條 各村可以通過招標發(fā)包、租賃、拍賣和抵押、入股、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等多種形式對集體資產(chǎn)進行利用。無論采取何種形式，必須事前征求村民代表意見，經(jīng)村黨支部、村會（以下簡稱兩）集體研究，合理確定標底價格，依照法律法規(guī)要求擬訂好書面合同、契約、協(xié)議，實行公開、公正、公平方式發(fā)包，加強管理，防止流失。集體資產(chǎn)取得的收入主要用于本村發(fā)展再生產(chǎn)、村內(nèi)社會公益事業(yè)和償還村級債務(wù)。
第二十四條 村集體資產(chǎn)的購置、維護、報廢必須認真履行申報、評價、核準等手續(xù)程序。購置、維護、報廢集體資產(chǎn)必須經(jīng)村兩會集體研究，提交村民代表會議討論表決，上報業(yè)務(wù)主管部門核準后，方可實施。
第八章 理財與定期審計
第二十五條 村級財務(wù)實行按月理財
1、產(chǎn)生村理財、議事組。要通過村民會或村民代表會的辦法，公開產(chǎn)生村理財、議事組。其成員要通政策、懂財務(wù)、身體健康、辦事公正、關(guān)心集體、原則性強；理財、議事組組長一般應(yīng)由黨員擔任，成員由黨員和村民代表組成，村主要干部不參選理財、議事組成員。村理財、議事組人數(shù)視村規(guī)模而定，2500人以下的村一般分別為5人組成，2500人以上的村一般分別為7人組成。
2、理財、議事組每屆任期三年，可連選連任。村干部不得指定和任命理財人員。對不能正常參加理財議事活動，或違有關(guān)理財議事制度的人員，可以提交村民代表會予以辭退、補選。
3、村理財日定為每月5日（特殊情況由鄉(xiāng)鎮(zhèn)統(tǒng)一調(diào)整），村里的每筆收支事項，每張原始憑證都必須經(jīng)理財組審理核準，加蓋理財專用章，并按規(guī)定程序?qū)徟�，方可入帳�?當期發(fā)生的業(yè)務(wù)事項，必須當期出據(jù)入帳， 因特殊情況，無法取據(jù)入帳的，會計人員應(yīng)在本期理財中向理財組說明情況并登記，否則在下期的理財中視為無效票據(jù)。理財結(jié)束后，理財組全體成員必須在理財結(jié)果報告單上簽名，并加蓋理財專用章，同時上報鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站備案。
第二十六條 村級財務(wù)實行定期審計
1、每年村理財組對本村財務(wù)收支核算情況集中審計一次，審計日期定為每年2月份，結(jié)合鄉(xiāng)鎮(zhèn)專項審計同時進行。
2、年度審計工作程序：
�。�1）全面接收帳據(jù)，逐筆清點登記，分項核實記錄，履行交接手續(xù)一式三份，理財組、村會計各執(zhí)一份，報農(nóng)經(jīng)站備查一份；
�。�2）認真核查本期收支事項和會計記錄及其核算情況；
�。�3）認真核實債權(quán)債務(wù)及其他各類明細；
�。�4）每期理財中所提出意見和建議的落實情況；
�。�5）整理登記存在問題，由理財、議事組提出處理意見；
（6）向村“兩”匯報并參與研究處理有關(guān)存在問題；
�。�7）審計工作結(jié)束后要認真清點、交還帳據(jù)，并履行回交手續(xù)；（8）出具審計報告，公布審計結(jié)果。
第九章 村務(wù)公開
第二十七條 全縣每年3月份作為上年村務(wù)集中公開月。每年1月10日、4月10日、7月10日、10月10日為上一季度的村務(wù)公開日。
第二十八條 村務(wù)公開的基本內(nèi)容：村級經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃、人口規(guī)劃、土地使用規(guī)劃及其實施情況，農(nóng)村政策、村級財務(wù)收支、集體資產(chǎn)變動、各種物資發(fā)放、債權(quán)債務(wù)變動明細，稅費征繳明細、財務(wù)預(yù)決算執(zhí)行情況、理財議事結(jié)果報告單等，公開內(nèi)容要真實可信，準確無誤。
第二十九條 村務(wù)公開形式，采取村民代表會公布和村務(wù)公開欄公布同時進行。每期公開資料必須由村黨支部書記、村會主任、總帳會計和理財組成員簽字確認，形成一式三份書面材料，村會、村理財組各執(zhí)一份，上報農(nóng)經(jīng)站一份存檔。
第三十條 實行村務(wù)公開跟蹤服務(wù)、回、督查制度。每期公布結(jié)束后，村會主要領(lǐng)導(dǎo)要接受并答復(fù)村民代表的質(zhì)疑，村理財議事組要廣泛征求、收集、饋群眾的意見，鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站等有關(guān)部門要逐村督查、記錄，及時處理遺留問題， 以確保提高村務(wù)公開的質(zhì)量和效果。
第十章 檔案管理
第三十一條 村財務(wù)檔案是指會計憑證、會計帳簿和財務(wù)報表等會計核算資料，各類重要的經(jīng)濟活動書證資料和映村級社會經(jīng)濟成果的各類報表資料等，它們是記錄和映單位社會經(jīng)濟活動情況的主要資料和證據(jù)。
第三十二條 村財務(wù)檔案資料實行規(guī)范裝訂、分級管理、完整保管的原則。會計檔案和永久性保存資料，必須統(tǒng)一交到鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站歸檔，長期保管；中、短期保存資料由村總帳會計立卷保管，最短保存年限不得少于5年。檔案管理要建立健全專人負責制，做到“五防”：即防火、防盜、防潮、防蛀、防霉變。
第三十三條 會計檔案移交，應(yīng)編制交接手續(xù)，署明應(yīng)移交的會計檔案名稱、卷號、冊數(shù)、起止年度、檔案編號、保管期限，由交接雙方和監(jiān)交人簽章。
第三十四條 會計檔案查閱，應(yīng)到保管人員處填寫查閱單，經(jīng)負責人批準后，于現(xiàn)場查閱、復(fù)制，不得涂改、轉(zhuǎn)借或帶到異地使用。
第十一章 法紀責任
第三十五條 違本制度規(guī)定，有下列行為之一的，由縣、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）農(nóng)經(jīng)部門，協(xié)同相關(guān)部門責令其限期改正，并視其情節(jié)輕重，參照《會計法》有關(guān)規(guī)定給予經(jīng)濟處罰；構(gòu)成違紀的，報經(jīng)紀檢監(jiān)察部門給予其相應(yīng)的黨紀政紀處 分：構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。
1、未按照規(guī)定設(shè)置會計帳簿、或私設(shè)會計帳簿的；
2、未按照規(guī)定填制、取得原始憑證的；
3、未按照規(guī)定管理現(xiàn)金和集體資產(chǎn)的；
4、未經(jīng)審批或越權(quán)審批有關(guān)票據(jù)的；
5、未按照規(guī)定時間和要求進行理財、村務(wù)公開的；
6、未按照規(guī)定要求報帳、會審、報表的；
7、未按照檔案管理要求保管好會計檔案，以及會計人員變動時未按照有關(guān)規(guī)定辦結(jié)移交會計資料的；
8、未按照有關(guān)規(guī)定派、聘用農(nóng)村會計人員的。
第三十六條 違本制度規(guī)定，擅自增加支出項目，突破定額標準支出的；已入帳的，由審核審批人、代理會計和報帳員全額退賠；未入帳的，由當事人退賠，同時追究有關(guān)責任人的責任；對偽造、變造、隱匿、故意銷毀會計憑證、會計帳簿、編制虛假財務(wù)會計報告構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。
第三十七條 未按規(guī)定程序辦理借款的，由申辦人和有關(guān)當事人承擔所有責任，村集體概不承擔債務(wù)。
第三十八條 未按規(guī)定程序購置、發(fā)包、租賃、拍賣、抵寸甲、維護、報廢集體資產(chǎn)的，屬于無效行為；造成損失、浪費的，由當事人和責任人承擔；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。
第十二章 附 則
第三十九條 本制度由縣農(nóng)村工作部負責解釋、修改。
第四十條 本制度自公布之日起實施。
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