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公司融資管理制度（通用17篇）
在我們平凡的日常里，制度的使用頻率逐漸增多，制度就是在人類社會(huì)當(dāng)中人們行為的準(zhǔn)則。我們?cè)撛趺磾M定制度呢？下面是小編幫大家整理的公司融資管理制度，希望能夠幫助到大家。
公司融資管理制度 1
融資即資金融通，是指以信用方式調(diào)劑資金余缺的一種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。融資的特點(diǎn)是有償性。有多余資金的人，在融出資金后，處于債權(quán)人的地位，有權(quán)按期收回借出的資金，并獲得融出資金的報(bào)酬；暫時(shí)需要資金的人，在融入資金后，處于債務(wù)人的地位，可以暫時(shí)支配借來(lái)的資金，以彌補(bǔ)自身資金的不足，但是到期必須償還本息。
對(duì)物業(yè)管理公司來(lái)說(shuō)，融資的功能是靈活調(diào)度資金，促進(jìn)公司的發(fā)展，獲得更多更大的經(jīng)濟(jì)效益。
本章對(duì)物業(yè)管理公司融資的一般原則及融資的影響因素、盈利分析、融資決策、貸款種類等方面作介紹。
一、融資的一般原則
根據(jù)金融資產(chǎn)的性質(zhì)和特點(diǎn)，在進(jìn)行融資時(shí)，物業(yè)管理公司一般要遵循以下原則：
�。ㄒ唬┝鲃�(dòng)性原則
流動(dòng)性是指金融資產(chǎn)在無(wú)損狀態(tài)下迅速變現(xiàn)的能力。
從物業(yè)管理公司的融資來(lái)看，它要求保持資金的流動(dòng)性。因?yàn)槲飿I(yè)管理公司融資的資金來(lái)源，主要是再生產(chǎn)過(guò)程中游離出來(lái)的暫時(shí)閑置的貨幣資金，閑置時(shí)間較短，在經(jīng)過(guò)短期閑置以后即要用于購(gòu)買商品，這就決定了公司融出資金的期限不宜過(guò)長(zhǎng)，以防長(zhǎng)期被束縛在應(yīng)收款項(xiàng)目上，影響再生產(chǎn)過(guò)程的正常進(jìn)行。
�。ǘ┌踩栽瓌t
安全性是指融資所具有的安全保障程度。
融資是暫時(shí)讓渡資金使用權(quán)，債務(wù)人在一定時(shí)期內(nèi)可以自主使用借來(lái)的資金，到期必須償還，并要按規(guī)定支付一定的利息。在融資過(guò)程中，資金融出者在一定時(shí)間內(nèi)與其資金相分離，而資金融入者在借入資金后，用于生產(chǎn)和商品流通的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，這種經(jīng)營(yíng)活動(dòng)本身具有一定風(fēng)險(xiǎn)，即經(jīng)營(yíng)既可能成功，也可能失敗，如果經(jīng)營(yíng)活動(dòng)失敗，所借款項(xiàng)則難以歸還，從而使資金遭受損失。
融資風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自于：
（1）由于債務(wù)人經(jīng)營(yíng)失敗或其他各種原因，致使到期不能還本付息，作為債權(quán)人的公司不能按期收回資金，在一定條件下，可能遭受資金損失；
�。�2）由于利率變化或證券收益減少，引起有價(jià)證券價(jià)格下跌，使把資金投資于有價(jià)證券的公司遭受損失。
從公司間的融資來(lái)看，安全性原則也是很重要的。公司融出的資金是企業(yè)整個(gè)資金的組成部分，它只是在一定時(shí)期內(nèi)處于閑置狀態(tài)，如果資金融通風(fēng)險(xiǎn)太大，那么易遭受損失，從而減少公司資金占用總量，當(dāng)公司需要補(bǔ)充資金以購(gòu)買物資時(shí)，則會(huì)感到資金緊缺，影響再生產(chǎn)過(guò)程的正常進(jìn)行，不利于生產(chǎn)發(fā)展和擴(kuò)大商品流通；此外，公司資金屬于公司所有，它代表相應(yīng)的物質(zhì)財(cái)富，萬(wàn)一公司融資不慎，造成資金損失，則會(huì)影響公司和職工的經(jīng)濟(jì)利益。
為了保證資金安全，從物業(yè)管理公司角度出發(fā)，在融資時(shí)要加強(qiáng)可行性研究，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)，同時(shí)金融資產(chǎn)要適當(dāng)分散，即將資金分別投放于不同期限、不同對(duì)象的貸款或證券上，以分散融資風(fēng)險(xiǎn)，在資金融通形式上應(yīng)多樣化。
�。ㄈ┯栽瓌t
盈利性是指在融資過(guò)程中，資金獲得利潤(rùn)的能力。
盈利是資金的基本屬性。在盈利目的的驅(qū)動(dòng)下，暫時(shí)閑置的資金必須尋找運(yùn)用資金的場(chǎng)所，以期使其增值。盈利性是資金融通的內(nèi)在動(dòng)力，也是指導(dǎo)公司的投資行為，引導(dǎo)資金流向。
評(píng)價(jià)和判斷金融資產(chǎn)獲取盈利能力的指標(biāo)主要有：
1、金融資產(chǎn)收益率。該指標(biāo)反映一定數(shù)量的金融資產(chǎn)可以獲得的利潤(rùn)數(shù)額。具體公式如下：
金融資產(chǎn)凈收益是指金融資產(chǎn)的全部收入扣除資金融通的全部成本。
2、信貸基金收益率。該指標(biāo)反映一定數(shù)量的信貸基金獲利的能力。該指標(biāo)主要適用于金融機(jī)構(gòu)。
二、融資的影響因素
一個(gè)物業(yè)管理公司的資金能否順利融通，以及能否取得較好的經(jīng)濟(jì)效益，要受諸多因素的影響，大致可分為宏觀因素和微觀因素兩類。
�。ㄒ唬┯绊懭谫Y的宏觀因素
由于融資與國(guó)民經(jīng)濟(jì)直接關(guān)聯(lián)，從而決定了融資活動(dòng)與宏觀環(huán)境緊密聯(lián)系。宏觀因素很多，主要有：
1、物價(jià)水平
從物業(yè)管理公司的融資活動(dòng)來(lái)看，在物價(jià)上漲的情況下，融入資金的公司所需的資金量較大，而融出資金的公司會(huì)擔(dān)心融出的資金發(fā)生貶值，從而要求較高的代價(jià)，這就會(huì)給正常融資帶來(lái)困難。
貨幣主要用于購(gòu)買商品，工業(yè)貸款主要用于購(gòu)買生產(chǎn)資料，商業(yè)貸款則主要用于購(gòu)買消費(fèi)資料。
在購(gòu)買商品數(shù)量已定的情況下，公司對(duì)資金的需求，取決于商品價(jià)格水平，商品價(jià)格水平越高，所需資金量越多，貸款投放則會(huì)增加；反之，貸款投放便會(huì)減少。
2、利率水平
從物業(yè)管理公司的融資來(lái)看，合理的利率水平，能夠保證融出資金的單位，通過(guò)運(yùn)用閑置貨幣資金獲得一定利益；而融入資金的單位也能承受，通過(guò)運(yùn)用借入資金所創(chuàng)造的利潤(rùn)，在支付一定利息以后，尚有較多剩余，獲得較大經(jīng)濟(jì)效益。如果利率水平不合理，就會(huì)影響資金融通。在利率過(guò)高的情況下，高額利息支出便會(huì)超過(guò)資金融入單位的承受能力，影響融資積極性；在利率過(guò)低的情況下，特別是利率水平低于物價(jià)上漲幅度時(shí)，則會(huì)使資金融出單位遭受資金貶值的損失，而這種損失又難以用所得利息來(lái)彌補(bǔ)，這也會(huì)影響融通資金的積極性。
�。ǘ┯绊懭谫Y的微觀因素
由于融資與公司內(nèi)部和外部的微觀環(huán)境緊密聯(lián)系，從而影響融資活動(dòng)。其主要影響因素有：
1、公司經(jīng)營(yíng)機(jī)制
物業(yè)管理公司是融資的直接參與者。
從公司融出資金來(lái)看，只有在公司機(jī)制完善的情況下，公司通過(guò)融出資金能夠得到相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)利益，才會(huì)有融資積極性。如果公司機(jī)制不完善，那么融出資金的內(nèi)在動(dòng)力會(huì)缺乏，公司也不會(huì)積極尋找運(yùn)用資金的場(chǎng)所，資金融通難以靈活進(jìn)行。
從公司融入資金來(lái)看，融入資金主要是為了補(bǔ)充資金，以解決資金不足的困難。在公司經(jīng)營(yíng)機(jī)制完善的情況下，借入資金轉(zhuǎn)入公司在銀行的存款賬戶，通過(guò)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，貨幣資金回流，則能按時(shí)歸還所借款項(xiàng)，融資能順暢進(jìn)行，并獲得較好的經(jīng)濟(jì)效益。如果公司經(jīng)營(yíng)機(jī)制不完善，借入資金參與公司資金周轉(zhuǎn)后，則會(huì)在某一環(huán)節(jié)發(fā)生沉淀，難以按時(shí)歸還所借款項(xiàng)，由此影響公司的資金周轉(zhuǎn)，從而限制融資取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。
2、公司經(jīng)營(yíng)管理水平
物業(yè)管理公司作為一種特殊企業(yè)，需要加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，從而有效地把公司的人力、物力、財(cái)力結(jié)合起來(lái)，充分發(fā)揮各種經(jīng)營(yíng)要素的效能。公司經(jīng)營(yíng)管理狀況直接涉及到公司支出高低及利潤(rùn)多少，在利潤(rùn)同公司及職工經(jīng)濟(jì)利益掛鉤的情況下，利潤(rùn)可作為內(nèi)在動(dòng)力，促使公司靈活調(diào)度資金，提高借款經(jīng)濟(jì)效益，能更好地為業(yè)主和商品流通服務(wù)。
三、盈利分析
物業(yè)管理公司融資的目的是為了經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和環(huán)境效益的.最優(yōu)化。搞好盈利分析有利于公司的穩(wěn)定發(fā)展。根據(jù)公司內(nèi)部條件和外部環(huán)境而制定一定的盈利目標(biāo)及實(shí)現(xiàn)盈利的措施是非常重要的。
�。ㄒ唬⿲�(duì)盈利的認(rèn)識(shí)和理解
多盈利是物業(yè)管理公司經(jīng)營(yíng)和管理的目的，也是物業(yè)管理公司生存與發(fā)展的客觀需要�？墒牵镜挠麜�(huì)受到很多因素的制約。不能為了眼前的盈利而影響了長(zhǎng)遠(yuǎn)的盈利，不能為了少盈利而影響多盈利等等。為此，對(duì)盈利要有一個(gè)辯證的認(rèn)識(shí)，應(yīng)該用戰(zhàn)略眼光去理解盈利。
1、什么樣的利不能盈
影響公司形象、信譽(yù)，不利于公司長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展的利不能盈，哪怕是一時(shí)的利再多，誘惑力再大都不行。
日本索尼公司創(chuàng)始人之一盛田昭夫曾在madeinjapan一書(shū)中回顧往事：“1995年試制成功的第一代晶體管收音機(jī)，體積雖小，但性能很好，而且非常實(shí)用，是我們手中的一張王牌。緊接著，我開(kāi)始籌劃將目標(biāo)移向美國(guó)市場(chǎng)�！覀兿纫酝跖飘a(chǎn)品投石問(wèn)路，進(jìn)入紐約市場(chǎng)。但面市之初，問(wèn)津者寥寥無(wú)幾。……經(jīng)過(guò)功能及優(yōu)越性宣傳介紹，還真使不少人動(dòng)了心，一份份訂單開(kāi)始接踵而至。但是有一回，我回絕了一宗能使我們發(fā)大財(cái)?shù)纳猓翰剂_瓦公司對(duì)我們的收音機(jī)愛(ài)不釋手，進(jìn)貨部長(zhǎng)拍板定案：‘絕對(duì)購(gòu)買，我們訂10萬(wàn)臺(tái)！’我驚得目瞪口呆。買賣大得簡(jiǎn)直令人不敢相信。但是他接著向我提出了一個(gè)條件，這些晶體管收音機(jī)必須換上布羅瓦公司的商標(biāo)。頓時(shí)，我的頭上好像澆了一盆冷水。我們公司決不能當(dāng)別人的轉(zhuǎn)包工廠。自己的產(chǎn)品，用自己的商標(biāo)銷售，圖的是在世界上創(chuàng)牌子，揚(yáng)名聲！我跟對(duì)方說(shuō)，事關(guān)重大，必須和總公司商量。我馬上與東京取得聯(lián)系，匯報(bào)了事情的來(lái)龍去脈。很快，回電來(lái)了：‘10萬(wàn)臺(tái)太可惜，接受條件為宜。’然而，我對(duì)此不以為然，經(jīng)過(guò)一番苦苦思索，我最后還是決定予以回絕。不能在我們的產(chǎn)品上貼上別人的商標(biāo)。當(dāng)我把這一決定告訴對(duì)方的時(shí)候，一開(kāi)始他還以為我是在開(kāi)玩笑，這么大筆的生意，難道還會(huì)有人回絕嗎他認(rèn)為我是會(huì)接受這個(gè)條件的。及至看到我神情嚴(yán)肅，毫無(wú)讓步的表示，他的自尊心一下被刺傷了。‘本公司可是一個(gè)已有50年歷史的知名公司，你們公司的牌子哼！在美國(guó)根本沒(méi)人知道。不利用本公司的牌子，你們能行嗎’他沖著我叫。不錯(cuò)，他的話不無(wú)道理。但是，我有我的信念�！�50年前的貴公司，不也和現(xiàn)在的敝公司一樣，毫無(wú)名氣嗎我現(xiàn)在正和我們的新產(chǎn)品一道，朝著50年后邁出第一步。請(qǐng)相信，50年后敝公司也一定能成為一家毫不遜色于今日貴公司的名牌大公司！’……對(duì)當(dāng)時(shí)的做法，我不僅毫不后悔，相反，通過(guò)這次決斷，更激發(fā)了我新的自信和自尊。盡管有人為此感到十分惋惜，但我卻始終堅(jiān)信不疑，這次決斷是我已往的所有決定當(dāng)中最出色的一次！”我們可以想象一下，如果當(dāng)時(shí)接受了那10萬(wàn)臺(tái)的訂貨，當(dāng)時(shí)能盈利應(yīng)該說(shuō)是沒(méi)有問(wèn)題的，可是也許也就不會(huì)有享譽(yù)世界的“索尼”。換言之，為謀求公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，不能為一時(shí)之利所驅(qū)動(dòng)，應(yīng)該用戰(zhàn)略眼光去看盈利。
2、多盈與少盈
物業(yè)管理公司要賺錢，以賺錢多少來(lái)衡量其經(jīng)營(yíng)管理的成敗，盈家似乎應(yīng)該永遠(yuǎn)是盈家。其實(shí)不然，殊不知物業(yè)管理公司這個(gè)有機(jī)體同人體一樣也需要?jiǎng)谝萁Y(jié)合，如果毫無(wú)節(jié)制地拼老本，最終將會(huì)加速公司生命力的衰敗。
日本有位企業(yè)家曾對(duì)經(jīng)銷商們講過(guò)：“各位都是認(rèn)真努力的工作者，可是今年的景況顯示，前途黯淡不堪設(shè)想，因此各位都在煩惱，我覺(jué)得這是重大的問(wèn)題：大前年賺錢，前年又賺錢，而去年又賺錢，要是今年再賺錢，那是再好不過(guò)的。但是世間之事是不可預(yù)料的。連續(xù)3年都賺錢，又希望第4年再賺錢，哪有這么簡(jiǎn)單的事。連續(xù)賺了3年，假如今年不賺，退還一年的利潤(rùn)，還剩下2年賺的嘛。‘尺蠖’就是進(jìn)二寸退一寸的，這是很好的現(xiàn)象。前3年賺錢，而第4年又想再賺，那就好比‘尺蠖’一樣，伸至極限之腿退不回來(lái)，只有死亡。那么是死好呢還是退還一年利益而生存好呢當(dāng)然是選擇今年不賺，而期待明年再賺，后年又再賺。……請(qǐng)大家覺(jué)悟到‘尺蠖’的精神。這才是應(yīng)有的認(rèn)識(shí)�！�
“尺蠖”能退一進(jìn)二，一個(gè)物業(yè)管理公司也應(yīng)懂得持盈保泰、休生養(yǎng)息、健康生存、長(zhǎng)足發(fā)展的道理。
（二）盈利預(yù)測(cè)
利潤(rùn)是物業(yè)管理公司一定時(shí)期內(nèi)經(jīng)營(yíng)管理的成果。利潤(rùn)總額是指一定時(shí)期內(nèi)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的總數(shù)。
經(jīng)營(yíng)管理利潤(rùn)的計(jì)算公式為
年利潤(rùn)=年收入—年成本—年期間費(fèi)—年稅金
在實(shí)際工作中，可以編制“利潤(rùn)預(yù)測(cè)表（損益表）”
�。ㄈ┯哪繕�(biāo)管理
公司利潤(rùn)受多因素制約，所以目標(biāo)利潤(rùn)的實(shí)現(xiàn)，要靠公司各部門及全體職工的共同努力和協(xié)調(diào)合作，要靠對(duì)公司經(jīng)營(yíng)管理諸要素的合理配置和科學(xué)管理。對(duì)目標(biāo)利潤(rùn)要進(jìn)行層層分解落實(shí)，并采取必要的保證措施。
目標(biāo)利潤(rùn)管理程序一般包括目標(biāo)設(shè)置、目標(biāo)分解、實(shí)施控制、信息處理和獎(jiǎng)懲兌現(xiàn)。
目標(biāo)設(shè)置是按合理、客觀的原則確定目標(biāo)利潤(rùn)，并將目標(biāo)利潤(rùn)在盈利計(jì)劃中反映出來(lái)，使其成為正式的財(cái)務(wù)目標(biāo)。
目標(biāo)分解是將公司一定時(shí)期的利潤(rùn)作為一個(gè)總目標(biāo)，再由總目標(biāo)分解成分目標(biāo)，層層展開(kāi)，形成一個(gè)目標(biāo)網(wǎng)絡(luò)。
實(shí)施控制是根據(jù)既定目標(biāo)將實(shí)現(xiàn)目標(biāo)過(guò)程中的有關(guān)影響因素作為控制點(diǎn)，對(duì)每一個(gè)控制點(diǎn)進(jìn)行事前預(yù)測(cè)，規(guī)定其具體標(biāo)準(zhǔn)，事中進(jìn)行比較分析，發(fā)現(xiàn)偏差，尋找原因，采取補(bǔ)救措施。
信息處理是指信息反饋系統(tǒng)，及時(shí)地、準(zhǔn)確地將目標(biāo)實(shí)施情況予以反饋。
獎(jiǎng)懲兌現(xiàn)是在目標(biāo)執(zhí)行中獎(jiǎng)優(yōu)罰劣，以確保利潤(rùn)目標(biāo)的不斷優(yōu)化。
�。ㄋ模┯澠胶夥治�
盈虧平衡分析是分析計(jì)算物業(yè)管理公司收入、支出和數(shù)量三者之間的平衡關(guān)系，確定收入等于支出時(shí)盈虧平衡點(diǎn)的一種方法。在盈虧平衡點(diǎn)上，公司既無(wú)盈利又無(wú)虧損。
線性盈虧平衡分析
一般可用圖解法處理。
四、融資決策
物業(yè)管理公司融資活動(dòng)存在著一定的風(fēng)險(xiǎn)因素，一是可能得不到資金，二是可能得到資金的代價(jià)很高，以至于公司出現(xiàn)入不敷出的困難局面。融資決策正是為了避免上述情況而采取的一種策略。該策略對(duì)正確和有效地融通資金，提高資金使用效益具有非常重要的作用。
�。ㄒ唬┕救谫Y決策的特點(diǎn)
1、綜合性
物業(yè)管理公司需求的流動(dòng)資金，相當(dāng)一部分來(lái)自于金融機(jī)構(gòu)的貸款，這就要綜合考慮國(guó)家宏觀金融政策、公司的資金需求、資金融通的風(fēng)險(xiǎn)性和收益性等因素。
2、政策性
物業(yè)管理公司融資決策必然要體現(xiàn)國(guó)家有關(guān)管理經(jīng)濟(jì)和調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)的方針和政策要求，服從國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的戰(zhàn)略目標(biāo)、戰(zhàn)略重點(diǎn)和戰(zhàn)略步驟，從而體現(xiàn)較強(qiáng)的政策性。
3、調(diào)節(jié)性
公司融資決策是為了充分利用金融經(jīng)濟(jì)杠桿作用，這就使融資決策具有明顯的調(diào)節(jié)性。
�。ǘ┤谫Y決策程序
融資決策
沒(méi)有一個(gè)固定的模式，而是一個(gè)動(dòng)態(tài)過(guò)程，根據(jù)具體情況變化而相應(yīng)調(diào)節(jié)，但最基本的環(huán)節(jié)有：確立目標(biāo)、擬定方案、選擇方案、實(shí)施方案、反饋調(diào)整。
確立目標(biāo)，是指在一定的環(huán)境和條件下，在預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上，制定融資活動(dòng)預(yù)期達(dá)到的結(jié)果。決策目標(biāo)，要通過(guò)分析和研究各種信息資料，不僅要考慮需要，還要考慮可能，適時(shí)、準(zhǔn)確地作出判斷，要求具體、明確。
擬定方案是融資決策的基礎(chǔ)，這個(gè)環(huán)節(jié)主要是尋找危害到?jīng)Q策目標(biāo)的各種可能途徑。在擬定方案時(shí)，應(yīng)充分了解決策對(duì)象的情況、性質(zhì)及所處環(huán)境，掌握盡可能多的經(jīng)濟(jì)信息，確保融資方案的可行性。擬定方案一般至少要有兩個(gè)，以便進(jìn)行方案分析、比較和選擇。
選擇方案是融資決策的關(guān)鍵。它是根據(jù)融資目標(biāo)，對(duì)多個(gè)決策方案全面分析比較，篩選擇優(yōu)。注意的是可以把各個(gè)方案的最佳之處綜合、優(yōu)化為一個(gè)新方案。
實(shí)施方案是制定周密的計(jì)劃和相應(yīng)的措施，以保證融資決策方案的貫徹執(zhí)行。
反饋信息是指融資決策方案在實(shí)施的過(guò)程中，對(duì)出現(xiàn)偏離融資決策目標(biāo)的情況需要及時(shí)檢查、反饋，以便適時(shí)調(diào)整融資方案。
�。ㄈ┤谫Y過(guò)程費(fèi)用
物業(yè)管理公司對(duì)融入的資金不僅要支付利息，還要支付融資過(guò)程中的各種費(fèi)用。這些費(fèi)用主要有：
�。�1）中介費(fèi)。一般為融入資金的0。25%~1%，付給金融機(jī)構(gòu)或融資中介機(jī)構(gòu)。
�。�2）承諾費(fèi)。為融入資金額的1%左右，主要為補(bǔ)貼金融機(jī)構(gòu)籌款開(kāi)支。
�。�3）律師費(fèi)。為融入資金額的1%左右，比例浮動(dòng)較大。
�。�4）評(píng)估費(fèi)。一般為融入資金額的0。5%左右，主要是擔(dān)保物評(píng)估。
�。�5）罰金。
�。�6）融資申請(qǐng)過(guò)程中的行政辦公費(fèi)等和貸款期結(jié)束時(shí)各金融機(jī)構(gòu)規(guī)定支付的部分費(fèi)用。
�。ㄋ模┖炇鹑谫Y合同的注意點(diǎn)
物業(yè)管理公司在簽署融資合同時(shí)，必須明確的問(wèn)題和注意事項(xiàng)有：
�。�1）融資人；
�。�2）被融資人；
�。�3）融資的性質(zhì)和用途；
（4）融資金額，包括貨幣種類及其金額；
�。�5）融資期限；
�。�6）安全保障；
�。�7）利率；
�。�8）付息方式；
�。�9）還本方式；
�。�10）各種費(fèi)用規(guī)定；
�。�11）提前還款處理；
�。�12）提款方式；
�。�13）金融機(jī)構(gòu)權(quán)利；
�。�14）其他重要事項(xiàng)，包括融資合同生效等。
五、貸款種類
為了適應(yīng)主動(dòng)式管理，物業(yè)管理公司經(jīng)營(yíng)管理和服務(wù)離不開(kāi)貸款，本節(jié)簡(jiǎn)要介紹同物業(yè)管理公司相關(guān)的主要貸款種類。
（一）國(guó)內(nèi)貸款
1、流動(dòng)基金貸款
該貸款是對(duì)公司自有流動(dòng)資金不足，金融機(jī)構(gòu)按規(guī)定比例的資金需要而發(fā)放的貸款。當(dāng)公司自有流動(dòng)資金達(dá)不到全部流動(dòng)資金規(guī)定的比例，金融機(jī)構(gòu)對(duì)暫時(shí)不足部分，可以用發(fā)放流動(dòng)基金貸款加以解決。
流動(dòng)基金貸款額度=上年流動(dòng)資金平均占用額×規(guī)定的自有資金比例—自有和視同自有流動(dòng)資金。
流動(dòng)基金貸款的期限一般為2~3年，也可以一年簽訂一次借款合同。
2、臨時(shí)貸款
該貸款是金融機(jī)構(gòu)對(duì)公司由于季節(jié)性和臨時(shí)性原因引起的資金需要而發(fā)放的貸款。
臨時(shí)貸款期限一般根據(jù)流動(dòng)資金計(jì)劃周轉(zhuǎn)期限而定，但一般不超過(guò)6個(gè)月。
3、基本建設(shè)投資貸款
該貸款是金融機(jī)構(gòu)對(duì)公司新建、擴(kuò)建、改建的基本建設(shè)項(xiàng)目所需資金發(fā)放的貸款。貸款對(duì)象是實(shí)行獨(dú)立核算的公司，對(duì)于不實(shí)行獨(dú)立核算但確
有還款能力的公司，金融機(jī)構(gòu)亦可發(fā)放貸款。貸款申請(qǐng)時(shí)必須具有項(xiàng)目建議書(shū)、設(shè)計(jì)任務(wù)書(shū)和初步設(shè)計(jì)及概算和用于規(guī)定的基建項(xiàng)目。
4、技術(shù)改造貸款
技術(shù)改造貸款是金融機(jī)構(gòu)發(fā)放的一種主要的固定資金貸款，主要用于支持公司推廣應(yīng)用新成果，降低能源和原材料損耗，開(kāi)展綜合利用而增加或更新設(shè)備等。
技術(shù)改造貸款實(shí)行逐筆核貸，期限一般為1~5年。
為了用于公司少量更新設(shè)備或技術(shù)改造需要，在技術(shù)改造貸款基礎(chǔ)上擴(kuò)大使用范圍，于是產(chǎn)生另一種叫小額技術(shù)改造設(shè)備貸款，其貸款額度在5萬(wàn)元以內(nèi)，貸款期限一般為一年半左右。
�。ǘ﹪�(guó)際貸款
1、世界銀行貸款
世界銀行是由國(guó)際復(fù)興開(kāi)發(fā)銀行、國(guó)際開(kāi)發(fā)協(xié)會(huì)和國(guó)際金融公司組成的世界銀行集團(tuán)的簡(jiǎn)稱。我國(guó)是世界銀行的創(chuàng)始國(guó)之一。
1980年5月15日，我國(guó)在世界銀行的合法席位得到恢復(fù)。我國(guó)向世界銀行派有理事和副理事。我國(guó)從1987年起開(kāi)始向世界銀行借款，主管部門是財(cái)政部，中國(guó)投資銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、交通銀行、工商銀行、中國(guó)銀行等均經(jīng)辦世界銀行貸款。
國(guó)際復(fù)興開(kāi)發(fā)銀行重點(diǎn)是向發(fā)展中國(guó)家提供長(zhǎng)期貸款，其中包括我國(guó)的非項(xiàng)目貸款。
國(guó)際開(kāi)發(fā)協(xié)會(huì)專門從事對(duì)較貧窮的發(fā)展中國(guó)家提供期限長(zhǎng)和無(wú)息貸款業(yè)務(wù)。
國(guó)際金融公司負(fù)責(zé)向會(huì)員國(guó)的私人企業(yè)提供貸款或直接投資，其中包括中外合資物業(yè)管理公司。
2、亞洲開(kāi)發(fā)銀行貸款
亞洲開(kāi)發(fā)銀行貸款范圍較廣，包括給排水、住宅小區(qū)建設(shè)和管理、衛(wèi)生和人口教育等。我國(guó)于1986年2月17日恢復(fù)在亞洲開(kāi)發(fā)銀行的合法席位，為亞行第三大認(rèn)股國(guó)。
3、外國(guó)政府貸款
該貸款是一國(guó)政府用其預(yù)算資金向另一國(guó)政府提供的具有雙邊經(jīng)濟(jì)援助性質(zhì)的貸款，條件較優(yōu)惠，利率較低，有的還無(wú)息，償還期限長(zhǎng)，含有一定寬限期。我國(guó)利用外國(guó)政府貸款的窗口是經(jīng)貿(mào)部，具體組織管理工作由“外國(guó)貸款管理局”負(fù)責(zé)。其中包括對(duì)較大的中外合資物業(yè)管理公司的貸款。
4、國(guó)際商業(yè)銀行貸款
該貸款是一國(guó)借款人為了本國(guó)建設(shè)經(jīng)營(yíng)和管理的需要而在國(guó)際金融市場(chǎng)上向外國(guó)銀行商借的貸款。
國(guó)際商業(yè)銀行一般是指跨國(guó)銀行、多國(guó)銀行和只設(shè)立在本國(guó)而在國(guó)外沒(méi)有分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)國(guó)際銀行業(yè)務(wù)的銀行。
公司融資管理制度 2
第一章總則
第一條為了規(guī)范集團(tuán)公司和各子公司的融資行為，加強(qiáng)融資管理和監(jiān)控，降低融資成本，有效防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)集團(tuán)公司整體利益，根據(jù)相關(guān)法律，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。
第二條本制度適用于集團(tuán)公司、下屬各獨(dú)立核算的全資子公司和控股子公司。
第三條本制度中所稱融資，包括權(quán)益性融資和債務(wù)性融資。權(quán)益性融資是指融資結(jié)束后增加了企業(yè)權(quán)益資本的融資，如追加資本金、增資擴(kuò)股;債務(wù)性融資是指融資結(jié)束后增加了企業(yè)負(fù)債的融資，如向銀行借款、股東企業(yè)借款(需通過(guò)金融機(jī)構(gòu)委托貸款方式)等。
第四條融資應(yīng)符合集團(tuán)公司中長(zhǎng)期戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃。其原則為：
1、總體上以滿足各公司資金需要為宜，但要遵從集團(tuán)公司的統(tǒng)籌安排;既要保證公司及時(shí)有足夠的資金滿足公司各項(xiàng)投資需要，又不能讓過(guò)多債務(wù)資金在公司賬面閑置。
2、充分利用各級(jí)政府及金融機(jī)構(gòu)優(yōu)惠政策，積極爭(zhēng)取低成本融資如：資助、無(wú)息或貼息貸款、優(yōu)惠利率。
3、長(zhǎng)遠(yuǎn)利益與當(dāng)前利益兼顧。
4、權(quán)衡資本結(jié)構(gòu)(權(quán)益資本和債務(wù)資本比重)對(duì)企業(yè)穩(wěn)定性、再融資或資本運(yùn)作可能帶來(lái)的影響。
5、合理配置長(zhǎng)短期負(fù)債的比例，不僅要降低長(zhǎng)期負(fù)債資金成本過(guò)高，而且又要避免短期債務(wù)多而面臨短期還貸壓力過(guò)大。
6、嚴(yán)格控制公司資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率，要慎重考慮公司的償債能力，避免因到期不能償債而陷入困境。
第五條融資活動(dòng)內(nèi)部控制目標(biāo)在于：
1、保證融資活動(dòng)在發(fā)生前必須得到適當(dāng)?shù)膶徍撕蛯徟?
2、保證融資業(yè)務(wù)在法律允許的范圍內(nèi)進(jìn)行;
3、保證融資活動(dòng)在執(zhí)行過(guò)程中得到全面監(jiān)督;
4、保證利息正確計(jì)提和支付;
5、保證股東權(quán)益被合理地確認(rèn)。
第二章組織和職責(zé)
第六條集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理中心是公司實(shí)施融資管理的職能部門，其主要職責(zé)包括：
1、完善公司融資管理制度;
2、公司融資活動(dòng)的策劃、論證與監(jiān)管;
3、審核各子公司重要融資活動(dòng)，并提出專業(yè)意見(jiàn);
4、公司對(duì)外、對(duì)內(nèi)擔(dān)保的審查論證;
5、對(duì)集團(tuán)公司及各子公司的融資活動(dòng)進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤管理。
第七條公司內(nèi)審部門對(duì)融資活動(dòng)進(jìn)行定期和不定期的審計(jì)。
第八條各子公司經(jīng)營(yíng)層負(fù)責(zé)子公司董事會(huì)授權(quán)范圍以內(nèi)融資項(xiàng)目的審批。
第九條子公司董事會(huì)負(fù)責(zé)子公司股東大會(huì)授權(quán)范圍以內(nèi)融資項(xiàng)目的審批。
第十條集團(tuán)公司總裁負(fù)責(zé)公司融資項(xiàng)目在董事會(huì)或常務(wù)董事會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)的審批和子公司融資項(xiàng)目授權(quán)范圍內(nèi)的審核。
第三章融資決策管理
第十一條公司融資管理實(shí)行審核制、審批制和備案制相結(jié)合的方式。
第十二條權(quán)益性籌資：
1、集團(tuán)公司和各子公司的實(shí)收資本不得隨意變更。全資子公司注冊(cè)資本的增減變動(dòng)，不論是貨幣資金投入還是往來(lái)劃轉(zhuǎn)，均應(yīng)報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部管理中心審核，根據(jù)公司的相關(guān)制度，分級(jí)審批后方可執(zhí)行。參股子公司注冊(cè)資金的增減變動(dòng)按參股公司的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，并聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)資后報(bào)集團(tuán)公司備案。
2、參股子公司在注冊(cè)或增資擴(kuò)股時(shí)，應(yīng)督促所有股東遵照國(guó)家有關(guān)法規(guī)和董事會(huì)要求，及時(shí)、足額交付資本金，對(duì)未按時(shí)或足額交付資本金的，按參股子公司有關(guān)規(guī)定作股權(quán)調(diào)整等處理，并報(bào)集團(tuán)公司備案。
3、各子公司股東投入的資本金不得以非法定減少注冊(cè)資本;
4、合作項(xiàng)目吸收的資金比照注冊(cè)資本進(jìn)行管理。
第十三條債務(wù)性籌資
各單位向銀行借款應(yīng)遵從銀行與國(guó)家的有關(guān)規(guī)定，并以維護(hù)公司信譽(yù)為首要原則，及時(shí)辦理銀行借款到期歸還、續(xù)借申報(bào)工作，避免罰息、拖欠利息和延誤借款歸還事件的發(fā)生。
第十四條集團(tuán)公司及各子公司的對(duì)外借款(包括長(zhǎng)短期借款、票據(jù)貼現(xiàn)等)均應(yīng)報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理中心審核，并經(jīng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總裁審核后，報(bào)經(jīng)集團(tuán)公司董事會(huì)或常務(wù)董事會(huì)批準(zhǔn)方可執(zhí)行。
第十五條公司向股東企業(yè)借款均應(yīng)報(bào)集團(tuán)公司股東大會(huì)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。
第四章融資過(guò)程管理
第十六條融資環(huán)節(jié)的主要業(yè)務(wù)包括：
1、分析確定公司在短期和長(zhǎng)期內(nèi)所需要的資金數(shù)量;
2、編制各種融資確定融資規(guī)模和財(cái)務(wù)成本控制目標(biāo);
3、按公司制度上報(bào)審批確定融資方式及融資機(jī)構(gòu);
4、簽訂各種借款;
5、定期計(jì)算和支付利息;
6、進(jìn)行相關(guān)會(huì)計(jì)核算;
7、到期還款。
第十七條融資業(yè)務(wù)的職務(wù)分離
1、融資計(jì)劃的編制人與審批人分離;
2、負(fù)責(zé)利息或股利的計(jì)算及會(huì)計(jì)核算的人員與支付利息或股利的人員分離。
第十八條公司編制融資計(jì)劃中應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明融資的理由，融資的數(shù)量，融資前后公司財(cái)務(wù)狀況的變化，融資對(duì)公司未來(lái)收益的影響，各種融資方式利益比較以及對(duì)某種融資方式的建議等。
第十九條集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理中心每年編制和匯總公司融資計(jì)劃，經(jīng)內(nèi)部審核程序報(bào)依據(jù)《公司法》、《公司章程》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、《關(guān)于授予董事長(zhǎng)常務(wù)委員會(huì)、董事長(zhǎng)、總經(jīng)理經(jīng)營(yíng)管理權(quán)限的授權(quán)書(shū)》及其他公司規(guī)章制度所對(duì)應(yīng)的.審批程序?qū)徟?/p>
第二十條各公司在融資合作銀行的選取上必須經(jīng)內(nèi)部審核程序報(bào)依據(jù)《公司法》、《公司章程》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、《關(guān)于授予董事長(zhǎng)常務(wù)委員會(huì)、董事長(zhǎng)、總經(jīng)理經(jīng)營(yíng)管理權(quán)限的授權(quán)書(shū)》及其他公司規(guī)章制度所對(duì)應(yīng)的審批程序?qū)徟?/p>
第二十一條公司及各子公司融資力爭(zhēng)銀行的最優(yōu)利率。同時(shí)應(yīng)合理安排短、長(zhǎng)期貸款比例，爭(zhēng)取貸款成本最低。
第二十二條各子公司向當(dāng)?shù)劂y行申請(qǐng)了貸款額度后，不得擅自向當(dāng)?shù)劂y行提款，在當(dāng)?shù)劂y行的每一筆借款，仍需按審批程序提前進(jìn)行申報(bào)，即經(jīng)公司財(cái)務(wù)總經(jīng)理、總裁批準(zhǔn)后方可操作。提款后，需及時(shí)向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)中心備案。
第二十三條到期還款：各級(jí)公司須嚴(yán)格履行《借款合同》有關(guān)規(guī)定，按時(shí)還本付息。
第二十四條提前還款：公司如有資金計(jì)劃提前還款，必須及時(shí)報(bào)集團(tuán)公司審批統(tǒng)一計(jì)劃使用信貸資金金，提高資金的利用效率。
第二十五條延遲還款：原則上集團(tuán)所有企業(yè)不得延遲還款，特殊請(qǐng)況必須上報(bào)集團(tuán)董事會(huì)批準(zhǔn)。
第五章集團(tuán)內(nèi)部企業(yè)資金拆借管理
第二十六條各全資子公司向集團(tuán)借款申請(qǐng)必須經(jīng)過(guò)本公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及本公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后，才能向集團(tuán)公司上報(bào)。經(jīng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)總經(jīng)理、總裁批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。
第二十七條集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部管理中心管理中心據(jù)公司內(nèi)部借款報(bào)批，對(duì)批準(zhǔn)借款根據(jù)不同金額，從受理借款申請(qǐng)日起在最短時(shí)間內(nèi)完成審批、借款手續(xù)，并將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入全資子公司指定賬戶。
第二十八條利率由集團(tuán)公司統(tǒng)一制定。
第二十九條各子公司向集團(tuán)申請(qǐng)了借款后，應(yīng)按計(jì)劃提款，按規(guī)定使用。
第三十條到期還款：各級(jí)公司須嚴(yán)格履行《借款合同》有關(guān)規(guī)定，按時(shí)還本付息。
第三十一條提前還款：公司如有資金計(jì)劃提前還款，必須及時(shí)報(bào)集團(tuán)公司審批，統(tǒng)一計(jì)劃使用信貸資金，提高資金的利用效率。
第三十二條延遲還款：原則上不得延遲還款，特殊請(qǐng)況必須上報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)總經(jīng)理、總裁批準(zhǔn)
第七章融資結(jié)果評(píng)價(jià)
第三十五條由集團(tuán)內(nèi)審部門負(fù)責(zé)融資結(jié)果的評(píng)價(jià)。
1、融資業(yè)務(wù)進(jìn)行前是否經(jīng)過(guò)合法授權(quán);
2、是否符合本制度的有關(guān)規(guī)定;
3、評(píng)價(jià)融資帶來(lái)的實(shí)際收益(和融資前計(jì)劃收益的，融資前實(shí)際收益比較)，并估計(jì)對(duì)公司未來(lái)的影響。
第九章附則
第三十六條本制度規(guī)定與相關(guān)法律法規(guī)或公司章程相抵觸時(shí)，以相關(guān)法律法規(guī)、公司章程的規(guī)定為準(zhǔn)。
第三十七條本制度(草案)經(jīng)集團(tuán)公司董事會(huì)審議通過(guò)后施行，修訂亦同。本制度解釋權(quán)歸集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心。
公司融資管理制度 3
第一章總則
第一條為規(guī)范xx有限公司(以下簡(jiǎn)稱“公司”)投融資管理，保證公司科學(xué)、安全與高效地做出投融資決策，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)證券法》、《上海證券交易所股票上市規(guī)則》等法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和公司章程》的規(guī)定，制定本制度。
第二條本制度適用于本公司及控股子公司(以下稱“子公司”)、分公司的投融資行為；控股子公司，主要指全資子公司和公司在該企業(yè)權(quán)益性資本占總資本50%以上，或擁有相對(duì)控制該企業(yè)多數(shù)表決權(quán)，或?qū)υ撈髽I(yè)具有實(shí)質(zhì)控制權(quán)的公司。
第三條本制度所稱投資是指為獲取未來(lái)收益而支付一定數(shù)量的資金、實(shí)物或出讓權(quán)利的行為。對(duì)外投資包括：股權(quán)投資、債權(quán)投資、證券投資、產(chǎn)權(quán)交易、資產(chǎn)重組等投資行為。本制度所稱融資是指以企業(yè)根據(jù)未來(lái)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的需要，采用一定方式、從一定渠道籌集資金的行為，包括但不限于發(fā)行股票、發(fā)行債券、綜合授信、流動(dòng)資金貸款、信用證融資、票據(jù)融資和開(kāi)具保函等等籌資方式形式。
第四條法律規(guī)定許可的流通股股份、期貨、外匯、風(fēng)險(xiǎn)投資基金、期指等其他金融衍生工具等風(fēng)險(xiǎn)投資，高新科技企業(yè)以及法律法規(guī)或者公認(rèn)的風(fēng)險(xiǎn)投資，其金額限制以及決策權(quán)限，遵守公司章程和本制度的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第五條投資活動(dòng)應(yīng)遵循的原則
1、合法性原則：遵循國(guó)家法律法規(guī)、規(guī)章制度及《公司章程》的規(guī)定，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策；
2、適應(yīng)性原則：符合公司總體發(fā)展戰(zhàn)略，有利于增強(qiáng)公司的競(jìng)爭(zhēng)能力；投資規(guī)模與企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、資產(chǎn)負(fù)債水平和籌資能力相適應(yīng)，量力而行；
3、投資優(yōu)化原則：合理配置企業(yè)資源，促進(jìn)資源要素優(yōu)化組合，創(chuàng)造良好經(jīng)濟(jì)效益；
4、風(fēng)險(xiǎn)可控原則：多層面跟蹤分析，全方位過(guò)程控制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)提出對(duì)策，將風(fēng)險(xiǎn)控制在源頭，以保證資金安全。嚴(yán)格控制非經(jīng)營(yíng)性投資；
5、嚴(yán)格限制子公司的對(duì)外投資，分公司不得進(jìn)行對(duì)外投資。
第二章投資決策權(quán)限和程序
第六條公司股東大會(huì)是最高投資決策機(jī)構(gòu)，決定公司投資方針、計(jì)劃，擁有最終投資決策權(quán)；根據(jù)股東大會(huì)授權(quán)，董事會(huì)擁有其授權(quán)范圍內(nèi)投資決策權(quán)；根據(jù)董事會(huì)授權(quán)，總裁辦公會(huì)擁有其授權(quán)范圍內(nèi)投資決策權(quán)。股東大會(huì)、董事會(huì)、總裁辦公會(huì)批準(zhǔn)的投資項(xiàng)目由總裁負(fù)責(zé)組織實(shí)施。董事會(huì)戰(zhàn)略委員會(huì)對(duì)公司發(fā)展戰(zhàn)略和重大投資項(xiàng)目進(jìn)行研究和提出建議，提請(qǐng)董事會(huì)審批。
第七條總裁辦公會(huì)投資評(píng)審會(huì)履行投資項(xiàng)目評(píng)審職責(zé)。投資發(fā)展部、財(cái)務(wù)部、戰(zhàn)略運(yùn)營(yíng)部、技術(shù)中心、證券部、審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理部、投資項(xiàng)目工作組等根據(jù)崗位職責(zé)履行投資管理工作；其他部門協(xié)助投資管理。
第八條總裁辦公會(huì)投資評(píng)審會(huì)由總裁召集和主持，董事長(zhǎng)、執(zhí)行董事、經(jīng)理層、投資發(fā)展部、財(cái)務(wù)部、戰(zhàn)略運(yùn)營(yíng)部、技術(shù)中心、證券部、審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理部、投資項(xiàng)目工作組等相關(guān)人員參加投資評(píng)審會(huì)；重大投資項(xiàng)目應(yīng)邀請(qǐng)董事會(huì)戰(zhàn)略委員會(huì)委員或外部專家參與評(píng)審。投資評(píng)審會(huì)應(yīng)對(duì)會(huì)議進(jìn)行記錄，做出會(huì)議紀(jì)要，由總裁簽發(fā)。
第九條公司投資決策權(quán)限如下：
(一)單個(gè)投資項(xiàng)目投資金額在xxxx萬(wàn)元以下，且當(dāng)年投資總額在最近一期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)值2%元以下的，經(jīng)總裁辦公會(huì)投資評(píng)審會(huì)評(píng)審?fù)ㄟ^(guò)并報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后組織實(shí)施。但總裁須將該投資方案和實(shí)施情況向下次董事會(huì)報(bào)告。
(二)單個(gè)投資項(xiàng)目投資金額在xxxx萬(wàn)元以上，或當(dāng)年投資總額超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)值2%的，由總裁辦公會(huì)擬定投資計(jì)劃和方案，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。
(三)單個(gè)投資項(xiàng)目投資金額或當(dāng)年投資總額超過(guò)最近一期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)值30%的，由董事會(huì)擬定投資計(jì)劃和方案，組織有關(guān)專家、專業(yè)人員進(jìn)行評(píng)審，并報(bào)股東大會(huì)批準(zhǔn)。
第十條投資項(xiàng)目屬于總裁辦公會(huì)投資決策權(quán)限的，投資評(píng)審會(huì)通過(guò)且經(jīng)過(guò)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)，即獲得批準(zhǔn)，但總裁須將該投資項(xiàng)目向下次董事會(huì)報(bào)告；屬董事會(huì)、股東大會(huì)投資決策權(quán)限的，由董事會(huì)秘書(shū)處負(fù)責(zé)將投資項(xiàng)目資料及投資評(píng)審會(huì)相關(guān)資料提交董事會(huì)、股東大會(huì)審議。
第十一條投資發(fā)展部為公司投資活動(dòng)主要?dú)w口管理部門。其主要職責(zé)包括但不限于以下幾方面：
(一)公司做出投資決策前，對(duì)擬投資項(xiàng)目的盈利水平、發(fā)展前景、所處行業(yè)發(fā)展情況以及法律風(fēng)險(xiǎn)等基本情況進(jìn)行調(diào)研，形成可行性研究報(bào)告�？尚行匝芯繄�(bào)告應(yīng)包括投資目標(biāo)、規(guī)模、方式、資金來(lái)源、風(fēng)險(xiǎn)與收益等內(nèi)容。必要時(shí)，投資發(fā)展部可以委托專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行可行性研究。
(二)牽頭組織成立投資項(xiàng)目工作組，項(xiàng)目組成員由投資發(fā)展部、財(cái)務(wù)部、戰(zhàn)略運(yùn)營(yíng)部、技術(shù)中心、審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理部等多部門代表人員組成，參與投資項(xiàng)目的調(diào)研、可行性研究、項(xiàng)目談判等工作。
(三)負(fù)責(zé)將擬投資項(xiàng)目提交總裁辦公會(huì)投資評(píng)審會(huì)審議，并按照投資評(píng)審會(huì)意見(jiàn)修改完善有關(guān)投資方案。
(四)對(duì)公司投資項(xiàng)目的全過(guò)程進(jìn)行管理，包括項(xiàng)目監(jiān)督、預(yù)算執(zhí)行、資金使用、運(yùn)營(yíng)情況等。
(五)其他投資有關(guān)事項(xiàng)。
第十二條證券部為公司證券、期貨及金融衍生品的投資管理部門，由證券部提出投資方案及可行性研究報(bào)告，經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審核、總裁辦公會(huì)通過(guò)后，提交公司董事會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施。
第十三條子公司所有對(duì)外投資，必須在子公司董事會(huì)審議前報(bào)公司總部，公司總部根據(jù)投資審批決策權(quán)限，提交公司總裁辦公會(huì)、董事會(huì)或股東大會(huì)審議。公司派出董事、授權(quán)代表在子公司董事會(huì)、股東(大)會(huì)上根據(jù)公司總裁辦公會(huì)、董事會(huì)或股東大會(huì)決議發(fā)表意見(jiàn)并行使決策權(quán)。
第三章投資的日常管理
第十四條投資方案經(jīng)批準(zhǔn)后，由投資發(fā)展部牽頭投資項(xiàng)目工作組與被投資方共同起草投資合同或協(xié)議的文本，明確出資時(shí)間、金額、方式、雙方權(quán)利義務(wù)和違約責(zé)任等內(nèi)容，經(jīng)公司合同審批程序后完成簽署。
第十五條投資完成后，投資發(fā)展部應(yīng)及時(shí)取得被投資方出具的投資證明或其他有效憑據(jù)，建立詳細(xì)記錄并指定專人妥善保管。投資發(fā)展部應(yīng)當(dāng)對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤管理，并及時(shí)收集被投資方經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告等相關(guān)資料，定期組織投資效益分析，關(guān)注被投資方的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量以及投資合同履行情況，發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向總裁報(bào)告并妥善處理。
第十六條財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)定期和不定期與投資發(fā)展部門清點(diǎn)核對(duì)有關(guān)權(quán)益證書(shū)，并建立投資管理臺(tái)賬，詳細(xì)記錄投資對(duì)象、金額、持股比例、期限、收益等事項(xiàng)。對(duì)于被投資方出現(xiàn)財(cái)務(wù)狀況惡化、市價(jià)當(dāng)期大幅下跌等情形的，財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)合理計(jì)提減值準(zhǔn)備，確認(rèn)減值損失。
第十七條公司對(duì)外投資處置決策權(quán)限與公司投資決策權(quán)限相同。在處置對(duì)外投資之前，投資發(fā)展部必須對(duì)擬處置對(duì)外投資項(xiàng)目進(jìn)行分析、論證，充分說(shuō)明處置的理由和直接、間接的經(jīng)濟(jì)及其他后果，形成處置建議后提交審批。
第十八條公司證券、期貨及金融衍生品投資的處置經(jīng)公司董事會(huì)授權(quán)證券部執(zhí)行。
第四章融資決策權(quán)限和程序
第十九條公司財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)會(huì)同證券部根據(jù)公司融資目標(biāo)和規(guī)劃，結(jié)合年度全面預(yù)算，擬訂融資方案，明確融資用途、規(guī)模、結(jié)構(gòu)和方式等相關(guān)內(nèi)容，對(duì)融資成本和潛在風(fēng)險(xiǎn)作出充分估計(jì)。
第二十條公司通過(guò)銀行借款等間接融資方式進(jìn)行融資的，由財(cái)務(wù)部與有關(guān)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行洽談，明確借款規(guī)模、利率、期限、擔(dān)保、還款安排、相關(guān)的權(quán)利義務(wù)和違約責(zé)任等內(nèi)容，獲得與公司業(yè)務(wù)發(fā)展相適應(yīng)的綜合授信額度。綜合授信業(yè)務(wù)用于流動(dòng)資金信貸業(yè)務(wù)，包括本外幣流動(dòng)資金貸款、信用證融資、票據(jù)融資和開(kāi)具保函等業(yè)務(wù)。金融機(jī)構(gòu)授予公司綜合授信時(shí)，須經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)；公司年度綜合授信額度，須經(jīng)公司股東大會(huì)批準(zhǔn)。
第二十一條經(jīng)公司董事會(huì)或股東大會(huì)批準(zhǔn)，公司可以以公司資產(chǎn)提供抵押、質(zhì)押或信譽(yù)等擔(dān)保形式向銀行及非銀行金融機(jī)構(gòu)(如信用社、信托公司等)借入款項(xiàng)。
第二十二條公司通過(guò)發(fā)行股票、債券等直接融資方式進(jìn)行再融資的，由證券部負(fù)責(zé)擬訂再融資方案，組織必要的審計(jì)、評(píng)估和信用評(píng)級(jí)，以及組織公司有關(guān)部門負(fù)責(zé)提供分管業(yè)務(wù)的資料，配合中介機(jī)構(gòu)編寫募集說(shuō)明書(shū)、招股說(shuō)明書(shū)、發(fā)債說(shuō)明書(shū)等法定文件，履行公司董事會(huì)、股東大會(huì)的審批程序及證券監(jiān)管部門的審批程序。如融資方案發(fā)生重大變更的，應(yīng)重新履行原決策程序。
第二十三條股票融資應(yīng)選擇具備相應(yīng)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)協(xié)助公司做好相關(guān)工作，確保公司符合股票發(fā)行條件和要求；債券融資應(yīng)當(dāng)合理選擇債券種類，對(duì)還本付息方案作出系統(tǒng)安排，確保按期、足額償還到期本金和利息。
第二十四條公司董事長(zhǎng)或經(jīng)合法授權(quán)的其他人員根據(jù)公司股東大會(huì)、董事會(huì)或法定代表人的授權(quán)代表公司簽署有關(guān)融資協(xié)議或合同。未經(jīng)公司股東大會(huì)、董事會(huì)或法定代表人授權(quán)，任何人不得擅自代表公司簽訂融資協(xié)議或合同。
第五章融資的日常管理
第二十五條間接融資的管理：
(一)財(cái)務(wù)部是公司借款合同、擔(dān)保合同等的日常管理部門，負(fù)責(zé)管理各種相關(guān)合
同的談判、簽訂和執(zhí)行。
(二)財(cái)務(wù)部應(yīng)建立借款明細(xì)臺(tái)帳，登記借款合同文號(hào)、借款內(nèi)容、借款銀行、借款期限、借款利率、還款時(shí)間、已償還本金等內(nèi)容，并對(duì)借款進(jìn)行全過(guò)程管理；應(yīng)指定專人對(duì)經(jīng)濟(jì)合同、擔(dān)保合同、反擔(dān)保合同文本及抵押權(quán)、質(zhì)押權(quán)憑證等相關(guān)原始資料進(jìn)行有效保存和嚴(yán)格管理；建立擔(dān)保檔案，設(shè)置擔(dān)保備忘錄，逐筆記錄每項(xiàng)擔(dān)保合同的編號(hào)、擔(dān)保內(nèi)容、擔(dān)保金額、期限等。
(三)財(cái)務(wù)部應(yīng)主動(dòng)收集合同履行過(guò)程中的相關(guān)證據(jù)資料；每半年實(shí)施一次有關(guān)合同的檢查、清理工作。合同履行完畢的，所有檔案資料應(yīng)予歸檔。
(四)財(cái)務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)還款管理，按照借款合同和資金盈余情況合理安排還款。
(五)財(cái)務(wù)部應(yīng)按月編制借款變動(dòng)情況表，向財(cái)務(wù)總監(jiān)及總裁報(bào)告。
第二十六條直接融資的管理：
(一)公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照《公司章程》、《公司募集資金使用管理辦法》的有關(guān)規(guī)定及融資方案確定的用途使用募集資金。如有重大變化，必須報(bào)公司董事會(huì)或股東大會(huì)批準(zhǔn)。
(二)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)募集資金進(jìn)行日常管理，每半年度對(duì)募集資金的存放與使用情況出具《公司募集資金存放與實(shí)際使用情況的專項(xiàng)報(bào)告》，提交公司董事會(huì)審議。
(三)證券部處負(fù)責(zé)公司證券的'發(fā)行、上市、贖回或注銷等工作，并負(fù)責(zé)保管公司歷年來(lái)的融資資料。
第二十七條債權(quán)人依法將債權(quán)轉(zhuǎn)讓給第三人的，除融資合同另有約定以外，公司應(yīng)當(dāng)拒絕對(duì)增加的義務(wù)承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。
第二十八條其他融資的管理：
(一)專項(xiàng)借款(如國(guó)債專項(xiàng)借款等)以及財(cái)政資金返還等按國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
(二)融資租賃根據(jù)實(shí)際情況需要，制定相應(yīng)的管理辦法。
第六章投融資的信息披露
第二十九條公司的投資和融資活動(dòng)應(yīng)嚴(yán)格按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)、上海證券交易所、《公司章程》、《公司信息披露事務(wù)管理制度》等相關(guān)規(guī)定履行信息披露的義務(wù)。
第三十條公司董事會(huì)秘書(shū)負(fù)責(zé)公司投融資活動(dòng)的信息披露事宜，并有權(quán)參與并隨時(shí)了解公司所有投資項(xiàng)目和控股、參股公司的前期籌建工作及其進(jìn)展情況以及所有融資活動(dòng)。董事會(huì)秘書(shū)處是公司董事會(huì)的日常辦事機(jī)構(gòu)和信息披露管理部門，受公司董事會(huì)秘書(shū)的領(lǐng)導(dǎo)，負(fù)責(zé)做好必要的信息披露和持續(xù)信息披露工作。
第三十一條公司控股、參股子公司及日常管理部門應(yīng)配合董事會(huì)秘書(shū)處做好公司投融資活動(dòng)的信息披露工作，并按照公司《內(nèi)幕信息知情人登記制度》、《外部信息使用人管理制度》、《董事會(huì)秘書(shū)工作制度》等有關(guān)規(guī)定履行內(nèi)幕信息管理及登記的責(zé)任與義務(wù)。
第七章附則
第三十二條有關(guān)人員的責(zé)任：
(一)公司相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)審慎對(duì)待和嚴(yán)格控制投融資產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)違規(guī)或失當(dāng)?shù)耐度谫Y產(chǎn)生的損失依法承擔(dān)連帶責(zé)任。
(二)公司董事、高級(jí)管理人員以及其他有關(guān)人員擅自以公司名義簽訂投融資合同，對(duì)公司造成損害的，應(yīng)對(duì)公司的損失承擔(dān)賠償責(zé)任。有關(guān)責(zé)任人未按本制度的規(guī)定處理投融資事宜，公司應(yīng)視情節(jié)輕重給予處罰。
第三十三條本制度未盡事宜，公司按照國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定執(zhí)行。
第三十四條本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)制定、修改和解釋。
第三十五條本制度自董事會(huì)審議通過(guò)之日起施行。
公司融資管理制度 4
第一章總則
第一條為加強(qiáng)對(duì)政府投融資行為的監(jiān)督，保障科學(xué)、民主的政府投融資項(xiàng)目決策和實(shí)施機(jī)制的高效運(yùn)行,確保政府投融資的安全，提高資金的使用效益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)行政監(jiān)察法》、《財(cái)政違法行為處分處罰條例》及其他有關(guān)法律、法規(guī)，制定本制度。
第二條本制度所稱政府投融資行為的監(jiān)督，是指財(cái)政部門、發(fā)展和改革部門、審計(jì)部門、監(jiān)察部門依照法律規(guī)定的職權(quán)和程序，對(duì)政府投融資的來(lái)源、使用和管理的情況進(jìn)行監(jiān)督。
第三條政府投融資監(jiān)督應(yīng)遵循客觀公正、實(shí)事求是、廉潔奉公、規(guī)范管理的原則。
第二章監(jiān)督任務(wù)范圍
第四條對(duì)政府投融資行為監(jiān)督的主要任務(wù)是依據(jù)法律、法規(guī)和國(guó)家的有關(guān)政策規(guī)定，對(duì)政府投融資的來(lái)源、運(yùn)用、管理等業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督，防止擠占、挪用等問(wèn)題的發(fā)生，維護(hù)國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)法紀(jì)，保證有關(guān)政策制度的貫徹執(zhí)行，保障投融資的規(guī)范、安全、有效，為宏觀決策和管理服務(wù)，促進(jìn)我區(qū)各項(xiàng)事業(yè)的健康發(fā)展。
第三章監(jiān)督方法內(nèi)容
第五條財(cái)政部門、發(fā)展和改革部門、審計(jì)部門、監(jiān)察部門按照“決策、執(zhí)行、監(jiān)督”相對(duì)獨(dú)立運(yùn)作、相互制約的原則，對(duì)政府投融資進(jìn)行“事前審核、事中監(jiān)控、事后檢查”，對(duì)重大項(xiàng)目實(shí)施重點(diǎn)稽查，實(shí)現(xiàn)對(duì)投融資“借、用、還”的全過(guò)程監(jiān)督。
財(cái)政部門、發(fā)展和改革部門、審計(jì)部門、監(jiān)察部門根據(jù)需要，可以采取獨(dú)立監(jiān)督或聯(lián)合監(jiān)督的方式。
第六條對(duì)區(qū)發(fā)展和改革局的`下列情況進(jìn)行事前審核：
（一）執(zhí)行國(guó)家的方針、政策、法律、法規(guī)以及有關(guān)規(guī)章制度的情況；
（二）政府投融資管理中心編制的投融資計(jì)劃、建設(shè)項(xiàng)目、資金使用以及合同等是否符合有關(guān)法律和規(guī)定；
（三）財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)及賬簿設(shè)置是否符合《會(huì)計(jì)法》的要求；
（四）財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度是否按照財(cái)務(wù)制度及資金管理的要求，建立健全財(cái)務(wù)管理制度；
�。ㄎ澹┢渌O(jiān)督事項(xiàng)。
第七條對(duì)區(qū)公有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司的下列情況進(jìn)行事中監(jiān)控：
�。ㄒ唬┵Y金使用是否按照項(xiàng)目確定的用途做到專款專用；
�。ǘ┩度谫Y內(nèi)部控制制度的落實(shí)情況；
（三）政府投融資的“借、用、還”是否按照計(jì)劃執(zhí)行，有無(wú)滯留、延壓、截留、挪用；
�。ㄋ模┢渌O(jiān)督事項(xiàng)。
第八條對(duì)區(qū)公有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司的下列情況進(jìn)行事后檢查：
�。ㄒ唬╉�(xiàng)目資金的收入、支出、結(jié)余情況，結(jié)余資金是否及時(shí)上繳，有無(wú)截留、挪用；
�。ǘ﹤鶛�(quán)、債務(wù)及其利息、分紅等衍生物是否真實(shí)、清楚并定期與對(duì)方核對(duì)。有無(wú)催收債權(quán)和歸還債務(wù)計(jì)劃并嚴(yán)格執(zhí)行；
�。ㄈ⿲�(duì)投融資“借、用、還”進(jìn)行全面檢查，是否按照計(jì)劃進(jìn)行投融資、使用和還款，有無(wú)撥付資金不及時(shí)、不到位，有無(wú)擠占、截留、挪用、貪污以及損失浪費(fèi)情況；
�。ㄋ模╅_(kāi)展績(jī)效監(jiān)督評(píng)價(jià)。依據(jù)有關(guān)經(jīng)濟(jì)、技術(shù)、社會(huì)和環(huán)境等指標(biāo)，對(duì)重大項(xiàng)目投資管理、資金使用、社會(huì)效益和功能作用等事項(xiàng)作出綜合評(píng)價(jià)，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考依據(jù)。
第四章罰則
第九條被監(jiān)督的單位和人員違反法律、法規(guī)的規(guī)定，有下列行為之一的，由財(cái)政部門、發(fā)展和改革部門、審計(jì)或者監(jiān)察部門責(zé)令改正，并依照各自職權(quán)作出處理，財(cái)政部門、發(fā)展和改革部門、審計(jì)部門依法對(duì)違法違紀(jì)行為作出處理和處罰，監(jiān)察部門依法對(duì)違法違紀(jì)行為負(fù)有責(zé)任的人員給予行政處分：
�。ㄒ唬┚懿粓�(zhí)行國(guó)家、省、市關(guān)于政府投融資的方針、政策和法律、法規(guī)、規(guī)章的；
�。ǘ┙亓簟D占、挪用、貪污政府資金的；
�。ㄈ┱度谫Y撥付不及時(shí)、不到位以致給政府投資項(xiàng)目造成重大損失的；
�。ㄋ模┢渌`反法律法規(guī)的政府投融資行為。
第十條財(cái)政、發(fā)展和改革、審計(jì)、監(jiān)察人員濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守的，依紀(jì)依法給予處理。
第五章附則
第十一條本制度由區(qū)財(cái)政局、發(fā)展計(jì)劃局、審計(jì)局、監(jiān)察局負(fù)責(zé)解釋。
第十三條本制度自頒布之日起施行。
公司融資管理制度 5
第一章目的與適用范圍
第一條目的
為了加強(qiáng)公司的資金管理，科學(xué)合理的組織資金的籌集和調(diào)配，嚴(yán)格控制資金的投放時(shí)間和方向，確保資金的有效周轉(zhuǎn)和合理安排，提高資金的使用效率，實(shí)現(xiàn)資金的規(guī)范性管理，制定本辦法。
第二條適用范圍
本制度適用于公司各部門的資金管理。
第二章管理職責(zé)
第三條財(cái)務(wù)部
財(cái)務(wù)部是資金管理的責(zé)任部門，負(fù)責(zé)各部門資金計(jì)劃的審查、監(jiān)管，負(fù)責(zé)公司資金使用的控制、分析及管理。
第四條各部門
負(fù)責(zé)編制本部門的資金計(jì)劃，并對(duì)本部門資金使用進(jìn)行控制和管理。
第五條管理部
負(fù)責(zé)管理辦法的制定，對(duì)各部門資金計(jì)劃和資金使用進(jìn)行監(jiān)督管理，對(duì)違反規(guī)定的部門和個(gè)人進(jìn)行處罰。
第三章資金計(jì)劃
第六條資金計(jì)劃編制原則
資金計(jì)劃編制要體現(xiàn)“真實(shí)性、準(zhǔn)確性、預(yù)見(jiàn)性”原則。既要實(shí)事求是，又要留有余地。
第七條資金計(jì)劃上報(bào)時(shí)間
公司實(shí)行月度資金計(jì)劃，各部門于每月25日前編制并上報(bào)本部門下月的資金計(jì)劃。
第八條資金計(jì)劃編制的內(nèi)容
資金計(jì)劃應(yīng)包括：項(xiàng)目、資金用途、單價(jià)、數(shù)量、金額、備注、編制說(shuō)明等，見(jiàn)《資金計(jì)劃表》。
第九條資金計(jì)劃的范圍
資金計(jì)劃的范圍包括：
基建費(fèi)用、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、零配件購(gòu)置、材料費(fèi)、低值易耗品、修理費(fèi)、運(yùn)輸及車輛費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、水電費(fèi)、辦公費(fèi)、電話費(fèi)、財(cái)務(wù)費(fèi)用、工資、保險(xiǎn)、福利、勞務(wù)費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)、清潔費(fèi)、其他等。
第十條資金計(jì)劃編制的依據(jù)
1、本部門上月資金使用情況與分析結(jié)果；
2、本部門本月工作計(jì)劃；
3、公司相關(guān)工作安排。
第十一條資金計(jì)劃審批程序
1、部門擬訂月度資金計(jì)劃，經(jīng)部門主管審核簽字；
2、部門主管簽字后報(bào)分管副總審查簽字；
3、分管副總審查同意后報(bào)總經(jīng)理審批；
4、總經(jīng)理審批同意后，各部門留存一份，并交一份給財(cái)務(wù)部；
5、財(cái)務(wù)部將各部門的資金計(jì)劃備案，并進(jìn)行審查、平衡、匯總后，編制公司月度總資金計(jì)劃，報(bào)總經(jīng)理審批簽字；
6、財(cái)務(wù)部將總經(jīng)理審批簽字后的公司月度總資金計(jì)劃于每月30日前上報(bào)集團(tuán)。
第四章資金使用
第十二條資金使用的原則
資金使用實(shí)行“計(jì)劃使用，總額控制”的原則，無(wú)資金計(jì)劃的部門，不得使用資金；各部門只能在經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批同意的資金計(jì)劃范圍內(nèi)控制使用資金。
第十三條突發(fā)性開(kāi)支
如出現(xiàn)突發(fā)性開(kāi)支，由部門打?qū)ｎ}報(bào)告，按資金計(jì)劃審批程序報(bào)批，經(jīng)公司批準(zhǔn)同意后方可開(kāi)支。
第十四條超計(jì)劃開(kāi)支
如當(dāng)月資金使用超資金計(jì)劃預(yù)算，原則上不予開(kāi)支，留待下月開(kāi)支，確因特殊情況需要開(kāi)支的，由部門報(bào)資金追加計(jì)劃，按資金計(jì)劃審批程序報(bào)批，經(jīng)公司批準(zhǔn)同意后方可開(kāi)支。
第五章費(fèi)用報(bào)銷
第十五條費(fèi)用報(bào)銷程序
1、經(jīng)辦人員填寫報(bào)銷憑證；
2、經(jīng)辦人員將報(bào)銷憑證連同各項(xiàng)單據(jù)（如是突發(fā)性開(kāi)支還需附報(bào)告、如是超計(jì)劃開(kāi)支還需附超計(jì)劃資金申請(qǐng)）報(bào)部門負(fù)責(zé)人審核簽字；
3、部門負(fù)責(zé)人審核同意后報(bào)分管副總經(jīng)理審核（審批）；
4、審核通過(guò)后報(bào)總經(jīng)理審批；
5、經(jīng)辦人員持審批后的報(bào)銷憑證及相關(guān)報(bào)告，經(jīng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人復(fù)核資金計(jì)劃使用情況后予以報(bào)銷。
第十六條費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限
1、正常性開(kāi)支（資金計(jì)劃內(nèi)開(kāi)支），單筆金額在5000元以內(nèi)的由分管副總審批；超過(guò)5000元的由總經(jīng)理審批；
2、突發(fā)性開(kāi)支和超計(jì)劃開(kāi)支一律由總經(jīng)理審批。
第六章資金使用監(jiān)管
第十七條資金使用分析
1、各部門每月應(yīng)對(duì)本部門資金使用的情況與當(dāng)月的費(fèi)用計(jì)劃進(jìn)行比較、分析，找出超支或節(jié)約的`影響因素，明確責(zé)任，采取針對(duì)性措施加以解決，保證資金使用的正常、有序。
2、財(cái)務(wù)部每月應(yīng)對(duì)公司和各部門的資金使用情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，隨時(shí)監(jiān)控資金使用的情況，發(fā)現(xiàn)異常情況要盡快查明原因，及時(shí)向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，以便采取有效措施，進(jìn)行制止和糾正。
第十八條資金使用的監(jiān)督檢查
資金使用的監(jiān)督檢查由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)，主要內(nèi)容包括：
1、各部門是否上報(bào)月度資金計(jì)劃，并獲得批準(zhǔn)；
2、各部門資金使用是否超計(jì)劃；
3、資金使用是否存在越權(quán)審批的現(xiàn)象；
4、資金使用的原始憑據(jù)的報(bào)銷手續(xù)是否完備及是否合法、真實(shí)和有效。
5、非正常資金使用（突發(fā)性開(kāi)支和超計(jì)劃開(kāi)支）是否獲得批準(zhǔn)。
第七章附則
第十九條本規(guī)定從發(fā)布之日起執(zhí)行，以前有關(guān)規(guī)定與本規(guī)定相抵觸的地方，按本規(guī)定執(zhí)行。執(zhí)行以后公司如有新的規(guī)定另行通知。
第二十條本規(guī)定的解釋權(quán)歸管理部。
公司融資管理制度 6
第一條為加強(qiáng)對(duì)公司系統(tǒng)內(nèi)資金使用的監(jiān)督和管理，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金利潤(rùn)率，保證資金安全，特制定本規(guī)定。
第二條管理機(jī)構(gòu)
（一）公司設(shè)立資金管理部，在財(cái)務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)下，辦理各二級(jí)公司以及公司內(nèi)部獨(dú)立單位的結(jié)算、貸款、外匯調(diào)劑和資金管理工作。
�。ǘ┙Y(jié)算中心具有管理和服務(wù)的雙重職能。與下屬公司在資金管理工作中是監(jiān)督與被監(jiān)督，管理與接受管理的關(guān)系，在結(jié)算業(yè)務(wù)中是服務(wù)與被服務(wù)的客戶關(guān)系。
第三條存款管理
公司內(nèi)各二級(jí)公司除在附近銀行保留一個(gè)存款戶，辦理小額零星結(jié)算外，必須在資金部開(kāi)設(shè)存款帳戶，辦理各種結(jié)算業(yè)務(wù)，在資金部的結(jié)算量和旬、月末余額的比例不得低于80%，10萬(wàn)元以上的大額款項(xiàng)支付必須在資金管理部辦理特殊情況需專題報(bào)告，經(jīng)批準(zhǔn)同意后，方可保留其他銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。
第四條借款和擔(dān)保業(yè)務(wù)管理
�。ㄒ唬┙杩詈蛽�(dān)保限額。集團(tuán)內(nèi)各二級(jí)公司應(yīng)在每年年初根據(jù)董事會(huì)下達(dá)的利潤(rùn)任務(wù)編制資金計(jì)劃，報(bào)資金管理部，資金管理部根據(jù)公司的年度任務(wù)，經(jīng)營(yíng)民展規(guī)劃，資金來(lái)源以及各二級(jí)的資金效益狀況進(jìn)行綜合平衡后，編制總公司及二級(jí)公司定額借款，全部借款的`最高限額以及為二級(jí)公司信用擔(dān)保的最高限額，報(bào)董事會(huì)審批后下達(dá)執(zhí)行。年度中，資金管理部將嚴(yán)格按照限額計(jì)劃控制各二級(jí)公司借款規(guī)模，如因經(jīng)營(yíng)發(fā)展，貸款或擔(dān)保超限額的，應(yīng)專題報(bào)告說(shuō)明資金超限額的原因，以及新增資金的投向、投量和使用效益，經(jīng)資金管理部審查核實(shí)后，提出意見(jiàn)，報(bào)財(cái)委、董事會(huì)審批追加。
�。ǘ┘瘓F(tuán)內(nèi)借款的審批。凡集團(tuán)內(nèi)借款金額在300萬(wàn)元（含300萬(wàn)元，外幣按記帳匯率折算，下同）以內(nèi)的，由資金管理部審查同意后，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批；借款金額在300萬(wàn)元以上的，由資金管理部審查，財(cái)務(wù)總監(jiān)加簽同意后報(bào)董事長(zhǎng)審批。
�。ㄈ⿹�(dān)保的審批。各二級(jí)公司向銀行借款需要總公司擔(dān)保時(shí)，擔(dān)保額在300萬(wàn)元以下的由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，擔(dān)保額在300萬(wàn)—2000萬(wàn)元的，由財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)，董事長(zhǎng)審批。擔(dān)保額在2000萬(wàn)元以上的，一律由財(cái)委加簽后報(bào)董事長(zhǎng)審批，并經(jīng)董事長(zhǎng)辦公會(huì)議通過(guò)。借款擔(dān)保審批后，由資金部辦理具體手續(xù)。對(duì)外擔(dān)保，由資金部審核，財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁加簽后報(bào)董事長(zhǎng)審批。
第五條其他業(yè)務(wù)的審批
�。ㄒ唬╊I(lǐng)用空白支票。在資金部辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的企業(yè)，可以向資金部領(lǐng)用空白支票，每次領(lǐng)用張數(shù)不超5張，每張空白支票限額不超過(guò)5萬(wàn)元，由資金部辦理，領(lǐng)用空白支票時(shí)，必須在資金部有充足的存款。
�。ǘ┩鈪R調(diào)劑。管理規(guī)定集團(tuán)內(nèi)各二級(jí)公司的外匯調(diào)劑由資金部統(tǒng)一辦理，特殊情況需自行調(diào)劑的，一律報(bào)財(cái)務(wù)審批，審批同意后，方可自行辦理。
（三）利息的減免。凡需要減免集團(tuán)內(nèi)借款利息，金額在5000元以內(nèi)的，由資金部審查同意，報(bào)財(cái)委審批，金額超過(guò)5000元，必須落實(shí)彌補(bǔ)渠道，并經(jīng)分管副總經(jīng)理加簽后，報(bào)財(cái)委審批。
第六條資金管理和檢查
資金部以資金的安全性、效益性、流動(dòng)性為中心，定期開(kāi)展以下資金檢查和管理工作，并根據(jù)檢查情況，定期向財(cái)委、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)專題報(bào)告。
�。ㄒ唬┒ㄆ跈z查各二級(jí)公司的現(xiàn)金庫(kù)存狀況。
（二）定期檢查各二級(jí)公司的資金部的結(jié)算情況。
�。ㄈ┒ㄆ跈z查各二級(jí)公司在銀行存款和在資金部存款的對(duì)帳工作。
�。ㄋ模⿲�(duì)二級(jí)公司在資金部匯出的10萬(wàn)元以上大額款項(xiàng)進(jìn)行跟蹤檢查或抽查。
第七條統(tǒng)計(jì)報(bào)表
各二級(jí)公司必須在旬后一日內(nèi)向資金部報(bào)送旬末在銀行存款、借款、結(jié)算業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表，資金部匯總后于旬后2日內(nèi)報(bào)財(cái)委、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)。
公司融資管理制度 7
為合理使用分配資金，規(guī)范資金的支出撥付手續(xù)，確保公司利益不受侵害，避免不必要的經(jīng)濟(jì)損失，特制定如下規(guī)定:
一、凡經(jīng)公司審批后的資金計(jì)劃系屬劃撥、支付資金的依據(jù)。財(cái)務(wù)部根據(jù)公司資金的情況，調(diào)劑分配資金的使用及嚴(yán)格執(zhí)行資金計(jì)劃。對(duì)計(jì)劃外的資金支出(工程款壹萬(wàn)元以上，費(fèi)用支出壹仟元以上的)須總經(jīng)理審批。
二、有關(guān)資金支出、撥付的報(bào)批程序和要求:
1、工程項(xiàng)目付款
a、申請(qǐng)首次付款的工程項(xiàng)目，需將有關(guān)合同轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部門，并根據(jù)合同內(nèi)容填寫付款申請(qǐng)單。在合同執(zhí)行中發(fā)生內(nèi)容變更時(shí)，須及時(shí)將變更的合同轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部。對(duì)未簽署的合同及未經(jīng)財(cái)務(wù)部確認(rèn)變更的合同，財(cái)務(wù)部門有權(quán)不予以支付合同款項(xiàng)。
b、申請(qǐng)支付計(jì)劃內(nèi)工程項(xiàng)目進(jìn)度款時(shí)，由工程部經(jīng)辦人員根據(jù)對(duì)方單位申請(qǐng)理由和合同簽定依據(jù)，按要求填寫付款申請(qǐng)單，工程部長(zhǎng)根據(jù)合同審核進(jìn)度并簽署意見(jiàn);預(yù)算部根據(jù)工程進(jìn)度對(duì)工程造價(jià)進(jìn)行審定;對(duì)較大數(shù)額的工程付款同時(shí)還需工程監(jiān)理和總工程師進(jìn)行工程進(jìn)度、工程質(zhì)量審核確認(rèn)，報(bào)經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理審批后辦理付款。
c、申請(qǐng)結(jié)算工程尾款時(shí)，工程部經(jīng)辦人員按上述程序辦理付款申請(qǐng)外，應(yīng)有相關(guān)聯(lián)部門簽署意見(jiàn)(如涉及到由物業(yè)公司接手的工程項(xiàng)目應(yīng)經(jīng)物業(yè)公司簽署)，同時(shí)財(cái)務(wù)部門要求對(duì)方單位出具加蓋公章的工程款項(xiàng)結(jié)清證明。否則，財(cái)務(wù)部門有權(quán)不予辦理付款。
d、支付每筆工程款時(shí)，收款單位應(yīng)同時(shí)出具與簽署工程合同單位名稱相同，內(nèi)容相符的工程款發(fā)票。
e、支付首筆購(gòu)銷合同訂貨款時(shí)，對(duì)方單位須出具符合稅務(wù)要求的收款收據(jù)或銷貨發(fā)票;當(dāng)購(gòu)進(jìn)材料或物品到場(chǎng)時(shí)，對(duì)方單位應(yīng)根據(jù)到貨清單驗(yàn)收情況出具符合要求的購(gòu)銷發(fā)票，否則，財(cái)務(wù)部門有權(quán)不予支付后續(xù)款項(xiàng)。
f、申請(qǐng)付款經(jīng)辦人員原則上不代領(lǐng)對(duì)方單位款項(xiàng)，由對(duì)方單位經(jīng)辦人員持付款手續(xù)直接簽字辦理領(lǐng)款。
g、對(duì)于已簽合同的工程付款和購(gòu)貨付款，財(cái)務(wù)部門需按合同單位簽署支票的收款單位，原則不予以簽署空白收款單位的支票。
2、廣告費(fèi)及經(jīng)營(yíng)費(fèi)用支出的報(bào)批要求
a、申請(qǐng)支付廣告費(fèi)時(shí)，經(jīng)營(yíng)部應(yīng)根據(jù)簽署的合同或有關(guān)文件規(guī)定，提供雙方確認(rèn)無(wú)誤的廣告發(fā)布明細(xì)并填寫付款申請(qǐng)單按程序報(bào)批申請(qǐng)付款，同時(shí)提供與合同相符的廣告專業(yè)發(fā)票。
b、申請(qǐng)支付經(jīng)營(yíng)相關(guān)費(fèi)用時(shí)，經(jīng)營(yíng)部應(yīng)根據(jù)簽署的合同和有關(guān)文件規(guī)定，確認(rèn)對(duì)方履行相關(guān)義務(wù)情況，填寫付款申請(qǐng)單按程序報(bào)批申請(qǐng)付款，并及時(shí)提供符合財(cái)務(wù)要求的發(fā)票。
c、在相關(guān)合同內(nèi)容的變更時(shí)，應(yīng)及時(shí)將變更的合同或相關(guān)資料提交財(cái)務(wù)部，同時(shí)將原合同收回廢止。在相關(guān)合同終止時(shí)，應(yīng)及時(shí)與對(duì)方單位辦理合同終止手續(xù)轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部門，否則財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕支付合同款項(xiàng)。
3、行政費(fèi)用等支出的報(bào)批要求
a、申請(qǐng)部門經(jīng)辦人員根據(jù)部門資金計(jì)劃按要求填寫付款申請(qǐng)單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽署后報(bào)主管經(jīng)理審批后辦理付款;申請(qǐng)計(jì)劃外付款應(yīng)報(bào)總經(jīng)理簽字后辦理付款。
b、申請(qǐng)購(gòu)置公司資產(chǎn)付款時(shí)，應(yīng)同時(shí)出具經(jīng)辦部門匯同資產(chǎn)部和相關(guān)部門驗(yàn)收合格、調(diào)撥入庫(kù)后填寫的'入庫(kù)單，方可辦理結(jié)清余款。
c、申請(qǐng)批量購(gòu)置日用物品時(shí)，應(yīng)同時(shí)出具填寫齊全、金額相符的出庫(kù)領(lǐng)用單;申請(qǐng)支付公司簽單掛帳支出時(shí)，須同時(shí)出具經(jīng)審核收回的簽單掛帳明細(xì)。
d、申請(qǐng)旅差費(fèi)需出差人持已審批的出差審批單辦理領(lǐng)款。
e、申請(qǐng)報(bào)銷招待費(fèi)需經(jīng)辦人及項(xiàng)目經(jīng)理簽批，報(bào)總經(jīng)理審批后方可支付、報(bào)銷。
f、請(qǐng)款經(jīng)辦人員應(yīng)取得正規(guī)的業(yè)務(wù)發(fā)票，并在5日內(nèi)將按規(guī)定簽署后的發(fā)票返回財(cái)務(wù)部，否則將不予辦理再次付款。
三、財(cái)務(wù)部門付款時(shí)，原則不得簽發(fā)空白支票或應(yīng)對(duì)方要求隨意更改支票的收款人。如確有特殊情況，須由經(jīng)辦人員申請(qǐng)，有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，并由對(duì)方單位出具加蓋公章的相應(yīng)證明。
四、財(cái)務(wù)部門應(yīng)遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，根據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)容及情況對(duì)超出現(xiàn)金規(guī)定(100元以上)的支出，原則以支票支付。對(duì)外資金往來(lái)、結(jié)算，原則上本地采用支票結(jié)算方式，異地采用匯票結(jié)算方式，若需現(xiàn)金結(jié)算須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)和財(cái)務(wù)部的審核。否則財(cái)務(wù)部有權(quán)不予支付。
五、對(duì)任何不符合財(cái)務(wù)規(guī)定的其它支出，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕支付。
六、本規(guī)定由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
七、本規(guī)定自通過(guò)之日起執(zhí)行。
公司融資管理制度 8
第一章總則
第一條為規(guī)范貴研鉑業(yè)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“公司”)募集資金的管理和運(yùn)用，保護(hù)投資者的利益，依照《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)證券法》、《上海證券交易所股票上市規(guī)則》及其他有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合本公司實(shí)際，特制定本辦法。
第二條本辦法所稱募集資金是指公司通過(guò)發(fā)行股票(包括首次公開(kāi)發(fā)行股票以及上市后配股、增發(fā)等再次發(fā)行股票)或發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的方式向社會(huì)公眾投資者募集用于特定用途的資金。
第三條募集資金的使用應(yīng)堅(jiān)持周密計(jì)劃，精打細(xì)算，規(guī)范運(yùn)作，公開(kāi)透明的原則。
第四條非經(jīng)公司股東大會(huì)依法作出決議，任何人無(wú)權(quán)改變公司招股說(shuō)明書(shū)或募集資金說(shuō)明書(shū)公告的募集資金使用用途。
第五條公司應(yīng)負(fù)責(zé)、謹(jǐn)慎使用募集資金，以最低投資成本獲取最大產(chǎn)出效益為原則，把握好投入時(shí)機(jī)、投入資金、投資進(jìn)度及項(xiàng)目效益間的關(guān)系。
第六條違反法律、法規(guī)、公司章程以及本辦法的規(guī)定使用募集資金，致使公司遭受損失的，應(yīng)給予相關(guān)責(zé)任人以處分。
第二章募集資金存放
第七條募集資金到位后，公司應(yīng)及時(shí)辦理驗(yàn)資手續(xù)，由具有證券從業(yè)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具驗(yàn)資報(bào)告，并應(yīng)由董事會(huì)按照招股說(shuō)明書(shū)所承諾的募集資金使用計(jì)劃，管理和使用募集資金。
第八條公司實(shí)行募集資金集中存儲(chǔ)管理。公司認(rèn)為募集資金的數(shù)額大，并且結(jié)合投資項(xiàng)目的信貸安排確有必要在一家以上銀行開(kāi)設(shè)帳戶的，應(yīng)堅(jiān)持集中存放、便于監(jiān)督的原則進(jìn)行存儲(chǔ)。
第三章募集資金的使用
第九條募集資金應(yīng)按照招股說(shuō)明書(shū)或募集資金說(shuō)明書(shū)承諾的投資項(xiàng)目、投資金額安排使用，實(shí)行專款專用。公司使用募集資金的具體依據(jù)是募集資金使用計(jì)劃書(shū)。
第十條募集資金使用計(jì)劃書(shū)由公司總經(jīng)理組織編制、實(shí)施，并報(bào)董事會(huì)備案。如出現(xiàn)本辦法第十一條的第4種情況時(shí)，需報(bào)經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施。
第十一條募集資金使用計(jì)劃書(shū)依照下列程序編制和審批:
一、由公司項(xiàng)目實(shí)施部門根據(jù)相關(guān)文件和具體情況，本著充分維護(hù)投資者利益和以最小投入獲取最大收益的原則，編制公司募集資金使用計(jì)劃書(shū)，公司募集資金使用計(jì)劃書(shū)應(yīng)充分說(shuō)明各項(xiàng)投入的必要性和可行性以及預(yù)期的效果;
二、公司投資發(fā)展部根據(jù)本辦法第五條的原則對(duì)募集資金使用計(jì)劃書(shū)進(jìn)行審查、評(píng)價(jià)，并出具審查評(píng)價(jià)報(bào)告，需要時(shí)可要求募集資金使用計(jì)劃編制部門對(duì)計(jì)劃書(shū)進(jìn)行補(bǔ)充說(shuō)明或論證;
三、募集資金使用計(jì)劃書(shū)經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議討論通過(guò);
四、因國(guó)家有關(guān)政策、市場(chǎng)環(huán)境、相關(guān)技術(shù)及合作方情形等因素發(fā)生變化，如果按原投資方案實(shí)施項(xiàng)目可能會(huì)不經(jīng)濟(jì)、或給股東帶來(lái)?yè)p失時(shí)，總經(jīng)理辦公會(huì)應(yīng)按謹(jǐn)慎性原則從嚴(yán)或推遲審批并及時(shí)將相關(guān)情況報(bào)董事會(huì)。
五、董事會(huì)收到總經(jīng)理的'相關(guān)報(bào)告后，認(rèn)為需要對(duì)全部或單項(xiàng)的募集資金使用計(jì)劃書(shū)進(jìn)行審議時(shí)，應(yīng)召開(kāi)董事會(huì)討論并審批募集資金使用計(jì)劃。
第十二條依據(jù)經(jīng)審批的募集資金使用計(jì)劃書(shū)使用募集資金時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照《貴研鉑業(yè)股份有限公司貨幣資金管理辦法》的規(guī)定，嚴(yán)格履行公司貨幣資金使用的申請(qǐng)和審批手續(xù)。
第十三條本辦法所稱使用募集資金申請(qǐng)，是指使用部門或單位根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的募集資金使用計(jì)劃書(shū)，提出使用募集資金的報(bào)告，內(nèi)容包括:申請(qǐng)用途、金額、款項(xiàng)提取或劃撥的時(shí)間等。
第十四條本辦法所稱使用募集資金的審批手續(xù)，是指在募集資金使用計(jì)劃書(shū)或公司預(yù)算范圍內(nèi)，針對(duì)使用部門的使用募集資金由財(cái)務(wù)部門審核，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理簽批，會(huì)計(jì)部門執(zhí)行的程序。
在募集資金使用過(guò)程中如出現(xiàn)本辦法第二十八條規(guī)定的4種情況，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理有權(quán)根據(jù)具體情況暫停審批資金申請(qǐng)，要求項(xiàng)目實(shí)施部門采取補(bǔ)救措施，并將相關(guān)情況及時(shí)向董事會(huì)報(bào)告。
第十五條使用募集資金超出募集資金使用計(jì)劃書(shū)的計(jì)劃額度時(shí)，超出額度在計(jì)劃額度20%以內(nèi)(含20%)時(shí)由總經(jīng)理辦公會(huì)決定;超出額度在計(jì)劃額度20%以上時(shí)，由董事會(huì)批準(zhǔn)或授權(quán)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。
第十六條募集資金投資項(xiàng)目應(yīng)嚴(yán)格按工程預(yù)算投入或?qū)ν馔顿Y協(xié)議約定。因特別原因，必須超出預(yù)算時(shí)，按下列程序?qū)徟?
一、由公司項(xiàng)目負(fù)責(zé)部門編制投資項(xiàng)目超預(yù)算報(bào)告，詳細(xì)說(shuō)明超預(yù)算原因、新預(yù)算編制說(shuō)明及控制預(yù)算措施;
二、實(shí)際投資超出預(yù)算15%以內(nèi)(含15%)時(shí)，由公司總經(jīng)理辦公會(huì)議批準(zhǔn);
三、實(shí)際投資超出預(yù)算15%以上時(shí)，報(bào)由董事會(huì)決定;
第十七條在確保不影響募集資金投資項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度的前提下，募集資金可以暫時(shí)用于補(bǔ)充流動(dòng)資金，或者在法律、法規(guī)及證券監(jiān)管部門規(guī)范性文件許可的范圍內(nèi)，用于不超過(guò)一年的短期投資。
募集資金用于暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金時(shí)，由公司財(cái)務(wù)部提出補(bǔ)充流動(dòng)資金計(jì)劃經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議批準(zhǔn);
用于短期證券投資時(shí)，要由公司證券部提出投資報(bào)告，經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議審議，報(bào)董事會(huì)決定。
第十八條公司不得將募集資金用于委托理財(cái)或其他變相改變募集資金用途的投資。禁止對(duì)公司具有實(shí)際控制權(quán)的個(gè)人、法人或其他組織及其關(guān)聯(lián)人占用募集資金。
第十九條實(shí)際募集資金超出項(xiàng)目投資計(jì)劃所需資金的部分，可作為補(bǔ)充流動(dòng)資金或其他項(xiàng)目投資的后備資金。
第二十條公司使用募集資金收購(gòu)對(duì)公司具有實(shí)際控制權(quán)的個(gè)人、法人或其他組織及其關(guān)聯(lián)人的資產(chǎn)或股權(quán)的，應(yīng)按照關(guān)聯(lián)交易的處理規(guī)定辦理。
第四章募集資金項(xiàng)目實(shí)施管理及監(jiān)督
第二十一條募集資金投資項(xiàng)目由總經(jīng)理負(fù)責(zé)組織實(shí)施。具體工作由相關(guān)部門負(fù)責(zé)執(zhí)行。
第二十二條在項(xiàng)目投資過(guò)程中，項(xiàng)目實(shí)施部門負(fù)責(zé)實(shí)施計(jì)劃的制定、質(zhì)量的控制、項(xiàng)目的實(shí)施組織、工程進(jìn)度跟蹤、建立項(xiàng)目管理檔案等。
第二十三條財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)對(duì)募集資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督和管理。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)資金調(diào)度和安排，對(duì)涉及募集資金運(yùn)用活動(dòng)應(yīng)當(dāng)設(shè)專人建立有關(guān)會(huì)計(jì)記錄和臺(tái)帳管理。
第二十四條項(xiàng)目完成后，由公司項(xiàng)目管理部門、項(xiàng)目實(shí)施單位、財(cái)務(wù)部門、審計(jì)單位及公司外聘機(jī)構(gòu)進(jìn)行竣工驗(yàn)收�？⒐を�(yàn)收后，項(xiàng)目管理部門或項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)及時(shí)編制項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告，財(cái)務(wù)部牽頭組織工程決算和項(xiàng)目效益評(píng)價(jià)，并將評(píng)估報(bào)告、決算報(bào)告及效益評(píng)價(jià)報(bào)告及時(shí)提交董事會(huì)。
第二十五條若因國(guó)家有關(guān)政策、市場(chǎng)環(huán)境、相關(guān)技術(shù)及合作方情形等因素發(fā)生重大變化，發(fā)生需要終止項(xiàng)目實(shí)施、投資超預(yù)算、進(jìn)度延期等情況，有關(guān)部門應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理、董事會(huì)報(bào)告。需要終止項(xiàng)目實(shí)施、投資超預(yù)算20%以上的應(yīng)向股東大會(huì)報(bào)告。經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)后，項(xiàng)目終止實(shí)施、增加投資方能執(zhí)行。
第二十六條項(xiàng)目交付使用后，項(xiàng)目使用單位須作好運(yùn)行數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、建立臺(tái)帳、報(bào)表制度，財(cái)務(wù)部應(yīng)定期提交項(xiàng)目投資評(píng)價(jià)報(bào)告。
第二十七條財(cái)務(wù)部須按定期報(bào)告有關(guān)規(guī)定向董事會(huì)提交募集資金運(yùn)用情況的總結(jié)報(bào)告及已投運(yùn)項(xiàng)目的效益核算情況。
第二十八條項(xiàng)目管理部門及項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)對(duì)以下情況作出詳細(xì)的書(shū)面解釋并及時(shí)報(bào)告總經(jīng)理，抄送董事會(huì)秘書(shū):
一、項(xiàng)目實(shí)際進(jìn)度達(dá)不到計(jì)劃進(jìn)度且無(wú)法按期完成;
二、項(xiàng)目所需的實(shí)際投資金額超出預(yù)算;
三、項(xiàng)目工程質(zhì)量不符合要求;
四、項(xiàng)目實(shí)際效益達(dá)不到估算或預(yù)測(cè)效益。
如果差異較大的，總經(jīng)理應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告董事會(huì)。
第二十九條總經(jīng)理應(yīng)當(dāng)定期召開(kāi)辦公會(huì)議，聽(tīng)取和檢查募集資金使用情況。
第三十條總經(jīng)理應(yīng)當(dāng)定期以書(shū)面形式向董事會(huì)專項(xiàng)報(bào)告募集資金使用情況，并抄報(bào)公司監(jiān)事會(huì)。
第三十一條公司審計(jì)委員會(huì)有權(quán)對(duì)募集資金使用情況進(jìn)行檢查可以聘請(qǐng)具有證券業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)募集資金使用情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。
第三十二條公司監(jiān)事會(huì)有權(quán)對(duì)募集資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督。
第五章附則
第三十三條本辦法由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定、修改和解釋。
第三十四條本辦法未盡事宜，依照有關(guān)法律、法規(guī)及本公司章程的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
公司融資管理制度 9
第一章 總 則
第一條為加強(qiáng)資金內(nèi)部控制和管理，加強(qiáng)對(duì)公司資金使用的監(jiān)督和管理，加快資金的循環(huán)和周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率，合理安排資金流向，保證資金安全，特制定本制度。
第二條 本制度所稱資金管理,是指公司的資金流入、流出等全過(guò)程的控制。
第三條 本制度適用于公司的資金管理和核算。
第四條 公司嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線資金管理制度。
第五條 本制度所稱資金包括投資資金、融資資金和運(yùn)營(yíng)資金。日常費(fèi)用由總經(jīng)理辦公會(huì)授權(quán)財(cái)務(wù)部另行制定管理辦法及報(bào)銷制度。
(一)投資資金指對(duì)外風(fēng)險(xiǎn)投資和非風(fēng)險(xiǎn)投資、固定資產(chǎn)投資等資金支出。
(二)融資資金指公司為了彌補(bǔ)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的資金缺額，向金融機(jī)構(gòu)或其他法律允許的主體借入的資金。
(三)營(yíng)運(yùn)資金指流動(dòng)資產(chǎn)減去流動(dòng)負(fù)債后的余額，主要表現(xiàn)為貨幣資金、有價(jià)證券、應(yīng)收款項(xiàng)、存貨等。
第二章 機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé)
第六條 公司實(shí)行總經(jīng)理及總經(jīng)理辦公會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的分級(jí)授權(quán)管理體系，各部門按照制度規(guī)定的授權(quán)及職責(zé)，履行資金管理權(quán)責(zé)。
第七條 財(cái)務(wù)部是公司資金核算的歸口管理部門。
第三章 預(yù)算的管理
第八條根據(jù)公司全面預(yù)算管理的要求，公司于每年末按照公司整體發(fā)展規(guī)劃和下經(jīng)營(yíng)計(jì)劃做好公司下整體的資金預(yù)算，公司應(yīng)根據(jù)自身的實(shí)際情況做好本單位資金預(yù)算，公司的資金預(yù)算應(yīng)與公司的整體資金預(yù)算保持一致。
第九條 為提高公司經(jīng)營(yíng)效益，公司除應(yīng)按編制資金預(yù)算外，還應(yīng)逐月編列資金預(yù)算表上報(bào)總經(jīng)理，由公司統(tǒng)籌計(jì)劃使用。
第十條 資金預(yù)算的編制及審批
(一)每年末，各部門須根據(jù)資金預(yù)算和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，編制下的《資金預(yù)算計(jì)劃》，并于每個(gè)財(cái)務(wù)的最后一月報(bào)送財(cái)務(wù)部由總經(jīng)理審批。
(二)每月末，財(cái)務(wù)部須根據(jù)資金預(yù)算和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，編制下個(gè)月的《月度資金預(yù)算計(jì)劃》，并于月末一天報(bào)送總經(jīng)理審批;
(三)財(cái)務(wù)部根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及財(cái)務(wù)預(yù)算，本著“量入為出，收支平衡”的原則，結(jié)合實(shí)際回款情況，根據(jù)資金支出的用途，審批各部門及月度可使用資金的額度。
(四)對(duì)于投資類或生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)類的資金支出，先審核業(yè)務(wù)的內(nèi)容是否在投資計(jì)劃或生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的范圍內(nèi)，再由公司財(cái)務(wù)部根據(jù)公司資金狀況審批可使用資金額度。
(五)在實(shí)際對(duì)外付款時(shí)，將參照本月的實(shí)際資金狀況，批復(fù)用款。
第四章 資金收入的管理
第十一條 資金收入分為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的'資金收入、投資活動(dòng)產(chǎn)生的資金收入，以及籌資活動(dòng)產(chǎn)生的資金收入三類。
第十二條 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資金收入的管理
(一)各單位所有經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收入都應(yīng)足額存入銀行賬戶。
(二)各單位財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)監(jiān)督本單位經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資金收入的入賬情況。
(三)營(yíng)運(yùn)資金的使用，經(jīng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核簽字，報(bào)總經(jīng)理和黨委書(shū)記審核簽字同意后方可付款。
(四)財(cái)務(wù)部對(duì)公司單位設(shè)立的銀行賬戶開(kāi)設(shè)網(wǎng)上銀行查詢功能，對(duì)銀行賬戶資金收入、支出情況進(jìn)行監(jiān)控，財(cái)務(wù)部門每月必須上報(bào)資金收支月報(bào)。
(五)關(guān)聯(lián)公司之間的內(nèi)部資金劃撥，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字，報(bào)總經(jīng)理和黨委書(shū)記簽字同意后方可付款。
第十三條 融資活動(dòng)的資金收入的管理
(一)公司融資事項(xiàng)，由財(cái)務(wù)部編制財(cái)務(wù)資金計(jì)劃需求，董事會(huì)審核同意后執(zhí)行。
(二)總經(jīng)理辦公會(huì)在授權(quán)范圍內(nèi)，對(duì)公司資產(chǎn)抵押、流動(dòng)資金貸款等事項(xiàng)做出決議。
(三)公司決議通過(guò)的總體授信范圍內(nèi)的流動(dòng)資金貸款，由總經(jīng)理辦公會(huì)審批。
(四)由董事會(huì)授權(quán)總經(jīng)理簽署在流動(dòng)資金計(jì)劃內(nèi)的短期流動(dòng)資金貸款協(xié)議。
第十四條 投資活動(dòng)的資金收入的管理
(一)公司在一年內(nèi)購(gòu)買重大資產(chǎn)超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)30%以上的事項(xiàng)需由總經(jīng)理辦公會(huì)通過(guò)，報(bào)股東會(huì)審批。
(二)公司占公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值20%(含)至總資產(chǎn)30%(含)之間的投資事項(xiàng)，由總經(jīng)理辦公會(huì)通過(guò)，然后報(bào)股東會(huì)審批。
(三)公司董事會(huì)審議決定公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值20%以下的投資事項(xiàng)。
(四)建立投資項(xiàng)目責(zé)任制，對(duì)于投資失誤或資金無(wú)法收回的項(xiàng)目投資責(zé)任人要承擔(dān)相關(guān)的責(zé)任。
(五)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司對(duì)外投資項(xiàng)目資金收入管理，要根據(jù)投資合同及年終決算情況，準(zhǔn)確計(jì)算投資收益，督促投資收益按時(shí)收回。
(六)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)督投資活動(dòng)。要合理安排、監(jiān)督資金及時(shí)入賬，確保資金流動(dòng)不影響各單位正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。
第五章 資金支出的管理
第十五條 公司資金支出審批權(quán)限分為：
(一)審批：主管領(lǐng)導(dǎo)、資金使用部門負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對(duì)該資金開(kāi)支的合理性和必要性進(jìn)行審批。
(二)審核：財(cái)務(wù)人員對(duì)已審批的支付款項(xiàng)從單據(jù)和數(shù)量上加以核準(zhǔn)并備案，審核經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的審批是否符合流程的規(guī)定，各級(jí)審批人是否符合審批權(quán)限，經(jīng)辦人員是否在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)。
(三)批準(zhǔn)：公司總經(jīng)理、黨委書(shū)記結(jié)合公司實(shí)際，根據(jù)該資金開(kāi)支的合理性和必要性予以簽字同意或拒簽。
第十六條 資金支付審批的基本程序：
見(jiàn)附件1。
第十七條 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)調(diào)控整公司的資金收支情況，指導(dǎo)資金調(diào)撥計(jì)劃。第十八條 公司資金調(diào)撥計(jì)劃經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審批后，各部門必須嚴(yán)格執(zhí)行。第十九條資金支出采取事前、事中和事后三層次的管理體系：事前控制主要通過(guò)資金計(jì)劃的審批程序控制，事中控制主要通過(guò)財(cái)務(wù)人員對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行評(píng)價(jià)和審批，事后監(jiān)督主要通過(guò)定期的財(cái)務(wù)分析和各種內(nèi)外部審計(jì)完成。第二十條 公司應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。
(一)支付申請(qǐng)：公司有關(guān)部門或個(gè)人用款時(shí)，應(yīng)當(dāng)提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請(qǐng)，注明款項(xiàng)的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證明。
(二)支付審批：審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾?qǐng)進(jìn)行審批。對(duì)不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請(qǐng)，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。
(三)支付復(fù)核：復(fù)核人應(yīng)當(dāng)對(duì)批準(zhǔn)后的貨幣資金支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核貨幣資金支付申請(qǐng)的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)�。�?fù)核無(wú)誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。
(四)辦理支付：出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)核無(wú)誤的支付申請(qǐng)，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。
第二十一條 財(cái)務(wù)部付款時(shí)，應(yīng)當(dāng)要求收款人提供與該款項(xiàng)相關(guān)的手續(xù)，主要包括下列材料：
(一)已經(jīng)簽署的合同;
(二)支付工程進(jìn)度款的，應(yīng)當(dāng)提供監(jiān)理公司認(rèn)可的進(jìn)度證明，工程管理公司對(duì)監(jiān)理公司認(rèn)可的工程進(jìn)度及工程量進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審核的書(shū)面材料;
(三)經(jīng)濟(jì)合同中對(duì)結(jié)算有明確規(guī)定的，按合同的相應(yīng)條款執(zhí)行。工程進(jìn)度款累計(jì)支付已達(dá)到合同金額80%的，再付款時(shí)應(yīng)當(dāng)提供工程竣工結(jié)算書(shū);
(四)竣工一次性付款的，應(yīng)當(dāng)辦理結(jié)算手續(xù)后才能支付工程款;
(五)付款三次以上的，應(yīng)當(dāng)要求對(duì)方單位提供對(duì)賬單;
(六)設(shè)備、材料、辦公用品等采購(gòu)類付款，應(yīng)當(dāng)提供驗(yàn)收單和入庫(kù)單;
(七)在付款審批表中有權(quán)簽字人已簽字;
(八)收款單位應(yīng)當(dāng)提供相應(yīng)行業(yè)的正規(guī)發(fā)票;
(九)收款單位與合同單位不一致時(shí)，應(yīng)當(dāng)要求合同單位向我單位提供付款授權(quán)委托書(shū);
(十)特殊情況的，還應(yīng)當(dāng)要求對(duì)方單位提供完稅證明;
(十一)合同執(zhí)行過(guò)程中存在爭(zhēng)議事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)有同對(duì)方單位達(dá)成的補(bǔ)充協(xié)議;
(十二)其他能夠證明該項(xiàng)付款真實(shí)、準(zhǔn)確或債權(quán)債務(wù)關(guān)系明晰的原始證明或者法律文件。
第二十二條 公司關(guān)聯(lián)方的資金往來(lái)定期匯報(bào)制度。
第二十三條財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)自身實(shí)際情況制定明確的資金支付審批權(quán)限和程序，各項(xiàng)資金的支付必須嚴(yán)格按規(guī)定權(quán)限和程序?qū)徟?duì)于未經(jīng)規(guī)定程序?qū)徟虺綑?quán)限審批的款項(xiàng)，出納人員不得支付資金，其他財(cái)務(wù)人員不得辦理有關(guān)財(cái)務(wù)事項(xiàng)。付款申請(qǐng)需提交相關(guān)證明材料。
第二十四條 資金支出審批的其他特殊要求
(一)資金支出xx萬(wàn)元或以上，由總經(jīng)理辦公會(huì)討論支付;
(二)資金支出xx萬(wàn)元或以上重大資金，上報(bào)集團(tuán)公司審批;
(三)設(shè)計(jì)費(fèi)用付款，應(yīng)當(dāng)要求提供相關(guān)部門設(shè)計(jì)會(huì)審認(rèn)可的書(shū)面材料;
(四)工程進(jìn)度付款，應(yīng)當(dāng)要求提供工程管理公司簽署的工程進(jìn)度證明，進(jìn)度款付到80%時(shí)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行結(jié)算。同時(shí)提供工程管理公司進(jìn)度款審核意見(jiàn)、施工單位進(jìn)度報(bào)告、質(zhì)量認(rèn)證書(shū)、監(jiān)理單位審核意見(jiàn)。結(jié)算付款應(yīng)當(dāng)提供結(jié)算書(shū);
(五)甲方供料付款，應(yīng)當(dāng)提供驗(yàn)收單、合同、以及定標(biāo)意見(jiàn)等材料;
(六)采購(gòu)部采購(gòu)物資的付款，應(yīng)當(dāng)提供通過(guò)招投標(biāo)程序簽訂的合同和工作成果驗(yàn)收?qǐng)?bào)告;
(七)辦公用品的付款，應(yīng)當(dāng)提供總經(jīng)理批準(zhǔn)的辦公用品計(jì)劃;
(八)其他特殊費(fèi)用付款，應(yīng)當(dāng)提供總經(jīng)理批準(zhǔn)的一次性購(gòu)買計(jì)劃。
第六章 資金監(jiān)控管理
第二十五條 財(cái)務(wù)部以資金的安全性、效益性、流動(dòng)性為中心，定期開(kāi)展以下資金檢查和管理工作。
(一)通過(guò)網(wǎng)上銀行查詢系統(tǒng)，監(jiān)控下屬單位資金收支情況。
(二)定期(月度)檢查下屬單位的現(xiàn)金庫(kù)存狀況。
(三)定期(月度)檢查下屬單位的結(jié)算情況。
(四)檢查下屬單位銀行存款的對(duì)賬工作。
(五)定期對(duì)下屬單位匯出的大額款項(xiàng)進(jìn)行跟蹤檢查或抽查。
(六)各單位財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格財(cái)務(wù)印章管理，嚴(yán)格按照上述資金支出審批權(quán)限與程序監(jiān)督各項(xiàng)資金支出的執(zhí)行。
(七)不得坐支、套取現(xiàn)金，做到�？顚Ｓ�。
(八)員工借款如未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)銷還款，須繳納滯納金或直接從工資中進(jìn)行扣除。
第二十六條 財(cái)務(wù)部報(bào)送資現(xiàn)金流入、流出情況，銀行存款、結(jié)算業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表。
第二十七條 嚴(yán)格按照《支付結(jié)算辦法》等國(guó)家有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)銀行賬戶的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開(kāi)立賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算。
第二十八條不準(zhǔn)簽發(fā)沒(méi)有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票，套取銀行信用;不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒(méi)有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金;不準(zhǔn)無(wú)理拒絕付款，任意占用他人資金;不準(zhǔn)違反規(guī)定開(kāi)立和使用銀行賬戶。
第二十九條空白票據(jù)由專人保管，保管票據(jù)的人員不得同時(shí)保管銀行的全部印鑒章。設(shè)備查簿，連續(xù)記載票據(jù)的購(gòu)買、使用和結(jié)存情況，票據(jù)領(lǐng)用要有領(lǐng)用人簽章。凡因填寫錯(cuò)誤而作廢的票據(jù)，要全部聯(lián)次保存，不得撕毀，丟棄。第三十條 定期和不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，確�，F(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫(kù)存相符。發(fā)現(xiàn)不符，及時(shí)查明原因，作出處理。
第三十一條設(shè)專人定期核對(duì)銀行賬戶，每月至少核對(duì)一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，及時(shí)處理。
第三十二條 每月將票據(jù)的使用情況與銀行對(duì)賬單有關(guān)記錄一一核對(duì)，做到賬證相符，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。
第三十三條 按月檢查、清理銀行賬戶的開(kāi)立及使用情況。
第三十四條加強(qiáng)貨幣資金收支業(yè)務(wù)的內(nèi)部審計(jì)。貨幣資金的管理納入公司內(nèi)部審計(jì)的重要內(nèi)容。定期審計(jì)貨幣資金內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，審計(jì)貨幣資金的收入、支出的合法性、真實(shí)性和合理性，審計(jì)貨幣資金保管的安全性。
第六章 附則
第三十五條 本辦法經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審批通過(guò)后實(shí)施。
第三十六條 本辦法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
第三十七條 本制度自頒布之日起執(zhí)行。
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第一條為加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算與監(jiān)督，提高會(huì)計(jì)核算質(zhì)量，保證會(huì)計(jì)信息資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和合法性，本公司實(shí)行內(nèi)部財(cái)務(wù)稽核制度。
第二條原始憑證的稽核，應(yīng)注意以下事項(xiàng)：
�。ㄒ唬┰紤{證的內(nèi)容是否真實(shí)、完整，計(jì)算是否正確，手續(xù)是否齊全，是否符合法律、法規(guī)、規(guī)章制度的規(guī)定。
�。ǘ⿵耐鈫挝蝗〉玫脑紤{證，必須加蓋填制單位的公章；從個(gè)人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋章；自制的原始憑證必須有公司指定人員簽名或蓋章。對(duì)外開(kāi)出的原始憑證必須加蓋本單位公章。
�。ㄈ┵�(gòu)買實(shí)物的原始憑證，必須有驗(yàn)收證明。支付款項(xiàng)的'原始憑證，必須加本單位公章。
�。ㄋ模┰紤{證不得涂改、挖補(bǔ)。發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)有開(kāi)出單位重開(kāi)或更正，更正處應(yīng)當(dāng)加蓋開(kāi)出單位的公章。
（五）原始憑證不得外借，其他單位如因特殊情況需要使用時(shí)，經(jīng)本單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以復(fù)制。
（六）從外單位取得的原始憑證如有遺失，應(yīng)取得原開(kāi)出單位蓋有公章的證明，有經(jīng)辦單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和單位領(lǐng)導(dǎo)人批準(zhǔn)后，才能代作原始憑證。
第三條記賬憑證的審核或檢查時(shí)，應(yīng)注意下列事項(xiàng)：
�。ㄒ唬┟恳唤灰仔袨榘l(fā)生，是否按規(guī)定填制報(bào)銷憑證，記賬憑證內(nèi)容是否與后附原始憑證相符。
�。ǘ⿻�(huì)計(jì)科目、子目、細(xì)目有無(wú)誤用，摘要是否適當(dāng)，有無(wú)遺漏、錯(cuò)誤以及各項(xiàng)數(shù)字的計(jì)算是否正確。
�。ㄈ┺D(zhuǎn)賬是否合理，借貸方數(shù)字是否相符。
（四）應(yīng)加蓋的戳記編號(hào)等手續(xù)是否完備，有關(guān)人員的簽章是否齊全。
第四條賬簿檢查時(shí)，應(yīng)注意下列事項(xiàng)：
�。ㄒ唬└鞣N賬簿的記載，是否與記賬憑證相符，應(yīng)復(fù)核者是否已復(fù)核，每日應(yīng)記的賬，是否當(dāng)日記載完畢。
�。ǘ└骺颇棵骷�(xì)分類賬各戶或子目之和或未銷訖各筆之和是否與總分類賬各該科目之余額相等，是否按日或定期核對(duì)。相對(duì)科目之余額是否相符，有無(wú)漏轉(zhuǎn)現(xiàn)象。
�。ㄈ└鞣N賬簿記載錯(cuò)誤的糾正劃線、結(jié)轉(zhuǎn)、地頁(yè)等手續(xù)，是否依照規(guī)定辦理，誤露的空白賬頁(yè)，有否劃“×”形紅線注銷，并由記賬員及主辦會(huì)計(jì)人員在“×”處蓋章證明。
（四）各種賬簿有無(wú)經(jīng)核準(zhǔn)后而自行改訂者。
�。ㄎ澹┗铐�(yè)賬頁(yè)的編號(hào)及保管，是否依照規(guī)定手續(xù)辦理，訂本式賬簿有無(wú)缺號(hào)。
�。┡f賬簿內(nèi)未用空白賬頁(yè)，有無(wú)加劃線或加蓋“空白作廢”戳記注銷。
�。ㄆ撸└鞣N賬簿的保存方法及放置地點(diǎn)，是否妥善，已否登記備忘簿，賬簿的毀銷，是否依照規(guī)定期限及手續(xù)辦理。
�。ò耍┟骷�(xì)賬與總賬是否相符，資產(chǎn)類、負(fù)債類核對(duì)金額。
�。ň牛┏杀尽①M(fèi)用、收入累計(jì)數(shù)與會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)是否相符。
�。ㄊ⿷�(yīng)付工資、待攤費(fèi)用等科目的真實(shí)性。
第五條報(bào)表檢查，應(yīng)注意下列事項(xiàng)：
�。ㄒ唬└鞣N報(bào)表是否按規(guī)定期限及份數(shù)編送，有無(wú)缺漏。
（二）各種報(bào)表內(nèi)容是否與賬簿上的記載相符。
（三）數(shù)字計(jì)算是否正確，簽章是否齊全。
�。ㄋ模﹫�(bào)表編號(hào)、裝訂是否完整及符合規(guī)定。
（五）報(bào)表保存方法及放置地點(diǎn)是否妥善。
公司融資管理制度 11
第一條為提高會(huì)計(jì)質(zhì)量，防止在會(huì)計(jì)事務(wù)中發(fā)生錯(cuò)誤、差錯(cuò)及舞弊行為，保護(hù)單位資產(chǎn)安全、完整，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》的有關(guān)規(guī)定制定本制度。
第二條會(huì)計(jì)內(nèi)部牽制及稽查是指在辦理會(huì)計(jì)事務(wù)中有關(guān)各方應(yīng)相互制約、相互稽核、相互驗(yàn)證。
第三條會(huì)計(jì)內(nèi)部牽制及稽查的原則是，約束單位內(nèi)部涉及會(huì)計(jì)崗位的所有人員，都不得超越內(nèi)部控制的權(quán)利。
第四條會(huì)計(jì)內(nèi)部牽制及稽查的要求是，每項(xiàng)業(yè)務(wù)必須經(jīng)兩人以上辦理，堅(jiān)持審批與經(jīng)辦分開(kāi)、會(huì)計(jì)與出納分管、錢與物分管。
第五條會(huì)計(jì)內(nèi)部牽制包括以下內(nèi)容：
一、現(xiàn)金、財(cái)物的出入，會(huì)計(jì)事項(xiàng)的處理，在手續(xù)上必須經(jīng)過(guò)兩個(gè)或者兩個(gè)以上的部門。
二、辦理每一筆會(huì)計(jì)事務(wù)要經(jīng)過(guò)經(jīng)辦人、驗(yàn)收人、負(fù)責(zé)人等上下級(jí)有關(guān)人員審驗(yàn)簽字，使下級(jí)受到上級(jí)的監(jiān)督，上級(jí)受到下級(jí)的牽制。
三、辦理任何會(huì)計(jì)事項(xiàng)，至少要經(jīng)過(guò)兩個(gè)彼此不相隸屬的部門。
第六條單位財(cái)務(wù)部門會(huì)計(jì)內(nèi)部牽制的具體規(guī)定
一、要按照授權(quán)批準(zhǔn)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會(huì)計(jì)記錄、財(cái)產(chǎn)保管、稽核檢查等不相容會(huì)計(jì)職務(wù)相互分離控制的要求合理設(shè)置會(huì)計(jì)及相關(guān)工作崗位，明確職責(zé)權(quán)限，形成相互制衡機(jī)制。
二、對(duì)涉及會(huì)計(jì)及相關(guān)的工作，必須遵守單位授權(quán)批準(zhǔn)的范圍、權(quán)限、程序、責(zé)任，會(huì)計(jì)主管必須在授權(quán)的范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任，會(huì)計(jì)人員必須在授權(quán)的'范圍內(nèi)辦理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)。
三、出納不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)的登記工作，財(cái)會(huì)人員不得一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過(guò)程。
四、財(cái)務(wù)專用章應(yīng)由專人保管，個(gè)人名章或其授權(quán)人員保管。嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。
五、單位設(shè)置內(nèi)部稽核崗位，對(duì)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的全過(guò)程進(jìn)行稽核。
第七條內(nèi)部牽制稽核制度有關(guān)崗位職責(zé)和權(quán)限按崗位責(zé)任制的規(guī)定執(zhí)行。
第八條本制度自即日起執(zhí)行。
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一、現(xiàn)金管理制度
現(xiàn)金管理制度用于規(guī)范公司現(xiàn)金收入、支出、記帳、盤點(diǎn)等管理活動(dòng)。通過(guò)加強(qiáng)現(xiàn)金的管理，保證現(xiàn)金業(yè)務(wù)工作的合理開(kāi)展。
（一）、現(xiàn)金
�。�1）、現(xiàn)金開(kāi)支范圍
1、本制度所稱的現(xiàn)金是指存于公司財(cái)務(wù)部門及各門店財(cái)務(wù)，用于日常零星開(kāi)支的現(xiàn)鈔。
現(xiàn)金報(bào)支適用范圍如下：
�、俾毠すべY、津貼。
②個(gè)人勞動(dòng)報(bào)酬。
③根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)經(jīng)個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種資金。
�、芨鞣N勞保福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定其他支出等。
�、菹騻�(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款。
�、蕹霾钊藛T必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。
�、�1000元以下的零星支出
�、嗥渌С觥�
2、凡是不屬于現(xiàn)金結(jié)算范圍的，應(yīng)通過(guò)銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。
�。�2）現(xiàn)金及現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)
公司總部的庫(kù)存現(xiàn)金限額為元，門店庫(kù)存現(xiàn)金限額年銷售在1億元以下的為3000元，門店庫(kù)存現(xiàn)金限額年銷售在1億元以上的為5000元（現(xiàn)金限額如需要增加，應(yīng)報(bào)公司財(cái)務(wù)部審批）。超過(guò)此限額的部分，應(yīng)在當(dāng)日送存銀行。
1、公司及門店的現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)由出納人員辦理。
2、出納人員在辦理現(xiàn)金收、支業(yè)務(wù)時(shí)，必須取得外來(lái)合法的原始憑證和自制的合理單據(jù)，并且手續(xù)齊全。
3、出納人員應(yīng)及時(shí)、按序的在釘本式現(xiàn)金日記帳上登記現(xiàn)金的收支業(yè)務(wù)。
4、會(huì)計(jì)制證人員應(yīng)根據(jù)出納人員提供的原始憑證，及時(shí)編制記帳憑證。
5、出納人員從銀行提取備用金時(shí)，應(yīng)當(dāng)在取款憑證上寫明具體用途，并由相關(guān)人員審核蓋章后，交開(kāi)戶銀行審核提現(xiàn)。
6、出納人員不得從本單位的現(xiàn)金收入中坐支現(xiàn)金。所有現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存銀行。
7、財(cái)務(wù)部門應(yīng)指派專人每月末對(duì)出納人員的現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)并與財(cái)務(wù)賬核對(duì)。
8、財(cái)務(wù)檢查人員、審計(jì)人員可以不定期對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)。
9、現(xiàn)金盤點(diǎn)后，應(yīng)及時(shí)編制現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)表，盤點(diǎn)表必須由盤點(diǎn)人員、出納、和相關(guān)負(fù)責(zé)人（指門店店長(zhǎng)或財(cái)務(wù)經(jīng)理）簽字確認(rèn)，盤點(diǎn)表上需列明現(xiàn)金賬面金額、現(xiàn)金實(shí)際盤點(diǎn)金額、明細(xì)未達(dá)事項(xiàng)、及差異額，對(duì)調(diào)節(jié)后仍有差異的要分析原因，并及時(shí)報(bào)告門店店長(zhǎng)和財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人對(duì)差異額提出處理意見(jiàn)。
�。ǘI(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金
業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金是指因工作原因而頻繁發(fā)生現(xiàn)金支出業(yè)務(wù)的部門或個(gè)人，向企業(yè)借用一定數(shù)額的現(xiàn)金。
1、個(gè)人借用的業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金，必須由借用人負(fù)責(zé)借用、使用和妥善保管；部門借用的業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金，則必須指定專人負(fù)責(zé)借用、使用和妥善保管。
2、符合要求需要借用業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金的部門或個(gè)人，由借用人或著專人提出申請(qǐng)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，財(cái)務(wù)總監(jiān)簽批，方可向財(cái)務(wù)部門借用。
3、業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金只能用于小額的、零星的現(xiàn)金支出業(yè)務(wù)，且支出業(yè)務(wù)符合各項(xiàng)規(guī)章制度，大額的費(fèi)用支出，直接到財(cái)務(wù)部門以轉(zhuǎn)帳形式予以支付。
4、業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金無(wú)法周轉(zhuǎn)時(shí)，由業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金借用人憑合法的、報(bào)銷手續(xù)齊全的原始支出憑證，到財(cái)務(wù)部門按實(shí)報(bào)銷。
5、使用和保管業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金的`個(gè)人，有責(zé)任維護(hù)資金的安全，如發(fā)生短少，則全額予以賠償。
6、使用和保管業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金的個(gè)人，因各種原因發(fā)生崗位變動(dòng)，則必須將借用的業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金歸還財(cái)務(wù)部門。
7、財(cái)務(wù)檢查人員、審計(jì)人員，可以不定期對(duì)業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金進(jìn)行抽盤。
8、每年末財(cái)務(wù)部門派專人對(duì)業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，并編制業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金盤點(diǎn)報(bào)表，經(jīng)盤點(diǎn)人員、業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金保管人和部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，由盤點(diǎn)人員帶回財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一保管。
�。ㄈ�、門店收銀備用金
門店收銀備用金是指門店因經(jīng)營(yíng)原因而需要常備的找零款。收銀備用金分收銀POS機(jī)（或收銀員）找零備用金和收銀出納零鈔備用金。
1、新開(kāi)門店備用金在領(lǐng)用時(shí)，根據(jù)門店經(jīng)營(yíng)規(guī)模和預(yù)計(jì)的銷售額，由收銀主管提出申請(qǐng)，經(jīng)門店店長(zhǎng)、營(yíng)運(yùn)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后向財(cái)務(wù)部統(tǒng)一領(lǐng)用，因目前銀行零鈔比較緊張，請(qǐng)?zhí)嵩缛焱ㄖ?cái)務(wù)部。（標(biāo)準(zhǔn)：大賣場(chǎng)門店最高限額為本門店05年1—5月份日均銷售額的50％，綜超門店最高限額為本門店05年1—5月份日均銷售額的70％，標(biāo)超門店最高限額為本門店05年1—5月份日均銷售額的100％，新開(kāi)門店為預(yù)計(jì)日銷售額的100％）
2、門店收銀POS機(jī)（或收銀員）找零備用金，由門店收銀員提出申請(qǐng)，經(jīng)門店店長(zhǎng)簽字同意后，向門店收銀主管領(lǐng)用。因財(cái)務(wù)核算需要，請(qǐng)門店收銀主管將收銀員備用金的明細(xì)清單交與財(cái)務(wù)部入帳。
3、門店收銀備用金由收銀主管總負(fù)責(zé)。收銀主管有責(zé)任維護(hù)資金的安全，如果發(fā)生短少，由責(zé)任人全額賠償。
4、門店收銀備用金只能用于門店的找零，不能挪作他用。
5、財(cái)務(wù)檢查人員、審計(jì)人員，可以不定期對(duì)門店收銀備用金進(jìn)行抽盤。
6、門店收銀員、收銀出納因各種原因發(fā)生崗位變動(dòng)，則必須辦理現(xiàn)金的交接手續(xù)并及時(shí)告知財(cái)務(wù)部做好帳務(wù)調(diào)整工作。
7、每年末，收銀主管負(fù)責(zé)對(duì)門店收銀POS機(jī)（或收銀員）找零備用金進(jìn)行盤點(diǎn)，財(cái)務(wù)部指派專人對(duì)收銀出納零鈔備用金進(jìn)行盤點(diǎn)，同時(shí)編制門店收銀備用金盤點(diǎn)表，經(jīng)收銀員、收銀主管、財(cái)務(wù)盤點(diǎn)人和門店店長(zhǎng)簽字確認(rèn)，交財(cái)務(wù)部統(tǒng)一保管。
8、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)門店收銀備用金盤點(diǎn)表和財(cái)務(wù)明細(xì)帳進(jìn)行核對(duì)，如發(fā)現(xiàn)帳務(wù)差異，及時(shí)調(diào)整。如門店節(jié)假日收銀出納零鈔備用金不夠周轉(zhuǎn)，則由門店提出合理的增額申請(qǐng)，經(jīng)門店店長(zhǎng)、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字后直接向財(cái)務(wù)部領(lǐng)用，并在節(jié)假日結(jié)束的當(dāng)月及時(shí)歸還財(cái)務(wù)。如門店不及時(shí)歸還節(jié)假日收銀出納零鈔備用金，財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況，有權(quán)決定以后的節(jié)假日收銀出納零鈔備用金的借款額度。
二、銀行存款管理制度
1、財(cái)務(wù)部門要嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金和銀行結(jié)算制度，公司有關(guān)財(cái)務(wù)制度辦理銀行收支業(yè)務(wù)。
2、公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)支出，原則上凡金額在1000元以上的，一律通過(guò)銀行支票（現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、網(wǎng)上銀行）支付，有特殊情況經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后，可支付現(xiàn)金。支付供應(yīng)商的貨款，必須通過(guò)網(wǎng)上銀行支付（收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品支付的貨款除外）。
3、簽發(fā)銀行轉(zhuǎn)帳支票、銀行現(xiàn)金支票要建立支票領(lǐng)用登記手續(xù)，及時(shí)清理注銷。公司需要以空白支票形式預(yù)付貨款或者設(shè)備款，必須填報(bào)“空白支票領(lǐng)用審批單”，財(cái)務(wù)總監(jiān)直接審批同意（金額較大必須總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)聯(lián)簽）方可領(lǐng)用。
4、不準(zhǔn)擅自租借銀行帳號(hào)給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，不得簽發(fā)空頭支票。
5、每月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，查明調(diào)節(jié)項(xiàng)目原因，落實(shí)責(zé)任人處理。
6、發(fā)揮公司集團(tuán)化的資金優(yōu)勢(shì)，加強(qiáng)對(duì)公司所屬銀行存款的管理，對(duì)所屬的銀行存款進(jìn)行調(diào)配、劃撥。
7、預(yù)留銀行的支票專用章、法人代表人的印鑒章，由財(cái)務(wù)人員分別保管。
8、各部門、門店不得擅自開(kāi)設(shè)銀行賬戶，開(kāi)設(shè)銀行賬戶必須上報(bào)公司財(cái)務(wù)部和聯(lián)華超市財(cái)務(wù)管理總部，經(jīng)聯(lián)華超市財(cái)務(wù)管理總部審批后，方可開(kāi)設(shè)銀行賬戶。
三、銷貨款管理制度和流程
�。ㄒ唬┦浙y員將銷貨款分現(xiàn)金、支票、銀行卡、IC卡、提貨券等填寫“收銀日?qǐng)?bào)”，現(xiàn)金清點(diǎn)正確后，填制一式兩聯(lián)現(xiàn)金交款單以封包形式交收銀領(lǐng)班或者收銀出納，封包上注明收款姓名，收款金額，第二天銀行來(lái)收取封包，出納與銀行收款人根據(jù)封包協(xié)議交接，封包準(zhǔn)確性一般以銀行監(jiān)控為準(zhǔn)，出納次日編制收銀員報(bào)表交財(cái)務(wù)。每月28日前必須交當(dāng)月報(bào)表，年底不遲于1月2前交收銀日?qǐng)?bào)。
�。ㄒ唬榱思涌熨Y金流轉(zhuǎn)，提高資金的集約使用效率，公司的資金原則上實(shí)行統(tǒng)收統(tǒng)支，總部通過(guò)網(wǎng)上銀行劃轉(zhuǎn)門店的營(yíng)業(yè)款，門店若需支付貨款或金額較大的工程設(shè)備款時(shí)，需向財(cái)務(wù)部提前申請(qǐng)審批。每月月末總部財(cái)務(wù)將配貨批發(fā)單（包括銷貨退回的批發(fā)單）打印清單并開(kāi)具增值稅票。門店根據(jù)總部稅票結(jié)算，并根據(jù)已付款情況進(jìn)行核對(duì)，清算付款。
�。ㄈ⿷�(yīng)收賬款管理
1、為避免資金風(fēng)險(xiǎn)，超市銷售（包括銷售給加盟店），實(shí)行銀貨兩清，支票必須到帳發(fā)貨，不允許掛賬。
2、門店的團(tuán)購(gòu)銷售，對(duì)信用好的客戶，可以采取貨到結(jié)款，但必須報(bào)總經(jīng)理室審批同意，零星團(tuán)購(gòu)
延付款期不得超過(guò)貨發(fā)出后3天。
3、對(duì)于固定的團(tuán)購(gòu)客戶，應(yīng)事先簽訂協(xié)議，并限定應(yīng)收款最高金額，要求客戶按此交納貨款保證金，協(xié)議書(shū)上報(bào)財(cái)務(wù)備案。
四、貨款結(jié)算管理制度和流程
�。ㄒ唬┴浛罱Y(jié)算管理制度
1、供應(yīng)商貨款結(jié)算以公司認(rèn)可的、有效的結(jié)算憑證為貨款結(jié)算的依據(jù)；
2、供應(yīng)商貨款結(jié)算嚴(yán)格按照公司商品采購(gòu)合同的結(jié)算條款進(jìn)行結(jié)算；
3、供應(yīng)商必須交納公司應(yīng)收取的各項(xiàng)費(fèi)用后，才能在公司財(cái)務(wù)結(jié)算系統(tǒng)中進(jìn)行貨款結(jié)算；供應(yīng)商的賬扣費(fèi)用和退單實(shí)行優(yōu)先結(jié)算；供應(yīng)商貨款結(jié)算必須提供合法的發(fā)票、進(jìn)貨結(jié)算清單；
4、財(cái)務(wù)貨款結(jié)算審批人員根據(jù)公司結(jié)算的有關(guān)規(guī)定和要求，在財(cái)務(wù)結(jié)算系統(tǒng)中，對(duì)供應(yīng)商提供結(jié)算憑證的合法性、真實(shí)性進(jìn)行審查，對(duì)增值稅票的正確性進(jìn)行檢查；
5、財(cái)務(wù)貨款審核人員根據(jù)公司對(duì)供應(yīng)商貨款的審核要求，對(duì)生成的供應(yīng)商付款單，在財(cái)務(wù)結(jié)算系統(tǒng)中進(jìn)行付款單審核；
6、供應(yīng)商結(jié)算的貨款，必須通過(guò)網(wǎng)上銀行支付（向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品除外）；
7、結(jié)算各崗位的財(cái)務(wù)人員不得越權(quán)和違反規(guī)定操作，特殊情況需經(jīng)結(jié)算主管、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)審批；
（二）進(jìn)貨結(jié)算流程
1、供應(yīng)商網(wǎng)上對(duì)賬正確后打印一式兩聯(lián)的付款清單，并開(kāi)具相應(yīng)的增值稅發(fā)票；財(cái)務(wù)結(jié)算員首先檢查供應(yīng)商費(fèi)用，審核供應(yīng)商的付款清單和增值稅票，核對(duì)無(wú)誤后制作供應(yīng)商付款審批單，若有差額填寫進(jìn)貨結(jié)算調(diào)整單。每日按操作員打印增值稅發(fā)票移交單并附增值稅發(fā)票的抵扣聯(lián)，交于發(fā)票管理員，交、接雙方點(diǎn)清并簽字。在供應(yīng)商付款日的前三天結(jié)算員按不同帳套把供應(yīng)商付款資料、審批單交給供應(yīng)商付款審批員（移交時(shí)對(duì)供應(yīng)商的可付建議和庫(kù)存周轉(zhuǎn)進(jìn)行控制），月底需對(duì)應(yīng)付暫付款的應(yīng)付帳。貨款審核員對(duì)供應(yīng)商付款審批單的內(nèi)容進(jìn)行審核，對(duì)供應(yīng)商本期應(yīng)扣費(fèi)用是否到位；審核供應(yīng)商付款的明細(xì)單據(jù)是否在帳期內(nèi)；支付金額是否符合財(cái)務(wù)規(guī)定（參照可付建議、周轉(zhuǎn)天數(shù)）或由商管部建議付款的郵件給到財(cái)務(wù)后付款。
2、采用聯(lián)銷方式結(jié)算的，進(jìn)貨結(jié)算員根據(jù)采購(gòu)合同、聯(lián)銷商品結(jié)算報(bào)表作為供應(yīng)商結(jié)款依據(jù)。根據(jù)商管部、招商部提供的供應(yīng)商應(yīng)交的刷卡費(fèi)用，生成供應(yīng)商付款單。
3、對(duì)農(nóng)副產(chǎn)品結(jié)算以公司認(rèn)可的、有效的進(jìn)貨單和供應(yīng)商送貨單為貨款結(jié)算的依據(jù)，財(cái)務(wù)部嚴(yán)格按照商品采購(gòu)合同的結(jié)算條款進(jìn)行抽單結(jié)算。1—10日結(jié)算員與供應(yīng)商接單，結(jié)算員根據(jù)供應(yīng)商的送貨單與門店收貨處打印出來(lái)的收貨單進(jìn)行校對(duì)，對(duì)正確無(wú)誤的收貨單進(jìn)行結(jié)算。11—20日根據(jù)采購(gòu)合同帳期結(jié)款的，由商管部錄入本期應(yīng)交納的費(fèi)用通知單，結(jié)算員進(jìn)行抽單生成供應(yīng)商結(jié)算單。在結(jié)算時(shí)需提供城、鄉(xiāng)、鎮(zhèn)政府開(kāi)具農(nóng)副產(chǎn)品自產(chǎn)自銷證明、身份證；對(duì)水產(chǎn)品還需提供養(yǎng)殖證、捕撈證（提供以上資料為復(fù)印件）。11—25日為付款日期。經(jīng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)對(duì)單生成供應(yīng)商付款單；根據(jù)付款單上的不含稅金額除后的金額開(kāi)具農(nóng)副產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票；付款期內(nèi)將審核后的結(jié)算單及付款審批單一同交出納制單并付款。
4、對(duì)供應(yīng)商結(jié)清的處理，財(cái)務(wù)部接到商管部清場(chǎng)通知單即停止付款，通知起三個(gè)月止，由商管部填寫供應(yīng)商清場(chǎng)付款審批單并附該供應(yīng)商的零庫(kù)存報(bào)表交結(jié)算員，財(cái)務(wù)方可處理；
5、商品管理部需要預(yù)付貨款的，應(yīng)提前3天向財(cái)務(wù)部申請(qǐng)，特殊商品超周轉(zhuǎn)天數(shù)的，根據(jù)公司費(fèi)用審批規(guī)定報(bào)總經(jīng)理室聯(lián)簽。
獨(dú)立核算門店自營(yíng)商品貨款結(jié)算原則上也必須遵循上述流程，門店店長(zhǎng)審批后付款，預(yù)付貨款必須報(bào)總經(jīng)理室審批。
公司融資管理制度 13
一、庫(kù)存現(xiàn)金：
出納員應(yīng)根據(jù)日常經(jīng)營(yíng)資金使用情況向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人申請(qǐng)庫(kù)存現(xiàn)金備用金額度，每日庫(kù)存現(xiàn)金不應(yīng)超過(guò)核定的額度（一般為5000—元），并且應(yīng)鎖于保險(xiǎn)柜中，保險(xiǎn)柜密碼不得轉(zhuǎn)告他人。
二、出納收支管理規(guī)定：
運(yùn)營(yíng)資金必須保證收支兩條線，所有業(yè)務(wù)部門及出納員不能坐支現(xiàn)金，即將銷售回款直接用于費(fèi)用支出，收入必須先登記入賬，日常費(fèi)用支付申請(qǐng)憑簽批通過(guò)的單據(jù)進(jìn)行支付，簽批程序。
三、支付工具及印鑒章管理：
會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人不能兼任出納，所有銀行預(yù)留印鑒章和網(wǎng)銀支付U盾不得一人保管，必須由會(huì)計(jì)或商務(wù)部、出納分開(kāi)執(zhí)掌，銀行開(kāi)戶卡上預(yù)留印鑒章必須至少有公章、財(cái)務(wù)章及法人章，此三個(gè)章必須由商務(wù)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、出納分開(kāi)保管，網(wǎng)銀支付必須至少設(shè)置一個(gè)操作員、一個(gè)審核員（另根據(jù)銀行情況決定是否增加管理員）U盾、密碼分開(kāi)保管，以保證資金安全；
四、支付方式規(guī)定：
公司日常費(fèi)用、物資款、薪資支付等原則上不得使用現(xiàn)金，必須通過(guò)對(duì)公銀行賬戶進(jìn)行轉(zhuǎn)賬支付（除政府相關(guān)征收部門規(guī)定必須使用現(xiàn)金或刷卡1000元以下零星小額的勞務(wù)、釆購(gòu)款，如情況特殊經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意可以使用現(xiàn)金結(jié)算）；
五、貨幣資金定期盤點(diǎn)制度及長(zhǎng)短款處理：
根據(jù)公司財(cái)務(wù)管理制度，出納應(yīng)于每日及時(shí)、準(zhǔn)確地分賬戶分別登記資金收支流水日記賬，并于下班前對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)、與日記賬核對(duì)是否賬實(shí)相符，做到日清月結(jié)；每月軋賬日應(yīng)在主辦會(huì)計(jì)或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的.監(jiān)督下對(duì)所保管的所有貨幣資金進(jìn)行盤點(diǎn)，并填寫《現(xiàn)金、銀行存款盤點(diǎn)表》、《銀行余額調(diào)節(jié)表》，列明未達(dá)賬項(xiàng)，經(jīng)會(huì)計(jì)與日記賬、會(huì)計(jì)總賬核對(duì)無(wú)誤后、雙方簽字備案；
對(duì)于月末盤點(diǎn)后產(chǎn)生的庫(kù)存現(xiàn)金長(zhǎng)、短款，出納應(yīng)會(huì)同會(huì)計(jì)查找原因，是否少記收入或漏記支出，無(wú)法查找出原因的現(xiàn)金長(zhǎng)款，暫掛待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢一現(xiàn)金長(zhǎng)款，對(duì)于無(wú)法査找原因的現(xiàn)金短款，應(yīng)由出納本人在當(dāng)月自行補(bǔ)足，待今后查出原因后再行領(lǐng)出。
公司融資管理制度 14
第一章 總則
第一條 為規(guī)范公司的融資行為，加強(qiáng)融資管理和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制，保障公司的健康穩(wěn)定發(fā)展，特制定本制度。
第二條 本制度適用于公司所有融資活動(dòng)，包括但不限于銀行貸款、債券發(fā)行、股權(quán)融資、租賃融資等。
第三條 公司融資應(yīng)遵循合法、合規(guī)、安全、有效的`原則，注重資金成本、期限結(jié)構(gòu)與使用效益的匹配。
第二章 融資決策與審批
第四條 公司融資決策應(yīng)根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)狀況，結(jié)合市場(chǎng)環(huán)境和融資條件，科學(xué)確定融資規(guī)模和結(jié)構(gòu)。
第五條 公司融資方案應(yīng)經(jīng)過(guò)充分論證和評(píng)估，確保方案的合理性和可行性。
第六條 融資方案審批應(yīng)實(shí)行分級(jí)授權(quán)制度，按照公司決策程序進(jìn)行審批，確保決策的科學(xué)性和透明度。
第三章 融資執(zhí)行與監(jiān)控
第七條 公司應(yīng)指定專門部門或人員負(fù)責(zé)融資活動(dòng)的具體實(shí)施，確保融資活動(dòng)的規(guī)范、高效。
第八條 融資活動(dòng)應(yīng)嚴(yán)格按照審批通過(guò)的融資方案執(zhí)行，不得擅自改變?nèi)谫Y條件或用途。
第九條 公司應(yīng)建立融資監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)融資活動(dòng)進(jìn)行評(píng)估和審計(jì)，確保資金使用的合規(guī)性和效益性。
第四章 風(fēng)險(xiǎn)管理
第十條 公司應(yīng)建立健全融資風(fēng)險(xiǎn)管理體系，包括風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、預(yù)警、應(yīng)對(duì)和處置等環(huán)節(jié)。
第十一條 公司應(yīng)對(duì)融資活動(dòng)可能面臨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行全面評(píng)估，并制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。
第十二條 公司應(yīng)定期對(duì)融資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)測(cè)和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和應(yīng)對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)。
第五章 附則
第十三條 本制度由公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋和修訂。
第十四條 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，如有與國(guó)家法律法規(guī)相抵觸的，以國(guó)家法律法規(guī)為準(zhǔn)。
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第一章 緒論
第一條 為加強(qiáng)公司融資管理，確保公司資金安全、有效使用，促進(jìn)公司可持續(xù)發(fā)展，特制定本制度。
第二條 本制度適用于公司所有融資活動(dòng)，旨在規(guī)范融資行為，提高融資效率，降低融資成本。
第二章 融資原則與目標(biāo)
第三條 公司融資應(yīng)遵循市場(chǎng)導(dǎo)向、風(fēng)險(xiǎn)控制、效益優(yōu)先的原則，確保資金的'安全性和流動(dòng)性。
第四條 公司融資目標(biāo)包括滿足公司日常運(yùn)營(yíng)、項(xiàng)目投資及擴(kuò)大再生產(chǎn)等資金需求，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，降低資金成本。
第三章 融資方式與渠道
第五條 公司可根據(jù)實(shí)際情況選擇適當(dāng)?shù)娜谫Y方式，包括但不限于銀行貸款、債券發(fā)行、股權(quán)融資、租賃融資等。
第六條 公司應(yīng)積極拓寬融資渠道，與多家金融機(jī)構(gòu)建立良好合作關(guān)系，確保融資渠道的多樣性和穩(wěn)定性。
第四章 融資申請(qǐng)與審批
第七條 公司各部門如需進(jìn)行融資，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門提交融資申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明融資用途、規(guī)模、期限等。
第八條 財(cái)務(wù)部門對(duì)融資申請(qǐng)進(jìn)行初步審核后，提交至公司決策層進(jìn)行審批。審批過(guò)程中應(yīng)充分考慮融資成本、風(fēng)險(xiǎn)及收益等因素。
第五章 融資執(zhí)行與監(jiān)督
第九條 財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)融資活動(dòng)的具體實(shí)施，確保融資活動(dòng)的合規(guī)性和高效性。
第十條 公司應(yīng)建立融資監(jiān)督機(jī)制，定期對(duì)融資活動(dòng)進(jìn)行檢查和評(píng)估，確保資金使用的合規(guī)性和效益性。
第六章 風(fēng)險(xiǎn)管理與應(yīng)對(duì)
第十一條 公司應(yīng)建立融資風(fēng)險(xiǎn)管理體系，對(duì)融資活動(dòng)可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面評(píng)估和控制。
第十二條 公司應(yīng)制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)預(yù)案，對(duì)可能發(fā)生的融資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行及時(shí)應(yīng)對(duì)和處理，確保公司的穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)。
第七章 附則
第十三條 本制度由公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋和修訂。
第十四條 本制度自發(fā)布之日起生效，如有與相關(guān)法律法規(guī)不符之處，以相關(guān)法律法規(guī)為準(zhǔn)。
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第一章 總則
第一條 為規(guī)范公司的融資行為，加強(qiáng)融資管理和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)證券法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。
第二條 本制度適用于公司及其下屬子公司、分支機(jī)構(gòu)的融資活動(dòng)，包括但不限于股權(quán)融資、債權(quán)融資、租賃融資、項(xiàng)目融資等。
第三條 公司融資活動(dòng)應(yīng)遵循合法性、安全性、效益性和規(guī)模適度性的原則，確保資金的籌措和使用與公司的發(fā)展戰(zhàn)略和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃相協(xié)調(diào)。
第二章 融資決策與審批
第四條 公司融資決策權(quán)集中在董事會(huì)或股東大會(huì)，任何個(gè)人或部門不得擅自決定融資事項(xiàng)。
第五條 公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)編制融資計(jì)劃，經(jīng)公司管理層審核后提交董事會(huì)或股東大會(huì)審議。融資計(jì)劃應(yīng)明確融資目的、金額、期限、利率、還款方式及風(fēng)險(xiǎn)控制措施等。
第六條 融資事項(xiàng)經(jīng)董事會(huì)或股東大會(huì)審批通過(guò)后，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)具體執(zhí)行。重大融資事項(xiàng)應(yīng)按規(guī)定及時(shí)公告。
第三章 融資過(guò)程管理
第七條 財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按照融資計(jì)劃執(zhí)行，確保融資資金的及時(shí)到位和合規(guī)使用。
第八條 公司應(yīng)建立健全融資檔案管理制度，妥善保管融資相關(guān)文件、合同和憑證，確保融資活動(dòng)的可追溯性。
第九條 財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)融資活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)測(cè)和評(píng)估，及時(shí)向管理層報(bào)告融資進(jìn)度、資金使用情況以及可能存在的`風(fēng)險(xiǎn)。
第四章 風(fēng)險(xiǎn)控制與監(jiān)督
第十條 公司應(yīng)建立融資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，對(duì)融資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定期評(píng)估，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。
第十一條 財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)融資活動(dòng)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，確保融資活動(dòng)的合規(guī)性和有效性。
第十二條 公司應(yīng)接受外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)監(jiān)督，確保融資信息的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。
第五章 附則
第十三條 本制度自發(fā)布之日起施行，由公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。
第十四條 本制度的修訂由公司董事會(huì)或股東大會(huì)決定。
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第一章 總則
第一條 為加強(qiáng)公司融資管理，規(guī)范融資行為，防范融資風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效率，特制定本制度。
第二條 本制度適用于公司所有融資活動(dòng)，包括銀行貸款、債券發(fā)行、股權(quán)融資、租賃融資等。
第三條 公司融資活動(dòng)應(yīng)遵循穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)控制、成本效益和合規(guī)性原則。
第二章 融資策略與計(jì)劃
第四條 公司應(yīng)根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和資金需求，制定年度融資策略與計(jì)劃。
第五條 融資策略與計(jì)劃應(yīng)明確融資目標(biāo)、規(guī)模、結(jié)構(gòu)、成本及還款計(jì)劃等內(nèi)容。
第六條 融資策略與計(jì)劃經(jīng)公司管理層審議通過(guò)后，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)實(shí)施。
第三章 融資申請(qǐng)與審批
第七條 公司各部門或子公司如需融資，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門提交融資申請(qǐng)，包括融資需求、用途、期限、成本預(yù)測(cè)等。
第八條 財(cái)務(wù)部門對(duì)融資申請(qǐng)進(jìn)行初步審核，提出意見(jiàn)后報(bào)公司管理層審批。
第九條 重大融資項(xiàng)目需經(jīng)董事會(huì)或股東大會(huì)審議批準(zhǔn)。
第四章 融資執(zhí)行與監(jiān)管
第十條 財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)融資活動(dòng)的具體實(shí)施，確保融資資金按時(shí)到位，并按計(jì)劃使用。
第十一條 財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立融資臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆融資的詳細(xì)信息，包括融資金額、利率、期限、還款方式等。
第十二條 公司應(yīng)定期對(duì)融資活動(dòng)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，確保融資活動(dòng)的'合規(guī)性和有效性。
第五章 風(fēng)險(xiǎn)控制與應(yīng)急機(jī)制
第十三條 公司應(yīng)建立健全融資風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并應(yīng)對(duì)可能出現(xiàn)的融資風(fēng)險(xiǎn)。
第十四條 對(duì)于重大融資風(fēng)險(xiǎn)事件，公司應(yīng)啟動(dòng)應(yīng)急機(jī)制，采取有效措施降低風(fēng)險(xiǎn)損失。
第六章 附則
第十五條 本制度自發(fā)布之日起施行，由公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。
第十六條 本制度的修訂由公司管理層提出，經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施。
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