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資金管理制度精華15篇
在不斷進步的時代，制度使用的情況越來越多，制度是國家機關(guān)、社會團體、企事業(yè)單位，為了維護正常的工作、勞動、學習、生活的秩序，保證國家各項政策的順利執(zhí)行和各項工作的正常開展，依照法律、法令、政策而制訂的具有法規(guī)性或指導性與約束力的應用文。擬定制度需要注意哪些問題呢？下面是小編為大家整理的資金管理制度，歡迎大家分享。
資金管理制度1
集體資金管理制度
堅持統(tǒng)一管理與分散管理相結(jié)合和勤儉辦事業(yè)的原則，建立內(nèi)控制度，以村建賬，獨立核算。實行預、決算管理和成立監(jiān)督管理，履行“雙簽雙審”，堅持收支兩條線原則，凡屬集體資金必須全額納入村集體賬內(nèi)核算，重點監(jiān)管貨幣資金，不坐收坐支，不設(shè)“小金庫”。在尊重農(nóng)民群眾意愿或民主權(quán)利的基礎(chǔ)上，將村集體賬務資金委托給鎮(zhèn)農(nóng)村會計中心代管。
集體資產(chǎn)管理制度
1、建立健全產(chǎn)權(quán)登記、財務會計、民主理財、資產(chǎn)報告等制度。涉及集體資產(chǎn)管理的重大事項，必須經(jīng)過民主討論決定。
2、實行承包(租賃)經(jīng)營管理的，采取招、投標或其它公開方式，按市場原則確定承包(租賃)經(jīng)濟指標及承租人，同時做好承租合同的簽訂、兌現(xiàn)工作。簽訂合同時，要在正確處理國家、集體和承包者利益關(guān)系的原則下，合理確定承包金和折舊等指標。
3、實行股份制經(jīng)營的，按照穩(wěn)健經(jīng)營、確保收益的原則，建立并落實股權(quán)代表人制度。
4、實行自主經(jīng)營的，制定村集體資產(chǎn)保值和增值經(jīng)營目標，完善責任追究制度，接受村民監(jiān)督。
5、集體資產(chǎn)實行承包、租賃、拍賣、聯(lián)營、股份合作、中外合資和合作經(jīng)營等多種經(jīng)營方式，確保資產(chǎn)保值增值。
6、加強對所屬企(事)業(yè)集體資產(chǎn)運行狀況的監(jiān)督，切實保障村集體經(jīng)濟組織對其資產(chǎn)的所有權(quán)、管理權(quán)、收益權(quán)。任何單位和個人不得隨意侵占、挪借集體資產(chǎn)。
集體資源管理制度
1、村集體所有的土地和法律規(guī)定屬于集體所在的荒地、灘涂、水面等自然資源受國家法律保護，其所得收入歸屬于村集體，任何單位和個人不得侵犯。
2、集體土地、荒地、灘涂、水面等資源的開發(fā)利用，實行公開競價和招投標制度。
3、土地等資源性資產(chǎn)經(jīng)營方式不得違背《中華人民共和國農(nóng)村土地承包法》和《安徽省實施〈中華人民共和國農(nóng)村土地承包法〉辦法》的有關(guān)規(guī)定。
4、在鎮(zhèn)黨委、政府的指導監(jiān)督下，做好征地補償費的管理，有關(guān)征地補償費的分配方案、青苗補償費與地上附著物補償費的分配方案、土地補償費的有償使用方案、安置補助費的`分配標準與分配方案、土地補償費收益的分配方案等必須由村集體經(jīng)濟組織提出意見，交村民(成員)代表會議認定，報鎮(zhèn)里審批。
5、享有土地補償費、安置補助費人員的資格，由村民會議或村民代表會議依法確定，并報鎮(zhèn)政府備案。
6、加強對征地補償費的監(jiān)管，實行專戶專賬，專項管理。
7、加強對集體資源性資產(chǎn)的承包(租賃)管理，堅持公開、公平、公正的原則確定承包(租賃)人，發(fā)包(租賃)收入要全額納入集體賬內(nèi)核算。
8、征地方案經(jīng)依法批準后，村集體經(jīng)濟組織應及時將批準征地機關(guān)、征收土地的用途、范圍、面積以及征地補償標準、農(nóng)業(yè)人員安置辦法和辦理征地補償?shù)钠谙薜认虼迕裼枰怨妗?/p>
9、主動接受鎮(zhèn)政府對集體資源性資產(chǎn)發(fā)包收入和征地補償費的收支情況的內(nèi)部審計。并將審計結(jié)果列入村務公開內(nèi)容，接受村民監(jiān)督。
資金管理制度2
本專項管理制度旨在規(guī)范企業(yè)內(nèi)部的專項管理工作，確保各項任務的高效、有序執(zhí)行。其主要內(nèi)容包括：
1、專項任務定義與分類
2、任務分配與責任界定
3、任務執(zhí)行流程與監(jiān)控
4、風險管理與應對策略
5、評估與反饋機制
6、持續(xù)改進與優(yōu)化措施
內(nèi)容概述：
1、專項任務定義與分類：明確各類專項任務的.性質(zhì)、目標和優(yōu)先級，以便合理分配資源。
2、任務分配與責任界定：確立任務負責人，明確各部門和個人的職責和權(quán)限。
3、任務執(zhí)行流程與監(jiān)控：制定詳細的操作步驟，設(shè)定關(guān)鍵節(jié)點監(jiān)控，確保進度和質(zhì)量。
4、風險管理與應對策略：識別可能的風險，制定預防和應對措施，減少不確定性影響。
5、評估與反饋機制：建立定期評估機制，收集反饋，以衡量任務完成情況。
6、持續(xù)改進與優(yōu)化措施：根據(jù)評估結(jié)果，持續(xù)優(yōu)化工作流程，提升管理效率。
資金管理制度3
貨幣資金管理制度是一項核心的企業(yè)管理機制，旨在確保企業(yè)資金的安全、有效運作和合理使用。它涵蓋了資金的籌集、使用、監(jiān)控和審計等多個環(huán)節(jié)，旨在實現(xiàn)企業(yè)財務目標，優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，降低財務風險。
內(nèi)容概述：
1、資金籌集管理：涉及企業(yè)的籌資渠道、方式選擇，如債務融資、股權(quán)融資等，以及相應的成本控制和風險評估。
2、資金使用管理：包括日常運營資金的調(diào)配、投資項目的資金投放、付款審批流程等，確保資金的高效利用。
3、貨幣資金內(nèi)部控制：設(shè)立嚴格的`財務審批權(quán)限，規(guī)范會計核算，防止資金挪用和欺詐行為。
4、資金監(jiān)控與分析：定期進行資金流量分析，預測現(xiàn)金流，以便及時調(diào)整經(jīng)營策略。
5、財務風險管理：識別和評估潛在的資金風險，制定應對措施，確保企業(yè)財務安全。
6、審計與合規(guī)：定期進行內(nèi)部審計，確保資金管理制度的執(zhí)行符合法律法規(guī)和企業(yè)政策。
資金管理制度4
一、農(nóng)村集體資金管理制度
1、財務收入管理制度.集體經(jīng)濟組織的經(jīng)營、發(fā)包、
租賃、投資、資產(chǎn)處置等集體收入，上級轉(zhuǎn)移支付資金以及補助、補償資金，社會捐贈資金，“一事一議”資金，集體建設(shè)用地收益等,應當及時入帳核算，做到應收盡收.嚴禁公款私存、私設(shè)小金庫。要加強票據(jù)管理，杜絕“白條”抵庫.要定期與開戶銀行核對賬目,定期盤點庫存現(xiàn)金，做到賬款相符，賬實相符。
2、財務開支審批制度.日常開支按規(guī)定程序?qū)徟?重大事項開支應當履行民主程序。財務開支事項發(fā)生時，經(jīng)手人必須取得合法的原始憑證，注明用途并簽字(蓋章），交民主理財小組集體審核.審核同意后，由民主理財小組組長簽字（蓋章），報經(jīng)主管財務的負責人審批同意并簽字(蓋章），由會計人員審核記帳。財務流程完成后，要按照財務公開程序進行公開，接受全體成員監(jiān)督。
3、財務預決算制度。年初應當編制全年資金預算方案，按民主程序形成決議并張榜公示;預算調(diào)整時,要嚴格履行相關(guān)程序。年終應當及時進行決算,并將預算執(zhí)行情況和決算結(jié)果向全體成員公布。
4、資金管理崗位責任制度。明確各財務管理崗位的職責、權(quán)限，實行賬、款分管,支票、財務印鑒分別保管。實行會計委托代理的地方，要按照會計核算主體分設(shè)賬戶（簿）。應當尊重各集體經(jīng)濟組織的資產(chǎn)所有權(quán)和財產(chǎn)管理自主權(quán),不得改變集體資金的性質(zhì).
5、財務公開制度。集體經(jīng)濟組織應當將財務活動情況及有關(guān)賬目,定期逐筆逐項向全體成員公布,接受群眾監(jiān)督。年初公布財務收支計劃，半年公布各項收入、支出情況，年末公布各項財產(chǎn)、債權(quán)債務、收益分配等情況.
二、農(nóng)村集體資產(chǎn)管理制度
1、資產(chǎn)清查.定期進行資產(chǎn)清查，重點清查核實集體經(jīng)濟組織所有的各種資產(chǎn)、負債和所有者權(quán)益，做到賬實、賬款相符.
2、資產(chǎn)臺賬.集體所有的土地、林地、“四荒地”、房屋、辦公設(shè)備、農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施等固定資產(chǎn)，要按資產(chǎn)的類別建立固定資產(chǎn)臺賬，及時記錄資產(chǎn)增減變動情況。資產(chǎn)臺賬的內(nèi)容主要包括：資產(chǎn)的名稱、類別、數(shù)量、單位、購建時間、預計使用年限、原始價值、折舊額、凈值等。實行承包、租賃經(jīng)營的，還應當?shù)怯洺邪⒆赓U單位（人員）名稱，承包費或租賃金以及承包、租賃期限等。已出讓或報廢的,應當及時核銷.
3、資產(chǎn)評估。集體經(jīng)濟組織以招標投標方式承包、租賃、出讓集體資產(chǎn)，以參股、聯(lián)營、合作方式經(jīng)營集體資產(chǎn)，集體經(jīng)濟組織實行產(chǎn)權(quán)制度改革、合并或者分設(shè)等，應當進行資產(chǎn)評估。評估由農(nóng)村經(jīng)營管理部門或具有資質(zhì)的單位實施。評估結(jié)果要按權(quán)屬關(guān)系經(jīng)集體經(jīng)濟組織成員的`全體村民會議或村民代表會議確認.
4、資產(chǎn)承包、租賃、出讓。集體資產(chǎn)實行承包、租賃、出讓應當制定相關(guān)方案，明確資產(chǎn)的名稱、數(shù)量、用途、承包、租賃、出讓的條件及其價格，是否招標投標等事項；同時履行民主程序。集體資產(chǎn)承包、租賃、出讓經(jīng)營時，應當簽訂經(jīng)濟合同，明確雙方的權(quán)利、義務、違約責任等，并向全體成員公開。經(jīng)濟合同及有關(guān)資料應當及時歸檔并報鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)業(yè)服務中心備案。
5、資產(chǎn)經(jīng)營。集體資產(chǎn)實行承包、租賃、出讓經(jīng)營的，要加強合同履行的監(jiān)督檢查,公開合同履行情況；收取的承包費和租賃金歸集體經(jīng)濟組織所有，納入賬內(nèi)核算。集體經(jīng)濟組織統(tǒng)一經(jīng)營的資產(chǎn)，要明確經(jīng)營管理責任人的責任和經(jīng)營目標，確定決策機制、管理機制和收益分配機制，并向全體成員公開.集體經(jīng)濟組織實行股份制或者股份合作制經(jīng)營的，其股份收益歸集體經(jīng)濟組織所有，納入賬內(nèi)核算.要定期對集體資產(chǎn)的使用、維護和收益進行檢查，確保集體資產(chǎn)的安全和保值增值。
三、農(nóng)村集體資源管理制度
1、資源登記簿制度。法律規(guī)定屬于集體所有的土地、林地、草地、荒地、灘涂等集體資源，應當建立集體資源登記簿,逐項記錄。資源登記簿的主要內(nèi)容包括：資源的名稱、類別、坐落、面積等。實行承包、租賃經(jīng)營的集體資源，還應當?shù)怯涃Y源承包、租賃單位(個人）的名稱、地址、承包、租賃資源的用途，承包費或租賃金，期限和起止日期等。農(nóng)村集體建設(shè)用地以及發(fā)生農(nóng)村集體建設(shè)用地使用權(quán)出讓事項等要重點記錄。
2、公開協(xié)商和招標投標制度.集體所有且沒有采取家庭承包方式的荒山、荒溝、荒丘、荒灘，以及果園、養(yǎng)殖水面等集體資源的承包、租賃，應當采取公開協(xié)商或者招標投標的方式進行.以公開協(xié)商方式承包、租賃集體資源的，承包費、租賃金由雙方議定。以招標投標方式承包、租賃集體資源的,承包費、租賃金應當通過公開競標、競標確定.招標應當確定方案,載明招標人的名稱和地址，明確項目的名稱、數(shù)量、用途、期限、標底等內(nèi)容;招標方案必須履行民主程序。在招標中，同等條件下,本集體經(jīng)濟組織成員享有優(yōu)先中標權(quán)。招標投標方案、招標公告、招標合同和相關(guān)資源應當報鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村經(jīng)營管理站備案。
3、資源承包、租賃合同管理制度。集體資源的承包、租賃應當簽訂書面協(xié)議，統(tǒng)一編號，實行合同管理。合同應當使用統(tǒng)一文本,明確雙方的權(quán)利、義務、違約責任等。上交的收入歸集體經(jīng)濟組織所有，納入賬內(nèi)核算并定期公開.經(jīng)濟合同及有關(guān)資源應及時歸檔并報鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村經(jīng)營管理站備案。
4、集體建設(shè)用地收益專項管理制度。農(nóng)村集體建設(shè)用地是集體資產(chǎn)和資源的重要組成部分,其收益歸集體經(jīng)濟組織所有，主要用于發(fā)展生產(chǎn)、增加集體積累、集體福利和公益事業(yè)等方面，改善農(nóng)民的生產(chǎn)生活條件，不得用于發(fā)放干部報酬、支付招待費用等非生產(chǎn)性開支。農(nóng)村集體建設(shè)用地收益要納入賬內(nèi)核算，嚴格實行專戶存儲、專賬管理、�？顚Ｓ谩ｍ棇徍吮O(jiān)督.
資金管理制度5
資金籌集管理制度是企業(yè)運營的核心環(huán)節(jié)之一，旨在規(guī)范企業(yè)資金的獲取、使用和管理，確保資金的安全、有效和合規(guī)。它涵蓋了以下幾個主要方面：
1、籌資策略制定：確定企業(yè)籌資的目標、方式和時間表。
2、資金來源管理：包括股權(quán)融資、債務融資和其他創(chuàng)新融資方式。
3、資金成本控制：評估并優(yōu)化各種籌資渠道的成本。
4、法規(guī)遵從性：確�；I資活動符合國家法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)定。
5、風險管理：識別、評估和應對籌資活動可能帶來的風險。
6、資金使用規(guī)劃：合理分配和使用籌集的資金，確保投資回報。
7、報告與審計：定期匯報籌資活動的進展和效果，接受內(nèi)部和外部審計。
內(nèi)容概述：
1、融資計劃：明確短期和長期的融資需求，制定相應的`融資計劃。
2、融資結(jié)構(gòu)：分析企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)，合理配置權(quán)益資本和債務資本。
3、融資協(xié)議：制定與投資者、銀行等資金提供方的協(xié)議條款，明確雙方權(quán)利和義務。
4、資金監(jiān)控：設(shè)立資金使用審批流程，確保資金的合理使用。
5、財務風險管理：建立風險預警機制，防范財務風險。
6、資金績效評估：定期評估資金籌集的效果，為未來的籌資活動提供參考。
資金管理制度6
一、目的：
�、僖�(guī)范政府機構(gòu)投資的財政專項資金管理，保障政府投資項目按批準的規(guī)劃實施到位；
�、诤弦�(guī)、有效、節(jié)約地使用財政專項資金，保障并提升項目的經(jīng)濟效益，達到項目驗收標準并通過項目的驗收和審計。
根據(jù)《中華人民共和國預算法》、財政部《基本建設(shè)財務管理規(guī)定》以及《青島市政府投資項目管理暫行辦法》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合集團的實際，特制定本制度，請各部門及分子公司遵照執(zhí)行。
二、適用范圍：
本文件適用于集團各公司（含全資子公司、控股公司）；
本文件主要針對財政專項資金，非財政專項資金的新項目建設(shè)可參考執(zhí)行。
三、財政專項資金的定義和分類：
財政專項資金指公司向國家、省、市相關(guān)職能管理部門進行具有特定用途的專項申請，并獲得批復或批準，來源于政府及其有關(guān)部門的財政補助、補貼、貸款貼息；且該專項資金形成的成果需要驗收和審計。
本制度所稱財政專項資金（以下簡稱專項資金），主要包括：
�、儇斦日畽C構(gòu)預算內(nèi)安排的建設(shè)資金；
�、谏霞壊块T專項補助的建設(shè)資金；
�、奂瘓F公司承擔政府投資項目的融資建設(shè)資金；
�、芷渌糜陧椖拷ㄔO(shè)的財政性資金。
四.專項資金的管理原則：
①專戶管理原則。按專項資金劃撥部門、資金來源部門的要求在銀行開立專戶，用于接收劃撥的專項資金、使用專項資金、調(diào)撥專項資金。新開立賬戶、注銷賬戶按集團《集團銀行賬戶管理辦法》執(zhí)行。承擔項目的分公司財務經(jīng)理在落實清楚專項資金劃撥部門、資金來源部門不需要專戶管理后，可申請非專戶管理，且需報請集團財務總監(jiān)批準，否則一律實行專戶管理。
②�？顚Ｓ迷瓌t。專項資金的`使用范圍不允許超過被批準（批復）的、已備案的、具體的投資項目預算內(nèi)。挪用、超范圍使用專項資金需項目負責人申請，分公司財務經(jīng)理審核，且需報請集團相關(guān)領(lǐng)導批準，否則一律實行�？顚Ｓ迷瓌t。
③事前預算原則。專項資金納入公司預算管理范圍，事前明確支出的具體內(nèi)容、時間、規(guī)模、產(chǎn)出目標，項目預算按資金撥付要求進行評審，設(shè)定項目績效目標。
④績效管理原則。集團對專項資金的管理、項目竣工財務審計決算、項目績效目標完成情況等進行全方位綜合考評，提高專項資金使用效益。
五、專項資金管理操作辦法：
5.1、專項資金管理職責
�、俑鞴矩攧詹块T是專項資金的管理部門，各公司單位負責人和財務經(jīng)理是專項資金的主人，負責本單位專項資金使用的日常工作，并接受上級主管部門的檢查、監(jiān)督。
�、诩瘓F項目部是專項資金管理的直接責任部門，負責專項資金收支計劃的編制。
5.2、項目支出預算的編制與評審
①項目支出預算由集團項目部按照預算編制的要求，依據(jù)事權(quán)部門批準的項目初步設(shè)計方案、年度投資計劃或項目實施方案、項目施工圖等編制，并明確項目績效目標，報市財政局評審。代建項目支出預算須經(jīng)項目單位審查同意后，報市財政局評審。 ②項目支出預算應當按各項支出用途明細編列，并明確建設(shè)項目各項資金的具體來源；項目前期費中的各項支出，要詳細填列支出明細；項目績效目標要符合科學化、精細化管理的要求。
③項目支出預算實行“先評審后下達”的管理方式。項目支出預算下達前，集團項目部不得組織招標采購。經(jīng)過評審之后下達的預算，作為建設(shè)單位開展招標采購的控制性上限，不得突破；招標采購價款超出預算的，作廢標處理；對部分工期要求緊的項目，預算評審與項目招標采購可同步進行，但支出預算下達前，建集團項目部不得開標。
5.3 項目支出預算的執(zhí)行
�、偌瘓F項目部根據(jù)工程實際進度，編制年度分季用款計劃，集團根據(jù)審查后的分季用款計劃將資金撥付專用賬戶，由集團項目部按照集中支付的有關(guān)規(guī)定辦理資金結(jié)報手續(xù)。
②項目支出預算執(zhí)行中，凡未依法組織招標采購的，專項資金一律不予撥付。 ③項目工程咨詢、勘察設(shè)計、造價咨詢等前期工作，可從財政局通過集中采購確定項目前期工作代理單位庫中選擇并委托代理單位，簽訂相關(guān)合同備案；也可按照規(guī)定程序組織招標采購。
④集團項目部不得將工程或其他支出化整為零，逃避招標采購管理。對將單一工程或單一性質(zhì)支出項目進行拆分逃避招標采購的，專項資金不予撥付。
�、輪挝还芾碣M應嚴格按照財政部規(guī)定的標準和使用范圍，實行總額控制、分年度據(jù)實列支。特殊情況確需超過規(guī)定標準的，須事前報市財政局審核批準。
�、抟蝽椖抗芾硇枰鑴佑媒ㄔO(shè)單位管理費購置固定資產(chǎn)的，建設(shè)單位須事前報市財政局批準。
⑦項目竣工財務決算審查批復前，按單項工程合同價款的15%預留尾款。財政局對項目竣工財務決算審查批復后，可按程序辦理尾款結(jié)報。
�、噘|(zhì)量保證金按招標采購合同約定預留。質(zhì)量保證期限到期后，建設(shè)單位可按規(guī)定辦理結(jié)報。
⑨項目支出過程符合項目的合同管理制度和項目的發(fā)票管理制度。
5.4、項目支出預算的調(diào)整
�、夙椖恳虺醪皆O(shè)計調(diào)整、工程量清單變更、施工圖預算調(diào)整、料工費漲價等原因造成項目支出增加，需要調(diào)整支出預算的，按以下程序辦理：
a、凡項目總支出未超預算，單項工程支出超過預算的，專項資金在單項工程之間調(diào)劑。其中，單項工程支出超過預算10萬元以下的，經(jīng)建設(shè)單位和監(jiān)理單位審核后調(diào)整，代建項目須由項目單位審核后調(diào)整；單項工程支出超過預算10萬元以上的，須報市財政局評審確認后調(diào)整。
b、凡項目總支出超出預算50萬元以下的，由建設(shè)單位寫出超支原因分析報告，報市財政局評審后，經(jīng)市財政局會同市發(fā)改委共同研究，由市財力計劃安排的結(jié)算預備費解決；超出預算50萬元以上的，經(jīng)市財政局評審后，由建設(shè)單位寫出超支原因分析報告，報市政府批準后方可追加預算。
�、陧椖恐С鲱A算執(zhí)行過程中，如發(fā)生項目隸屬關(guān)系變更、終止引起支出預算級次或財務結(jié)算關(guān)系變化的，建設(shè)單位應當自變更批準之日起30日內(nèi)，辦理財務關(guān)系劃轉(zhuǎn)、移交手續(xù)，市財政局相應辦理項目支出預算調(diào)整手續(xù)。
�、郾仨毎凑张鷾实膶ｍ椯Y金來源執(zhí)行項目支出預算。對不同資金來源之間調(diào)整的，須報市財政局批準。
5.5、項目竣工財務決算
①應在項目竣工驗收后3個月內(nèi)，編制項目竣工財務決算，報市財政局審批�？⒐へ攧諞Q算未批復前，原項目機構(gòu)不得撤銷，項目負責人及財務主管人員不得調(diào)離。
�、谑胸斦指鶕�(jù)市審計局審計報告或中介機構(gòu)出具的決算審查報告，批復項目竣工財務決算。項目竣工財務決算批復意見作為建設(shè)單位辦理項目尾款清算的依據(jù)。建設(shè)單位依據(jù)市財政局批復的項目竣工財務決算，辦理資產(chǎn)移交、產(chǎn)權(quán)登記等手續(xù)。 ③項目決算后如有結(jié)余，結(jié)余資金按照現(xiàn)行規(guī)定處理。
5.6 項目績效評價
�、賹ｍ椯Y金管理評價的主要內(nèi)容包括專戶開立、�？顚Ｓ�、事前預算等方面。 ②項目績效評價的主要內(nèi)容包括項目功能、項目預算執(zhí)行情況、項目績效目標完成情況、資金管理效率、項目效益等方面。
�、垌椖靠冃гu價實行自評與考評相結(jié)合的辦法。
集團項目部按照市財政局的統(tǒng)一要求，開展項目績效自評工作，形成自評報告，與項目竣工財務決算一并報市財政局審查。
�、芙㈩A算分配與績效評價相結(jié)合的激勵約束機制。對完成預定績效目標、績效考評結(jié)果良好的部門，提出表彰，計入部門考核；對未完成績效目標、考評結(jié)果不合格的部門，提出通報批評，計入部門考核。
六、附則：
本制度自發(fā)布之日起生效，本內(nèi)控規(guī)范的升級和解釋權(quán)歸集團財務部。
資金管理制度7
為了規(guī)范學校財務行為,加強財務管理,建立健全資金管理制度,提高資金使用效益,保障教學事業(yè)健康發(fā)展,特制定本制度:
一、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度,按規(guī)定辦理銀行和現(xiàn)金收付業(yè)務。及時登記現(xiàn)金和銀行日記帳。管理好各種空白支票、收據(jù)、空白單據(jù)、各種印章。庫存現(xiàn)金不得超過限額,及時對帳、記帳。定期及時結(jié)算有關(guān)款項。對預借的差旅費及購置費等款項要及時清算,無特殊情況不得跨月。所有借款必須由校長批準并填寫借款憑證。
二、嚴格審核原始單據(jù)的合法性。各種原始憑據(jù)必須是正式憑證且具備內(nèi)容完整、數(shù)字準確、價格合理、大小寫金額相等、數(shù)字和文字填寫清楚、印章齊全。
三、凡屬購買的`固定資產(chǎn)、圖書、儀器設(shè)備等,必須由固定資產(chǎn)管理員或有關(guān)管理人員登記后方可報銷,一般消耗品由總務處負責購置,由物資保管登記后方準報銷。百元以上的購置必須有兩人共同購置并簽字,方可報銷。
四、所有原始憑證必須由當事人、分管領(lǐng)導、校長簽字。
五、根據(jù)上級規(guī)定,凡屬政府采購的項目,需事先編制計劃,上報上級有關(guān)部門批準后,按批準計劃執(zhí)行。
六、學校大型基建費年初編制預算,項目完成后需經(jīng)審計后進行決算。小型購置及維修項目需由辦公會確定,工程完成后依據(jù)有關(guān)合同或?qū)徲嫿Y(jié)果進行決算。
七、嚴格控制接待費用,實行由校長辦公室統(tǒng)一安排,不經(jīng)校長批準,自行安排的接待,拒絕支付費用,報銷時必須附有原始訂餐單。
八、加強預算外資金的管理和核算,嚴格執(zhí)行財政制度和財務制度,實行財務監(jiān)督。
資金管理制度8
1、專項資金實行專人管理、專戶儲存、專賬核算、專項使用。
2、嚴格專項資金初審、審核、審核制度，不準缺項和越程序辦理手續(xù)，規(guī)范專項資金審批程序。
3、對管控資金做到專款專用，不準拆借、挪用、擠占和隨意扣壓。
4、專項資金報賬撥付要附真實、有效、合法的憑證。
5、工資及加班補助發(fā)放嚴格遵守相關(guān)要求；辦公耗材、巡查車輛維修、油費等費用要本著節(jié)約、高效原則使用。
6、在資金的使用上，要堅持專款專用，量入為出的原則，使兩違專項資金按規(guī)定的'用途使用并達到預期目的。
7、對專項資金要定期或不定期進行督查，確保項目資金專款專用，財政、紀檢部門對專項資金使用加強日常動態(tài)化監(jiān)管。
資金管理制度9
安全生產(chǎn)經(jīng)費是保障生產(chǎn)經(jīng)營單位具備安全生產(chǎn)條件的必要物質(zhì)基礎(chǔ),安全生產(chǎn)資金保障管理是企業(yè)管理的重要組成部分。根據(jù)《安全生產(chǎn)法》第十七、十八條,《四川省生產(chǎn)經(jīng)營單位安全生產(chǎn)責任規(guī)定》和《四川省人民政府關(guān)于進一步加強安全生產(chǎn)工作的決定》(川府發(fā)〔20xx〕20號),結(jié)合本公司實際情況,制定本制度:
一、公司財務科按照《四川省人民政府關(guān)于進一步加強安全生產(chǎn)工作的決定》(川府發(fā)〔20xx〕20號)第十條規(guī)定:道路交通運輸企業(yè)以營業(yè)收入為計提依據(jù),按照客運業(yè)務2%標準逐月提取安全費用。
二、公司安全科每年初根據(jù)本公司安全生產(chǎn)、教育培訓、隱患整改等情況及時編制資金使用計劃,計劃中應包括安全培訓教育所需費用、符合國家標準的個體防護用品及保健品的經(jīng)費、安全設(shè)施費用、保證重大隱患治理所需費用、安全保證金、安全檢查工作所需費用、建開展應急救援演練所需的費用。安全經(jīng)費使用計劃經(jīng)公司安委會集體討論通過,送公司經(jīng)理審批。
三、安全經(jīng)費主要可以用于
(1)完善、改造和維護安全防護設(shè)備、設(shè)施支出;
(2)配備必要的'應急救援器材、設(shè)備和現(xiàn)場作業(yè)人員安全防護物品支出;
(3)安全生產(chǎn)檢查與評價支出;
(4)重大危險源、重大事故隱患的評估、整改、監(jiān)控支出;
(5)安全生產(chǎn)宣傳、教育和培訓(包括駕駛員)以及應急救援演練支出;
(6)其他與安全生產(chǎn)直接相關(guān)的支出。
四、財務科將安全經(jīng)費使用計劃納入年度財務預決算,并確保有效落實,實行�？顚Ｓ�,專戶存儲,每年年終向安全生產(chǎn)委員會提供安全經(jīng)費決算真實的報表。
五、在使用安全生產(chǎn)資金時,應編制計劃,及時報本公司負責人進行審批,審批權(quán)限及資金限額按有關(guān)財務制度執(zhí)行。在具體實施項目上應做到“四定”,即:定項目、定措施、定責任人、定期限,安全管理部門應保障采購的安全設(shè)施、設(shè)備、物資合格有效。
六、公司財務部門應對安全生產(chǎn)資金使用進行統(tǒng)計、匯總,經(jīng)理應了解資金是否有效實施,
七、重大專項安全隱患整改、演練資金措施的制定,應進行可行性評價、論證、會審,確保資金的有效使用,充分發(fā)揮其科學、合理、有效的原則。
資金管理制度10
為規(guī)范酒店的資金運作及管理工作，根據(jù)集團相關(guān)財務管理制度之規(guī)定，結(jié)合酒店業(yè)實際經(jīng)營情況，特制定本辦法。
第一章 一般規(guī)定
第一條 所有人員必須根據(jù)合法、完整的原始憑證，按規(guī)定粘貼、填制報銷賬單據(jù)。
1、原始憑證的基本要求
1)原始憑證內(nèi)容必須具備：憑證的名稱;填制憑證的日期;填制憑證單位名稱或者填制人的姓名;經(jīng)辦人員的簽名或者蓋章;接受憑證單位的名稱;經(jīng)營業(yè)務的內(nèi)容、數(shù)量、單位和金額。
2)從外單位取得的原始憑證，必須符合國家票證管理辦法，并蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或者蓋章。自制原始憑證必須有經(jīng)辦單位領(lǐng)導人或者其指定人員的簽名或蓋章。
3)凡填有大寫或小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。購買實物的原始憑證，必須有入庫單或驗收證明;支付款項的原始憑證，必須有收款單位的收款證明。
4)一式幾聯(lián)的原始憑證，應注明各聯(lián)的用途，并且只能以一聯(lián)作為收款證明。一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據(jù)，必須用雙面復寫紙(發(fā)票和收據(jù)本身具備復寫紙功能的除外)套寫。
5)經(jīng)有關(guān)部門批準的經(jīng)濟業(yè)務，應當將批準的文件作為原始憑證附件。如果批準文件需要單獨歸檔的，應當在憑證上注明批準部門、日期、批準人及“原件存檔”字樣;如果批準文件涉及兩項報賬內(nèi)容，可將原件附其中一份報賬單據(jù)，另一份注明原件在“××報賬中”字樣。
2、原始憑證粘貼的具體規(guī)定：
1)在空白報銷單上將原始報賬憑證按小票在下，大票在上的要求，從右至左呈階梯狀依次粘貼;若票據(jù)較少，可直接在正式報銷單的反面粘貼(原始憑證的正面與報銷單的正面同向);若票據(jù)較多，可在多張空白報銷單上粘貼。
2)將已填寫完畢的正式報銷單粘貼在已貼好的原始報銷憑證的空白報銷單上(將左面對齊粘貼)。
第二條 如果需報銷的原始單據(jù)遺失，除飛機票、火車票、船票、長途汽車票，在理由充分的情況下，按票價的50%報銷外，其他票據(jù)遺失一律不予報銷;特殊情況，必須報請酒店財務部負責人批準;已由銀行付款，需進行報賬核銷的原始單據(jù)遺失，須憑加蓋對方發(fā)票章(或財務章)的原始單據(jù)復印件和經(jīng)部門負責人簽字的專題說明進行核銷，同時對經(jīng)辦人予以100元的處罰。
第三條 對不真實、不合規(guī)定的原始憑證不予報賬;對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，并要求按規(guī)定更正、補充;原始憑證有錯誤的，應要求出具單位或填報人重開或更正(金額只可改小，不可改大)，更正處加蓋單位印章或簽章。
第四條 嚴格執(zhí)行報賬期限規(guī)定，及時進行報賬。
1、差旅費借支必須在返回酒店五天內(nèi)報賬，其他現(xiàn)金借支十天內(nèi)必須結(jié)清。
2、領(lǐng)用的轉(zhuǎn)賬支票，經(jīng)辦人員必須在十天內(nèi)到財務部門辦理報賬手續(xù);直接由酒店匯往各往來單位的款項，記入經(jīng)辦人員往來賬，經(jīng)辦人員必須在付款后(或貨到，或工程完工后)一個月內(nèi)到財務部門辦理報賬手續(xù)(合同上有規(guī)定的除外)。
3、凡未在規(guī)定期限內(nèi)到財務部門結(jié)清財務手續(xù)的，按起點30元，每超期一天按兩元的標準遞增予以罰款。
4、費用單據(jù)超過二個月的，不予報賬。
第五條 嚴格執(zhí)行酒店的審批規(guī)定，所有開支必須經(jīng)部門負責人同意，酒店總經(jīng)理及財務部負責人審批后方可辦理。
第六條 各項費用開支，以現(xiàn)金方式支付的，必須填寫酒店(或絲寶集團)費用報銷單;
第七條 已取得結(jié)算憑據(jù)的報賬業(yè)務，必須填寫絲寶集團報銷單;未取得結(jié)算憑據(jù)的付款業(yè)務，應由經(jīng)辦人填寫請款單，待貨到(或工程完工)后由經(jīng)辦人取得發(fā)票，辦理入庫驗收(或工程驗收)手續(xù)，填寫報銷單辦理報賬手續(xù)。
第二章 資金支付的審批規(guī)定及流程
第八條 報賬審批規(guī)定
1、各部門員工的日常費用，由部門負責人控制審核，報酒店總經(jīng)理和酒店管理公司財務經(jīng)理審批，;部門負責人的日常費用，直接由酒店總經(jīng)理和酒店管理公司財務經(jīng)理控制審批。
2、車輛保養(yǎng)、改裝或維修，單項費用在3000元以內(nèi)(含3000元)的，必須以書面形式，報管理公司總經(jīng)理批準;單項費用在3000元以上的.，必須逐級上報，由集團批示。
3、 酒店各種辦公、印刷用品、小車過橋及汽油費用、電話費(含個人手機話費)等所需資金的支出，由酒店辦公室管理及審核，報酒店總經(jīng)理及酒店管理公司財務經(jīng)理審批。
4、酒店日常經(jīng)營所需的水、電及零星工程設(shè)備維修費用，由工程部負責核實，報酒店總經(jīng)理及酒店管理公司財務經(jīng)理審批。
5、酒店日常購置原材料、低值易耗品、物料用品、促銷品、宣傳品、電腦設(shè)備及耗材等用于經(jīng)營的物資，由采購部負責核實，報酒店總經(jīng)理及酒店管理公司財務經(jīng)理審批。
6、酒店管理公司和酒店所有需支付的資金(除臨時處置資金外)，均通過酒店管理公司財務經(jīng)理統(tǒng)籌安排。
第九條 報賬審批流程
1、員工因工發(fā)生的日常費用必須按規(guī)定事先報請部門負責人批準(部門負責人發(fā)生的費用，應逐級上報上級領(lǐng)導批準);部門負責人必須做到嚴格控制，杜絕先斬后奏的現(xiàn)象發(fā)生。
2、凡涉及購買物資的部門，應預先提交申請報告，根據(jù)報賬審批權(quán)限的規(guī)定經(jīng)審批人批準后，由酒店指定的部門負責簽定合同(除零星采購以外，所有采購業(yè)務均必須簽定采購合同)、購置及報賬。
3、各級審批人出差期間，對必須開支的款項可授權(quán)他人代理行使審批職責。授權(quán)書上必須詳細注明授權(quán)的范圍、期限、被授權(quán)人等主要內(nèi)容。授權(quán)書一式兩份，一份由本部門留存，另一份交財務部門存檔。
第三章 資金的預算管理
第十條 每年元月10日前，酒店根據(jù)當年的經(jīng)營計劃，提出當年資金總需求預算方案，報集團總部審批。
第十一條 各酒店根據(jù)集團總部批準的資金預算方案，制定各月的資金預算計劃，每月將酒店節(jié)余資金匯總部集團使用。
第十二條 酒店總經(jīng)理審定各部門申報的資金需求計劃，并將總資金預算計劃分解到各需求部門。
第十三條 按照確定的分部門資金需求計劃，合理調(diào)度和安排資金的運用。
第四章 借支及請款規(guī)定
第十四條 現(xiàn)金借支規(guī)定
1、凡酒店員工因工作需要，需申請臨時借支的，必須填寫借支單，注明借支事由，經(jīng)部門負責人核實、財務部負責人審批后辦理借支手續(xù)。
2、差旅費借支必須由部門負責人根據(jù)員工出差天數(shù)及日費用標準核定;其他現(xiàn)金借支一次不得超過20xx元。
3、因工作性質(zhì)特殊，需借支備用金的，由借支人填寫借支單，注明“備用金”字樣，經(jīng)部門負責人批準后在財務部門辦理借支手續(xù)。
4、現(xiàn)金借支，嚴格遵循“前賬不清、后賬不借”的原則。
5、備用金借支，由財務部門每季度出具各部門備用金借支明細，交各部門負責人重新核定。如有工作或額度調(diào)整，應及時通知財務部門。
第十五條 轉(zhuǎn)賬支票借支規(guī)定
1、除采購員借支外，其他部門超過20xx元(含20xx元)以上的開支，必須使用轉(zhuǎn)賬支票付款。
2、使用轉(zhuǎn)賬支票付款，經(jīng)手人應提供準確、詳實的收款單位名稱及金額;確實不能事先提供準確收款單位名稱或金額的，由財務部門開具限額轉(zhuǎn)賬支票。
3、經(jīng)手人預先領(lǐng)用轉(zhuǎn)賬支票的，應按規(guī)定填寫請款單，詳細注明收款單位名稱、金額(或限額)、款項用途，協(xié)議號(已簽定合同)，經(jīng)部門負責人批準后在財務部門辦理借支手續(xù)。
第十二條 異地付款的請款規(guī)定
1、原則上，異地付款一律采用電匯方式;如特殊原因需匯票付款的，必須詳細注明原因，經(jīng)財務部門負責人批準后才能辦理。如辦理的匯票需寄給往來單位，必須在辦理正式交接手續(xù)后交酒店指定郵寄員郵寄;如辦理的匯票為收款單位自帶，則財務部門必須在認真檢查、核對取票人身份證，及收款單位提供的加蓋單位公章或財務印鑒章，并指明取票人姓名的委托書(原件)后，才能辦理匯票領(lǐng)取手續(xù)。“委托書”及取票人身份證復印件由財務部門妥善保存。
2、對依據(jù)合同或協(xié)議支付的款項，請款人必須嚴格依據(jù)合同或協(xié)議上填寫的收款單位名稱、賬號及開戶行填寫請款單;如果收款單位名稱、賬號或開戶行發(fā)生變動，請款人必須提供往來單位加蓋公章或財務印鑒章的變更證明原件。
第五章 報賬程序及報賬的具體規(guī)定
第十三條 費用報賬
1、費用開支后，應憑報銷單辦理報賬手續(xù);有借支的，必須先清理借支。
2、費用報賬時，必須由經(jīng)手人根據(jù)酒店有關(guān)制度及規(guī)定填寫報銷單，詳細注明報賬事由，并附正式原始發(fā)票，經(jīng)部門負責人批準后在財務部門辦理。
3、根據(jù)合同開支的各項費用，報賬時，應詳細注明合同號。
4、根據(jù)報告開支的各項費用，報賬時，應附已批示的報告原件。
5、購置辦公用品、低耗品、物料、水電衛(wèi)生設(shè)施等物資必須辦理入庫手續(xù)，報賬時附入庫單或直接由領(lǐng)用人在原始憑證上簽字證明。
第十四條 固定資產(chǎn)報賬
1、固定資產(chǎn)(包括機器設(shè)備)購置報賬應附申購單(或批示報告)、購貨發(fā)票、入庫單或驗收報告等單據(jù);特殊行業(yè)的資產(chǎn)(如電梯、鍋爐等)，必須同時附專業(yè)檢測部門出具的檢驗合格報告。
2、結(jié)算在建工程完工工程款時，房產(chǎn)公司將結(jié)算依據(jù)移交給集團財務總部，由集團財務總部會同審計師事務所進行審計，并根據(jù)審核結(jié)論、工程結(jié)算發(fā)票及完工驗收單全額結(jié)算。
第十五條 供應商開戶及貨款結(jié)算
1、供應商開戶規(guī)定
1)日常計劃采購開戶規(guī)定：日常計劃采購內(nèi)容指酒店經(jīng)營所須的基礎(chǔ)性原材料、資產(chǎn)等。如：食品、酒水、香煙、客房用品、美容美發(fā)用品、成批的低耗品及大額的固定資產(chǎn)等。采購部按照競價篩選原則確定供應商后，須與供應商簽定供貨協(xié)議(或合同)。協(xié)議中必須注明質(zhì)保金的繳納和結(jié)算方式。協(xié)議簽定后必須由采購部指定專人及時遞交(原件一份)給財務部合同專管員，以便財務部及時錄入電腦。供應商持供貨協(xié)議書到財務部繳納質(zhì)保金，成本會計查實該供應商協(xié)議確已錄入電腦并已繳納質(zhì)保金后，方可辦理開戶手續(xù)。
2)對于零星或急件采購的物品(如零星物料用品、少量補充的基礎(chǔ)性原材料等)，金額較小，可以不簽定協(xié)議，以經(jīng)辦的采購員戶頭辦理入庫手續(xù)。
2、供應商貨款結(jié)算
1)個體戶供應商貨款支付的規(guī)定：凡以個人名義與酒店簽訂協(xié)議的供應商，在協(xié)議中必須詳細注明該供應商姓名、身份證號碼、聯(lián)系電話和地址(一家供應商只能以一個人名義簽訂協(xié)議，不得多戶多人)。財務根據(jù)此協(xié)議中提供的資料錄入電腦，并據(jù)此開戶名稱辦理入庫手續(xù)。在支付貨款時，由協(xié)議中的供應商持本人身份證領(lǐng)取現(xiàn)金或支票，出納員必須與電腦資料逐一核對無誤后，方能發(fā)放。
2)以單位名義開戶的供應商貨款支付的規(guī)定：凡以單位名義與酒店簽訂協(xié)議的供應商，在協(xié)議中必須詳細注明該單位全稱、開戶銀行、賬號、委托經(jīng)辦人姓名、身份證號碼以及貨款的支付方式(支票、電匯等)，收款單位必須與合同單位一致，否則，必須由合同單位出具委托付款協(xié)議書，并由其法人簽字、蓋章認可。
3)供應商供貨、結(jié)款應嚴格按照協(xié)議執(zhí)行，即：在辦理入庫時，以協(xié)議中的單位名稱開戶;在進行貨款支付時，由協(xié)議中的委托經(jīng)辦人持本人身份證領(lǐng)取支票(電匯由出納員直接按協(xié)議辦理)。如有變更，須有加蓋該供應商單位公章或財務專用章的、負責人簽名的書面變更通知，出納員方可辦理結(jié)算手續(xù)。
3、所有以供應商名義辦理入庫和結(jié)算手續(xù)的貨款支付，原則上不得由酒店采購員代為結(jié)算，如有此情況，出納員有權(quán)拒絕付款。
4、供應商付款方式的規(guī)定：個體戶性質(zhì)的供應商以現(xiàn)金支票或轉(zhuǎn)賬支票方式支付，其他供應商原則上要求以轉(zhuǎn)賬支票、電匯或銀行匯票方式支付。
5、供應商貨款結(jié)算流程及時間的規(guī)定：供應商貨款集中按月支付，下月支付上月貨款。
A、每月的18日-20日為上月貨款對賬日。供應商將上月的貨物驗收單整理，開據(jù)正規(guī)有效的發(fā)票(不得使用復印件)，在采購部粘貼填寫《報賬單》，注明單據(jù)張數(shù)、貨品名稱、金額和供應商單位或姓名，由經(jīng)辦采購員簽字后，到財務部往來賬會計處對賬。財務部往來賬會計對貨款的結(jié)算金額的真實性、發(fā)票及報賬單填寫的規(guī)范性、有效性進行認真審核，不合規(guī)定者不予以辦理。
B、每月的21日-23日為采購部負責辦理貨款審批手續(xù)日。由采購部指定專人將已對賬的貨款單據(jù)統(tǒng)一收取，并報采購經(jīng)理和各酒店總經(jīng)理審核簽字后，交酒店管理公司財務經(jīng)理審核。
C、每月的23日-28日為財務付款結(jié)算日。酒店管理公司財務經(jīng)理將審核無誤后的貨款單據(jù)交出納。出納按貨款支付方式之規(guī)定開出支票或匯票，并通知供應商領(lǐng)取貨款。
D、上述結(jié)算時間的規(guī)定一般不得變動，除此時間之外的對賬和結(jié)算(特殊情況除外)財務一律不予受理。
第六章 現(xiàn)金的日常管理
第十六條 現(xiàn)金管理制度
1、實行備用金管理辦法。備用金(庫存現(xiàn)金)在核定的限額內(nèi)使用。酒店備用金的領(lǐng)用包括：出納員、收銀主管、前臺收銀員、各營業(yè)點收銀員、采購員。原則上出納員庫存現(xiàn)金不得超過一萬元;收銀主管一萬五千元;前臺收銀員一萬元以及各營業(yè)點收銀員找零用備用金伍百元;采購員備用金一萬元。
2、除零星開支部分從庫存現(xiàn)金中支付外，其他一切支出必須從銀行提取，不得坐支。因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，需報財務部負責人批準，核定坐支范圍和限額。庫存現(xiàn)金超過限額的部分，必須當日送存銀行。
3、酒店與其他單位之間的經(jīng)濟往來，除允許現(xiàn)金支付的款項外，其余必須通過銀行進行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
4、現(xiàn)金的使用范圍如下：
�、� 臨時員工工資(原則上要求由銀行發(fā)放);
�、� 出差人員必須隨身攜帶的差旅費;
�、� 酒店處理緊急情況時的支出;
�、� 轉(zhuǎn)賬結(jié)算起點以下的零星開支;
⑤ 人行規(guī)定需要支付現(xiàn)金的其他支出。
第十七條 現(xiàn)金收支控制
1、出納員與會計人員必須分工明確，出納員不得兼辦收入、費用、債權(quán)債務賬簿的登記、稽核和會計檔案保管等工作，會計人員不得兼管出納工作。
2、出納人員應熟練掌握并嚴格執(zhí)行有關(guān)現(xiàn)金管理制度。根據(jù)審核無誤的收、付款憑證負責辦理現(xiàn)金和銀行存款的收付款業(yè)務;負責登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬;清查庫存現(xiàn)金，與賬面、銀行核對，做到賬款、賬賬相符;負責保管庫存現(xiàn)金、各種有價證券、支票和法人代表、出納印章(財務專用章暫由天怡酒店財務部負責人保管)。
3、嚴格現(xiàn)金收付業(yè)務的審批制度。出納員進行款項收付業(yè)務時，首先要認真審核所依據(jù)的憑證，既要審核手續(xù)是否完備，數(shù)字是否準確，還要審核其內(nèi)容的合理性和合法性。對于手續(xù)不完備、數(shù)字錯誤的憑證，要求經(jīng)辦人完善手續(xù)后方可報銷;對于不應開支的款項，應拒絕報銷;對涂改或冒領(lǐng)款的不法行為，應及時向財務部負責人匯報。出納人員辦理現(xiàn)金收付時，收付雙方應當面點清，并認真復核，加蓋收付戳記及出納人員簽章，以防重收、重付。
4、對庫存現(xiàn)金(含各部門的備用金)，財務部負責人、主管會計要實施經(jīng)常性地檢查和突擊性抽查，并填制庫存現(xiàn)金(備用金)核查情況表，說明檢查結(jié)果。對于核查出的長短款，要及時查明原因并提出處理意見。
5、出納人員工作調(diào)離，必須辦理嚴格的交接手續(xù)。
第七章 銀行存款管理
第十八條 賬戶管理
1、酒店在銀行開立基本賬戶和一般存款賬戶。上述賬戶只供公司業(yè)務經(jīng)營范圍內(nèi)的資金支付，不準出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位或個人使用。
2、不得涂改和偽造結(jié)算憑證。各種結(jié)算憑證必須按要求填寫齊全，如實填明來源或用途。
3、賬戶上必須留有足夠的資金保證支付，不得簽發(fā)空頭支票。
第十九條 支票結(jié)算管理
1、現(xiàn)金支票由出納人員簽發(fā)和保管，簽發(fā)現(xiàn)金支票不得超越規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍和限額，使用黑色墨水填寫，字跡要清晰，數(shù)額要正確，大小寫金額必須一致，不得涂改。填寫錯誤的支票必須加蓋“作廢”戳記與存根一并保存。
2、酒店購買商品、原材料或享受勞務供應時，可簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票，直接交給收款單位，然后由收款單位持向自己的開戶銀行，辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算(詳見供應商貨款結(jié)算程序)。
3、支票一律采取記名式，簽發(fā)支票要注明接受單位名稱或個人姓名。
4、不準簽發(fā)空頭支票和遠期支票，嚴格執(zhí)行支票的有效期限。
5、原則上不準攜帶蓋好印鑒的空白支票出外采購，不準將支票給銷貨單位代為簽發(fā)。如果確需攜帶蓋好印鑒的空白支票時，一定要填好簽發(fā)日期、收款單位名稱和最高結(jié)算限額，并要督促經(jīng)辦人及時報銷。
6、支票遺失或被盜時，需及時向領(lǐng)導匯報，并立即到銀行辦理掛失手續(xù)。
第八章 員工薪金儲蓄卡管理辦法
第二十條 酒店規(guī)定，所有在職員工薪金統(tǒng)一通過銀行儲蓄卡(以下簡稱工資卡)發(fā)放。酒店新員工工資卡的建立，由人事部提前一個星期將新員工的詳細資料(如姓名、性別、身份證號碼)報財務部出納員到銀行辦理工資卡。
第二十一條 新員工的工資卡辦好后，財務部出納員通知各部門員工領(lǐng)取。發(fā)放時由財務部出納員和人事部工資管理員共同核實發(fā)放給員工本人。
第二十二條 對因部門經(jīng)理保管不當形成工資卡遺失，從而造成經(jīng)濟損失的，由責任人全額承擔。
第二十三條 如員工本人不慎將工資卡遺失，應由其本人及時到銀行辦理掛失手續(xù)并通知財務部，同時由員工本人在銀行辦理新的工資卡，將新辦的卡號通知人事部，以便人事部進行新舊卡號的更換。如因員工本人遺失又未及時通知人事部，造成的經(jīng)濟損失由員工本人承擔。
第二十四條 本制度自頒布之日起試行。
資金管理制度11
為規(guī)范項目資金管理，提高資金使用效益，特制定本管理制度。
一、項目資金的申報制度
一）項目資金由單位相關(guān)部門及所屬企業(yè)組織申報。
二）項目資金申報文件必須真實、科學、完整，并裝訂成冊。
三）申報部門提出初審意見，經(jīng)領(lǐng)導會議研究同意后，上報上級主管部門。
四）申報部門隨時跟蹤上級主管部門批準情況。
二、項目資金的'使用制度
一）建立會計核算制度，嚴禁套取項目資金，公款私存，設(shè)置帳外帳和“小金庫”。
二）實行政府采購制度，進行公開招標和集中采購。三）建立健全項目資金審查審批程序和財務制度。
三、項目資金的監(jiān)督管理和驗收審計制度一）對專項資金項目，在項目實施前，主動公示項目建設(shè)內(nèi)容和資金等情況。
二）各項目實施部門或單位定期向項目單位報送項目實施進展情況。
三）項目完工后，申請和接受上級主管部門對工程項目的質(zhì)量、財務等情況進行驗收工作。
四）上級補助資金建設(shè)的工程，竣工后應由審計部門進行審計并出具審計報告。
四、項目實施績效考評制度
一）對實施方案制定、各方面資金整合、各項資金使用和管理、項目實施效益和是否有違規(guī)違紀行為等進行績效考評。
二）績效考評采用百分制打分辦法，根據(jù)得分的具體情況排定名次。
資金管理制度12
根據(jù)陽谷縣基本公共衛(wèi)生服務項目補助資金管理暫行辦法，為切實加強我鎮(zhèn)醫(yī)療機構(gòu)的管理，切實做好公共衛(wèi)生經(jīng)費的發(fā)放，促進村級機構(gòu)的工作開展，結(jié)合本鎮(zhèn)實際，制定本制度。
第一章總則
第一條為規(guī)范和加強我鎮(zhèn)基本公共衛(wèi)生服務項目專項資金的管理，保障專項資金安全，提高資金使用效率，更好地為全鎮(zhèn)居民提供公共衛(wèi)生服務，根據(jù)衛(wèi)生局有關(guān)要求和有關(guān)財務制度的規(guī)定，特制定本制度。
第二條基本公共衛(wèi)生服務項目是指：建立居民健康檔案、健康教育、預防接種、傳染病防治、兒童保健、婦女保健、老年人保健、慢性病及重性精神疾病管理、衛(wèi)生監(jiān)督協(xié)管等。
第三條公共衛(wèi)生項目專項資金主要用于公共衛(wèi)生服務，為本鎮(zhèn)居民提供基本公共衛(wèi)生服務項目的工作成本補助。
第四條公共衛(wèi)生服務項目經(jīng)費的使用和管理主要體現(xiàn)兩個結(jié)合，一是經(jīng)費管理采取預算和項目管理相結(jié)合；二是經(jīng)費核撥以工作數(shù)量和質(zhì)量相結(jié)合。
第五條專項資金必須按照統(tǒng)籌規(guī)劃、合理分配、�？顚Ｓ谩⒆粉檰栃У脑瓌t，實行項目管理。
第二章資金撥付
第六條根據(jù)本年度上級財政部門對我院基本公共衛(wèi)生服務項目資金補助數(shù)額，結(jié)合我鎮(zhèn)實際服務人口，確定各村衛(wèi)生室基本公共衛(wèi)生服務項目資金撥付總額。
第七條各衛(wèi)生室要收到撥付資金后，根據(jù)各村衛(wèi)生室公共衛(wèi)生服務工作完成情況，下發(fā)到工作人員。
第八條根據(jù)各村轄區(qū)常住人口等因素確定預撥資金，第一次撥付金額為本年度基本公共衛(wèi)生服務項目資金總額的50%，時間在六月份或七月份。
第九條按照《公共衛(wèi)生服務項目日常監(jiān)督檢查制度》，由項目實施辦公室組織公共衛(wèi)生機構(gòu)人員對轄區(qū)內(nèi)基本公共衛(wèi)生服務情況進行考核評價，考評內(nèi)容為服務項目完成質(zhì)量和數(shù)量、居民滿意度、居
民健康指標改進情況等。根據(jù)考評結(jié)果將項目資金余額按季度撥付。
第三章資金使用
第十條各衛(wèi)生室對下?lián)艿膶ｍ椯Y金，專款專用，并明確專人負責。項目不得相互混用，確保全面、真實地反映資金使用情況。
第十一條專項資金不得作為其他用途，與其他經(jīng)費混用。
第十二條各衛(wèi)生室對基本公共衛(wèi)生服務項目資金實行專賬管理，�？顚Ｓ谩�
第十三條凡與項目有關(guān)的資料要按檔案管理有關(guān)規(guī)定做好原始資料的歸檔工作，逐步實行計算機管理，加強信息化工作，提高基本公共衛(wèi)生服務項目的服務和管理水平，自覺接受上級部門的.檢查與監(jiān)督。
第四章資金監(jiān)督
第十四條衛(wèi)生院加強對基本公共衛(wèi)生服務項目資金的日常監(jiān)督，對不按規(guī)定用途使用專項資金的要及時制止和糾正，情節(jié)嚴重的按照規(guī)定予以處罰。
第十五條要建立相應的基本公共衛(wèi)生服務項目考核評估機制，將專項資金的落實、管理、使用情況以及項目實施的績效作為考核評價的主要內(nèi)容，考核到人。
第十六條衛(wèi)生室和個人不得以任何形式截留、擠占和挪用基本公共衛(wèi)生服務項目專項資金；不得將專項資金用于項目規(guī)定用途之外的工作，不得用于基本建設(shè)或事業(yè)經(jīng)費等。
第十七條衛(wèi)生院將對每筆經(jīng)費實行跟蹤管理。對各村衛(wèi)生室實施基本公共衛(wèi)生服務項目及專項資金使用等情況進行通報、提高項目實施的公開性和透明性。
資金管理制度13
流動資金管理的重要性在于：
1. 維持運營：保證企業(yè)日常運營的.資金需求，防止資金鏈斷裂。
2. 提升效率：通過優(yōu)化資金使用，提高資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率，提升企業(yè)盈利能力。
3. 風險防范：有效管理應收賬款和應付賬款，降低壞賬風險，防止財務危機。
4. 決策支持：提供準確的財務信息，為管理層決策提供依據(jù)。
5. 信譽維護：及時償還債務，維護企業(yè)信用，增強市場競爭力。
資金管理制度14
資金預算制度
第一條目的及依據(jù)
為提高本公司經(jīng)營績效暨配合財務部統(tǒng)籌及靈活運用資金，以充分發(fā)揮其經(jīng)濟效用，各單位除應按年編制年度資金預算外，并應逐月編列資金預計表，以便達成資金運用的最高效益，特制定本辦法。
第二條資金范圍
本辦法所稱資金，系指庫存現(xiàn)金、銀行存款及隨時可變現(xiàn)的有價證券而言。為定期編表計算及收支運用方便起見，預計資金僅指現(xiàn)金及銀行存款，隨時可變現(xiàn)的有價證券則歸屬于資金調(diào)度的行列。
第三條作業(yè)期間
(一)資料提供部門，除應于年度經(jīng)營計劃書編訂時，提送年度資金預算外，應于每月24日前逐月預計次三個月份資金收支資料送會計部，以利匯編。
(二)會計部應于每月28日前編妥次三個月份資金來源運用預計表按月配合修訂。并于次月15日前，編妥上月份實際與預計比較的資金來源運用比較表一式三份，呈總經(jīng)理核閱后，一份自存，一份留存總經(jīng)理室，一份送財務部。
第四條內(nèi)銷收入
營業(yè)部門依據(jù)各種銷售條件及收款期限，預計可收(兌)現(xiàn)數(shù)編列。
第五條勞務收入
營業(yè)部門收受同業(yè)產(chǎn)品代為加工，依公司收款條件及合同規(guī)定預計可收(兌)現(xiàn)數(shù)編列。
第六條退稅收入
(一)退稅部門依據(jù)申請退稅進度，預計可退現(xiàn)數(shù)編列。
(二)預計核退營業(yè)稅雖非實際退現(xiàn)，但因能抵繳現(xiàn)金支出，得視同退現(xiàn)。
第七條其他收入凡無法直接歸屬于上項收入皆屬之。包括財務收入、增資收入、下腳收入等。其數(shù)額在10萬元以上者，均應加說明。
第八條資本支出
(一)土地：依據(jù)購地支付計劃提供的.支付預算數(shù)編列。
(二)房屋：依據(jù)興建工程進度，預計所需支付資金編列。
(三)設(shè)備分期付款、分期繳納關(guān)稅等：會計部依據(jù)分期付款償付日期予以編列。
(四)機構(gòu)設(shè)備、什項設(shè)備、預付工程定金等：工務部依據(jù)工程合同及進度，預定支付預算及資材部依據(jù)外購Ｌ／Ｃ開立計劃，預計支付資金編列。
第九條材料支出
資材部依請購、采購、結(jié)匯作業(yè)，分別預計內(nèi)外購原物料支付資金編列。
第十條薪資
會計部依據(jù)產(chǎn)銷計劃等資料及最近實際發(fā)生數(shù)，斟酌預計支付數(shù)編列。
第十一條經(jīng)常費用
(一)外協(xié)工繳：外協(xié)經(jīng)辦部門應參照外協(xié)廠商別約定付款條件等資料，斟酌預計支付數(shù)編列。
(二)制造費用：會計部依據(jù)生產(chǎn)計劃，參考制造費用有關(guān)資料及最近實際發(fā)生數(shù)，斟酌預計支付數(shù)編列。
(三)推銷費用：營業(yè)部依據(jù)營業(yè)計劃，參照以往月份推銷費用占營業(yè)額的比例推算編列。
(四)管理費用：會計部參照以往實際數(shù)及管理工作計劃編列。
(五)財務費用：會計部依據(jù)財務部資金調(diào)度情況，核算利息支付編列。
第十二條其他支出
凡不屬于上列各項的支出都屬于“其他支出”，包括償還長期(分期)借款、股息、紅利等的支付。其數(shù)額在10萬元以上者，均應加以說明。
第十三條異常說明
各單位應按月編制“資金來源運用比較表”，以了解資金實際運用情況，其因?qū)嶋H數(shù)與預計比較每項差異在10%以上者，應由資料提供部門填列“資金差異報告表”列明差異原因，于每月10前送會計部匯編。
第十四條資金調(diào)度
(一)各單位經(jīng)營資金由公司最高主管負責籌劃，并由財務部協(xié)助籌措調(diào)度。
(二)資材部應按月根據(jù)國內(nèi)外購料借款數(shù)額編列“購料借款月報表”于當月24日送財務部匯總呈核總經(jīng)理。
(三)財務部應于次月5日前按月將有關(guān)銀行貸款額度、可動用資金、定期存款余額等資料編列“銀行短期借款明細表”呈總經(jīng)理核閱，作為經(jīng)營決策的參考。
第十五條本準則經(jīng)總經(jīng)理核準后實施，修改時亦同。
資金管理制度15
專項經(jīng)費管理制度是企業(yè)內(nèi)部管理的重要組成部分，旨在規(guī)范和有效利用企業(yè)為特定項目或活動預留的`資金。它涵蓋了預算編制、審批流程、資金使用、監(jiān)督審計以及績效評估等多個環(huán)節(jié)。
內(nèi)容概述：
1、預算編制：明確專項經(jīng)費的來源、用途、金額和時間周期，確保預算的科學性和可行性。
2、審批流程：設(shè)立嚴格的審批機制，從項目提出到經(jīng)費申請，再到審批通過，保證每一步都有明確的責任人和決策依據(jù)。
3、資金使用：規(guī)定資金的支出范圍，包括采購、人力成本、運營費用等，要求所有支出需符合預算和相關(guān)規(guī)定。
4、監(jiān)督審計：定期進行財務審計，檢查資金使用是否合規(guī)，防止濫用或挪用。
5、績效評估：對專項經(jīng)費的效果進行評估，衡量項目完成情況和資金利用效率。
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