財務自查整改報告(必備)
在不斷進步的時代，越來越多的事務都會使用到報告，要注意報告在寫作時具有一定的格式。其實寫報告并沒有想象中那么難，下面是小編精心整理的財務自查整改報告，僅供參考，歡迎大家閱讀。
財務自查整改報告1
兩年來，我校嚴格按照縣財政局、縣教育局的文件精神，嚴格執(zhí)行財務管理制度，始終堅持嚴謹、節(jié)約、科學合理的管理原則，對學校的有限資金進行科學合理的分配和有效的核算控制，堅持每年每學期做好經(jīng)費收支預算并嚴格把關，保障學校各項工作正常運轉(zhuǎn)。在學校經(jīng)費的開支上執(zhí)行財務管理制度，接受教職工的監(jiān)督，堅持規(guī)范化、民主化、科學化的財務理財辦法，使有限資金用在工作管理的`刀刃上，積極發(fā)揮資金的使用效果�，F(xiàn)將20xx年春季至20xx年秋季經(jīng)費收支情況報告如下：
一、20xx年學校資金收入部分：
1、雜費、生均公用經(jīng)費407653元
2、住宿生生活補助費116700元小計：524353元
二、20xx年學校支出部分
1、辦公費16190。70元2、印刷費9165元3、手續(xù)費1514。22元4、電費18500元5、水費9590元
6、郵電費2523。74元7、交通費2500元8、培訓費21000元9、維修費48100元10、招待費61100元11、專用材料費57820元12、勞務費42514元
13、其他商品和服務支出費25030。34元14、獎勵金13000
15、辦公設備購置費8285元16、專用設備購置32640元17 、其他補助支出：17800元18、住宿生生活補助費116700元合計：503973元，余額20380元。三、20xx年收入部分
1、雜費、生均公用經(jīng)費409532元
2、住宿生生活補助費103275元小計：512807元四、20xx年學校支出部分1、辦公費11046元2、印刷費8100元3、手續(xù)費908。01元4、電費17203。46元5、水費10671。20元6、郵電費2186。07元7、交通費5500元8、培訓費20480元
9、維修費54911元
10、招待費61350元
11、專用材料費58651元
12、勞務費27308元
13、其他商品和服務支出費26360。26元
14、獎勵金22346元
15、辦公設備購置費14590元
16、專用設備購置10000元
17 、其他補助支出：37471元
18、住宿生生活補助費103275元
合計：389082元，余額20450元。
五、學校經(jīng)費管理及使用辦法
1、嚴格執(zhí)行財務預算編制工作每學年度開始學校均召開教師座談會，廣泛征求教師意見，全面清點學校人數(shù)，認真做好資金資源調(diào)查，結(jié)合縣財政局、縣教育局當年各項經(jīng)費安排基數(shù)，提供相對準確數(shù)據(jù)認真做好財務預算編制，堅持嚴格按計劃用款，�？顚Ｓ玫脑瓌t。
2、嚴格執(zhí)行財務管理制度每學期初堅持公開收費項目和標準，接受家長、學生監(jiān)督。嚴格按照上級部門規(guī)定實行“收支兩條線”管理。充分發(fā)揮委派會計的管理和監(jiān)督作用，所有支出票據(jù)務必有經(jīng)辦人、證明人（或驗收人）簽名，校長一支筆簽批，后交會計中心會計審核合理方能報銷。同時按上級撥款的類別，實行專款專用，不挪用、不折扣。
3、嚴格執(zhí)行財務公開制度，接受群眾監(jiān)督學校堅持科學理財，民主理財?shù)脑瓌t，重大項目的開支均經(jīng)學校班子討論決定后才執(zhí)行，付款前需經(jīng)班子集體組織驗收結(jié)算后才支付。嚴格按照財政統(tǒng)一報銷票據(jù)，對于商品的采購，要求有分管領導和相關人員兩人以上采購，做到貨真價實，減少浪費開支。學校收支項目和內(nèi)容，以及開支情況定期向教師公開，加強群眾性的財務監(jiān)督，學校都堅持將年度收支預算和當年支出情況向教職工代表大會報告。
財務自查整改報告2
為加強村級財務規(guī)范化管理，完善村級財務管理制度，杜絕財務管理漏洞。進一步深化村級財務公開和民主管理，維護村集體經(jīng)濟組織和農(nóng)民群眾的利益，我鄉(xiāng)按照丹監(jiān)通〔XX〕8號文件要求，組織財政所相關人員于XX年7月6日對全鄉(xiāng)12個行政村XX年1月1日至XX年6月30日財務收支情況進行自查，情況報告如下：
一、基本情況：
雅灰鄉(xiāng)共有12個行政村，41個村民小組，7588人，村干部36人，遠教管員12人，XX年全鄉(xiāng)生產(chǎn)總值3212萬元，農(nóng)民人均收入3164元。
二、財務制度執(zhí)行情況：
我鄉(xiāng)村級集體經(jīng)濟納入村財鄉(xiāng)代管，全面實現(xiàn)了農(nóng)村財務管理的制度化、規(guī)范化。一是實行村財鄉(xiāng)代管后，各村統(tǒng)一設置了規(guī)范的賬目、賬簿，建立了嚴格的財務管理制度，并由專業(yè)財務人員記賬、管賬，各項收入必須開具正規(guī)票據(jù)，收入及時入賬。各項支出嚴格按村財務管理制度核支，對不符合程序、不合理的票據(jù)，一律不予報銷。嚴格查處“白條子”、現(xiàn)金“坐支”現(xiàn)象發(fā)生，有力地促進了村級財務管理的規(guī)范化、制度化。二是制定了一系列化解村級債務工作制度，有效控制村級債務的新增。三是強化了監(jiān)督管理，保證資金落實到位。實行村財鄉(xiāng)管后，村級財務重大開支必須由村民理財小組討論通過，改變了過去村級領導“財務一支筆、1人說了算”的`模式，村級各項支出堅持事前監(jiān)督、事中把關、事后審查，保證了資金使用的安全性。四、嚴格執(zhí)行財務公開制度，接受群眾監(jiān)督，讓群眾放心。今年實行村務公開后，村里有多少錢，花到了哪里，怎么花的，全部一清二楚，村財鄉(xiāng)代管讓老百姓心理透明了。
三、財務收支情況：
�。ㄒ唬�、XX年1月1日至XX年6月30日總收入506200元，主要包括以下各項收入：
1、XX年度村級運資金136000元；
2、XX年村三大員工資367200元
3、XX年雅灰村門面出租收入3000元。
（二）、XX年1月1日至XX年6月30日，總支出465300.00元。主要包括以下各項支出：
1、發(fā)放XX年組干報酬24000元；
2、發(fā)放XX遠教管理員工資4800元；
3、發(fā)放XX村三大員工資367200元；
4、發(fā)放XX年組干報酬62100元；
5、發(fā)放XX遠教管理員工資7200元；
6、付各村辦公支出31896元。
（三）、 XX年村集體經(jīng)濟結(jié)余80586.9元，截止XX年6月30日，村集體經(jīng)濟結(jié)余151166.64元。
四、工作中存在問題及下一步工作重點：
1、收支票據(jù)不規(guī)范,報賬不及時，備用金長時間未結(jié)。由于村級對新財務管理制度的認識不夠，他們認為只要是正當?shù)闹С�，不管什么票�?jù)都可以記帳、報帳，這就造成了大量的“白條”。支出票據(jù)不規(guī)范，白條支出較多,很多票據(jù)上沒有經(jīng)手人、證明人、理財小組等簽名,村報帳員到鄉(xiāng)財政所報帳，村財鄉(xiāng)代管專業(yè)人員每次都不給矛全部核銷，每次報帳員都賬不徹底，當月賬要等到下月報甚至更長，甚至有個別村覺得開發(fā)票困難，報帳麻煩，不愿提備用金，愿自扣，直到鄉(xiāng)財政發(fā)五大組織、遠教工資造好冊通知其才來領錢發(fā)放。
2、收交不清，資金收入管理混亂。由于村級干部會計知識貧乏，我鄉(xiāng)村財鄉(xiāng)代管的資金大部分只有縣財政局撥入的專項資金。上級部門“”四幫四促“”入村幫扶資幾乎分未入賬，當作“私房錢”，村級帳務還存在兩級記賬，核算現(xiàn)象，導致村級收入不實，存在坐收坐支現(xiàn)象。
4、下一步的工作措施
針對存在著的情況和問題，我們一方面要積極向黨委、政府做好匯報，爭取各方面的支持和配合；另一方面對存在的重點問題，查漏補缺，限期糾正和完善。
1、采取有效方法，加大“村賬鄉(xiāng)鎮(zhèn)代管”工作宣傳力度，取得村級干部和群眾理解和支持，使他們對代理記帳能放心，對委托代管滿意，積極納入集中核算。
2、加強工作人員業(yè)務培訓，加強學習，提高工作能力，強化服務意識，以適應工作需要。
3、進一步擴大“財務公開、民主理財”的宣傳力度，定期向村民公布財務收支情況，及時答復處理村民對財務收支的反饋意見，接受群眾監(jiān)督。
總之，“村財鄉(xiāng)代管村用”工作是加強村級財務管理的創(chuàng)新改革，具有十分重要的現(xiàn)實意義和長遠意義，我們要在縣財政局的業(yè)務指導幫助下，在鄉(xiāng)黨委、政府的高度重視和正確領導下，進一步深化改革試點工作，為農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展和社會主義新農(nóng)村建設做出貢獻。
財務自查整改報告3
在衛(wèi)生局召開了院長會議，會后院領導對我院的財務管理情況非常重視。結(jié)合衛(wèi)生局對鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院財務專向治理的工作要求，對我院財務狀態(tài)進行了自查，現(xiàn)將我院自查情況報告以下：
1、財務管理情況執(zhí)行收支兩條線制度。防保站、一體化收進納進衛(wèi)生院總賬，不存在賬外賬資金或小金庫。關于坐收、坐支我院存在此現(xiàn)象。
2、我院不存在挪用衛(wèi)生室建設款、農(nóng)村孕產(chǎn)婦補助款、衛(wèi)生室農(nóng)合款及縣外轉(zhuǎn)診報銷款。公共衛(wèi)生經(jīng)用度于對公共衛(wèi)生服務職員工資及公共衛(wèi)生裝備及辦公用品購置。
3、備用金使用：由于我院建設公共衛(wèi)生用房，建筑用款沒有進賬，故備用金沒有日清月結(jié)。
4、藥品的購進管理做到來往賬目清楚，定期盤存藥品，藥品賬目符合。
5、國定資產(chǎn)賬目符合，購置裝備先申請后進賬，再進固定資產(chǎn)賬。
6、負責情況：由于拉動內(nèi)需我院需配套資金，存在自行貸款現(xiàn)象。關于集資和合作經(jīng)營近兩年內(nèi)不存在此現(xiàn)象。
7、不存在隱形負債情況。
8、工資發(fā)放：20xx年工資全部兌現(xiàn)。
9、支出情況:有的月份存在超支情況。
整改措施：對以上情況我院要做的`
1、杜盡坐收、坐支行為，不從收款室支出任何單據(jù)，對支出的單據(jù)財務職員拒收。
2、及時把建房支出進賬，沖減備用金做到日清月結(jié)。
3、自行貸款要申報，并說明理由，如局黨組不批，不自行貸款。
4、盡一切努力先發(fā)放職工工資，不拖欠工資。
財務自查整改報告4
x街道x社區(qū)認真研究了此次審計反映的問題和提出的意見，并及時落實整改，切實管好用好各項資金，提高資金使用效率，確保今后資金規(guī)范管理，安全合規(guī)使用�，F(xiàn)將問題及整改意見報告如下：
一、存在大額現(xiàn)金支付
20xx年至20xx年xx月累計大額支付xx，xxxxx元。如：20xx年x月xx#憑證，現(xiàn)金支付村部籌建裝修款xx，xxxxx元。由于我社區(qū)報賬員不是專業(yè)財務人員，業(yè)務不熟悉，剛接手初期存在大額現(xiàn)金支付的情況，后來經(jīng)過規(guī)范已逐漸杜絕此類情況，今后我社區(qū)也將按照《中華人民共和國現(xiàn)金管理暫行條例》嚴格控制現(xiàn)金的支付，大額度支付一律通過銀行轉(zhuǎn)賬完成。
二、存在白條支付現(xiàn)象
20xx年至20xx年xx月累計白條支付為xx，xxxxx元(不含基礎設施工程支出、拆遷補償支出、工資及工資補助支出)，如：20xx年x月xx#憑證x-x月伙食費x，xxxxx元。20xx年xx月x#憑證支付伙食費x，xxxxx元。20xx年x月xx#憑證付關愛返鄉(xiāng)流動人口活動宣傳費x，xxxxx元。由于我社區(qū)報賬員對財務知識和相關財經(jīng)制度不熟悉，出現(xiàn)了白條支付現(xiàn)象，后來經(jīng)過規(guī)范，手寫白條的現(xiàn)象已得到基本改善，以后我社區(qū)將進一步完善支付制度，確保財務支出全部使用正規(guī)發(fā)票。
三、不合規(guī)、不齊全的原始憑證
20xx年至20xx年xx月原始憑證不合規(guī)、不齊全共計xxx，xxxxx元，如：20xx年xx月x#憑證惠民項目經(jīng)費xx，xxxxx元，后附收據(jù)xx，xxxxx元，銀行回單xxx，xxxxx元;20xx年x月x#憑證，收扶持公共就業(yè)資金xx，xxxxx元，無銀行回單;20xx年x月xx#憑證，付電信調(diào)測費x，xxxxx元，發(fā)票付款方為彭雪平。由于通過同個銀行撥款銀行未出具回單，需要收款單位自行去補打，我社區(qū)沒及時補打，今后將進一步完善原始憑證的審核制度，對不真實、不合法、記載不準確、不完整的原始憑證一律退回，并向負責人報告，保證憑證的真實合理有效。
四、固定資產(chǎn)賬實不符、未及時入賬、未計提累計折舊
在審核過程中盤盈惠普打印機x臺，未進行賬務處理，導致固定資產(chǎn)賬實不符。在審核過程中發(fā)現(xiàn)社區(qū)固定資產(chǎn)未及時入賬，計入管理費用。20xx年至20xx年xx月固定資產(chǎn)未入賬金額共計為xx，xxxxx元。如：20xx年x月x#憑證支付電腦、打印機費用xx，xxxxx元，包括電腦x臺、打印機x臺，計入管理費用，未及時登記入賬。20xx年x月xx#憑證支付辦公家具xx，xxxxx元，包括主席臺x張、會議桌xx張、茶水柜xx張，計入管理費用，未及時登記入賬。20xx年至20xx年xx月固定資產(chǎn)未計提折舊。由于社區(qū)成立初期固定資產(chǎn)是由街道采購，已計入街道固定資產(chǎn)統(tǒng)一管理。今后針對固定資產(chǎn)賬實不符和登記不及時的問題，將按照收付實現(xiàn)制的原則，購入固定資產(chǎn)后及時的進行賬務處理。針對固定資產(chǎn)的變動情況，將定期對固定資產(chǎn)盤點清查，做到賬實相符，年度總結(jié)前進行一次全面的盤點清查。針對固定資產(chǎn)折舊問題，按年或季、按月提取固定資產(chǎn)折舊。
五、跨期入賬
截止至20xx年xx月xx日社區(qū)發(fā)票跨期入賬金額合計為x，xxxxx元，如：20xx年x月x#憑證購買圖書發(fā)票金額為x，xxxxx元，開票日為20xx年x月-x月。我社區(qū)針對跨期入賬問題，今后將嚴格按照收付實現(xiàn)制的原則，及時進行賬務處理，杜絕此類現(xiàn)象再發(fā)生。
六、以其他科目列支招待費
20xx年-20xx年xx月招待費煙酒發(fā)票共計xxx，xxxxx元，其中將村部分餐費、煙發(fā)票計入“管理費用-辦公費、會議費”科目合計金額為x，xxxxx元，如：20xx年x月x#憑證付煙酒x，xxxxx元計入辦公費，20xx年x月xx日#付煙酒x，xxxxx元計入會議費。我社區(qū)針對其他科目列支招待費的問題，今后將嚴格按照資金的.實際使用情況，計入相應的明細科目進行賬務處理做到賬實相符。
七、存在發(fā)票無抬頭現(xiàn)象
20xx年至20xx年xx月發(fā)票無抬頭金額共計xxx，xxxxx元，如20xx年x月xx#憑證支付廣告費xx，xxxxx發(fā)票無抬頭。20xx年x月x#憑證支付茶葉x，xxxxx元發(fā)票無抬頭。針對存在發(fā)票無抬頭現(xiàn)象，財務人員將嚴格要求開具符合規(guī)定的正規(guī)發(fā)票，對于無抬頭發(fā)票做出退回處理。
通過此次財務檢查指導，使我社區(qū)受益匪淺，及時糾正了工作中出現(xiàn)的問題。今后我社區(qū)一定按照《會計法》的要求，不斷完善財務工作，做到合理合法、嚴謹認真、不出差錯。并及時自查，認真審核，明確責任抓好落實，從而保證今后社區(qū)財務工作的順利進行。
財務自查整改報告5
按照區(qū)財政局財務工作檢查的準許要求，和制訂的整改意見。我單位對檢查中涉及到的問題進行了認真的和完善。
一、及時補全原始憑證
對尋獲檢查中發(fā)現(xiàn)的個別原始憑證中票據(jù)不完整的現(xiàn)象。我們及時做了清理核對，并補全了憑證�；蜻M行并對所有的原始憑證進行了檢驗，做了細致的分析，及時糾正了錯誤。有效保證保單了憑證的真實合理有效。
二、建立了管控嚴格的.單位內(nèi)部控制制度
針對檢查中出現(xiàn)的財務章、名章的保管問題，我單位已經(jīng)將合二為一兩章分開保管，專人負責。還建立健全了單位內(nèi)部控制制度，加強了相關票據(jù)、財務章的管理。并政府機構相關財務人員學習《會計法》和財務知識。使相互之間記賬人員和財務審核審批人員相互制約、權責明確。嚴防在工作中出現(xiàn)紕漏。
三、今后財務工作
通過此次財務檢查指導，使到我單位受益匪淺，及時糾正了工作中出現(xiàn)的問題。今后我們一定按照《會計法》的要求，不斷完善財務工作。做到合理合法、嚴謹認真、不出差錯。并及時自查，認真審核。明確責任抓好落實，從而保證今后單位財務的順利進行。
財務自查整改報告6
根據(jù)市教育局開學工作檢查情況通報，我校食堂食品留樣環(huán)節(jié)還存在問題，本著對學生高度負責的態(tài)度，按照上級要求對食堂衛(wèi)生工作展開了全面、認真的自檢自查和整改，現(xiàn)將整改情況報告如下：
一、成立領導機構，強化責任意識。
為了加強對師生集體用餐、食品衛(wèi)生的安全管理，確保師生身體健康，進一步加強管理意識、提高管理水平、明確管理責任。學校成立了以校長為組長的食品衛(wèi)生安全領導小組，實行分工負責，層層落實。領導小組分定期和不定期相結(jié)合的方式對學校食堂食品衛(wèi)生安全進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。
學校專門召開食堂衛(wèi)生工作會議，明確職責和具體分工，針對各項具體安全工作制定計劃明確責任。同時召開學校教職工、后勤人員會議，學習上級文件，要求學校后勤人員提高食堂衛(wèi)生工作意識，增強食堂衛(wèi)生常識，切實認識到學校安全衛(wèi)生工作的重要性。
二、加大宣傳教育力度，增強學生的食品衛(wèi)生、安全意識。
學校通過課堂教育、板報、視頻講座等多種形式加大教育力度，告誡學生不吃霉變食品，不買三無產(chǎn)品，不喝生水冷水，教育學生增強自我防護意識。利用校園廣播、黑板報、專題講座，開展健康和食品安全知識的宣傳，倡導學生養(yǎng)成良好的衛(wèi)生生活習慣。
同時，也使食堂的工作人員自覺按照《食品衛(wèi)生法》進行操作營業(yè)。
三、健全衛(wèi)生、食品管理制度
簽訂了《赤壁鎮(zhèn)小學食品衛(wèi)生安全工作責任狀》，落實衛(wèi)生管理制度及責任追究制度，責任到人，做到了層層分管，人人有責。
四、把好四個關，杜絕食物衛(wèi)生安全事故的發(fā)生。
�。�1）、把好采購、加工關：采購時實行索票索證制度，認真做好驗收工作；
加工做到燒熟煮透，特別是及時做好食品留樣工作，做到了：
1、學校食堂為師生提供的每餐、每樣食品都必需由專人負責留樣。
2、學校每餐、每樣食品必須按要求超過IOOg,分別盛放在己消毒的餐具中。部分食品還要帶些湯汁。
3、留樣食品取樣后，必須立即放入完好的食品罩內(nèi)，以免被污染。
4、等留樣食品冷卻后，用保鮮膜密封好（或加蓋），并在外面標明留樣時間、品名、留樣人。
5、食品留樣在密封好、貼好標簽后，必須立即存入專用留樣冰箱內(nèi)。
6、用于留樣的容器必須滿足消毒、無菌要求。
7、每餐必須作好留樣記錄：留樣時間、食品名稱、留樣人，便于日后備查。
8、留樣食品必須保留48小時，時間超過后方可倒掉。
9、留樣冰箱為專用設備，留樣冰箱內(nèi)嚴禁存放與留樣食品無關的`其它食品。保證從原料（成品）的采購、簽證、驗收、保管、加工等各環(huán)節(jié)嚴格按章操作，消除衛(wèi)生安全隱患，杜絕一切事故發(fā)生。
�。�2）、把好“消毒”關。本學期將餐廳的2臺大容量消毒柜進行了更換，幼兒園
5個班均配了新的消毒柜，每天按時對所有的餐具、用具進行清洗，浸泡消毒和高溫消毒。
�。�3）、把好“個人衛(wèi)生”關。三月份學校組織對從業(yè)人員進行了健康檢
查和食品衛(wèi)生培訓，工作人員進入食堂必須穿工作服。
�。�4）、杜絕非工作人員進入儲藏室和操作間。
五、切實做好督餐工作，做到每餐有值周教師，每班有督餐教師。
與此同時，學校還舉一反三，強化學校安全工作管理，努力打造平安和諧校園，主要作法：
1、維修更換監(jiān)控設施，保證校園重點部位全天候電子監(jiān)控。
2、簽訂并落實班主任班級安全責任狀、值周教師責任狀、路隊護送教師責任狀、任課教師課堂責任狀和相關工作制度，實行班主任包班、任課教師包課堂、值周教師包周、路隊護送教師包隊的責任包保體系，做到了校園每一時段、每個區(qū)域都有教師在監(jiān)管學生的安全。
3、加強了對家長租用的接送學生車輛的管理.，查驗相關證照和車輛保險手續(xù)，組織司機召開了安全教育會，簽訂了安全責任書。
我們深知學校教育無小事，安全責任大于天，在以后的工作中，我們要在思想認識上牢固樹立對生命強烈的敬畏感、對人民高度的責任感，切切實實抓好學校安全工作，確保師生平安，社會穩(wěn)定。
財務自查整改報告7
xx分行：
根據(jù)《XX分行20xx年一季度會計檢查意見書》要求，我行由財會部部牽頭，組織XX分行營業(yè)部、xx支行、xx支行對意見書中指出的相關問題進行了逐一整改、落實、現(xiàn)將相關情況匯報如下：
一、組織工作
2月中旬財會部總經(jīng)理組織召開了2月份會計主管例會，XX營業(yè)部、xx支行、xx支行會計主管及財會部檢輔人員參加了會議，會議對整改工作進行了詳細布置，要求各機構于2月22日將檢查發(fā)現(xiàn)問題整改完畢，提交整改報告向財會部匯報整改措施及整改結(jié)果。財會部在一季度會計檢查中對整改情況進行追蹤檢查。
二、整改措施及整改完成情況
（一）加強會計業(yè)務培訓，提高會計人員風險意識
針對“會計人員風險意識淡薄”“查詢查復不規(guī)范。”的情況，我行加強了會計人員風險意識、合規(guī)意識培訓，利用晨會、營業(yè)結(jié)束后組織集中培訓。會計管理部門根據(jù)實際需要不定期地對會計人員進行業(yè)務培訓，更新知識，及時掌握新政策、新規(guī)定，限度減少因制度理解偏差所帶來的誤操作，從而提高會計核算質(zhì)量。
財會部總經(jīng)理牽頭組織了《興業(yè)銀行商業(yè)匯票業(yè)務會計操作規(guī)程》和《票據(jù)業(yè)務風險提示》的學習，參加人員為各級會計管理人員、XX行營業(yè)部主任和票據(jù)崗專管員。對票據(jù)簽發(fā)、解付、查詢查復、質(zhì)押、貼現(xiàn)業(yè)務逐項對照制度解讀，糾正我行做業(yè)務中的偏差，進一步加強了票據(jù)業(yè)務的操作和管理。
各機構定期向財會部報告《問題庫》等制度規(guī)章的學習情況，財會部根據(jù)報送的記錄抽查錄像，跟蹤員工學習的動態(tài)，通過季度考試、監(jiān)督傳票質(zhì)量、會計檢查等，落實學習效果。
�。ǘ┘訌姇嬯犖榻ㄔO，做好會計人員的梯隊培養(yǎng)
針對“會計人員不足，存在風險隱患”的情況，我行進行了一系列的會計人員調(diào)整，充實一線會計員工隊伍，加強后備會計人員儲備。具體是
第一步，由xx行二級主辦x接替xx擔任xx支行會計主管。xx調(diào)回XX分行工作，主要負責票據(jù)管理等重要職責。x支行錄用的會計主管在對公柜臺擔任會計經(jīng)辦工作。
第二步，新入行的柜員先到現(xiàn)金柜臺臨柜學習，將現(xiàn)金區(qū)工作滿3年的老柜員逐步安排到對公區(qū)進行崗位輪換。此次人員調(diào)整是為了充實XX營業(yè)部會計人員隊伍，由老員工帶好新兵，并加強柜面票據(jù)、賬戶管理。另外財會部加緊了事后監(jiān)督崗位人員的招聘，預計近期會計管理人員會增加充實。
�。ㄈ┙⒔∪珝徫回熑沃�，明晰會計崗位職責
“會計檔案管理混亂”“現(xiàn)金和重要物品管理存在風險隱患”的問題，我行分析原因是由于柜員間職責不清，操作不規(guī)范導致的。整改措施是，對營業(yè)室人員進行明確分工，進一步健全會計崗位責任制。會計人員要按照崗位標準對所做的每項業(yè)務進行自查和改進，發(fā)現(xiàn)問題，及時解決。具體為：各機構會計主管梳理本機構會計人員崗位，結(jié)合本行的實際情況重新擬定崗位職責，加強各崗位的協(xié)調(diào)性，和操作的連貫性，尤其將大量的會計后臺業(yè)務做明細劃分，避免一人兼職過多，無法履職的情況。會計主管將新一版的崗位職責表報送財會部，財會部對職責表進行把關，提出意見建議，并照此分工進行會計監(jiān)督檢查。
（四）優(yōu)化改革柜面流程，強化各項制度實施細則的建設目前我行存在柜面流程不盡合理，柜員操作存在逆流程的現(xiàn)象。對此問題我行采取的措施是，根據(jù)《興業(yè)銀行會計內(nèi)控要點》、《必知必會》、《綜合業(yè)務核算操作規(guī)程》等的要求來確定。制定會計管理制度實施細則，本著保證會計工作有序進行，科學合理，便于操作和執(zhí)行的原則。全面規(guī)范本單位的'各項會計工作。只有制定了先進合理的實施細則和操作流程，會計工作才能避免出現(xiàn)紕漏和風險。
近期財會部下發(fā)了《關于加強會計管理工作的通知》對風險監(jiān)測信息回復要求、會計管理、業(yè)務操作提出了要求。修訂了《現(xiàn)金管理實施細則》對現(xiàn)金管理、查庫管理執(zhí)行操作按上級行制度做出了新的規(guī)定。營業(yè)室制定了《印鑒卡領用、出售、建庫管理操作流程》，對印鑒卡使用管理流程進行了規(guī)范，
�。ㄎ澹┨岣邥嫻芾砣藛T素質(zhì)，加強會計業(yè)務檢查監(jiān)督針對“檢查問題整改不到位”“屢查屢犯問題嚴重”、“大額及對賬業(yè)務不規(guī)范”等問題，我行分析了存在問題的原因。主要是由于會計管理人員沒有嚴格履行審核和監(jiān)督的職責，審查力度不夠。下一步工作中會計管理工作要求：
一是檢查突出重點；
二是違法必究。
突出重點，就是要集中力量深入檢查，重點突破，避免做表面文章，避免查而不處、不了了之。違法必究，是檢查工作的關鍵環(huán)節(jié)。檢查工作的落實，關鍵在于要嚴格執(zhí)行：對于問題責任人，
一是通報。
二是罰款。
三是行政處分。
各級會計管理人員要嚴格要求自己，緊跟制度規(guī)章更新的步伐，做好規(guī)章制度的解讀、傳達、再培訓。檢查輔導人員要加強事中監(jiān)督，避免以罰代管的工作方式，將監(jiān)督重心前移。
（六）整改完成情況
本次檢查中發(fā)現(xiàn)的大多數(shù)問題都已按要求整改完畢，一戶專用賬戶“xx”由于需要客戶配合重開財政五聯(lián)單，正在積極整改中。對于“對20xx年xx月起開立的結(jié)算賬戶進行機構信用代碼證的核對并留存復印件�！钡那闆r，已對xx月份以來開戶的單位逐個打電話聯(lián)系，目前還有20個賬戶沒有提供機構信用代碼證。
三、處罰情況
XX分行給予相關人員處罰如下：xxx,xx各罰款100元。
財務自查整改報告8
通過"會計核算規(guī)范化"百日競賽活動，我不斷學習《會計業(yè)務操作規(guī)范》和各種規(guī)章制度，自覺提升業(yè)務理論水平，熟悉掌握各類業(yè)務操作流程，端正思想，合規(guī)操作，不斷提高自身業(yè)務素質(zhì)和服務水平。
一、思想認識方面，通過學習本次競賽活動方案，我深刻領會文件精神，從思想上認識到競賽的必要性與重要性，并看到自身存在的問題與成為一名優(yōu)秀柜員之間的.差距。這激發(fā)了我主動學習的積極性，通過學習日認真學習《會計操作規(guī)范》和財務會計部下發(fā)的各項制度文件，我的業(yè)務理論水平得到了一定提高，并每天認真書寫數(shù)碼練習簿，端正學習態(tài)度，自覺培養(yǎng)責任感、危機感、學習意識和服務意識。
二、業(yè)務操作方面，我自覺按活動方案要求，結(jié)合我社活動開展情況，認真進行自查自糾，嚴格規(guī)范自己的會計操作行為，對不符合會計制度要求的行為做到行令禁止，培養(yǎng)良好的會計操作習慣。自覺做好柜員卡和印章、個人章等保管工作，臨時離崗要將印章、重要空白憑證、柜員卡放在鈔箱鎖好，并將鈔箱鑰匙隨身攜帶；認真落實每日三碰庫制度；辦理信通卡和客戶簽約個人網(wǎng)上銀行手機銀行業(yè)務時，做到換人復核，由會計主管復核簽章，并認真核對客戶本人身份證件信息，利用身份證鑒別儀識別客戶身份，核實核查相符；業(yè)務終了認真檢查當日傳票，錯帳沖正業(yè)務及時登記差錯登記簿和會計出納日記簿；認真辦理柜面存取款業(yè)務，尤其代理業(yè)務嚴格按要求查看相關身份證件信息，并留存相應復印件；大額支取實現(xiàn)換人復核等。
通過自查自糾，我深刻領會一個合格柜員應做的工作，要將工作做精、做細，嚴格落實會計規(guī)章制度，在自查中學習，在學習中提高，擁有集體榮譽感和團隊精神，在比學趕超中創(chuàng)先爭優(yōu)，立足會計崗位，爭做優(yōu)秀柜員。
財務自查整改報告9
按照財務自查自評工作計劃，一般都是需要對工作進行總結(jié)，落實整改措施，最后撰寫相應的整改報告才能算是自查工作完成。
從會計的角度看，財務自查整改實質(zhì)就是查出財務日常工作中不足的細節(jié)，進行會計差錯的調(diào)整。會計更正差錯或會計調(diào)整的方法有兩種：追溯調(diào)整法和未來適用法。在自查中如果發(fā)現(xiàn)問題，一定是根據(jù)問題分析根源，針對問題要么是追溯即追回損失，彌補過錯;要么是未來適用即根據(jù)問題提出解決辦法，保證今后不再出現(xiàn)相同的問題。
一、自查整改報告的作用
(1)財會監(jiān)督作用。撰寫整改報告能反映單位日常財務工作中的問題，同時也能起到監(jiān)督單位針對發(fā)現(xiàn)問題采取改進措施或落實責任執(zhí)行整改意見。
(2)協(xié)調(diào)溝通作用。在自查工作中，發(fā)現(xiàn)的問題是需要向相關責任人或部門進行溝通和確認的，同時也要向領導匯報發(fā)現(xiàn)問題內(nèi)容、原因及整改的情況。因此撰寫整改報告的過程也是一個溝通協(xié)調(diào)的過程。
(3)工作留痕作用。整改報告是記錄自查工作內(nèi)容的'資料，也是記錄發(fā)現(xiàn)問題、整改措施及取得結(jié)果的證據(jù)材料。其中對問題原因的分析也是內(nèi)審和外審跟蹤整改的線索。對于已經(jīng)完全落實的整改問題結(jié)果，可以提高未來審計的工作效率;對于未完成的整改問題的意見建議，也是自查中財務人員對風險評估反饋的證據(jù)，有利于財務人員明確自身的責任。
二、整改報告的細節(jié)
根據(jù)整改報告的作用，在撰寫整改報告內(nèi)容時，一定要注重如下細節(jié)：
(1)糾正情況。把違規(guī)問題和行為糾正過來，錯的要改，多的要退，少的要補。違規(guī)所得要歸還。記錯賬戶的要沖正，多記少記的要調(diào)整。把違規(guī)結(jié)果改變?yōu)檎_結(jié)果。
(2)原因分析。要全面系統(tǒng)、多角度分析，從制度依據(jù)、執(zhí)行流程、風險管控及造成結(jié)果等多方面分析，洞察問題本質(zhì)，找到問題產(chǎn)生的根本原因。
(3)糾正措施。按照審計思路，針對分析的根本原因，采取有效的整改措施，是法規(guī)依據(jù)未執(zhí)行的，要組織全員法律法規(guī)知識學習;是規(guī)章制度意識不高的，要組織全員進行規(guī)章制度學習培訓;是制度欠缺或者不完善的，要補充和完善制度及相應流程;是監(jiān)督檢查不到位的，要完善監(jiān)督檢查機制。整改的最終目標是要達到不僅要改變和糾正違規(guī)結(jié)果，而且通過采取糾正措施，消除違規(guī)原因，防止再次發(fā)生。
(4)落實情況。針對所有問題，要分類敘述落實結(jié)果情況，重大問題要說明最終處理或追責情況，對于暫時沒有處理的問題一定要有后續(xù)整改計劃和建議，理由要充分。
三、整改報告的結(jié)構
一般情況下，整改報告結(jié)構如下：
(1)自查工作總體情況。
主要介紹對自查工作中發(fā)現(xiàn)問題整改的組織、實施情況，應整改的問題個數(shù)、已整改的問題個數(shù)、未完成整改的問題個數(shù)等。
(2)自查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。
應包括問題描述，問題產(chǎn)生的原因分析，整改實施情況描述，整改結(jié)果描述等，其中整改實施情況描述包括已采取的整改措施、預防措施、修改完善的制度、流程。
(3)暫未完成整改問題的說明。
應包括報告暫未完成整改的問題個數(shù)、未整改的各個問題的具體原因、計劃采取或正采取的措施、計劃完成整改的時間等。
(4)整改工作取得的成效。
主要介紹通過整改，在糾正錯誤、彌補漏洞、規(guī)范管理、提高工作效率等方面達到的效果。
(5)相應的附件。最好根據(jù)相關問題附上有關整改證明材料，包括調(diào)整賬務的會計憑證、賬頁、收回有關款項的憑據(jù)、制定或修訂的制度和流程文件等，最終整理成冊并歸檔留存。
財務自查整改報告10
我校根據(jù)《關于印發(fā)<廣西壯族自治區(qū)教育廳開展審整改工作活動方案>的通知》（桂教財務）[20xx]）10號和廣西壯族自治區(qū)教育廳《關于開展“審計整改”活動階段性檢查驗收工作的通知》（桂教財務）[20xx]）33號文件精神，對我校財務工作認真進行認真自查自評及檢查整改，現(xiàn)將整改情況匯報如下
一、認真學習，提高認識
我校認真組織領導班子和財務人員學習上級財務文件，統(tǒng)一思想，提高認識，強化財經(jīng)紀律，不繼提高財務人員的業(yè)務水平，并不斷完善學校財務管理的各項制度。
二、成立領導小組工作
我校結(jié)合實際，成立了德峨鄉(xiāng)初級中學財務整改領導小組。
組長：黃仕鋒（校長）
副組長：李連聲（副校長）
組員：廖澤、張成光、楊進文、岑廷榮、王正想、朱學升、李幫文、黃美蘭
領導小組下設辦公室，辦公主任由李連聲副校長兼任，統(tǒng)一協(xié)調(diào)和指導財務審計整改的各項工作。
三、整改措施
依據(jù)制度要求認真進行審計整改，自查自糾存在的問題，認真反思，找差距，尋原因。通過認真組織小組成員查看至xx年會計憑證、會計報表、會計賬簿。在會計報表、會計賬簿中銀行日記帳、出納的現(xiàn)金日記賬不存在任何問題，無需整改。
存在的一些問題是：
1、會計、出納還沒有取得從業(yè)資格證，正在學習爭�。�
2、在會計憑證中出現(xiàn)沒有蓋財務公章、財務主管章、報賬員章、出納章現(xiàn)象及附件不完善現(xiàn)象；
3、固定資產(chǎn)登記和報廢登記不完善現(xiàn)象。整改領導組針對以上存在的.問題進行分工協(xié)作，分塊整改，現(xiàn)已全部整改完善。
總之，財務工作是學校工作的基礎，財務工作直接影響著學校的發(fā)展，要辦好學校，首先要管理好財務，把有限的資金用在刀刃上。為此，在今后的工作中，我校將按上級主管部門的要求，嚴格執(zhí)行各項財務管理制度，管理好學校財務。堅持每月對經(jīng)費的收支由財務審核小組審核后，再進行報賬、公示，將財務開支情況在公示欄公布，自覺接受上級領導、全校教職工的監(jiān)督。
財務自查整改報告11
為進一步建立健全懲治和預防腐敗體系切實加強對權力的運行監(jiān)督制約，從源頭上預防腐敗現(xiàn)象發(fā)生�？h糧食局根據(jù)3月14日全省《嚴格資金管理，防范資金風險電視電話會議》精神，對照縣紀檢關于嚴格資金管理防范資金風險要求進行了認真自查，現(xiàn)總結(jié)如下：
(一)、切實加強領導。組織成立了精干的自查領導小組。3月8日，縣糧食局專門召開了黨政聯(lián)席會議，研究成立了領導小組。并抽調(diào)財務、紀檢、審計業(yè)務骨干充實領導小組。
(二)、加大監(jiān)管力度。為進一步做好資金規(guī)范管理，縣糧食局切實加強對權力的運行監(jiān)督制約，加強民主集中制原則，對重大重點工程實行集體研究決定，防止“一把手”說了算。單位主要領導干部按照組織要求堅持做到“四個不直接分管”，有效地防止了腐敗現(xiàn)象發(fā)生，同時他們還結(jié)合各股室和個人的職責，查找風險點，一是干部職工結(jié)合自己的'工作職責，對照《廉政準則》和黨員的義務，認真查找個人“思想道德、崗位職責、行為過程、外部環(huán)境”四類風險點，二是結(jié)合糧食局工作職責，從“制度機制和行為過程”認真查找班子存在的廉政風險點。三是結(jié)合各股室工作職責，從“制度機制和行為過程”認真查找股室存在的風險點。由于實行對權力的監(jiān)督，實行財務公開,強化了資金安全管理，有效地堵塞了漏洞，從制度上和機制上促進了單位資金管理走向規(guī)范化。多年來，縣糧食局經(jīng)審計等部門多次審計，在資金管理上從末出現(xiàn)風險。
(三)、嚴格照章操作。堅持把好“三關”，落實好“三制”。即：嚴把項目申報關，實行公示制;嚴把項目實施關，實行監(jiān)督制;嚴把項目驗收關，實行驗收制，實行“陽光操作”，杜絕違規(guī)違紀現(xiàn)象發(fā)生，確保資金管理到位。對資金支出嚴格審核，防止資金風險事件發(fā)生。
(四)、加強督查檢查。為加強對資金的管理力度，每半年縣糧食局組織人員對所有資金支出進行檢查，找出問題，進行整改，防止資金管理脫位。對有賭博等不良行為的一徑發(fā)現(xiàn)，給予紀律處分。同時對全體干部黨員加強思想教育，認真組織他們學習貫徹《廉政準則》和《黨章》，組織觀看警示教育片。使他們自覺守職業(yè)道德，筑牢拒腐防變思想防線。多年來，全局干職工沒有出現(xiàn)參與打牌賭博等不良行為。
(五)、自查結(jié)果：縣局機關財政共拔款11200元，支出11200元�？h糧油收儲公司財政政策性撥款情況：一、20xx年財政應拔入資金279。27萬元。其中：縣儲利息費用81。27萬元：20xx年維修費5萬元;20xx年維修費45萬元;20xx年維修費57萬元：洪災損失倉庫補助資金81萬元。二、20xx年共收到財政拔入資金213。27萬元。其中：20xx年縣儲利息費用81。27萬元;20xx年維修費5萬元;20xx年維修費45萬元;20xx年簡建費10萬元;洪災損失倉庫補助資金72萬元;以上資金全部拔入收儲公司在農(nóng)發(fā)行開設的基本帳戶。三、20xx年財政欠拔資金66萬元。以上拔入維修資金已全部用于倉庫維修，拔入的其他資金用于銀行利息及職工工資費用開支中。
財務自查整改報告12
我校接到《xx縣人民檢察院檢察建議書》（睢檢預建（20xx）95號）文件后，學校領導高度重視，組成了以黨委書記孫明衛(wèi)同志為組長的財務管理檢查領導組，對學校的財務管理進行了認真自查，現(xiàn)將自查整改情況總結(jié)如下:
1、我校學生均在政府組織下辦理了城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險，人身損害保險業(yè)務在自愿自費的原則下，由學生自行辦理參加，學校教師和有關人員一律不準參與，不存在回扣和私吞自胖現(xiàn)象。
2、每學期開學收費時，都由上級財政部門派專人到校收費，學校提供場地和人員配合。
3、嚴格遵守報銷簽字程序，所有需要報銷的票據(jù)經(jīng)辦人首先簽字;經(jīng)總務處核實以后，由總務主任簽字;最后由學校校長簽字批準報銷。這種報銷程序模式，從根本上杜絕了、不記賬和自費等問題。
在今后的`工作中，我校將一如既往的執(zhí)行嚴格的財務管理制度，并遵照檢察院建議，在財務管理中開展以下方面的工作:
1、加強思想政治教育和法制教育，提高廣闊教育干部和工作人員遵守守法意識。通過各種形式宣傳法制，使廣闊教育工作人員充分了罪與非罪的界限，掌握根底的法律法規(guī)，增強自我約束和自我保護的意識。
2、建立、完善學校的各項規(guī)章制度。結(jié)合教育改變的實際，堅持用改變的創(chuàng)新方法，從機制、制度和根底入手，加強用改變創(chuàng)新的方法，從機制、制度和根底入手，加強對策研究，建立健全、落實管理制度和監(jiān)督制約機制，加強對收費、財務支出、學校領導、財務人員等重點環(huán)節(jié)和重點人員的制度建設，用制度管事、用制度管人、用制度標準行為。
3、建立有效的監(jiān)督制機制，加強對有關人員的監(jiān)督。加強學校內(nèi)部監(jiān)督，完善領導班子決策制度，實施校務公開等監(jiān)督方法，強化制約機制，實行財務公開。
財務自查整改報告13
在這次財務大檢查中，我們根據(jù)有關部門的部署，成立了檢查領導小組，由主管財務的副經(jīng)理任組長，以公司財務部為主，對本公司和下屬分公司的財務收支情況進行了認真地自查，在自查過程中，發(fā)現(xiàn)有以下情況和問題，現(xiàn)報告如下：
1、去年年初，因流動資金極度緊張，經(jīng)有關部門同意，將局里給的.外匯額度x萬美元由省外調(diào)劑中心調(diào)出，所得人民幣x萬元列作流動資金；
2、以前年度曾賣出過一部分調(diào)劑外匯，買賣過程中取得的利息收人x萬元，掛賬應付款，上年未從應付款賬戶直接調(diào)至專用基金賬戶，列作生產(chǎn)發(fā)展基金；
3、有一部分銷貨款計x萬元掛賬應付款結(jié)轉(zhuǎn)下年度，未體現(xiàn)在當年的銷售實現(xiàn)；
4、全年支付勞務費現(xiàn)金x萬元，支出方向是用于裝卸貨物x萬元，業(yè)務員交際經(jīng)費x萬元，其他零星支出x元；
5、午餐補助，每人每天x元，金額列支企業(yè)管理費。按規(guī)定每人每天只能列支x元，全年超列金額x元。
以上1一5項金額合計x萬元。
財務自查整改報告14
我中心校根據(jù)《XX省財政廳關于開展20xx年義務教育經(jīng)費保障機制資金專項檢查的通知》和教育局《關于進一步完善學校財務管理的通知》精神，以及教育局計財科20ｘｘ年9月22號召開的財務培訓會議的相關要求，對我校財務工作認真進行了檢查整改，現(xiàn)將整改情況匯報如下:
一、認真學習，提高認識
認真組織學習教育局財務文件，提高認識，結(jié)合我校實際，經(jīng)校務會研究決定，成立了馬街中心校財務整改領導小組。
組長:李中衛(wèi)（校長）副組長:茶爭茂(副校長)
組員:李紅濤、羅亮、吳文海、王鳳喬、茶正龍、何成虎、茶會國、史家珍。
二、依據(jù)制度要求認真進行整改
在整改中，要求財務人員，掌握財務制度，查問題，認真反思，找差距，尋原因。
通過查看20ｘｘ年9月至20ｘｘ年8月會計憑證、會計報表、會計賬簿，在會計報表中沒有問題，在會計賬簿中銀行日記帳，出納的'現(xiàn)金日記賬也沒有問題，無需整改。
存在問題：
1、出納員中還沒有取得從業(yè)資格證，正在學習爭取；
2、在會計憑證中沒有蓋財務公章，財務主管章、報賬員章、出納章及附件章；
3、固定資產(chǎn)報廢手續(xù)不規(guī)范。對全校資產(chǎn)清查上報工作不夠細致。整改領導組針對這種情況進行分工協(xié)作，分塊整改，把所缺的內(nèi)容整改完整。
總之，財務工作是學校工作的基礎，財務工作直接影響著學校的發(fā)展，要辦好學校，首先要用資金來作后遁。為此，在今后的工作中，一定要以鳳財聯(lián)發(fā)[20xx]97號文件作標準，努力做好所需的支撐材料，按教育局的要求管理好學校財務。堅持每月對經(jīng)費的收支由財務審核小組審核后，再進行報賬、公示。將財務有關事項等在欄目內(nèi)公布，自覺接受上級領導、全校教職工的監(jiān)督。做到“給群眾一個明白，還領導一個清白”。使學校的義務教育保障機制經(jīng)費的開支合法、合規(guī)、合理，確保學校義務教育保障機制經(jīng)費的安全性，使義務教育保障機制經(jīng)費發(fā)揮最大的效益。
財務自查整改報告15
一、工會財務管理中呈現(xiàn)的問題
我市工會所轄13個區(qū)縣和3個開發(fā)區(qū)工會，近年來，各區(qū)、縣工會在加強財務管理工作方面進行了一些有益的探究，取得了確定成效，但也存在一些問題，主要表現(xiàn)在:區(qū)、縣財政劃撥工會經(jīng)費尚未全部到位;部分區(qū)、縣工會財務預算管理粗放、預算約不強、配套制度還不完善;鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道、社區(qū)及新建企業(yè)工會會計基礎工作薄弱等。這些問題與市場經(jīng)濟形勢下工會工作的進展不相適應，其弊端日漸凸顯，亟待改善和加強。
(一)財政劃撥工會經(jīng)費不到位
目前在我市十三個區(qū)、縣工會中，城三區(qū)及雁塔區(qū)工會財政劃撥工會經(jīng)費相對解決得較好，其他區(qū)、縣或只解決區(qū)、縣工會機關人員的工會經(jīng)費或定額劃撥經(jīng)費，與足額劃撥相差甚遠，臨潼區(qū)及3個開發(fā)區(qū)至今尚未解決。
(二)稅務代收的掩蓋面不夠廣
稅務代收工會經(jīng)費后，各區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會的建會率及工會經(jīng)費收繳率與以往相比有了大幅度提高，但照舊存在經(jīng)費收繳空白點。據(jù)調(diào)查顯示，碑林區(qū)工會所屬基層單位已成立工會的有4000多家，而繳經(jīng)費的只有1600多家，不到40%;雁塔區(qū)工會所屬基層單位已成立工會的有多家，而繳經(jīng)費的單位只有600多家，也只達到30%。
(三)財務管理制度尚不完善，經(jīng)費支出任憑性較大
有的區(qū)、縣多年來沒有制訂相關的財務制度，有的區(qū)、縣財務制度制訂的不全面、財務報銷及審批制度不明確，尤其缺少預決算管理制度，直接導致了經(jīng)費支出任憑性大。決算狀況表明，有的區(qū)、縣工會行政費、工會業(yè)務費超支達200%，有的經(jīng)費支出不足預算的5%。有的開發(fā)區(qū)工會會計、出納一人擔當，不符合會計核算規(guī)定，財務管理基礎薄弱。
(四)財務審批報銷制度不夠規(guī)范
有的區(qū)、縣審批報銷程序中沒有會計人員審核，經(jīng)辦人直接讓領導簽字報銷，待會計人員作賬時發(fā)覺問題，為時已晚。還有一些財務人員審核把關不嚴，存在白條報賬及無效票據(jù)報賬的現(xiàn)象。有的未嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定，支出時超限額使用現(xiàn)金，發(fā)放物品未附發(fā)放明細單。
(五)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會財務工作薄弱
我市區(qū)、縣工會有181個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會，單獨建立工會賬戶的單位很少，總體上不足10%，工會獨立管理經(jīng)費的要求落實得不好。地稅代收后，工會組織迅猛進展，但也存在集中建會、突擊建會的狀況。有的區(qū)、縣工會審批工會組織不規(guī)范，2-3人就成立單獨的工會委員會，有的將49個單位組成一個聯(lián)合會，這些單位既不在一個地域，也無共同的行業(yè)特點，工會組織難以單獨建立銀行賬戶，也難以對工會財務進行有效的管理和監(jiān)督。
(六)人員素養(yǎng)不高，會計基礎工作薄弱
有些區(qū)、縣工會財務人員不具備相應專業(yè)學識，業(yè)務水平低，人員變動頻繁，同時又身兼多職。加之有的財務人員責任意識不強，存在會計核算不準時、科目使用不精確、憑證裝訂不規(guī)范等現(xiàn)象。有的單位未制訂票據(jù)的管理、使用制度。收經(jīng)費時每人一本收據(jù)，開出的收據(jù)無人監(jiān)督和管理，有的長達數(shù)年票據(jù)和錢無法收回，同時還存在提前開收據(jù)和票據(jù)丟失的現(xiàn)象�？h級文化宮的財務人員很少參與業(yè)務培訓，無法適應財務管理工作進展的必要。
二、緣由及分析
(一)財政劃撥工會經(jīng)費的問題
地稅代收后，各單位的經(jīng)費收入主要分為三大塊，即地稅代收經(jīng)費、財政劃撥經(jīng)費及自收經(jīng)費。在財政劃撥工會經(jīng)費問題上，各區(qū)、縣工會都不同程度地做了一些工作，但由于區(qū)、縣財政比較困難，加之我們的'協(xié)調(diào)交流工作也不到位，導致財政劃撥的工會經(jīng)費不能全部到位。
(二)工會經(jīng)費收繳率不高的問題
區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會認為地稅代收后經(jīng)費已經(jīng)比原來多了，夠花就行，認為稅務局代收多少就收多少，收不上來也沒有方法，催繳經(jīng)費工作不到位。有些單位趁著稅務局抓的不嚴，工會經(jīng)費想交多少就交多少，有些單位甚至不向稅務部門申報繳納工會經(jīng)費。地稅代收工會經(jīng)費的信息化、網(wǎng)絡化工作未步入正軌，財務人員每次對代收信息進行手工分類及匯總，這樣就很難準時把握應繳未繳及未足額繳納單位的信息，工作效率不高。
(三)財務管理基礎薄弱的問題
一是多年來對如何管好、用好工會經(jīng)費重視不夠，沒有制定相應的制度來確保工會經(jīng)費的合理、有效使用;
二是縣級工會財務人員大多缺乏專業(yè)學識，加之培訓工作未能跟上，因此，縣、區(qū)工會財務工作不能適應形勢進展的要求。
(四)鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道一級工會財務管理問題
我市鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會工作范圍廣，肩負的任務重，人員編制少，非公企業(yè)多問題多。如工會經(jīng)費開支由行政領導審批，工會經(jīng)費無法正常保證，只能依靠區(qū)縣工會的補助等，管理起來困難很大。
三、對策及建議
(一)實行有效措施，提高代收經(jīng)費收繳率及財政劃撥工會經(jīng)費到位率
各區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會要克服地稅一代收就萬事大吉的思想，充分發(fā)揮收繳經(jīng)費的積極作用，準時把握基層單位的職工人數(shù)、工資總額狀況。針對代收經(jīng)費過程中存在的問題，實行與稅務局聯(lián)合下發(fā)催撥通知或與稽查局聯(lián)合檢查的方式，督促基層單位足額繳納工會經(jīng)費，逐步削減收繳經(jīng)費的盲區(qū)。要實行有效措施，加大財政劃撥工會經(jīng)費工作力度，在調(diào)查研究，摸清底數(shù)的基礎上，向同級黨委和政府匯報，與同級財政部門進行協(xié)調(diào)，切實將財政統(tǒng)發(fā)工資的行政事業(yè)單位的工會經(jīng)費納入財政預算，力爭全面實現(xiàn)行政事業(yè)單位計撥工會經(jīng)費由財政統(tǒng)一劃撥。
(二)加強領導，為財務人員履行職責創(chuàng)新條件
各單位領導要切實加強對財務工作的領導，認真研究解決經(jīng)費收繳、財務管理、資金使用中的重點和難點問題;要對存在的問題，逐一檢查，查找差距，分析緣由，制定措施，限期整改;要充分調(diào)動財務人員的積極性和創(chuàng)新性，為財務人員依法按章履行職責創(chuàng)新條件。
(三)強化財務管理，建立健全工會各項財務制度
制度重在管理，管理重在規(guī)范。市總工會財務部已針對檢查中存在的問題，制定了一系列強化區(qū)、縣工會財務管理的工作制度。要求各單位逐步聯(lián)系實際建立和完善內(nèi)部把握制度，建立健全符合當前工會財務工作實際的相關制度，做到用制度管人、用制度管事、用制度管財。
四、加強檢查指導，提升鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會財務管理工作水平
建議進一步加強對鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)工會財務工作的檢查指導，依據(jù)基層單位的實際狀況，25人以上的單位可單獨建立銀行賬戶，對這些單位進行規(guī)范管理。25人以下的單位及聯(lián)合會可由行政代管，但必需保證工會經(jīng)費的足額計提及獨立使用。充分發(fā)揮鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)工會的承上啟下的作用，在縣級、鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)工會、基層工會開展以非公企業(yè)工會為重點，收好、管好、用好工會經(jīng)費為主要內(nèi)容的財務規(guī)范化建設達標活動，一級抓一級，一級幫一級，一級促一級，層層落實，促使工會財務管理水平上臺階。
【財務自查整改報告】相關文章：
財務自查整改報告11-17
財務自查整改報告[精選]06-04
財務自查整改報告06-04
【精】財務自查整改報告06-04
財務自查整改報告[熱]06-04
[精品]財務自查整改報告06-04
財務自查自糾整改報告06-21
財務自查整改報告集錦通用05-13
財務管理自查整改報告11-16
醫(yī)保自查整改報告01-04