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公司的有限責任制度的若干問題
黨的十四屆三中全會通過的《關(guān)于建立社會主義市場經(jīng)濟體制若干問題的決定》，明確提出要建立現(xiàn)代化企業(yè)制度。什么是現(xiàn)代企業(yè)？我認為現(xiàn)代企業(yè)主要是指公司形式。公司作為現(xiàn)代企業(yè)的原因在于：一方面，公司是現(xiàn)代社會化大生產(chǎn)和市場經(jīng)濟發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物，也是社會經(jīng)濟組織經(jīng)過長期的演化的結(jié)果。另一方面，公司因其具有合理的財產(chǎn)和利益機制，法人運行機制，內(nèi)部管理機制，權(quán)力制衡機制，從而使其成為了現(xiàn)代市場經(jīng)濟社會的最活躍、最重要的企業(yè)形態(tài)。因此，建立現(xiàn)代企業(yè)制度在很大程度上就是要建立和完善公司制度。公司作為現(xiàn)代企業(yè)的基本形態(tài)，以有限責任作為其責任形式。從歷史上看，有限寅任制的產(chǎn)生曾為公司在社會經(jīng)濟生活中發(fā)揮重要的作用奠定了基礎(chǔ)，它象一股神奇的魔力，推動了投資的增長和資本的積累。在公司法中，有限責任制度也居于核心地位，并被一些學(xué)者稱為公司法的“傳統(tǒng)的奠基石（traditionalcornerstone）”[1]，公司法的許多規(guī)則在很大程度上是由有限責任制度決定的。所以，按照一般的理解，現(xiàn)代企業(yè)制度的主要內(nèi)容乃是有限責任制度，[2]鑒于有限責任制度的重要性，下面特就此談幾點看法。
一、有限責任的概念
責任是債務(wù)人不履行其應(yīng)為的行為所發(fā)生的法律后果。責任是以債務(wù)為前提的，無債務(wù)即無寅任，存在著債務(wù)才有可能發(fā)生責任問題。一般來說，任伺債務(wù)人均應(yīng)以其全部資產(chǎn)對其債務(wù)負清償責任，因此，債務(wù)人的責任都是無限的[3]、獨立的。正如王澤鑒先生所指出的：“此項以財產(chǎn)負其責任，在現(xiàn)行法上，已與債務(wù)互相結(jié)合，一般言之，并屬無限財產(chǎn)責任。申言之，負有債務(wù)者，于不履行時，即應(yīng)以其全部財產(chǎn)負其責任，有債務(wù)即有責任”[4].可見，無限清償責任應(yīng)為民事責任的基本形態(tài)，有限責任應(yīng)為例外。
在民法上，有限責任有兩種形式，一是民法上的一般的有限責任，此種責任是指根據(jù)法律或債的規(guī)定，債權(quán)人僅以其全部財產(chǎn)的一部分承擔清償債務(wù)的責任，債權(quán)人也僅就債務(wù)人的部分財產(chǎn)請求和強制執(zhí)行，這就是所謂“有限制‘的責任，此種責任又稱為物的有限責任。在此種責任中，債權(quán)人只能就特定的財產(chǎn)執(zhí)行，即使其債權(quán)未因此而獲得全部清償，對于其他財產(chǎn)也不能執(zhí)行。不過，此種有限責任的適用范圍，必須由當事人自行約定，法律只是在例外的情況下（如在繼承法規(guī)定繼承人僅以被繼承的財產(chǎn)對被繼承人生前的債務(wù)負責）才作出規(guī)定。另尸類有限責任就是指公司或法人的有限責任，此種有限責任不同于民法上的一般的有限責任。在這里”有限“的含義不是指作為債務(wù)人的公司僅以其部分資產(chǎn)對其債務(wù)清償責任：也不是說，公司的債權(quán)人只能就公司的部分資產(chǎn)請求清償債務(wù)，而是指公司首先應(yīng)其全部資產(chǎn)承擔清賠債務(wù)的責任，債權(quán)人也有權(quán)就公司的全部財產(chǎn)要求清償債務(wù)，在公司的資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)時，盡管會出現(xiàn)責任在范圍上小于憤務(wù)的范圍的情況，但公司的債權(quán)人仍是不得請求公司的股東承擔超過其出資義務(wù)的責任，公司也不得將其債務(wù)轉(zhuǎn)換到其股東身上。所以，按照流行的觀點，”有限責任是指股東對其公司或公司的債權(quán)人沒有義務(wù)支付超出其股份的價值的義務(wù)，“[5]，有限責任意味著”每個成員對其認購的股份的全部價值，在要求支付時應(yīng)負出資的義務(wù)，“[6].由此可見，”有限“的含義在很大程度并不是針對公司而官的，而是針對股東而言的，它不是意味著清償債務(wù)的財產(chǎn)的有限性、特定性，而意味著責任的不可轉(zhuǎn)換性，股東責任的受限制性，這就和民法上的一般的有限責任的含義E別開采。所以，王澤鑒先生指出，”此項計算上的有限責任，非屬真正的責任限制，而是關(guān)于債務(wù)內(nèi)容之限制，對于此種約定或法定’定額有限責任‘，債務(wù)人仍須以全部財產(chǎn)負其責任“。[7]
公司應(yīng)以其全部財產(chǎn)對其債務(wù)負責，這是由民事責任的，般原則和公司的獨立人格所決定的。一方面，由于在民法上，任何債務(wù)人均應(yīng)以自己的全部資產(chǎn)承擔清償債務(wù)的責任，因此，在公司作為債務(wù)人時，亦應(yīng)和自然人一樣以自己的全部財產(chǎn)負責。另一方面，公司作為相對于自然人而言的獨立民事主體，它與自然人一樣具有自己在法律上的獨立人格，作為-個獨立主體，它具有自己的獨立財產(chǎn)，此種財產(chǎn)與公司成員及創(chuàng)立人的財產(chǎn)是分開的，所以，公司只能以自己的獨立財產(chǎn)承擔清償債務(wù)的責任，公司股東對公司債務(wù)，不承擔超出其出資義務(wù)的責任。所以，按照許多學(xué)者的觀點，公司的人格與其成員的人格的分離，乃是有限責任產(chǎn)生的條件[8]，不理解公司的獨立人格，也就不能理解公司的有限責任。
公司韻獨立人格和有限責任形成為公司的面紗，“（Theveilofincorporation），，，它把公司與其股東分開，并保護股東免受債權(quán)人的直接追索，那么，股東的責任是什么？顯然，股東應(yīng)負出資的義務(wù)。換言之，如果是以金錢出資，股東的責任體現(xiàn)在他應(yīng)支付其認購的股份的價金，如果是以實物出資，股東的責任在于交付實物上。在這里，股東所負有的出資義務(wù)在法律性質(zhì)上是一個值得探討的問題。對此，在學(xué)說上有各種不同的觀點。一種觀點認為，股東的寅任是對債權(quán)人所負有的責任，因為只有在股東履行了出資義務(wù)以后，公司才可能有足夠的資產(chǎn)清償債務(wù)，麗債權(quán)人的權(quán)利才能得到保障[9].第二種觀點認為，股東通過對公司負出資義務(wù)，從面對債權(quán)人負有間接責任（Ihdirestliability）。換官之，股東的出資是對公司的直接責任，但這種責任和債權(quán)人之間具有一定的聯(lián)系，它對債權(quán)人來說是一種間接責任。[10]第三種觀點認為，股東對債權(quán)人不負責任，債權(quán)人只是公司的債權(quán)人，而不是股東的債權(quán)人，股東和債權(quán)人之間沒有什么關(guān)系，股東未履行其出資義務(wù)（如遲延支付價款等），只鮑由公司提出請求，而債權(quán)人不能直接對股東提出請求[11].我國《有限公司規(guī)范意見》和《股份有限公司規(guī)范意見，第1條均規(guī)定：‘股東以其所認購的股份對公司承擔有限責任”�？梢娢覈⒎ňJ為有限責任是對股東而言的，股東并不是不承擔寅任，只是不對公司的債權(quán)人直接負責，而是對公司負賞。
我們認為，就股東繳納出資從而認購股份來說，股東將直接和公司發(fā)生聯(lián)系而不是直接與債權(quán)人發(fā)生聯(lián)系，只是在特殊情況，股東將對債權(quán)人直接負責。例如，根據(jù)我國《股份有限公司規(guī)范意見》的規(guī)定，公司在清算時，若公司違反法定程序分田財產(chǎn)，債權(quán)人有權(quán)要求股東返還。所以，就出資的義務(wù)履行采說，股東顯然應(yīng)對公司負責。只有在股東繳納了出資以后，才能形成公司的資產(chǎn)，并使公司具有獨立財產(chǎn)，并能對公司的債權(quán)人負責。然而，由于出資本身不僅僅使股東與公司之間發(fā)生債的關(guān)系，而且將會與公司之間發(fā)生財產(chǎn)所有關(guān)系，股東繳納出資將會使其對公司享有管理的權(quán)利，甚至在其出資的數(shù)額上達到一定規(guī)模時，股東會享有對公司的控制的權(quán)力，這就有可能使股東通過行使控制權(quán)力而對公司施加不正當影響，從而損害債權(quán)人的利益。同時，由于公司的人格畢竟是法律擬制的結(jié)果，在眾多的公司背后站立的仍然是各個股東，在很多情況下，股東極有可能利用公司的人格從事各種違法和規(guī)遵法律的行為，并會造成債權(quán)人的損害。所以，從維護社會秩序，保護債權(quán)人利益出發(fā)，在特殊情況下，應(yīng)排除有限責任的障礙，使股東直接對債權(quán)人負責。對這個問題我將在后面詳述。
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