公司財務報賬流程

　　公司財務報賬流程：審核——制單——復核——付款(收款、結(jié)賬)，下面一起跟小編啦學習學習吧!

　　一、采購業(yè)務，經(jīng)辦人員應辦理如下報賬手續(xù)

　　1、需要采購的工具、輔料及設備配件等物品先自行填寫采購申請上報公司相關(guān)管理人員，經(jīng)公司負責人同意簽字后由財務部做出資金安排。

　　2、按采購申請單采購完物品后在10內(nèi)完成財務報賬手續(xù)，報賬需提供合法的票據(jù)。經(jīng)辦人員索取票據(jù)時，應要求供貨方將票據(jù)內(nèi)容填寫完整，填寫內(nèi)容包括：單位名稱、日期、品名、數(shù)量、單價、金額、填票人。

　　3、辦理驗收入庫手續(xù)。所購貨物必須辦理驗收入庫手續(xù)，經(jīng)辦人注意在辦理驗收入庫手續(xù)時，要求驗收人在發(fā)票上簽名。(貨物類別：單價在500元以上，使用期限在一年以上的貨物為固定資產(chǎn);根據(jù)公司目前情況，其它類暫分低值易耗品和輔料，特別強調(diào)：辦公家具、電腦、公司小車價值多少都屬固定資產(chǎn)，均按固定資產(chǎn)驗收入庫手續(xù)辦理。)4、填寫“報銷結(jié)算單”。填寫內(nèi)容包括：部門、報銷日期、報銷內(nèi)容、報銷金額(大小寫)、所附單據(jù)張數(shù)、經(jīng)辦簽名、如有特別事項應在備注欄說明，其余項目欄由財務人員填寫。

　　5、所附單據(jù)要求有經(jīng)辦人、驗收人、負責人簽名。6、提交財務報賬。

　　二、差旅報銷手續(xù)如下

　　1、提供合法的票據(jù)。索取住宿票據(jù)時，應要求對方將票據(jù)內(nèi)容填寫完整，填寫內(nèi)容包括：單位名稱(姓名)、日期、住宿天數(shù)、單價、金額、填票人。

　　2、填寫差旅報銷單。填寫內(nèi)容包括：姓名、出差日期、出差天數(shù)、出差事由、起止地點、起止日期、車船費、住宿費及其他即可，其余欄目由財務人員填寫。

　　5、提交財務審核，財務根據(jù)國家關(guān)于差旅費開支的有關(guān)規(guī)定予以補助，并填寫差旅費合計金額。經(jīng)辦人再將審核無誤的“差旅報銷單”報經(jīng)分管領(lǐng)導簽批。

　　6、所附單據(jù)要求有經(jīng)辦人、負責人簽名。7、提交財務報賬。

　　三、招待費、工作餐費報銷手續(xù)如下

　　1、提供合法的票據(jù)。經(jīng)辦人員索取票據(jù)時，應要求對方將定額票據(jù)內(nèi)容填寫完整(填寫內(nèi)容包括：日期、單位名稱、項目名稱、填票人)，并提供招待費結(jié)算明細清單。

　　2、填寫“報銷結(jié)算單”。填寫內(nèi)容包括：部門、報銷日期、報銷事由、報銷金額(大小寫)、所附單據(jù)張數(shù)、經(jīng)辦簽名、如有特別事項應在備注欄說明，其余項目欄由財務人員填寫。

　　4、所附單據(jù)要求有經(jīng)辦人、證明人、負責人簽名。5、提交財務報賬。

　　四、借款手續(xù)如下

　　1、填寫“借款單”(一式三聯(lián))。填寫內(nèi)容包括：借款用途、借款金額(大小寫)、借款人所屬部門、借款日期、借款人簽名、負責人簽名。

　　2、提交財務審批。

　　3、特別強調(diào)，按規(guī)定借款人應在三個月內(nèi)及時結(jié)清借款，否則以挪用公款論處。

　　五、其他報銷事項

　　1、汽車費用報銷，參照相關(guān)報銷手續(xù)，要求加附“汽車費用明細表”，按規(guī)定的內(nèi)容填寫完整，并由負責人簽名。汽車維修費報銷，須加附“汽車維修審批單”與汽車修理費用明細單。

　　2、辦公用品經(jīng)費報銷，涉及辦公用品、日用品除按上述有關(guān)規(guī)定辦理報銷手續(xù)外，要求加附超市收銀小票(購物清單)。

　　3、支付購貨尾款，根據(jù)原付款合同，并經(jīng)財務確認后，填寫“領(lǐng)款單”，并經(jīng)負責人簽批后支付。

　　六、注意事項

　　1、為便于憑證傳遞，保證原始憑證的完整，請您將原始憑證粘貼整齊。2、除“借款單”一式三聯(lián)可用圓珠筆復寫外，其余填寫一律用藍黑鋼筆或水筆填寫(包括簽名)。

　　3、招待費、工作餐費、人工費用嚴格按照規(guī)定支出，任何部門與個人不得隨意簽批。

　　4、有涉及到經(jīng)濟條款的合同，必須報送一份到財務部門。5、付款經(jīng)辦人與結(jié)帳經(jīng)辦人要求一致。

　　6、“財務報帳流程”擬每年一修訂，以修訂版為準。

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