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2017證券從業(yè)《金融市場(chǎng)基礎(chǔ)知識(shí)》模擬練習(xí)題（附答案）
一、單項(xiàng)選擇題
1.標(biāo)志著現(xiàn)代金融法律理念深入到放松金融管制以法律制度促進(jìn)金融業(yè)的跨業(yè)經(jīng)營(yíng)和競(jìng)爭(zhēng)的是( )。
A.《國(guó)民銀行法》
B.《麥克法頓法》
C.《格拉斯斯蒂格爾法》
D.《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》
2.證券上市發(fā)行后，持續(xù)督導(dǎo)期間為上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后( )個(gè)完整會(huì)汁年度。
A.1/2
B.1
C.2
D.3
3.發(fā)起人不能以( )作價(jià)出資。
A.知識(shí)產(chǎn)權(quán)
B.土地使用權(quán)
C.實(shí)物
D.勞務(wù)
4.( )是指股份有限公司的資本必須具有確定性。
A.資本確定原則
B.資本維持原則
C.資本不變?cè)瓌t
D.資本實(shí)存原則
5.( )是指2個(gè)以上公司合并設(shè)立一個(gè)新的公司，合并各方解散。
A.吸收合并
B.新設(shè)合并
C.善意合并
D.敵意合并
6.下列不屬于《證券法》對(duì)股份有限公司申請(qǐng)股票上市要求的是( )。
A.股票經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)已公開發(fā)行
B公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上;公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行的股份比例為10%以上
C.公司股本總額不少于人民幣5000萬元
D.公司最近3年無重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無虛假記錄
7.( )是指具有法人資格的國(guó)有企業(yè)、事業(yè)及其他單位，以其依法占用的法人資產(chǎn)，向獨(dú)立于自己的股份公司出資形成或依法定程序取得的股份。
A.國(guó)家法人股
B.國(guó)有法人股
C.國(guó)家股
D.國(guó)有股
8.屬于間接融資范疇的是( )。
A.公司債券融資
B.股票融資
C.國(guó)債融資
D.貼現(xiàn)
9.( )是對(duì)招股說明書內(nèi)容的概括，是由發(fā)行人編制，隨招股說明書一起報(bào)送批準(zhǔn)后，在由中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的至少一種全國(guó)性報(bào)刊上及發(fā)行人選擇的其他報(bào)刊上刊登，供公眾投資者參考的關(guān)于發(fā)行事項(xiàng)的信息披露法律文件。
A.招股說明書
B.發(fā)行保薦書
C.法律意見書
D.招股說明書摘要
10.專項(xiàng)復(fù)核報(bào)告最遲應(yīng)在發(fā)行人申報(bào)財(cái)務(wù)資料有效期截止前( )個(gè)月送至中國(guó)證監(jiān)會(huì)。
A.1
B.2
C.3
D.6
11.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)獨(dú)立行使經(jīng)營(yíng)管理職權(quán)是發(fā)行人的( )獨(dú)立。
A.人員
B.財(cái)務(wù)
C.機(jī)構(gòu)
D.業(yè)務(wù)
12.以下對(duì)相對(duì)估值法的評(píng)價(jià)中，錯(cuò)誤的是( )。
A.相對(duì)估值法簡(jiǎn)單易用
B.相對(duì)估值法具有較強(qiáng)的主觀性
C.相對(duì)估值法容易錯(cuò)誤估值目標(biāo)資產(chǎn)
D.相對(duì)估值法考慮決定資產(chǎn)最終價(jià)值的內(nèi)在因素
13.首次公開發(fā)行股票的( )原則是指發(fā)行過程中，發(fā)行人和主承銷商采取各種措施，最大限度地降低發(fā)行成本。
A.公平
B.高效
C.經(jīng)濟(jì)
D.公開
14.股票發(fā)行失敗后，主承銷商應(yīng)當(dāng)協(xié)助發(fā)行人按照( )返還股票認(rèn)購(gòu)人。
A.發(fā)行價(jià)
B.市場(chǎng)價(jià)
C.發(fā)行價(jià)并加算銀行同期貸款利息
D.發(fā)行價(jià)并加算銀行同期存款利息
15.招股說明書全文文本應(yīng)采用質(zhì)地良好的紙張印刷，紙張規(guī)格為( )。
A.B5
B.A4
C.B4
D.A3
16.下列不屬于公開增發(fā)的特別規(guī)定的是( )。
A.最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%。扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)與扣除前的凈利潤(rùn)相比，以低者作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計(jì)算依據(jù)
B.除金融類企業(yè)外.最近一期期末不存在持有金額較大的交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人款項(xiàng)、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資的情形
C.發(fā)行價(jià)格應(yīng)不低于公告招股意向書前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前i個(gè)交易日的均價(jià)
D.上市公司的盈利能力具有可持續(xù)性，業(yè)務(wù)和盈利來源相對(duì)穩(wěn)定，不存在嚴(yán)重依賴于控股股東、實(shí)際控制人的情形
17.根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則(2006年5月修訂稿)》及其他相關(guān)規(guī)定，詢價(jià)增發(fā)、比例配售操作流程不正確的是( )。
A.T一2日，詢價(jià)區(qū)間公告見報(bào)，股票停牌2個(gè)小時(shí)
B.T日，增發(fā)發(fā)行“、老股東配售繳款日
C.T+2日，主承銷商聯(lián)系會(huì)計(jì)師事務(wù)所。如果采用搖號(hào)方式，還須聯(lián)系公證處
D.T+2口，11：00前.主承銷商根據(jù)驗(yàn)資結(jié)果，確定本次網(wǎng)上網(wǎng)下發(fā)行數(shù)量、配售比例和發(fā)行價(jià)格，蓋章后將結(jié)果報(bào)上海證券交易所上市公司部
18.下列關(guān)于可轉(zhuǎn)換公閉債券的贖回和回售的說法中，正確的是( )。
A.可轉(zhuǎn)換公司債券的贖回是指?jìng)钟腥丝砂词孪燃s定的條件和價(jià)格，將所持債券賣給發(fā)行人
B.可轉(zhuǎn)換公司債券的回售是指上市公司可按事先約定的條件和價(jià)格贖回尚未轉(zhuǎn)股的可轉(zhuǎn)換公司債券
C.按照《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，可轉(zhuǎn)換公司債券募集說明書應(yīng)當(dāng)約定，上市公司改變公告的募集資金用途的，應(yīng)賦予債券持有人一次回售的權(quán)利
D.可轉(zhuǎn)換公司債券的贖回和回售價(jià)格是事后商議而定的
19.儲(chǔ)蓄國(guó)債發(fā)行對(duì)象為( )。
A.個(gè)人投資者
B.企事業(yè)單位
C.行政機(jī)關(guān)
D.社會(huì)團(tuán)體
20.根據(jù)《關(guān)于股份有限公司境內(nèi)上市外資股的規(guī)定》第八條的規(guī)定，以募集方式設(shè)立公司，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股的，擬向社會(huì)發(fā)行的股份達(dá)公司股份總數(shù)的( )以上;擬發(fā)行的股本總額超過( )億元人民幣的，其擬向社會(huì)發(fā)行股份的比例達(dá)( )以上。
A.20% 4 15%
B.20% 5 l5%
C.25% 5 20%
D.25% 4 15%
21.公司收購(gòu)的形式按( )劃分，可分為要約收購(gòu)和協(xié)議收購(gòu)。
A.支付方式
B.持股對(duì)象是否確定
C.目標(biāo)公司董事會(huì)是否抵制
D.購(gòu)并雙方的行業(yè)關(guān)聯(lián)性
22.我國(guó)修訂后的《證券法》于2006年1月1日實(shí)施后，經(jīng)營(yíng)單項(xiàng)證券承銷和保薦業(yè)務(wù)的，注冊(cè)資本最低限額為人民幣( )億庀。
A.1
B.2
C.3
D.5
23.依據(jù)《證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)管理辦法》的規(guī)定，證券公司凈資本與各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備之和的比例不得低于( )。
A.100%
B.50%
C.30%
D.10%
24.對(duì)發(fā)起設(shè)立的公司來說，發(fā)起人是公司的( )。
A.大股東
B少數(shù)股東
C控股股東
D.全部股東
25.下列關(guān)于公司設(shè)立的子公司說法中，正確的是( )。
A.子公司具有企業(yè)法人資格
B.子公司不可以設(shè)立分公司
C.子公司不能獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任
D.子公司民事責(zé)任由母公司承擔(dān)
26.發(fā)行人、認(rèn)股人繳納股款或者繳付抵作股款的出資后，在( )的情形下，不得抽回資本。
A.未按期募足股份
B.發(fā)起人未按期召開創(chuàng)立大會(huì)
C.公司章程未經(jīng)創(chuàng)立大會(huì)通過
D創(chuàng)立大會(huì)決議不設(shè)立公司
27.董事任期由公司章程規(guī)定，但每屆任期不得超過( )年。
A.3
B.4
C.5
D.7
28.下列不屬于擔(dān)任股份有限公司獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)具備的基本條件的是( )。
A.根據(jù)法律、行政法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，具備擔(dān)任上市公司董事的資格
B.具備上市公司運(yùn)作的基本知識(shí)，熟悉相關(guān)法律、行政法規(guī)、規(guī)章及規(guī)則
C.具有3年以上法律、經(jīng)濟(jì)或者其他履行獨(dú)立董事職責(zé)所必需的工作經(jīng)驗(yàn)
D.具有《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見》所要求的獨(dú)立性
29.利潤(rùn)分配方案、公積金轉(zhuǎn)增股本方案經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)后，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)召開( )個(gè)月內(nèi)完成股利(或股份)的派發(fā)(或轉(zhuǎn)增)事項(xiàng)。
A.1
B.2
C.3
D.4
30.公司解散時(shí)，應(yīng)當(dāng)依法組成清算組進(jìn)行清算，清算組由( )確定人選。
A.董事會(huì)
B.股東大會(huì)
C.監(jiān)事會(huì)
D.董事長(zhǎng)
31.公司需要減少注冊(cè)資本時(shí)，必須編制資產(chǎn)負(fù)債表及財(cái)產(chǎn)清單。公司應(yīng)當(dāng)自作出減少注冊(cè)資本決議之日起( )日內(nèi)通知債權(quán)人，并于( )日內(nèi)在報(bào)紙上公告。
A.10 30
B.15 60
C.5 10
D.10 20
32.上市公司在1年內(nèi)購(gòu)買、出售重大資產(chǎn)或者擔(dān)保金額超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)30%的，應(yīng)當(dāng)由出席股東大會(huì)會(huì)議的股東所持表決權(quán)的( )以上通過。
A.1/2
B.2/3
C.3/5
D.3/4
33.企業(yè)改組為股份有限公司，應(yīng)當(dāng)符合( )的規(guī)定。
A.《公司法》
B.《證券法》
C.《保險(xiǎn)法》
D.《銀行法》
34.在一定的市場(chǎng)條件下，允許公司凈資產(chǎn)不完全折股，即國(guó)有資產(chǎn)折股的票面價(jià)值總額可以略低于經(jīng)資產(chǎn)評(píng)估并確認(rèn)的凈資產(chǎn)總額，但折股方案須與募股方案和預(yù)計(jì)發(fā)行價(jià)格一并考慮，折股比率(國(guó)有股股本/發(fā)行前國(guó)有凈資產(chǎn))不得低于( )。
A.10%
B.30%
C.50%
D.65%
35.清產(chǎn)核資工作按照( )的原則，由同級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)組織指導(dǎo)和監(jiān)督檢查。
A.統(tǒng)一規(guī)范、分級(jí)管理
B.分級(jí)規(guī)范、統(tǒng)一管理
C.分區(qū)規(guī)劃管理
D.分層自行管理
36.在實(shí)際運(yùn)用中，在進(jìn)行資本結(jié)構(gòu)決策時(shí)一般使用( )。
A.間接資本成本
.B加權(quán)平均資本成本
C.個(gè)別資本成本
D.邊際資本成本
37.輔導(dǎo)對(duì)象應(yīng)就接受輔導(dǎo)、準(zhǔn)備發(fā)行股票的事宜在當(dāng)?shù)刂辽? )種主要報(bào)紙上連續(xù)公告( )次以上，公告信息中應(yīng)包括派出機(jī)構(gòu)的舉報(bào)電話及通信地址。
A.11
B.12
C.22
D.25
38.申請(qǐng)首次公開發(fā)行股票的公司應(yīng)按( )的要求制作申請(qǐng)文件。
A.《首次公開發(fā)行股票申請(qǐng)文件主承銷商核對(duì)要點(diǎn)》
B.《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第9號(hào)》
C.《首次公開發(fā)行股票輔導(dǎo)工作辦法》
D.《關(guān)于公司公告擬公開發(fā)行股票并上市有關(guān)事宜的通知》
39.( )屬于資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文的內(nèi)容。
A.評(píng)估資產(chǎn)的匯總表
B.評(píng)估方法和計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)
C.評(píng)估機(jī)構(gòu)和評(píng)估人員資格證明文件的復(fù)印件
D.評(píng)估資產(chǎn)的明細(xì)表
40.審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)由具有證券從業(yè)資格的( )及其所在的事務(wù)所簽字蓋章。
A.會(huì)計(jì)師
B.注冊(cè)會(huì)計(jì)師
C.審計(jì)師
D.評(píng)估師
41.對(duì)公開發(fā)行股票的公司進(jìn)行輔導(dǎo)，輔導(dǎo)期為( )。
A.自擬發(fā)行公司提出公募股票申請(qǐng)起滿1年
B.自主承銷商報(bào)公募股票申請(qǐng)文件起滿l年
C.自擬發(fā)行公司與證券公司簽訂輔導(dǎo)協(xié)議起滿1年
D.自證監(jiān)會(huì)通過股票發(fā)行申請(qǐng)起滿1年
42.保薦人負(fù)責(zé)證券發(fā)行的( )工作，依法對(duì)公開發(fā)行募集文件進(jìn)行核查。
A.承銷
B.主承銷
C.保薦
D.推銷
43.按市盈率定價(jià)法估計(jì)發(fā)行價(jià)格的計(jì)算公式為( )。
A.發(fā)行價(jià)格一每股凈利潤(rùn)×市盈率
B.發(fā)行價(jià)格=每股凈利潤(rùn)×發(fā)行市盈率
C.發(fā)行價(jià)格一每股凈資產(chǎn)×市盈率
D.發(fā)行價(jià)格一每股凈資產(chǎn)×發(fā)行市盈率
44.累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)開始前( )個(gè)交易日，主承銷商按《上海市場(chǎng)首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下發(fā)行電子化實(shí)施細(xì)則》第七條及第十四條的要求向結(jié)算銀行提供配售對(duì)象相關(guān)信息，作為結(jié)算銀行審核配售對(duì)象銀行收付款賬戶合規(guī)性的依據(jù)。
A.1
B.2
C.3
D.5
45.初步詢價(jià)開始目前( )個(gè)交易日內(nèi)，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)向交易所申請(qǐng)股票代碼。
A.1
B.2
C.3
D.4
46.滬市投資者可以使用其所持的上海證券交易所賬戶在( )日向上海證券交易所申購(gòu)在上海證券交易所發(fā)行的新股。
A.T
B.T+1
C.T+2
D.T+4
47.在招股說明書中，發(fā)行人應(yīng)披露有關(guān)股本的情況主要包括( )。
A.持股量排前l(fā)0的自然人及其在發(fā)行人單位任何職
B.發(fā)行人執(zhí)行社會(huì)保障制度、住房制度改革、醫(yī)療制度改革
C.內(nèi)部職工股發(fā)生過轉(zhuǎn)移或交易的情況
D.內(nèi)部職工股的審批及發(fā)行情況
48.發(fā)行人應(yīng)披露發(fā)起人、持有發(fā)行人5%以上股份的主要股東及實(shí)際控制人的基本情況，實(shí)際控制人應(yīng)披露到最終的( )為止。
A.法人
B.實(shí)際控制人的上一級(jí)單位
C.關(guān)聯(lián)人
D.國(guó)有控股主體或自然人
49.發(fā)行涉及國(guó)有股的，應(yīng)在國(guó)家股股東之后標(biāo)注( )，在國(guó)有法人股股東之后標(biāo)注( )，并披露前述標(biāo)識(shí)的依據(jù)及標(biāo)識(shí)的含義。
A.“SS” “SL”
B.“SL” “SLS”
C.“SS” “SLS”
D.“SS” “LSl”
50.根據(jù)( )等的規(guī)定，股票依法發(fā)行后，發(fā)行人經(jīng)營(yíng)與收益的變化由發(fā)行人自行負(fù)責(zé)，由此變化引致的投資風(fēng)險(xiǎn)，由投資者自行負(fù)責(zé)。
A.《保險(xiǎn)法》
B.《證券法》
C.《銀行法》
D.《中國(guó)人民銀行法》
51.向原股東配股，擬配股數(shù)量不超過本次配股前股本總額的( )。
A.10%
B.20%
C.30%
D.40%
52.向不特定對(duì)象公開募集股份?最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于( )。
A.5%
B.6%
C.7%
D.8%
53.向不特定對(duì)象公開募集股份，發(fā)行價(jià)格應(yīng)不( )公告招股意向書前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前l(fā)個(gè)交易日的均價(jià).
A.高于
B.低于
C.等于
D.低于等于
54.下列關(guān)于新股發(fā)行的申請(qǐng)程序流程中，正確的是( )。
A.聘請(qǐng)保薦人——股東大會(huì)批準(zhǔn)——董事會(huì)作出決議——編制和提交申請(qǐng)文件——重大事項(xiàng)的持續(xù)關(guān)注
B.聘請(qǐng)保薦人——董事會(huì)作出決議——股東大會(huì)批準(zhǔn)——編制和提交申請(qǐng)文件——重大事項(xiàng)的持續(xù)關(guān)注
C.股東大會(huì)批準(zhǔn)——董事會(huì)作出決議一聘請(qǐng)新保薦人——編制和提交申請(qǐng)文件——重大事項(xiàng)的持續(xù)關(guān)注
D.董事會(huì)作出決議—股東大會(huì)批準(zhǔn)一一聘請(qǐng)新保薦人——編制和提交申請(qǐng)文件——重大事項(xiàng)的持續(xù)關(guān)注
55.( )應(yīng)當(dāng)就本次發(fā)行證券的種類和數(shù)量、發(fā)行方式、發(fā)行對(duì)象及向原股東配售的安排、定價(jià)方式或價(jià)格區(qū)間、募集資金用途、決議的有效期、對(duì)董事會(huì)辦理本次發(fā)行具體事宜的授權(quán)、其他必須明確的事項(xiàng)進(jìn)行逐項(xiàng)表決。
A.董事會(huì)
B.經(jīng)理
C.股東大會(huì)
D.監(jiān)事會(huì)
56.股東大會(huì)就發(fā)行證券事項(xiàng)作出決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的( )以上通過。
A.1/2
B.2/3
C.1/3
D.1/4
57.上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，要求最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于( )。
A.5%
B.6%
C.9%
D.10%
58.回售條款相當(dāng)于債券持有人( )。
A.無條件出售給發(fā)行人的1張美式賣權(quán)
B.無條件向發(fā)行人購(gòu)買的l張美式買權(quán)
C.無條件出售給發(fā)行人的1張美式買權(quán)
D.同時(shí)持有發(fā)行人出售的l張美式期權(quán)
59.對(duì)于分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券，發(fā)行后( )。
A.累計(jì)公司債券余額不得高于最近一期期末公司總資產(chǎn)額度40%;預(yù)計(jì)所附認(rèn)股權(quán)全部行權(quán)后募集的資金總量不超過擬發(fā)行公司債券金額
B.累計(jì)公司債券余額不得超過最近一期期末公司凈資產(chǎn)額的40%;預(yù)計(jì)所附認(rèn)股權(quán)全部行權(quán)后募集的資金總量不超過擬發(fā)行公司債券金額的40%
C.累計(jì)公司債券余額不得高于最近一期期末公司凈資產(chǎn)額的40%;預(yù)計(jì)所附認(rèn)股權(quán)全部行權(quán)后募集的資金總量不超過擬發(fā)行公司債券金額
D.累計(jì)公司債券余額不得高于最近一期期末公司總資產(chǎn)額的40%;預(yù)計(jì)所附認(rèn)股權(quán)全部行權(quán)后募集的資金總量不超過擬發(fā)行公司債券金額的40%.
60.可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行申請(qǐng)未被核準(zhǔn)的公司，自接到證監(jiān)會(huì)的書面決定之日起( )個(gè)月后，可再次提出證券發(fā)行申請(qǐng)。
A.2
B.4
C.6
D.8
參考答案及解析
一、單項(xiàng)選擇題
1.【答案】D
【解析】現(xiàn)代化法案對(duì)美國(guó)20世紀(jì)60年代以來的有關(guān)金融監(jiān)管、金融業(yè)務(wù)的法律規(guī)范進(jìn)行了突破性的修改，標(biāo)志著現(xiàn)代金融法律理念已經(jīng)由最早的規(guī)范金融交易行為發(fā)展到強(qiáng)調(diào)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理和防范之后，再深入到放松金融管制以法律制度促進(jìn)金融業(yè)的跨業(yè)經(jīng)營(yíng)和競(jìng)爭(zhēng)。
2.【答案】C
【解析】證券上市發(fā)行后，持續(xù)督導(dǎo)期間為上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后2個(gè)完整會(huì)計(jì)年度。上市公司再次公開發(fā)行證券的，持續(xù)督導(dǎo)期間為上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后l個(gè)完整會(huì)計(jì)年度。
3.【答案】D
【解析1發(fā)起人不得以勞務(wù)、信用、自然人姓名、商譽(yù)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)或者設(shè)定擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)等作價(jià)出資。
4.【答案】A
【解析】資本確定原則是指股份有限公司的資本必須具有確定性。
5.【答案】B
【解析】公司合并可以采取吸收合并和新設(shè)合并。一個(gè)公司吸收其他公司為吸收合并，被吸收的公司解散，兩個(gè)以上公司合并設(shè)立一個(gè)新的公司為新設(shè)合并，合并各方解散。
6.【答案】C
【解析】《證券法》對(duì)股份有限公司申請(qǐng)股票上市要求：①股票經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)已公開發(fā)行;②公司股本總額不少于人民幣3000萬元;③公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上;公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行的股份比例為l0%以上;④公司最近3年無重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無虛假記錄。
7.【答案】B
【解析】 國(guó)家股和國(guó)有法人股通稱為國(guó)有股。其中國(guó)家股是指有權(quán)代表國(guó)家投資的機(jī)構(gòu)或部門向股份公司投資形成或依法定程序取得的股份。國(guó)有法人股是指具有法人資格的國(guó)有企業(yè)、事業(yè)及其他單位，以其依法占用的法人資產(chǎn)，向獨(dú)立于自己的股份公司出資形成或依法定程序取得的股份。
8.【答案】D
【解析1公司債券融資、股票融資、國(guó)債融資都屬于直接融資的范疇，間接融資主要是指銀行性融資，包括貸款、貼現(xiàn)等。
9.【答案】D
【解析】招股說明書摘要是對(duì)招股說明書內(nèi)容的概括，是由發(fā)行人編制，隨招股說明書一起報(bào)送批準(zhǔn)后，在由中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的至少一種全國(guó)性報(bào)刊上及發(fā)行人選擇的其他報(bào)-fq上刊登，供公眾投資者參考的關(guān)于發(fā)行事項(xiàng)的信息披露法律文件。招股說明書摘要應(yīng)簡(jiǎn)要提供招股說明書的主要內(nèi)容，但不得誤導(dǎo)投資者。
10.【答案】A
【解析】專項(xiàng)復(fù)核會(huì)計(jì)師應(yīng)對(duì)復(fù)核事項(xiàng)提出明確的復(fù)核意見，不得以“未發(fā)現(xiàn)”等類似的消極意見代替復(fù)
核結(jié)論。專項(xiàng)復(fù)核報(bào)告最遲應(yīng)在發(fā)行人申報(bào)財(cái)務(wù)資料有效期截止前1個(gè)月送至中國(guó)證監(jiān)會(huì)。
11.【答案】C
【解析】發(fā)行人的機(jī)構(gòu)獨(dú)立：發(fā)行人應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)，獨(dú)立行使經(jīng)營(yíng)管理職權(quán)，與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)間不得有機(jī)構(gòu)混同的情形。
12.【答案】D
【解析】相對(duì)估值法簡(jiǎn)單易用，可以迅速獲得被評(píng)估資產(chǎn)的價(jià)值，尤其是當(dāng)金融市場(chǎng)上有大量“可比”資產(chǎn)在進(jìn)行交易、且市場(chǎng)對(duì)這些資產(chǎn)的定價(jià)是正確的時(shí)候。但用該方法估值時(shí)容易產(chǎn)生偏見，主要原因是：“可比公司”的選擇是個(gè)主觀概念，世界上沒有在風(fēng)險(xiǎn)和成長(zhǎng)性方面完全相同的兩個(gè)公司;同時(shí)，該方法通常忽略了決定資產(chǎn)最終價(jià)值的內(nèi)在因素和假設(shè)前提;另外，該方法容易將市場(chǎng)對(duì)“可比公司”的錯(cuò)誤定價(jià)(高估或低估)引入對(duì)目標(biāo)股票的估值中。
13.【答案】C
【解析】為確保股票的順利發(fā)行，發(fā)行人和主承銷商應(yīng)遵循以下基本原則：①“公開、公平、公正”原則;②高效原則：在整個(gè)發(fā)行過程中，發(fā)行人和主承銷商應(yīng)周密計(jì)劃發(fā)行方案和發(fā)行方式，靈活組織、嚴(yán)格管理、認(rèn)真實(shí)施，保證社會(huì)秩序的穩(wěn)定。③經(jīng)濟(jì)原則：發(fā)行過程中，發(fā)行入和主承銷商采取各種措施，最大限度地降低發(fā)行成本。
14.【答案】D
【解析】股票發(fā)行采用代銷方式的，應(yīng)當(dāng)在發(fā)行公告中披露發(fā)行失敗后的處理措施。股票發(fā)行失敗后，主承銷商應(yīng)當(dāng)協(xié)助發(fā)行人按照發(fā)行價(jià)并加算銀行同期存款利息返還股票認(rèn)購(gòu)人。
15.【答案】B
【解析】招股說明書全文文本應(yīng)采用質(zhì)地良好的紙張印刷。幅面為209毫米×295毫米(相當(dāng)于標(biāo)準(zhǔn)的A4紙規(guī)格)。
16.【答案】D
【解析】向不特定對(duì)象公開募集股份，除符合一般規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)符合一些特別規(guī)定。選項(xiàng)D屬于一般規(guī)定。
17.【答案】A
【解析】操作流程中，T-1日，詢價(jià)區(qū)間公告見報(bào)，股票停牌1個(gè)小時(shí)。
18.【答案】C
【解析】可轉(zhuǎn)換公司債券的贖回是指上市公司可按事先約定的條件和價(jià)格贖回尚未轉(zhuǎn)股的可轉(zhuǎn)換公司債券。可轉(zhuǎn)換公司債券的回售是指?jìng)钟腥丝砂词孪燃s定的條件和價(jià)格，將所持債券賣給發(fā)行人。其贖回和回售價(jià)格都是事先約定的。
19.【答案】A
【解析】?jī)?chǔ)蓄國(guó)債發(fā)行對(duì)象為個(gè)人投資者.企事業(yè)單位、行政機(jī)關(guān)和社會(huì)團(tuán)體等機(jī)構(gòu)投資者不得購(gòu)買。
20.【答案】D
【解析】根據(jù)《關(guān)于股份有限公司境內(nèi)上市外資股的規(guī)定》第八條的規(guī)定，以募集方式設(shè)立公司，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股的，擬向社會(huì)發(fā)行的股份達(dá)公司股份總數(shù)的25%以上;擬發(fā)行的股本總額超過4億元人民幣的，其擬向社會(huì)發(fā)行股份的比例達(dá)l5%以上。
21.【答案】B
【解析】公司收購(gòu)的形式按購(gòu)并雙方的行業(yè)關(guān)聯(lián)性劃分，可分為橫向、縱向和混合收購(gòu)。按目標(biāo)公司董事會(huì)是否抵制劃分，可分為善意收購(gòu)和敵意收購(gòu)。按支付方式劃分，可分為用現(xiàn)金購(gòu)買資產(chǎn)、用現(xiàn)金購(gòu)買股票、用股票購(gòu)買資產(chǎn)、用股票交換股票以及用資產(chǎn)收購(gòu)股份或資產(chǎn)。
22.【答案】A
【解析】經(jīng)營(yíng)單項(xiàng)證券承銷與保薦業(yè)務(wù)的，注冊(cè)資本最低限額為人民幣1億元;經(jīng)營(yíng)證券承銷與保薦業(yè)務(wù)且經(jīng)營(yíng)證券自營(yíng)、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)中一項(xiàng)以上的，注冊(cè)資本最低限額為人民幣5億元。
23.【答案】A
【解析】依據(jù)《證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)管理辦法》的規(guī)定，證券公司凈資本與各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備之和的比例不得低于l00%。
24.【答案】D
【解析】 由于在發(fā)起設(shè)立股份有限公司的情況下，發(fā)起人必須認(rèn)足公司發(fā)行的全部股份，社會(huì)公眾不參加股份認(rèn)購(gòu)，發(fā)起人即公司的全部股東。
25.【答案】A
【解析】子公司是指同一公司在另一公司擁有股權(quán)的公司，其股權(quán)可能是l00%，但最少不得低于50%;子公司具有企業(yè)法人資格.依法獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任;分公司不具有企業(yè)法人資格，其民事責(zé)任由公司承擔(dān)。
26.【答案】C
【解析】我國(guó)《公司法》第九十二條規(guī)定，發(fā)起人、認(rèn)股人繳納股款或者交付抵作股款的出資后，除未按期募足股份、發(fā)起人未按期召開創(chuàng)立大會(huì)或者創(chuàng)立大會(huì)決議不設(shè)立公司的情形外，不得抽回其股本。
27.【答案】A
【解析】董事由股東大會(huì)選舉或更換，任期由公司章程規(guī)定，但每屆任期不得超過3年。董事任期從股東大會(huì)決議通過之日起計(jì)算，至本屆董事會(huì)任期屆滿時(shí)為止。董事任期屆滿，連選可以連任。董事在任期屆滿前.股東大會(huì)不得無故解除其職務(wù)。
28.【答案】C
【解析】C項(xiàng)應(yīng)為擔(dān)任獨(dú)立董事應(yīng)該具有5年以上法律、經(jīng)濟(jì)或者其他履行獨(dú)立董事職責(zé)所必需的工作經(jīng)驗(yàn)
29【答案】B
【解析】利潤(rùn)分配方案、公積金轉(zhuǎn)增股本方案經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)后，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)召開2個(gè)月內(nèi)完成股利(或股份)的派發(fā)(或轉(zhuǎn)增)事項(xiàng)。
30.【答案】B
【解析】公司解散時(shí)，應(yīng)當(dāng)依法組成清算組進(jìn)行清算，清算組由股東大會(huì)確定人選。
31.【答案】A
【解析】公司應(yīng)當(dāng)自作出減少注冊(cè)資本決議之日起l0日內(nèi)通知債權(quán)人，并于30日內(nèi)在報(bào)紙上公告。
32.【答案】B
【解析】上市公司在1年內(nèi)購(gòu)買、出售重大資產(chǎn)或者擔(dān)保金額超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)30%的.應(yīng)當(dāng)由出席股東大會(huì)會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。
33.【答案】A
【解析】企業(yè)改組為股份有限公司，應(yīng)當(dāng)符合《公司法》的規(guī)定。
34.【答案】D
【解析】國(guó)有資產(chǎn)折股時(shí)，不得低估作價(jià)平折股，一般應(yīng)以評(píng)估確認(rèn)后的凈資產(chǎn)折為國(guó)有股股本。在一定的市場(chǎng)條件下，也允許公司凈資產(chǎn)不完全折股，即國(guó)有資產(chǎn)折股的票面價(jià)值總額可以略低于經(jīng)資產(chǎn)評(píng)估并確認(rèn)的凈資產(chǎn)總額，但折股方案須與募股方案和預(yù)計(jì)發(fā)行價(jià)格一并考慮，折股比率(國(guó)有股股本÷發(fā)行前國(guó)有凈資產(chǎn))不得低于65%。
35.【答案】A
【解析】清產(chǎn)核資工作按照統(tǒng)一規(guī)范、分級(jí)管理的原則，由同級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)組織指導(dǎo)和監(jiān)督檢查。企業(yè)清產(chǎn)核資機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)組織企業(yè)的清產(chǎn)核資工作，向同級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)送相關(guān)資料，根據(jù)同級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)清產(chǎn)核資批復(fù)，組織企業(yè)本部及子企業(yè)進(jìn)行調(diào)賬。
36.【答案】B
【解析】在實(shí)際運(yùn)用中，在比較各種籌資方式時(shí)，使用個(gè)別資本成本;在進(jìn)行資本結(jié)構(gòu)決策時(shí)，使用加權(quán)平均資本成本;在進(jìn)行追加籌資決策時(shí)，使用邊際資本成本。
37.【答案】C
【解析】輔導(dǎo)對(duì)象公告接受輔導(dǎo)和準(zhǔn)備發(fā)行股票事宜。輔導(dǎo)對(duì)象應(yīng)就接受輔導(dǎo)、準(zhǔn)備發(fā)行股票的事宜在當(dāng)?shù)刂辽?種主要報(bào)紙上連續(xù)公告2次以上。公告信息中應(yīng)包括派出機(jī)構(gòu)的舉報(bào)電話及通信地址。
38.【答案】B
【解析】 申請(qǐng)首次公開發(fā)行股票的公司應(yīng)按《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第9號(hào)——首次公開發(fā)行股票并上市申請(qǐng)文件》(2006年修訂)的要求制定申請(qǐng)文件。
39.【答案】B
【解析】 除B項(xiàng)外.資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文內(nèi)容還包括：評(píng)估機(jī)構(gòu)與委托單位的名稱;評(píng)估目的與評(píng)估范圍;資產(chǎn)狀況與產(chǎn)權(quán)歸屬;評(píng)估基準(zhǔn)日期;評(píng)估原則;評(píng)估依據(jù);資產(chǎn)評(píng)估說明;資產(chǎn)評(píng)估結(jié)論;評(píng)估附件名稱;評(píng)估日期;評(píng)估人員簽章等。
40.【答案】B
【解析】審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)由注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽名、蓋章，加蓋會(huì)計(jì)師事務(wù)所的公章。對(duì)上市公司及企業(yè)改組上市的審計(jì)，應(yīng)由2名具有征券相關(guān)業(yè)務(wù)資格證注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽名、蓋章。
41.【答案】A
【解析】掌握公開發(fā)行股票的輔導(dǎo)期限：提出公募股票申請(qǐng)起滿l年。
42.【答案】B
【解析】證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)履行保薦職責(zé).應(yīng)當(dāng)注冊(cè)登記為保薦人。保薦人負(fù)責(zé)證券發(fā)行的主承銷工作，依法對(duì)公開發(fā)行募集文件進(jìn)行核查，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)出具保薦意見;盡職推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市;持續(xù)督導(dǎo)發(fā)行人履行相關(guān)義務(wù)。
43.【答案】B
【解析】市盈率是投資者所必須掌握的一個(gè)重要財(cái)務(wù)指標(biāo)，亦稱本益比。是股票價(jià)格除以每股盈利的比率。
44.【答案】A
【解析】 累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)開始前1個(gè)交易日，主承銷商按《上海市場(chǎng)首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下發(fā)行電子化實(shí)施細(xì)則》第七條及第十四條的要求向結(jié)算銀行提供配售對(duì)象相關(guān)信息.作為結(jié)算銀行審核配售對(duì)象銀行收付款賬戶合規(guī)性的依據(jù)。
45.【答案】B
【解析】初步詢價(jià)開始目前2個(gè)交易日內(nèi)，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)向交易所申請(qǐng)股票代碼。發(fā)行人及主承銷商在獲得股票代碼后刊登招股意向書、發(fā)行安排及初步詢價(jià)公告。
46.【答案】A
【解析】滬市投資者可以使用其所持的上海證券交易所賬戶在申購(gòu)日(以下簡(jiǎn)稱“T日”)向上海證券交易所申購(gòu)在上海證券交易所發(fā)行的新股，申購(gòu)時(shí)間為T日上午9：30一11：30，下午1：O0～3：00。
47.【答案】A
【解析】發(fā)行人應(yīng)披露的股本情況主要包括：①本次發(fā)行前的總股本、本次發(fā)行的股份，以及本次發(fā)行的股份占發(fā)行后總股本的比例;②前l(fā)0名股東;③前l(fā)0名自然人股東及其在發(fā)行人處擔(dān)任的職務(wù);④若有國(guó)有股份或外資股份的，須根據(jù)有關(guān)主管部門對(duì)股份設(shè)置的批復(fù)文件披露股東名稱、持股數(shù)量、持股比例。涉及國(guó)有股的，應(yīng)在國(guó)家股股東之后標(biāo)注“SS”，在國(guó)有法人股股東之后標(biāo)注“sLs”，并披露前述標(biāo)識(shí)的依據(jù)及標(biāo)識(shí)的含義;⑤股東中的戰(zhàn)略投資者持股及其簡(jiǎn)況;⑥本次發(fā)行前各股東間的關(guān)聯(lián)關(guān)系及關(guān)聯(lián)股東的各自持股比例;⑦本次發(fā)行前股東所持股份的流通限制和自愿鎖定股份的承諾。
48.【答案】D
【解析】關(guān)于發(fā)行人關(guān)聯(lián)方情況的披露，發(fā)行人應(yīng)采用方框圖或其他有效形式.全面披露發(fā)起人、持有發(fā)行人5%以上股份的主要股東、實(shí)際控制人、控股股東、實(shí)際控制人所控制的其他企業(yè)、發(fā)行人的職能部門、分公司、控股子公司、參股子公司以及其他有重要影響的關(guān)聯(lián)方。實(shí)際控制人應(yīng)披露到最終的國(guó)有控股主體或自然人為止。
49.【答案】C
【解析】 涉及國(guó)有股的，應(yīng)在國(guó)家股股東之后標(biāo)注“SS”(“State-ownShareholder”的縮寫)，在國(guó)有法人股股東之后標(biāo)注“SLS”(“State-ownLegal-personShareholder”的縮寫)，并披露前述標(biāo)識(shí)的依據(jù)及標(biāo)識(shí)的含義。
5( ).【答案】B
【解析】“根據(jù)《證券法》等的規(guī)定，股票依法發(fā)行后，發(fā)行人經(jīng)營(yíng)與收益的變化由發(fā)行人自行負(fù)責(zé)，由此變化引致的投資風(fēng)險(xiǎn)，由投資者自行負(fù)責(zé)。”“投資者若對(duì)本招股說明書及其摘要存在任何疑問，應(yīng)咨詢自己的股票經(jīng)紀(jì)人、律師、專業(yè)會(huì)計(jì)師或其他專業(yè)顧問。”
51.【答案】C
【解析】 向原股東配股，除符合上述一般規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：
(1)擬配股數(shù)量不超過本次配股前股本總額的30%。
(2)控股股東應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)召開前公開承諾認(rèn)配股份的數(shù)量。
(3)采用《證券法》規(guī)定的代銷方式發(fā)行。
52，【答案】B
【解析】根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》規(guī)定，公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%;}口除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)與扣除前的凈利潤(rùn)相比，以低者作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計(jì)算依據(jù)。
53.【答案】B
【解析】向不特定對(duì)象公開募集股份，除符合上述一般規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：
(1)最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%�？鄢墙�(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)與扣除前的凈利潤(rùn)相比，以低者作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計(jì)算依據(jù)。
(2)除金融類企業(yè)外，最近一期期末不存在持有金額較大的交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人款項(xiàng)、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資的情形。
(3)發(fā)行價(jià)格應(yīng)不低于公告招股意向書前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前l(fā)個(gè)交易日的均價(jià)。
54.【答案】B
【解析】新股發(fā)行的申請(qǐng)程序流程應(yīng)為聘清保薦人一董事會(huì)作出決議～股東大會(huì)批準(zhǔn)一一編制和提交申請(qǐng)文件一重大事項(xiàng)的持續(xù)關(guān)注。
55.【答案】C
【解析】股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)就本次發(fā)行證券的種類和數(shù)量、發(fā)行方式、發(fā)行對(duì)象及向原股東配售的安排、定價(jià)方式或價(jià)格區(qū)間、募集資金用途、決議的有效期、對(duì)董事會(huì)辦理本次發(fā)行具體事宜的授權(quán)、其他必須明確的事
項(xiàng)進(jìn)行逐項(xiàng)表決。股東大會(huì)就發(fā)行證券事項(xiàng)作出決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。向本公司特定的股東及其關(guān)聯(lián)人發(fā)行證券的，股東大會(huì)就發(fā)行方案進(jìn)行表決時(shí)，關(guān)聯(lián)股東應(yīng)當(dāng)回避。
56.【答案】B
【解析】股東大會(huì)就發(fā)行證券事項(xiàng)作出決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。向本公司特定的股東及其關(guān)聯(lián)人發(fā)行證券的，股東大會(huì)就發(fā)行方案進(jìn)行表決時(shí)，關(guān)聯(lián)股東應(yīng)當(dāng)回避。
57.【答案】B
【解析】根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦去》規(guī)定，公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%;扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)與扣除前的凈利潤(rùn)相比，以低者作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計(jì)算依據(jù)。
58.【答案】D
【解析】由于可轉(zhuǎn)換公司債券中的回售條款規(guī)定，如果股票價(jià)格連續(xù)若干個(gè)交易日收盤價(jià)低于某一回售啟動(dòng)價(jià)格(該回售啟動(dòng)價(jià)要低于轉(zhuǎn)股價(jià)格)，債券持有人有權(quán)按一定金額回售給發(fā)行人，所以，回售條款相當(dāng)于債券持有人同時(shí)擁有發(fā)行人出售的1張美式期權(quán)。
59.【答案】C
【解析】考生應(yīng)熟悉分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的條件。
60.【答案】C
【解析】證券發(fā)行申請(qǐng)未獲核準(zhǔn)的上市公司，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出不予核準(zhǔn)的決定之日起6個(gè)月后，可再次提出證券發(fā)行申請(qǐng)。
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