證券從業(yè)資格考斯考試《證券市場》高頻考點(diǎn)

時(shí)間：2024-10-14 02:31:25 證券從業(yè)資格我要投稿

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2017證券從業(yè)資格考斯考試《證券市場》高頻考點(diǎn)

　　信息公開也稱信息披露，主要是指為發(fā)行人在發(fā)行市場、交易市場依法向證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)以及投資者報(bào)告自身經(jīng)營、財(cái)產(chǎn)以及財(cái)務(wù)等狀況而設(shè)置的一種制度。下面是yjbys小編為大家?guī)淼年P(guān)于信息公開制度及信息公開不實(shí)的法律后果的知識，歡迎閱讀。

2017證券從業(yè)資格考斯考試《證券市場》高頻考點(diǎn)

　　(一)信息公開的概念

　　信息公開也稱信息披露，主要是指為發(fā)行人在發(fā)行市場、交易市場依法向證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)以及投資者報(bào)告自身經(jīng)營、財(cái)產(chǎn)以及財(cái)務(wù)等狀況而設(shè)置的一種制度。

　　(二)信息公開的內(nèi)容

　　1.上市公告書

　　公司證券上市時(shí)應(yīng)公告上市公告書。

　　2.中期報(bào)告

　　中期報(bào)告是反映公司上半年生產(chǎn)經(jīng)營狀況及其他各方面基本情況的文件。上市公司和公司債券上市交易的公司，應(yīng)當(dāng)在每一會計(jì)年度的上半年結(jié)束之日起2個(gè)月內(nèi)，向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所報(bào)送記載以下內(nèi)容的中期報(bào)告，并予公告：公司財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告和經(jīng)營情況;涉及公司的重大訴訟事項(xiàng);已發(fā)行的股票、公司債券變動情況;提交股東大會審議的重要事項(xiàng);國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他事項(xiàng)。

　　3.年度報(bào)告

　　年度報(bào)告是依法編制的反映公司整個(gè)會計(jì)年度的生產(chǎn)經(jīng)營狀況及其他各方面基本情況的法律文件。上市公司和公司債券上市交易的公司，應(yīng)當(dāng)在每一會計(jì)年度結(jié)束之日起4個(gè)月內(nèi)，向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所報(bào)送記載以下內(nèi)容的年度報(bào)告，并予公告：公司概況;公司財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告和經(jīng)營情況;董事、監(jiān)事、高級管理人員簡介及其持股情況;已發(fā)行的股票、公司債券情況，包括持有公司股份最多的前10名股東名單和持股數(shù)額;公司的實(shí)際控制人;國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他事項(xiàng)。

　　4.臨時(shí)報(bào)告

　　臨時(shí)報(bào)告是反映公司重大事件的法律文件。重大事件是上市公司發(fā)生的可能對股票交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響、而投資者尚未得知的事件。

　　發(fā)生可能對上市公司股票交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的重大事件，投資者尚未得知時(shí)，上市公司應(yīng)當(dāng)立即將有關(guān)該重大事件的情況向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所報(bào)送臨時(shí)報(bào)告，并予公告，說明事件的起因、目前的狀態(tài)和可能產(chǎn)生的法律后果。下列情況視為重大事件：

　　(1)公司的經(jīng)營方針和經(jīng)營范圍的重大變化。

　　(2)公司的重大投資行為和重大的購置財(cái)產(chǎn)的決定。

　　(3)公司訂立重要合同，可能對公司的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和經(jīng)營成果產(chǎn)生重要影響。

　　(4)公司發(fā)生重大債務(wù)和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況。

　　(5)公司發(fā)生重大虧損或者重大損失。

　　(6)公司生產(chǎn)經(jīng)營的外部條件發(fā)生的重大變化。

　　(7)公司的董事、1/3以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動。

　　(8)持有公司5%以上股份的股東或者實(shí)際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化。

　　(9)公司減資、合并、分立、解散及申請破產(chǎn)的決定。

　　(10)涉及公司的重大訴訟，股東大會、董事會決議被依法撤銷或者宣告無效。

　　(11)公司涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案調(diào)查，公司董事、監(jiān)事、高級管理人員涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)采取強(qiáng)制措施。

　　(12)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他事項(xiàng)。

　　(三)信息公開的法律要求

　　1.公開的文件不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏

　　發(fā)行人、上市公司公告的招股說明書、公司債券募集辦法、財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告、上市報(bào)告文件、年度報(bào)告、中期報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告以及其他信息披露資料，有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，致使投資者在證券交易中遭受損失的，發(fā)行人、上市公司應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任;發(fā)行人、上市公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他直接責(zé)任人員以及保薦人、承銷的證券公司，應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人、上市公司承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，但是能夠證明自己沒有過錯的除外;發(fā)行人、上市公司的控股股東、實(shí)際控制人有過錯的，應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人、上市公司承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。

　　2.公告文件的公告和置備

　　依法必須披露的信息，應(yīng)當(dāng)在國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)指定的媒體發(fā)布，同時(shí)將其置備于公司住所、證券交易所，供社會公眾查閱。

　　3.對持續(xù)信息公開的監(jiān)督

　　國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對上市公司年度報(bào)告、中期報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告以及公告的情況進(jìn)行監(jiān)督，對上市公司分派或者配售新股的情況進(jìn)行監(jiān)督，對上市公司控股股東及其他信息披露義務(wù)人的行為進(jìn)行監(jiān)督。

　　證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、證券交易所、保薦人、承銷的證券公司及有關(guān)人員，對公司依照法律、行政法規(guī)規(guī)定必須作出的公告，在公告前不得泄露其內(nèi)容。

　　真題精選

　　1. 信息公開的內(nèi)容包括()。

　　I. 上市公告書

　　II .中期報(bào)告

　　III .年度報(bào)告

　　IV. 臨時(shí)報(bào)告

　　A. I、 II

　　B. I、 III、 IV

　　C. III、 IV

　　D. I、 II 、III 、IV

　　答案：D