集團(tuán)成本審計(jì)崗位職責(zé)
在充滿活力，日益開放的今天，我們都跟崗位職責(zé)有著直接或間接的聯(lián)系，崗位職責(zé)包括崗位職務(wù)范圍、實(shí)現(xiàn)崗位目標(biāo)的責(zé)任、崗位環(huán)境、崗位任職資格及各個(gè)崗位之間的相互關(guān)系等。那么什么樣的崗位職責(zé)才是有效的呢？以下是小編整理的集團(tuán)成本審計(jì)崗位職責(zé)，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
1總則
本規(guī)定適用于集團(tuán)公司審計(jì)部。
2組織機(jī)構(gòu)和人員配置
組織機(jī)構(gòu)和人員配置參照《審計(jì)管理制度總則》相關(guān)文件規(guī)定，見(jiàn)附表《組織結(jié)構(gòu)圖》。
3崗位職責(zé)
審計(jì)部職責(zé)參照《審計(jì)管理制度總則》中相關(guān)文件規(guī)定審計(jì)部主管
在集團(tuán)監(jiān)事的領(lǐng)導(dǎo)下，主持內(nèi)務(wù)審計(jì)部的日常工作；
建立健全內(nèi)審工作規(guī)章制度、審計(jì)工作流程，完善審計(jì)內(nèi)控體系；擬定年度審計(jì)工作計(jì)劃，確定各類審計(jì)事項(xiàng)，報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后組織實(shí)施；
組織協(xié)調(diào)審計(jì)過(guò)程中和公司下屬公司、部門的關(guān)系，實(shí)施內(nèi)部各類審計(jì)事項(xiàng)，下達(dá)審計(jì)工作任務(wù)，指定經(jīng)辦人和具體實(shí)施時(shí)間；審核審計(jì)工作方案，并對(duì)審計(jì)方案提出指導(dǎo)性意見(jiàn)；
指導(dǎo)下屬的日常工作，督促下屬的工作進(jìn)度，并對(duì)下屬工作中碰到的`關(guān)鍵性問(wèn)題提出指導(dǎo)性解決意見(jiàn)；
復(fù)核審計(jì)工作底稿，最終確定審計(jì)工作報(bào)告，提出最終審計(jì)意見(jiàn)和審計(jì)處罰；
對(duì)集團(tuán)公司的各項(xiàng)重大投資行為、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)事項(xiàng)、審核招標(biāo)文件及各類合同，參與并監(jiān)督各項(xiàng)重大采購(gòu)和工程項(xiàng)目的招投標(biāo)、詢比價(jià)、商務(wù)談判、工程驗(yàn)收和項(xiàng)目簽證。
制定部門發(fā)展計(jì)劃并對(duì)本部門員工培訓(xùn)、晉級(jí)、獎(jiǎng)懲、人事調(diào)整等方面提出建議；
審計(jì)監(jiān)察員
負(fù)責(zé)做好各公司經(jīng)濟(jì)目標(biāo)責(zé)任制的執(zhí)行、審計(jì)監(jiān)察、工作和績(jī)效考核執(zhí)行工作，并對(duì)審計(jì)結(jié)果負(fù)責(zé)；
對(duì)公司的財(cái)務(wù)收支及各類經(jīng)營(yíng)活動(dòng)真實(shí)性、合法性、效益性進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。
對(duì)公司和部門內(nèi)部制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)并提出改進(jìn)建議。對(duì)經(jīng)濟(jì)合同的簽訂及執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。
負(fù)責(zé)對(duì)公司的招投標(biāo)過(guò)程及結(jié)果進(jìn)行審核監(jiān)督。參與審核招標(biāo)文件及各類合同，參與并監(jiān)督各項(xiàng)重大采購(gòu)和工程項(xiàng)目的招投標(biāo)、詢比價(jià)、商務(wù)談判、工程驗(yàn)收和項(xiàng)目簽證。
負(fù)責(zé)公司的內(nèi)部審計(jì)工作，制定審計(jì)項(xiàng)目的實(shí)施方案，編寫、審定審計(jì)報(bào)告、審計(jì)結(jié)論，并提出審計(jì)建議及整改獎(jiǎng)懲意見(jiàn)，并跟蹤落實(shí)、檢查，對(duì)整改不力的部門有權(quán)向上一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)提出意見(jiàn)和建議。
參與檢查各部門、人員遵守各項(xiàng)規(guī)章制度、流程的執(zhí)行情況。負(fù)責(zé)對(duì)干部違反政紀(jì)的行為進(jìn)行監(jiān)察，參與協(xié)調(diào)有關(guān)部門開展行風(fēng)建設(shè)工作。
受理信訪舉報(bào)、申訴，負(fù)責(zé)公司違紀(jì)違規(guī)案件的調(diào)查和處理。
財(cái)務(wù)審計(jì)專員
負(fù)責(zé)編制財(cái)務(wù)收支審計(jì)方面的內(nèi)控制度、流程和細(xì)則；
參與制訂項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃和審計(jì)實(shí)施方案。
完成日常財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)和財(cái)務(wù)專項(xiàng)審計(jì)工作，以及審計(jì)調(diào)查工作。
負(fù)責(zé)完成企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、收入、成本、費(fèi)用、利潤(rùn)等單項(xiàng)業(yè)務(wù)的審計(jì)工作。
按照審計(jì)程序和審計(jì)方法，獲得充分的審計(jì)證據(jù)，支持審計(jì)發(fā)現(xiàn)和審計(jì)建議，為企業(yè)運(yùn)營(yíng)提供增值服務(wù)。
對(duì)其任職單位財(cái)務(wù)收支活動(dòng)的合規(guī)合法性、遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律的嚴(yán)肅性、內(nèi)部控制制度的健全、有效性進(jìn)行審計(jì)。
對(duì)經(jīng)濟(jì)合同、價(jià)格管理、財(cái)務(wù)預(yù)算以及財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況的審計(jì)檢查、復(fù)核審計(jì)證據(jù)，做出單項(xiàng)審計(jì)評(píng)價(jià)意見(jiàn)。
編寫審計(jì)工作底稿，進(jìn)而編制審計(jì)報(bào)告，確保審計(jì)證據(jù)支持審計(jì)目的。整理、歸檔審計(jì)資料，管理審計(jì)檔案。
根據(jù)本部?jī)?nèi)審計(jì)任務(wù)及工作情況，服從工作統(tǒng)一安排，完成交給的其他審計(jì)項(xiàng)目工作。
監(jiān)督被審計(jì)單位執(zhí)行審計(jì)決定情況和整改措施實(shí)施情況。
管理審計(jì)專員
負(fù)責(zé)編制公司運(yùn)營(yíng)管理審計(jì)方面的內(nèi)控制度、流程和細(xì)則；參與制訂項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃和審計(jì)實(shí)施方案。
對(duì)企業(yè)制度流程的建立、執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，評(píng)價(jià)管理風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，對(duì)制度執(zhí)行中存在的問(wèn)題予以及時(shí)反饋，通過(guò)審計(jì)進(jìn)一步完善企業(yè)內(nèi)控制度，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)；
對(duì)集團(tuán)公司人員任期評(píng)價(jià)或離職進(jìn)行管理方面的責(zé)任審計(jì)與評(píng)價(jià)。對(duì)重大投訴事項(xiàng)、舞弊案件進(jìn)行專項(xiàng)調(diào)查；
負(fù)責(zé)公司的運(yùn)營(yíng)過(guò)程的審計(jì)工作，包括薪酬審計(jì)、重大經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)、經(jīng)濟(jì)及投資效益審計(jì)；
準(zhǔn)備審計(jì)事項(xiàng)簽證單，與被審計(jì)單位討論不足之處，向被審計(jì)單位提出糾正錯(cuò)誤、改善管理、增加收入和節(jié)約成本的建議。
編制審計(jì)工作底稿，擬訂審計(jì)報(bào)告草案，評(píng)價(jià)已實(shí)施的改進(jìn)措施。負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)業(yè)務(wù)單元的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制進(jìn)行調(diào)查，識(shí)別各業(yè)務(wù)單元存在的風(fēng)險(xiǎn)，協(xié)助審計(jì)部長(zhǎng)設(shè)計(jì)和完善內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制審計(jì)流程。
負(fù)責(zé)調(diào)查、評(píng)價(jià)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制的運(yùn)行效果，進(jìn)而對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制措施的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)，為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制體系的建立和完善提出合理化建議。協(xié)助審計(jì)部長(zhǎng)制定經(jīng)濟(jì)責(zé)任和績(jī)效審計(jì)的有關(guān)規(guī)章制度、審計(jì)程序及審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)。
根據(jù)企業(yè)年度審計(jì)計(jì)劃或臨時(shí)任務(wù)，擬訂有關(guān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任和績(jī)效審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，并負(fù)責(zé)組織和實(shí)施。
檢查、復(fù)核審計(jì)證據(jù)，做出單項(xiàng)審計(jì)評(píng)價(jià)意見(jiàn)。
根據(jù)本部?jī)?nèi)審計(jì)任務(wù)及工作情況，服從工作統(tǒng)一安排，完成交給的其他審計(jì)項(xiàng)目工作。
監(jiān)督被審計(jì)單位執(zhí)行審計(jì)決定情況和整改措施實(shí)施情況。
4附則
本管理制度由集團(tuán)公司審計(jì)部起草、修訂、解釋。
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