2016公積金補充養(yǎng)老保險政策
“人社部等相關部門正在借力第三方對社會保險基金的使用情況進行調研和測算，旨為盤活相關的存量資金，實現(xiàn)保險基金之間的互助。”一位參與相關方案調研的業(yè)內人士接受《華夏時報》記者采訪時表示，目前方案已成形，主要思路就是將住房公積金與職業(yè)年金、長期護理險等補充養(yǎng)老保險。
2016公積金補充養(yǎng)老保險政策
劍指住房公積金
其實，年中人社部還曾公布過一份《2015年度人力資源和社會保障事業(yè)發(fā)展統(tǒng)計公報》，其中披露全年五項社會保險(含城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險)基金收入合計46012億元，比上年增加6184億元，增長15.5%，同時，基金支出合計38988億元，比上年增加5985億元，增長18.1%。也就是說，五項社會保險的支出增幅明顯大于收入增幅。
值得關注的是，不僅是五項社�；鹂傮w增幅支大于收，而且每一項社�；鹁侵С鲈龇笥谑杖朐龇�。
與之相悖的是，住房公積金近幾年的繳存結余大幅增長。根據《全國住房公積金2015年年度報告》顯示，“十二五”期間，住房公積金繳存額56970.51億元，年均增長15.74%，期末繳存余額比“十一五”期末增長129.63%。
“社會保險基金的壓力非常大，其中，基礎養(yǎng)老金的支出壓力將會隨著老齡化的進程越來越大，除了通過延遲退休年齡進行緩解外，擴大資金渠道也很重要。不過，不管是針對個人還是企業(yè)，目前的繳費比例都已經很高，因此，將住房公積金向養(yǎng)老金轉化是一個不錯的思路。”8月17日，北京師范大學中國收入分配研究院執(zhí)行院長李實對《華夏時報》記者表示，作為住房改革的歷史產物，絕大部分人不能從中受益，為此，沒有住房需求的參保人可將其部分資金轉給養(yǎng)老金。
近幾年，隨著住房公積金繳存結余規(guī)模的增加和其他幾項社會保險支出壓力的增大，關于住房公積金制度改革的呼聲愈發(fā)強烈。
“公積金屬于專款專用，但很多地方都存在被挪用的現(xiàn)象，與其這樣，還不如將這部分資金更好地優(yōu)化和利用。”8月17日，中國社科院社會學所研究員、社會政策研究中心秘書長唐鈞對《華夏時報》記者表示，從長遠來看，不管是向養(yǎng)老保險還是向長期護理險等領域劃轉，住房公積金都是要動用的，畢竟，這部分資金的繳存余額相對較高，但受益群體比例相對較低。
以北京為例，去年北京繳存1297.39億元，同比增長13.8%，當年繳存人提走了920.62億元，占當年繳存額的比率為71%。值得關注的是，超7成的`提取額涉及的住房僅有10萬余套，也就是說，惠及的房貸人數(shù)只有10萬余人，而這樣的數(shù)據已創(chuàng)了歷史新高，而北京實際繳費職工達651.58萬人，當年的使用比例僅占繳存職工的1.5%左右。
唐鈞表示，目前，他正在為相關機構就長期護理保險的資金來源進行數(shù)據測算和草擬方案。
側重補充養(yǎng)老保險
不管是向職業(yè)年金還是向長期護理險進行互助，方向幾乎都是完善補充養(yǎng)老保險領域，也就是說，未來將側重補充養(yǎng)老制度的整合和發(fā)展。
7月8日，人力資源社會保障部辦公廳印發(fā)了《關于開展長期護理保險制度試點的指導意見》，開展長期護理保險試點，但該險種的資金來源一直是個待解的難題。
“人口的老齡化必將帶來一系列社會問題，其中最為突出的問題之一就是老人的護理問題，這也是老人不敢花錢、舍不得花錢的主要原因。”唐鈞表示，城鎮(zhèn)退休職工老人的儲蓄率較高，這部分人群的長期護理資金完全可以實現(xiàn)互助互濟。比如，可以從每年養(yǎng)老金的增量中劃撥部分資金建立長期護理基金。
記者采訪獲悉，截止到2015年，全國企業(yè)退休人員養(yǎng)老金的月平均水平已達到2270元，比2004年增長了2.5倍，但是，真正用于生活的花銷每月平均只有1600多元，剩余的錢大都存起來以備生病后用于照顧的費用。
唐鈞建議，從老年人每月的增量退休金中平均劃撥100元建立長期護理基金，屆時，老人每月約可拿到3000元左右的護理資金。多年來，企業(yè)退休人員養(yǎng)老金每年均以10%左右的幅度遞增，今年的調整幅度為6.5%左右，但依然屬于遞增的狀態(tài)。
記者梳理數(shù)據發(fā)現(xiàn)，單就北京而言，目前享受城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險待遇的戶籍老人約有269.5萬人，如果每人每月平均拿出100元，1個月的籌集資金約為2.7億元，而北京完全失能的老人約占3%，數(shù)字在8萬人左右，如果每月分得3000元的長期護理費用，則需要2.43億元資金。也就是說，2.7億元的資金完全可以實現(xiàn)老年人長期護理費用的自給自足，剩余資金再加上政府籌集的部分款項則可以將城鄉(xiāng)居民的老人也全部覆蓋。
“該方案最大的好處就是易于操作，可以立竿見影地解決長期照護的后顧之憂。”唐鈞表示，由于流動老年人口相關工作的復雜性，方案可先從當?shù)貞艏夏耆巳后w試點。
全國政協(xié)委員、對外經濟貿易大學保險學院副院長孫潔告訴《華夏時報》記者，她已拿到相關部門的方案稿，目前這塊資金的主要來源是從醫(yī)�；鹬袆潛�，但隨著社會老齡化的加速，醫(yī)�；鸬膲毫σ矔絹碓酱�，為此，籌資渠道確實需要拓寬。
解讀：住房公積金補充養(yǎng)老保險靠譜嗎?
8月20日，有媒體報道，我國職工養(yǎng)老保險撫養(yǎng)比已下降至“不到三個人養(yǎng)一個人”，未來面臨養(yǎng)老金支付壓力較大，對此問題的最新思路是用住房公積金補充養(yǎng)老保險，受到廣泛關注。然而，從目前制度規(guī)定和政策實踐來看，住房公積金補充養(yǎng)老保險于法不允，于理不通，可行性不強。
首先，住房公積金補充養(yǎng)老保險面臨政策障礙。我國《住房公積金管理條例》第一章“總則”中就明確指出： 住房公積金，屬于職工個人所有;應當用于職工購買、建造、翻建、大修自住住房，任何單位和個人不得挪作他用。
此外，我國《社會保險法》也明確規(guī)定：基本養(yǎng)老保險由用人單位和個人繳納基本養(yǎng)老保險費形成，基金出現(xiàn)支付不足時，政府給予補貼。而住房公積金既不屬于基本養(yǎng)老保險費，更不是政府補貼�？梢姡》抗e金補充養(yǎng)老保險不符合現(xiàn)行法律法規(guī)。
其次，住房公積金補充養(yǎng)老保險也面臨實踐困境。我國基本養(yǎng)老保險制度分為社會統(tǒng)籌賬戶與個人賬戶兩部分。個人賬戶由個人繳費形成，應該歸屬個人所有，但是目前個人賬戶資金被社會統(tǒng)籌賬戶借支。社會統(tǒng)籌賬戶是由單位繳費形成，用于當期養(yǎng)老金發(fā)放，類似一個公共賬戶，不與個人繳費相對應。
而住房公積金產權明晰，歸屬個人所有，如果用于補充養(yǎng)老保險社會統(tǒng)籌賬戶，難以明確界定個人權利與義務。此外，基本養(yǎng)老保險繳費全國基本統(tǒng)一：單位繳費率一般為20%，個人繳費率一般為8%。而住房公積金繳費是各不一樣，單位和個人繳費比例可以在5%到12%之間自由選擇。在此情況下，以住房公積金補充養(yǎng)老保險，對不同的單位和個人帶來的影響也各不相同。
如何建立住房公積金與養(yǎng)老金的聯(lián)通機制?
從實踐來看，住房公積金在一些情況下確實能扮演養(yǎng)老金角色。比如參加者在退休時住房公積金賬戶還有余額，可以一次性領取，在客觀上也起到了支持養(yǎng)老的作用。事實上，一些國家的養(yǎng)老金與住房支持之間建立了較好的共享機制。
比如美國的IRA計劃(第三支柱的個人稅延養(yǎng)老金賬戶)，就允許參加者在初次購房時，從IRA賬戶提取10000美元而不用補繳稅款。美國401k計劃(第二支柱職業(yè)養(yǎng)老金，類似我國企業(yè)年金)對住房的支持更為慷慨：如果參加者首次購房，可以從其401k賬戶貸款最多5萬美元或者50%的賬戶總額(兩者取其小，按照市場利率計息)，貸款期限最長可以達到25年。
在國內，武漢科技大學董登新教授、中國政法大學胡繼曄教授都提出了住房公積金與養(yǎng)老金建立聯(lián)通機制的改革建議。董登新教授建議，將目前企業(yè)年金、職業(yè)年金與住房公積金合并，形成“強制公積金”，強制公積金可以在參加者工作期間用于購房，在退休后用于對補充養(yǎng)老。胡繼曄則建議將基本養(yǎng)老保險的個人賬戶也合并入“強制公積金”。
仔細觀察可見，無論在實踐還是理論上，更多考慮是在住房支持與第二支柱職業(yè)養(yǎng)老金和第三支柱個人養(yǎng)老金建立聯(lián)通機制，而不是與第一支柱公共養(yǎng)老金掛鉤。這是因為，住房公積金與第二第三支柱的養(yǎng)老金實質都是個人特定儲蓄賬戶，都歸屬個人所有，產權明晰。而第一支柱公共養(yǎng)老金類似于政府主導的互助保險，與住房公積金的個人儲蓄賬戶性質存在本質不同。
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