財(cái)務(wù)部門(mén)內(nèi)控管理制度范本

　　現(xiàn)如今，制度在生活中的使用越來(lái)越廣泛，制度是國(guó)家法律、法令、政策的具體化，是人們行動(dòng)的準(zhǔn)則和依據(jù)。什么樣的制度才是有效的呢？下面是小編整理的財(cái)務(wù)部門(mén)內(nèi)控管理制度范本，歡迎閱讀與收藏。

　　財(cái)務(wù)部門(mén)內(nèi)控管理制度1

　　一、資金的管理

　　1、資金使用部門(mén)月末要上報(bào)次月資金使用計(jì)劃，總經(jīng)理依據(jù)資金結(jié)存情況審批各部門(mén)資金使用額度，財(cái)務(wù)部按計(jì)劃使用先后順序予以支付。

　　2、如遇特殊情況需用資金，直接由總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)（不在可委托副總代簽），方可辦理用款手續(xù)。

　　3、使用資金時(shí)（包括大額用款），各部門(mén)應(yīng)提前1—3天預(yù)報(bào)資金使用額度，便于財(cái)務(wù)及時(shí)備款。

　　4、使用現(xiàn)金的范圍：農(nóng)副產(chǎn)品的收購(gòu)、職工薪酬、職工福利、差旅費(fèi)、加油費(fèi)、需用現(xiàn)金繳納的稅費(fèi)及起點(diǎn)額200元以下的零星支出，其余全部使用轉(zhuǎn)帳支票。

　　5、借用轉(zhuǎn)帳（空白）支票時(shí)，要將金額寫(xiě)明，便于財(cái)務(wù)掌握資金結(jié)存情況。

　　6、借款人必須做到前清后借，但極特殊情況除外。

　　7、資金的審批程序是：計(jì)劃內(nèi)借款：借款人—部門(mén)負(fù)責(zé)人—財(cái)務(wù)部計(jì)劃外借款：借款人—部門(mén)負(fù)責(zé)人—總經(jīng)理—財(cái)務(wù)部

　　二、原輔材料采購(gòu)及存貨的管理

　　1、原料到廠(chǎng)時(shí)，保管員應(yīng)據(jù)實(shí)檢斤，并依據(jù)質(zhì)檢部門(mén)出據(jù)的檢驗(yàn)單，計(jì)算出合格品的數(shù)量，填寫(xiě)材料入庫(kù)單，同時(shí)登記保管帳。

　　2、原料收購(gòu)部門(mén)根據(jù)當(dāng)日入庫(kù)數(shù)量、收購(gòu)價(jià)格、收購(gòu)地點(diǎn)等填開(kāi)實(shí)物收據(jù)，同時(shí)索要售貨人的身份證復(fù)印件及當(dāng)?shù)卮逦瘯?huì)提供的自產(chǎn)證明（身份證上的地址要與村委會(huì)提供的自產(chǎn)證明地址目符）。

　　3、原料收購(gòu)部門(mén)次日上午要報(bào)送原料收購(gòu)及付款情況日?qǐng)?bào)表，并及時(shí)提供財(cái)務(wù)開(kāi)具農(nóng)副產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票所需資料。

　　財(cái)務(wù)依據(jù)完善的手續(xù)予以付款，同時(shí)開(kāi)具農(nóng)副產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票。

　　4、購(gòu)買(mǎi)輔助材料、備品備件等物品，必須憑據(jù)稅務(wù)部門(mén)要求的合規(guī)發(fā)票予以報(bào)銷(xiāo)（如：雙條碼、購(gòu)貨單位全稱(chēng)、大小寫(xiě)金額一致、發(fā)票章和條碼章等），不得以白條報(bào)銷(xiāo)。

　　但對(duì)特殊情況可特殊處理。

　　5、需要先付款的業(yè)務(wù)，須到財(cái)務(wù)辦理借款手續(xù)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后（計(jì)劃內(nèi)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)簽字、計(jì)劃外的需總經(jīng)理簽字）財(cái)務(wù)予以付款。

　　如果需銀行匯款的，辦款人要將對(duì)方的單位名稱(chēng)、地址、開(kāi)戶(hù)行、銀行帳號(hào)等有關(guān)內(nèi)容填寫(xiě)清楚，否則不予辦理。

　　6、購(gòu)進(jìn)需要入庫(kù)的材料物品，必須經(jīng)保管員驗(yàn)收入庫(kù)，并開(kāi)具材料入庫(kù)單，隨同發(fā)票一并到財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)。

　　如果所購(gòu)物品不需入?yún)図氂山邮杖嘶蚴褂貌块T(mén)負(fù)責(zé)人簽字方可報(bào)銷(xiāo)。

　　7、采購(gòu)人可借一定數(shù)額的備用金，作為零星或急需購(gòu)物周轉(zhuǎn)用，但年終需將備用金全部退回財(cái)務(wù)。

　　8、月末購(gòu)料，發(fā)票不能當(dāng)月取得，保管員要按接收的實(shí)際數(shù)量和采購(gòu)員提供的實(shí)際采購(gòu)價(jià)格（扣稅價(jià)）進(jìn)行估價(jià)入帳，待發(fā)票到廠(chǎng)時(shí)辦理正式入庫(kù)，并將估價(jià)沖回。

　　9、庫(kù)存物品領(lǐng)用時(shí)，必須憑據(jù)領(lǐng)料單（倉(cāng)庫(kù)、財(cái)務(wù)、統(tǒng)計(jì)各一聯(lián)），領(lǐng)料單要標(biāo)明領(lǐng)料用途，分管的各級(jí)負(fù)責(zé)人都要簽字，保管員方可付貨。

　　銷(xiāo)售的貨物要有發(fā)貨單或銷(xiāo)售發(fā)票。

　　10、月末終了，保管員、統(tǒng)計(jì)員要對(duì)當(dāng)期發(fā)生的料單等票據(jù)進(jìn)行匯總、核對(duì)，并按規(guī)定時(shí)間（每月1日）分別向財(cái)務(wù)報(bào)表，財(cái)務(wù)據(jù)此進(jìn)行成本核算。

　　11、年終倉(cāng)庫(kù)要進(jìn)行物資盤(pán)點(diǎn)，做出物資盤(pán)點(diǎn)明細(xì)表，與財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行核對(duì)，做到帳帳相符、帳物相符。

　　對(duì)于盤(pán)盈、盤(pán)虧的物資要作說(shuō)明。

　　因此而造成損失的，報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)予以帳務(wù)處理。

　　三、固定資產(chǎn)、低值易耗品的管理

　　1、對(duì)于購(gòu)進(jìn)的且已交付使用的固定資產(chǎn)（價(jià)值2000元、使用期限一年以上），需填寫(xiě)固定資產(chǎn)入帳單，經(jīng)辦人要按照入帳單上列明的內(nèi)容，逐項(xiàng)填寫(xiě)清楚，然后隨發(fā)票一起報(bào)帳。

　　同時(shí)設(shè)備動(dòng)力部要登記固定資產(chǎn)臺(tái)帳。

　　2、對(duì)于購(gòu)進(jìn)尚需安裝或加工的固定資產(chǎn)，財(cái)務(wù)應(yīng)在在建工程科目歸集，待全部完工時(shí)，由設(shè)備動(dòng)力部辦理入帳手續(xù)。

　　3、購(gòu)進(jìn)的低值易耗品（價(jià)值2000元以下、使用期限二年以上），應(yīng)先辦理入庫(kù)，然后再領(lǐng)用。

　　領(lǐng)用時(shí)，保管員或設(shè)備動(dòng)力管理員應(yīng)登記低值易耗品臺(tái)帳。

　　4、當(dāng)入帳固定資產(chǎn)和低值另耗品發(fā)生毀損時(shí)，主管部門(mén)要寫(xiě)明事由報(bào)廠(chǎng)部，財(cái)務(wù)部依據(jù)批件進(jìn)行帳務(wù)處理。

　　5、年末終了，主管部門(mén)要與財(cái)務(wù)部進(jìn)行對(duì)帳，并進(jìn)行實(shí)物盤(pán)點(diǎn)。

　　四、往來(lái)帳的管理

　　1、工作人員為公司辦事借款或出差借款，應(yīng)按規(guī)定時(shí)間報(bào)帳。

　　2、已辦理預(yù)付款業(yè)務(wù)的，經(jīng)辦人要及時(shí)將發(fā)票清回，避免造成呆、死帳。

　　3、需要辦理銀行匯款的業(yè)務(wù)，辦款人要將對(duì)方的單位名稱(chēng)、地址、開(kāi)戶(hù)行、銀行帳號(hào)等有關(guān)內(nèi)容填寫(xiě)清楚，否則不予辦理。

　　4、因經(jīng)辦人失職對(duì)公司所造成損失的，由當(dāng)事人負(fù)責(zé)。

　　五、報(bào)帳制度

　　1、如果出差借款，應(yīng)于回來(lái)三日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)。

　　報(bào)銷(xiāo)時(shí)要將發(fā)票按類(lèi)別、時(shí)間先后順序，整齊的粘貼于專(zhuān)用紙上，填好張數(shù)、金額、報(bào)銷(xiāo)人。

　　然后清楚的填寫(xiě)好差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單，經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)簽字后，到財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷(xiāo)。

　　如有超標(biāo)準(zhǔn)支出的，需經(jīng)總經(jīng)理簽字方可報(bào)銷(xiāo)。

　　2、在市內(nèi)采購(gòu)的，應(yīng)于當(dāng)日辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，如特殊情況當(dāng)日不能取得發(fā)票的，須在三日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

　　3、采購(gòu)部門(mén)采購(gòu)時(shí)，如果金額同等的情況下，盡量索要增值稅專(zhuān)用發(fā)票。

　　4、針對(duì)增值稅發(fā)票超過(guò)90天未報(bào)銷(xiāo)而造成進(jìn)項(xiàng)稅額不能抵扣的稅額部分，由持票人個(gè)人承擔(dān)。

　　5、報(bào)銷(xiāo)時(shí)，發(fā)票上的單位名稱(chēng)、時(shí)間、貨物名稱(chēng)、數(shù)量、金額等內(nèi)容必須填寫(xiě)齊全，不準(zhǔn)自己填寫(xiě)，否則財(cái)務(wù)不予報(bào)帳。

　　6、使用支票的，支票存根要填寫(xiě)齊全，內(nèi)容要與發(fā)票一致。

　　7、電力管理部門(mén)每月應(yīng)及時(shí)將電費(fèi)增值稅發(fā)票開(kāi)回交予財(cái)務(wù)，以便成本核算。

　　8、采購(gòu)人不允許將空白支票轉(zhuǎn)交他人，如果由此產(chǎn)生的一切后果，責(zé)任由當(dāng)事人自負(fù)。

　　如果支票丟失了，由當(dāng)事人及主管部門(mén)予以報(bào)案或掛失，財(cái)務(wù)憑據(jù)總經(jīng)理簽署的意見(jiàn)處理帳務(wù)。

　　9、職工工資表必須于次月五日前報(bào)送財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)匯總?cè)霂ぁ?/p>

　　10、生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)月報(bào)表、能源消耗統(tǒng)計(jì)表、庫(kù)存材料（成品/半成品）盤(pán)點(diǎn)表等與財(cái)務(wù)月終結(jié)算有關(guān)的報(bào)表，必須于次月一日前報(bào)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)據(jù)此進(jìn)行成本核算。

　　11、報(bào)銷(xiāo)時(shí)間：每周一、三、五下午1點(diǎn)—4點(diǎn)（手機(jī)費(fèi)每月15日）。

　　12、為了將有限的資金充分的利用好，要求借款人將所剩余款及時(shí)返還財(cái)務(wù)，不得自行留存。

　　13、以上條款請(qǐng)管理部門(mén)及工作人員遵照?qǐng)?zhí)行，如遇特殊情況不能按規(guī)定時(shí)間報(bào)帳的，請(qǐng)以書(shū)面形式報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理審批，否則按時(shí)間長(zhǎng)短給予50元—100元罰款。

　　財(cái)務(wù)部門(mén)內(nèi)控管理制度2

　　一、會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制度

　　1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行《工會(huì)法》、《會(huì)計(jì)法》及其它有關(guān)法規(guī)、制度，制定本單位各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度，并貫徹執(zhí)行。

　　2、起草財(cái)務(wù)收支預(yù)算，編制財(cái)務(wù)收支決算，合理安排，節(jié)約開(kāi)支。

　　3、設(shè)置會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)賬簿，填制會(huì)計(jì)憑證，做好記賬、對(duì)賬、編制會(huì)計(jì)報(bào)表工作。

　　并整理、保管好憑證、賬簿、報(bào)表和其它會(huì)計(jì)資料。

　　4、做好往來(lái)款項(xiàng)的明細(xì)，做好財(cái)產(chǎn)物資的管理、核算。

　　5、保管好財(cái)務(wù)印鑒。

　　二、出納崗位責(zé)任制度

　　1、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度，及時(shí)辦理現(xiàn)金、銀行存款業(yè)務(wù)。

　　2、及時(shí)登記現(xiàn)金、銀行日記賬，做到日清月結(jié)。

　　不得坐支現(xiàn)金，不得以白條抵庫(kù)，不得挪用、私借、私存現(xiàn)金。

　　3、現(xiàn)金、支票、空白收據(jù)應(yīng)存入保險(xiǎn)柜中，不得隨意存放。

　　4、嚴(yán)把“收支關(guān)”。

　　對(duì)各項(xiàng)支付手續(xù)要認(rèn)真復(fù)核。

　　三、貨幣資金、銀行支票管理制度

　　1、現(xiàn)金收入必須開(kāi)給收據(jù)，并當(dāng)日入帳，當(dāng)日送存銀行，庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)300元，嚴(yán)禁貪污、挪用公款，嚴(yán)禁私設(shè)“小金庫(kù)”。

　　2、現(xiàn)金結(jié)算的范圍：

　�。�1）職工工資、津貼；

　�。�2）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬及獎(jiǎng)金；

　�。�3）正常性、零星辦公開(kāi)支；

　�。�4）出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；

　　（5）不足轉(zhuǎn)帳起點(diǎn)的其它支出。

　　3、不得將現(xiàn)金收入以個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行，單位之間不得互借現(xiàn)金，不得利用帳戶(hù)替其他單位或個(gè)人套取現(xiàn)金。

　　4、出納收入的現(xiàn)金應(yīng)專(zhuān)柜存放，不得與個(gè)人款項(xiàng)混雜，不得“坐支”現(xiàn)金或“白條”抵庫(kù)，會(huì)計(jì)人員對(duì)現(xiàn)金的庫(kù)存情況有權(quán)隨時(shí)檢查。

　　5、設(shè)置和登記現(xiàn)金日記帳，進(jìn)行庫(kù)存現(xiàn)金的序時(shí)登記，做到日清月結(jié)，帳款相符。

　　6、銀行支票的購(gòu)買(mǎi)、領(lǐng)用、保管由專(zhuān)人負(fù)責(zé)專(zhuān)門(mén)登記。

　　7、銀行支票和印簽必須分人保管，嚴(yán)禁集中一人身上。

　　8、必須做好現(xiàn)金和銀行支票的保管工作，如發(fā)生現(xiàn)金被竊，必須及時(shí)報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門(mén)，同時(shí)分清責(zé)任進(jìn)行處理；對(duì)蓋好印簽的'空白支票丟失，要立即向銀行掛失，并登報(bào)聲明作廢。

　　四、工會(huì)費(fèi)用支出報(bào)銷(xiāo)審批制度

　　1、實(shí)行“一支筆”審批制度。

　　預(yù)算內(nèi)一般性開(kāi)支由主管領(lǐng)導(dǎo)審批；大項(xiàng)支出、須追加預(yù)算的支出，經(jīng)主席辦公會(huì)議研究決定后，由主管領(lǐng)導(dǎo)審批。

　　2、報(bào)銷(xiāo)憑證要求：

　�。�1）原始憑證必須內(nèi)容完整。

　　必須蓋有開(kāi)票單位的“發(fā)票專(zhuān)用章”或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章，大小寫(xiě)額必須一致，不得涂改、挖補(bǔ)、刮擦。

　　原始憑證有錯(cuò)誤的，如金額錯(cuò)誤應(yīng)當(dāng)由出具單位蓋印章。

　�。�2）購(gòu)買(mǎi)物品或接受勞務(wù)須取得正式發(fā)票，收款收據(jù)、白條原則上不予報(bào)銷(xiāo)。

　　（3）報(bào)銷(xiāo)附件要齊全。

　　應(yīng)附清單的必需附清單。

　　3、報(bào)銷(xiāo)審批手續(xù)和程序：

　　（1）有經(jīng)辦人簽字，大型開(kāi)支由兩人或兩人以上的經(jīng)辦人在原始單據(jù)上簽字。

　�。�2）送會(huì)計(jì)審核；

　�。�3）報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審批；

　　（4）出納復(fù)核后辦理付款手續(xù)。

　　對(duì)于原始憑證不合法、內(nèi)容不完整、手續(xù)不齊全、數(shù)字不準(zhǔn)確的，會(huì)計(jì)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)。

　　五、本制度即日起執(zhí)行。

　　財(cái)務(wù)部門(mén)內(nèi)控管理制度3

　　1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理的法律法規(guī)，確保財(cái)務(wù)工作的合法性。

　　2、建立健全公司各種財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)工作程序執(zhí)行。

　　3、采取切實(shí)有效的措施保證公司資金和財(cái)產(chǎn)的安全，維護(hù)公司的合法權(quán)益。

　　4、編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，督促有關(guān)部門(mén)加強(qiáng)資金回流，確保資金的有效供應(yīng)。

　　5、進(jìn)行成本、費(fèi)用預(yù)測(cè)、核算、考核和控制，督促有關(guān)部門(mén)降低消耗、節(jié)約費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。

　　6、建立健全各種財(cái)務(wù)帳目，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，并利用財(cái)務(wù)資料進(jìn)行各種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效依據(jù)。

　　7、負(fù)責(zé)公司材料庫(kù)、辦公用品庫(kù)的管理。

　　8、參與公司工程承包合同和采購(gòu)合同的評(píng)審工作。

　　9、及時(shí)核算和上繳各種稅金。

　　10、參與項(xiàng)目部與施工隊(duì)結(jié)算，參與采供部與材料供應(yīng)商結(jié)算。

　　11、會(huì)計(jì)檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。

　　12、加強(qiáng)本部門(mén)管理，進(jìn)行內(nèi)部培訓(xùn)，提高本部門(mén)工作人員素質(zhì)。

　　13、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù)。

　　1、出差借款：出差人員應(yīng)先到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取一式兩聯(lián)的“借款單”，詳細(xì)填寫(xiě)借款日期、資金性質(zhì)、部門(mén)、出差地、出差事由、出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門(mén)主管簽字后報(bào)總經(jīng)理簽批；借款單交會(huì)計(jì)留存，待借款人歸還借款后清款聯(lián)還本人作為清帳依據(jù)。前次借支出差返回時(shí)間超過(guò)5天無(wú)故未報(bào)銷(xiāo)者，不得再借款。

　　2、日常費(fèi)用借款：各部門(mén)因辦理業(yè)務(wù)需要借款，到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取借款單，填寫(xiě)好資金性質(zhì)（支票或現(xiàn)金）、部門(mén)、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。

　　3、購(gòu)置固定資產(chǎn)借款：施工用具、加工設(shè)備單價(jià)在1000元以上，使用年限在一年以上者，辦公設(shè)施單價(jià)2000元以上者，屬固定資產(chǎn)。需填寫(xiě)固定資產(chǎn)申購(gòu)單、固定資產(chǎn)請(qǐng)款單報(bào)總裁審批后，方可由相應(yīng)部門(mén)辦理。購(gòu)置固定資產(chǎn)必須開(kāi)具正式發(fā)票。

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