財務管理及內(nèi)控制度學習心得

　　在日常生活和工作中，越來越多人會去使用制度，制度是指在特定社會范圍內(nèi)統(tǒng)一的、調(diào)節(jié)人與人之間社會關系的一系列習慣、道德、法律(包括憲法和各種具體法規(guī))、戒律、規(guī)章(包括政府制定的條例)等的總和它由社會認可的非正式約束、國家規(guī)定的正式約束和實施機制三個部分構成。那么你真正懂得怎么制定制度嗎？以下是小編整理的財務管理及內(nèi)控制度學習心得，歡迎閱讀與收藏。

　　通過對公司財務管理及內(nèi)控制度的學習，我深刻認識財務管理及內(nèi)控制度對一個企業(yè)有多么重要。試就兩方面對本書的學習做一個小概括。

　　一、會計機構、人員相關方面

　　1、各單位必須根據(jù)會計業(yè)務的需要設置會計機構，抑或在相關的機構中配備專職會計人員。

　　2、各單位必須根據(jù)國家的有關法律法規(guī)及《財務管理及內(nèi)控制度》的規(guī)定，結(jié)合本單位的實際情況，制定適合本單位的財務管理內(nèi)控制度或補充規(guī)定，并報上級單位備案。

　　3、未取得相應資格的人員不得從事會計工作。

　　二、貨幣資金方面

　　1、各單位必須配備專業(yè)出納人員，禁止其他人員代行出納人員職責。

　　2、各單位的貨幣資金應當由本單位財務部門集中統(tǒng)一管理。

　　3銀行賬戶管理必須遵循統(tǒng)一管理、分級審批、規(guī)范使用的基本原則。

　　4、在現(xiàn)金和銀行存款管理方面，各單位應盡可能采用網(wǎng)銀結(jié)算方式進行有關支付，減少現(xiàn)金支付范圍，減低現(xiàn)金支付風險，提高工作效率。

　　5、各單位應當加強對銀行結(jié)算票據(jù)的管理，按規(guī)定取得和使用票據(jù)。

　　由于時間尚短，我對本書的學習并沒有完成，但通過對前兩章得學習，我得出了以下結(jié)論。

　　強化管理者的內(nèi)控意識及高層的`控制職能。企業(yè)的內(nèi)部控制制度是否健全，對企業(yè)經(jīng)營效率的影響應有明確的認識，應走出誤區(qū)，更新觀念，強化管理。要為員工建立一個管理完善，控制有效，相互激勵、相互制約、相互競爭的工作環(huán)境；建立一個有效的令行禁止的管理系統(tǒng)；培養(yǎng)一批對工作認真負責、勤奮、正直、忠誠的員工，不斷加強員工的后續(xù)教育，對關鍵崗位定期輪崗、換崗，對不相容職務嚴格分離，堵塞漏洞，消除隱患，防止并及時發(fā)現(xiàn)管理欠缺及舞弊行為，以保護單位資產(chǎn)的安全、完整。

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