- 相關(guān)推薦
探析外資銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的國(guó)際經(jīng)驗(yàn)
摘要： 隨著金融全球化的不斷深化，各國(guó)普遍開始注重對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范與管理，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管得到了重視并且迅速發(fā)展。與西方相比，我國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管還處于較落后的水平。2006年起我國(guó)逐步全面開放外資銀行進(jìn)入金融領(lǐng)域。這既是機(jī)遇又是挑戰(zhàn)，中國(guó)銀行業(yè)將經(jīng)歷一個(gè)艱難而充滿希望的調(diào)整階段。加強(qiáng)對(duì)外資銀行的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管研究成為必然需要。文章通過介紹西方發(fā)達(dá)國(guó)家進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的一些實(shí)際操作方法和技術(shù)，總結(jié)在外資銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管方面的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)。并結(jié)合我國(guó)金融業(yè)全面對(duì)外開放的新時(shí)期背景，得到了一些具有啟發(fā)性的結(jié)論。關(guān)鍵詞： 外資銀行 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管 巴塞爾協(xié)議
金融全球化不可避免地會(huì)對(duì)銀行業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展產(chǎn)生重大影響。銀行業(yè)務(wù)的跨國(guó)化增強(qiáng)了經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，也增大了監(jiān)管的需要。2006年12月11日起，我國(guó)全面開放銀行業(yè)，按照入世承諾，對(duì)外資銀行實(shí)行國(guó)民待遇。這既是機(jī)遇又是挑戰(zhàn)，中國(guó)銀行業(yè)將經(jīng)歷一個(gè)艱難而充滿希望的調(diào)整階段。但我國(guó)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體制與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管發(fā)達(dá)的美、英、日、法等國(guó)相比，有待進(jìn)一步完善。如何改善和加強(qiáng)對(duì)外資銀行的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，控制外資銀行帶來的金融風(fēng)險(xiǎn)，已經(jīng)成為擺在中國(guó)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)面前需要解決的迫在眉睫的問題。
一、國(guó)際外資銀行信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)
西方發(fā)達(dá)國(guó)家普遍擁有比較健全發(fā)達(dá)的銀行業(yè)，由于政治、經(jīng)濟(jì)、文化等歷史淵源各不相同，各國(guó)紛紛建立了各具特色的銀行監(jiān)管體制。通過研究美國(guó)、英國(guó)、這兩個(gè)主要的西方發(fā)達(dá)國(guó)家銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的經(jīng)驗(yàn)，對(duì)我國(guó)建立符合新開放時(shí)期的現(xiàn)代化銀行監(jiān)管制度是不無裨益的。
1、英國(guó)在外資銀行風(fēng)險(xiǎn)管理方面的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)
�。�1）比率風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系
1997年，英國(guó)銀行在1987年的《銀行法案》授權(quán)下制定出“比率和比例風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系”，所謂的比率風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系是風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)、監(jiān)管措施、價(jià)值評(píng)估的綜合體系，它是由英國(guó)金融服務(wù)權(quán)力機(jī)構(gòu)（Financial Services Authority，F(xiàn)SA）對(duì)銀行業(yè)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)紀(jì)錄、宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境做出綜合性評(píng)估，以制定有效的監(jiān)管計(jì)劃和使用恰當(dāng)?shù)谋O(jiān)管措施。
FSA參照COMELB指標(biāo)和COM指標(biāo)對(duì)銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)初步測(cè)評(píng)。COMELB指標(biāo)包括資本、資產(chǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、盈利、債務(wù)、業(yè)務(wù)六個(gè)方面；COM指標(biāo)包括控制、組織、管理三個(gè)方面。風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)的目的在于系統(tǒng)地識(shí)別銀行業(yè)務(wù)的固有風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)估其風(fēng)險(xiǎn)控制的充足性和有效性，明確其組織結(jié)構(gòu)與管理體制，初步建立對(duì)這些銀行的監(jiān)管體系。通過對(duì)銀行商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和控制風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估，將銀行分為四個(gè)等級(jí)（A、B、C、D），對(duì) A、B等級(jí)的銀行只需要對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)控制做出適當(dāng)?shù)谋O(jiān)測(cè)，對(duì)C、D等級(jí)的銀行則需要采取監(jiān)管措施。FSA可以對(duì)C、D等級(jí)的銀行采取如下監(jiān)管措施。如要求銀行提供全面的會(huì)計(jì)師報(bào)告、成立FSA的專家小組對(duì)銀行財(cái)政、信用領(lǐng)域進(jìn)行檢查；向跨國(guó)銀行的母國(guó)監(jiān)管者收集相關(guān)信息、與銀行高級(jí)管理層進(jìn)行審慎性會(huì)晤及特別性會(huì)議討論銀行未來發(fā)展計(jì)劃等。在下一次風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)之前，F(xiàn)SA會(huì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)、監(jiān)管體系、監(jiān)管措施的使用做一次價(jià)值評(píng)估，以保證銀行已完成必要的整改工作、FSA已完成監(jiān)管體系中所預(yù)定的工作和監(jiān)管措施被正確的執(zhí)行。此外，F(xiàn)SA還對(duì)其監(jiān)管階段工作的有效性做出評(píng)估和復(fù)查所有銀行是否仍然符合立法的最低標(biāo)準(zhǔn)。
�。�2）習(xí)慣法
在立法方面，盡管在歐共體各國(guó)的中央銀行中，英格蘭銀行的獨(dú)立性較差，但它卻在銀行監(jiān)督方面比之其他國(guó)家的中央銀行擁有更大的靈活性。在英國(guó)，法律常由“習(xí)慣法”替代，金融管理機(jī)構(gòu)與信貸機(jī)構(gòu)間的關(guān)系更多地使用“道義勸說”或“君子協(xié)定”原則來理順，而不是采取強(qiáng)制性的命令方式。70年代以來，英國(guó)已正式結(jié)束了銀行業(yè)的“自我管制”狀態(tài)，代之以用法律的形式對(duì)銀行實(shí)施管制，外國(guó)銀行機(jī)構(gòu)也不例外�！�1979年銀行法”生效后，管理走向正規(guī)化，但是對(duì)大型銀行的管理仍沿用傳統(tǒng)方法，很少采取強(qiáng)制性措施。目前英國(guó)管制外國(guó)銀行的法律依據(jù)主要有《1987年銀行法》、1971年《競(jìng)爭(zhēng)和信用管制條例》等。
2、美國(guó)在外資銀行風(fēng)險(xiǎn)管理方面的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)
作為擁有悠久管理外資銀行歷史和豐富經(jīng)驗(yàn)的大國(guó)，美國(guó)在外資銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體制上有其獨(dú)特之處。
�。�1）雙重評(píng)估體系
世界上大多數(shù)國(guó)家在對(duì)外資銀行的評(píng)估體系上多半采用單一制，即外資銀行與國(guó)內(nèi)銀行適用同一種評(píng)估體系。而美國(guó)對(duì)其國(guó)內(nèi)銀行適用的是國(guó)際通行的“駱駝評(píng)級(jí)體系（camel）”，即對(duì)銀行的資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、管理水平、盈利狀況和流動(dòng)性五個(gè)方面進(jìn)行評(píng)估。對(duì)外資銀行，則考慮到外資銀行的分行和代理行不是獨(dú)立的法人，許多因素（如資本調(diào)控或資產(chǎn)流通等）都受制于總行，采取的是“roca”等級(jí)評(píng)估制，即對(duì)外資銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理、作業(yè)調(diào)控、遵守法規(guī)、資產(chǎn)質(zhì)量四個(gè)方面進(jìn)行評(píng)估，將重點(diǎn)放在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)跟蹤、風(fēng)險(xiǎn)控制上。在美國(guó)通貨監(jiān)理署（OCC）現(xiàn)行的監(jiān)管體系中，駱駝評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)是兩個(gè)并行的體系，他們一起構(gòu)成風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的整體方法，二者之間有一些區(qū)別。camels是對(duì)歷史形成的存量也就是運(yùn)行結(jié)果進(jìn)行評(píng)價(jià)，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管（評(píng)級(jí)）是對(duì)經(jīng)營(yíng)過程的控制狀況進(jìn)行分析、評(píng)價(jià)；前者出現(xiàn)的背景主要是針對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)，后者主要針對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。
（2）var（value at risk）風(fēng)險(xiǎn)測(cè)定方法
1995年12月美國(guó)金融機(jī)構(gòu)正式將jp摩根公司發(fā)明的var風(fēng)險(xiǎn)測(cè)定方法作為銀行風(fēng)險(xiǎn)測(cè)定和管理的工具使用。var是指在某一特定的時(shí)期內(nèi)，在一定的置信度下，給定的資產(chǎn)組合可能遭受的最大損失值。與巴塞爾協(xié)議資本充足率的計(jì)算方法相比，var方法主要用以測(cè)定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的實(shí)質(zhì)是重視對(duì)過程控制的評(píng)價(jià)。 �。�3）爭(zhēng)取實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一立法
在立法方面，當(dāng)前各國(guó)銀行目睹并經(jīng)歷了不斷加劇的銀行國(guó)際化分支運(yùn)作，銀行界也在呼喚著實(shí)施統(tǒng)一的國(guó)際化資本法規(guī)，以維持一個(gè)健康的國(guó)際銀行操作環(huán)境。美國(guó)的立法機(jī)構(gòu)已經(jīng)單邊制定了兩個(gè)法規(guī)，即1978年的《國(guó)際銀行法規(guī)》（IBA）和1991年的《外國(guó)銀行的強(qiáng)化監(jiān)控法規(guī)》�！秶�(guó)際銀行法規(guī)》中對(duì)外資銀行的風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管做出總體性規(guī)定。其目的在于讓大量的外國(guó)銀行受到類似于美國(guó)國(guó)內(nèi)銀行的監(jiān)督與管理，并減少人為的不必要的銀行機(jī)構(gòu)間的競(jìng)爭(zhēng)。
二、巴塞爾協(xié)議體系給國(guó)際外資銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管帶來的影響
1988年7月，巴塞爾委員會(huì)頒布的《關(guān)于統(tǒng)一國(guó)際銀行資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議》（即通常所說的“巴塞爾協(xié)議”），該協(xié)議設(shè)定了資本充足率。通過對(duì)資本充足率的規(guī)定，銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)關(guān)可以加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行資本及風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的監(jiān)管，也對(duì)衍生工具市場(chǎng)的監(jiān)管有了量的標(biāo)準(zhǔn)。加上1997 年 9月頒布的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》共同構(gòu)成對(duì)外資銀行風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管的基本規(guī)定�！队行сy行監(jiān)管的核心原則》指出監(jiān)管者應(yīng)當(dāng)制定和利用審慎性法規(guī)的要求來控制風(fēng)險(xiǎn)，其中包括資本充足率、信貸風(fēng)險(xiǎn)管理、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理、其他風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制監(jiān)管等。
2001年1月，巴塞爾委員會(huì)公布了資本協(xié)議的第二次征求意見稿，此次協(xié)議被稱為巴塞爾新資本協(xié)議。包括歐洲
【探析外資銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的國(guó)際經(jīng)驗(yàn)】相關(guān)文章：
國(guó)際貿(mào)易中無單放貨風(fēng)險(xiǎn)06-10
企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式及原因探析08-26
互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管存在的問題及優(yōu)化策略與方法論文04-25
婚姻效力探析06-04
淺談山寨的法律探析08-02
宏觀審慎監(jiān)管及我國(guó)央行監(jiān)管啟示06-12
西方商業(yè)銀行行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)及其啟示08-25
企業(yè)能力創(chuàng)新探析06-02