論企業(yè)資金管理與風險防范

　　摘要：眾所周知，一個企業(yè)管理水平的高低可通過財務管理得知，而一個企業(yè)財務管理的核心又是企業(yè)資金管理，由此可見做好企業(yè)資金管理是極為必要的，因而廣大企業(yè)務必要加強企業(yè)的資金管理和風險防范，從而有效促進企業(yè)經(jīng)濟活動穩(wěn)健且有序的運行。本文概述了資金管理與風險防范的相關內容，隨即提出了加強企業(yè)資金管理與風險防范能力的具體戰(zhàn)略，旨在保障企業(yè)的高效運轉。

　　關鍵詞：企業(yè);風險防范;資金管理

　　一、概述資金管理與風險防范的相關內容

　　簡單來說，企業(yè)資金管理就是企業(yè)對一切與資金相關的活動進行系統(tǒng)化的管理，其歸屬于企業(yè)財務管理部分，是由財務管理細化下來的一項工作，所以其比財務管理更為具體。一般來看，企業(yè)資金管理主要負責企業(yè)的籌資、投資、利潤分配、生產(chǎn)等各項工作，通過管理達到一種平衡，從而加快資金的周轉流通，調整資金余缺，進而實現(xiàn)企業(yè)利益的最大化。關于企業(yè)資金管理的具體形式，主要有集權式管理、分權式管理和折中式管理。

　　所謂風險防范，則指的是企業(yè)在管理過程中有意識、有計劃、有目的性的開展相關活動，主要目的在于阻止或減少不必要的風險損失，抑或降低風險損失的程度和損耗，確保企業(yè)計劃能夠按照既定規(guī)劃進行，并在此過程中降低損失、獲取最大利益。從某種意義上來講，一個企業(yè)的風險防范能力直接反映了一個企業(yè)的經(jīng)營能力，而企業(yè)處于競爭如此激烈的這個時代，隨時隨地可能都會遭遇風險問題，所以廣大企業(yè)務必要增強自身的風險防范能力。

　　從某種程度上來說，企業(yè)資金管理與企業(yè)風險防范具有一定的關系。企業(yè)之所以會出現(xiàn)資金層面的風險問題，很大程度上是因為企業(yè)資金管理工作不善而造成的，而增強企業(yè)資金管理可以有效的降低企業(yè)財務風險和運營風險，所以廣大企業(yè)要對自身所擁有的資金進行有效配置與合理運用，以此減低風險程度，從而推進企業(yè)朝著愈來愈好的方向邁進。

　　二、資金管理的重要意義

　　企業(yè)資金涉及企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營各個環(huán)節(jié)，無論企業(yè)設計如何完美、科學、具有可操作性的規(guī)劃方案，如果離開了資金也是紙上談兵。因此，資金是保障企業(yè)具有生產(chǎn)能力、保證正常運轉、進行擴大再生產(chǎn)的重要因素。在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營各環(huán)節(jié)加強企業(yè)資金管理具有十分重要的作用。一是籌資管理。通過對銀行舉債與發(fā)行股票資金成本的計算、分析，并充分考慮企業(yè)資產(chǎn)負債結構，為企業(yè)選擇資金成本最低的綜合籌資成本，可使企業(yè)降低資金使用成本與償債風險;二是投資管理。通過合理計算長、短期股票、債券投資利潤率，為企業(yè)選擇收益率最大、投資風險與流動風險最小的投資項目，使企業(yè)提高資金使用效率;通過對固定資產(chǎn)投資項目的年現(xiàn)金凈流量進行計算，測試項目的投資回報情況，為企業(yè)領導決策提供重要依據(jù)。三是生產(chǎn)經(jīng)營管理。銷售方面，通過對信用進行審批，可以降低資金壞賬風險;加強賒銷賬款的催收，加速企業(yè)資金回籠速度;合理預計企業(yè)最佳庫存保有量與采購量，使企業(yè)在保證正常銷售的情況下，減少資金被庫存占用的規(guī)模，提高資金使用效率。

　　三、加強企業(yè)資金管理與風險防范能力的具體戰(zhàn)略對策

　　1、提升兩種意識

　　要想有效加強企業(yè)資金管理和風險防范能力，首要任務就是要提升兩種意識，此處的兩種即為企業(yè)資金管理意識和風險防范意識，只有這樣，才能為后續(xù)的工作奠定好堅實基礎。那么如何才能做到這一點呢?首先，企業(yè)要逐步更新與完善傳統(tǒng)資金管理模式，善于創(chuàng)新、積極改善，努力使管理手段和方法煥然一新，爭取實施精細化管理;其次，企業(yè)還要加大自身的宣傳力度與管理力度，讓企業(yè)內部的每一位員工都能意識到資金管理與風險防范之間的隱性關系，并清楚了解資金管理與風險防范對企業(yè)自身發(fā)展的重要性，從而有效增強自身的管理意識與防范意識，提升企業(yè)防御風險的能力，確保企業(yè)能夠穩(wěn)健且持續(xù)發(fā)展。

　　2、完善雙重舉措

　　人盡皆知，“無規(guī)矩不成方圓”，想要做好任何一件事情，都必須有一套完整的規(guī)章制度作為基礎，企業(yè)的資金管理和風險防范工作亦是如此，所以廣大企業(yè)應盡其所能的完善資金管理和風險防范這雙重制度舉措，以此構建完整且有效的制度體系。對于一個企業(yè)來說，要是沒有一套完整的規(guī)章制度，企業(yè)的管理工作就會混亂，企業(yè)的風險防范能力就會下降，企業(yè)定然會萎靡、敗落。所以，企業(yè)無必要完善資金管理機制，準確制定、嚴格執(zhí)行，真正將規(guī)則落實到實處，用時還要結合實際的動態(tài)情況不斷的調整，盡力完善企業(yè)內部的框架體系，真正展現(xiàn)出企業(yè)的魅力和效率，確保經(jīng)濟利益的最大化。

　　3、培養(yǎng)素質能力

　　從某種層面上來講，員工是企業(yè)資金管理與風險防范的主導者，他們的技能水平和素質高低直接會影響整個企業(yè)的管理水平，所以加強培養(yǎng)員工的素質能力勢在必行。一方面，企業(yè)在最初人才的選拔和招錄時就要做到認真、細致，經(jīng)過仔細考察和嚴格審核后選定人才，其后對招錄到的員工進行上崗培訓，且定期進行宣傳和管理，適時地舉辦大型講座和交流會，爭取提高新員工的工作能力和職業(yè)認知度;另一方面，企業(yè)還要培育大量后備中堅力量，堅持“走出去和引進來”并存的戰(zhàn)略思想，不斷引入高質量的優(yōu)秀人才，不斷派遣員工外出學習先進的知識經(jīng)驗，從而提高員工的整體素質水平，達到加強管理力度的目的。

　　4、強化工作監(jiān)管

　　除了以上三條具體戰(zhàn)略以外，企業(yè)還要著手強化工作監(jiān)管，畢竟提升資金的監(jiān)管力度能夠有效保障企業(yè)資金的順利應用，所以廣大企業(yè)可以嘗試設立獨立的監(jiān)督部門，并且定時定期派遣專業(yè)的工作人員對資金的使用情況進行排查與核對，努力避免資金管理漏洞，爭取實現(xiàn)高質量的資金管理。

　　5、強化企業(yè)貨幣資金內控管理

　　首先要控制現(xiàn)金和銀行存款�，F(xiàn)金應該做到在規(guī)定時間內按時入賬，不得以個人名義挪用企業(yè)資金建立嚴密的資金入庫登記流程，使企業(yè)的現(xiàn)金業(yè)務與銀行相關業(yè)務間實現(xiàn)合理鏈接等。其次要控制崗位分工。單位應當配備合格的會計人員辦理貨幣資金業(yè)務，辦理貨幣資金業(yè)務的人員應當具備良好的職業(yè)品質，忠于職守、廉潔奉公、遵紀守法，客觀公正。

　　四、結束語

　　總的來說，經(jīng)濟飛速發(fā)展和逐步形成的世界大市場都會在一定層面上加快社會競爭力，這也就意味著企業(yè)所面臨的困擾愈來愈多，為了確保企業(yè)能夠在洪流中站穩(wěn)腳跟，那么就必須堅持資金的有效管理，并且不斷提升企業(yè)自身防范風險的能力水平，并在此基礎上對進行創(chuàng)新、優(yōu)化與完善，由此提升企業(yè)自身的核心競爭力，促進企業(yè)的大發(fā)展、大繁榮。

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