論述規(guī)避國(guó)際貿(mào)易支付風(fēng)險(xiǎn)

      信用證是一種廣泛運(yùn)用于各種商業(yè)交易中的工具。從功能來(lái)上講，信用證是開(kāi)證人根據(jù)開(kāi)證申請(qǐng)人的申請(qǐng)向受益人開(kāi)立的一種附條件的付款承諾：只要受益人提交的單據(jù)與信用證規(guī)定的條款嚴(yán)格相符，開(kāi)證人必須履行其付款承諾。
　　信用證可以分為很多種，不同種類的信用證適用的場(chǎng)合不同。不過(guò)，根據(jù)特有的功能與用途，信用證有兩種基本形式：商業(yè)信用證與備用信用證。
　　商業(yè)信用證是信用證的傳統(tǒng)形式，是國(guó)際貨物買賣中的付款和融資工具。一個(gè)典型的商業(yè)信用證交易的流程假設(shè)一位紐約的賣主欲將某種設(shè)備賣給一位上海的買主，然而買賣雙方互不相識(shí)，雙方對(duì)彼此的實(shí)力、誠(chéng)實(shí)可靠性互為擔(dān)心。賣方擔(dān)心，在他將貨物裝運(yùn)后，買方可能會(huì)資不抵債或拒絕付款；如果買方不履行其付款義務(wù)，賣方不僅可能要另外花費(fèi)大筆資金在人生地不熟的上海起訴買方，而且可能還得承擔(dān)額外費(fèi)用在一個(gè)陌生的地方處理貨物。同樣，買方也沒(méi)有理由相信賣方的償付能力和可靠性。買方擔(dān)心，自己預(yù)付貨款后可能出現(xiàn)貨物與合同約定不符的情形，或者情況更為糟糕：賣方資不抵債，自己錢貨兩空。
　　如果把諸如遙遠(yuǎn)的距離、語(yǔ)言、貨幣、文化差異以及外國(guó)等等不定因素考慮在內(nèi)，國(guó)際貨物買賣中商人們之間互相缺乏信任是不難理解的。為了減少交易各方的這種合理?yè)?dān)心，買賣雙方同意采用一種折中的辦法：信用證交易。在信用證交易中，買方同意去向第三方（通常為銀行）申請(qǐng)開(kāi)立以賣方為受益人的信用證。如果銀行接受開(kāi)證申請(qǐng)人的申請(qǐng)并開(kāi)立信用證，說(shuō)明它同意只要賣方提交的單據(jù)與信用證的規(guī)定嚴(yán)格相符，它將對(duì)賣方提交的信用證項(xiàng)下的匯票承擔(dān)直接、獨(dú)立的承兌付款責(zé)任。
　　以上例子說(shuō)明，一個(gè)典型的商業(yè)信用證交易涉及三方當(dāng)事人、三項(xiàng)交易。三方當(dāng)事人為：（1）被稱為“開(kāi)證申請(qǐng)人”、“付帳方”或者“客戶”的買方；（2）被稱為“受益人”的賣方；（3）被稱為“開(kāi)證人”、“開(kāi)立行”或者“開(kāi)證行”的銀行。三項(xiàng)交易為：（1）買賣雙方之間的基礎(chǔ)交易-在此交易中，賣方同意將貨物賣給買方，買方同意以信用證方式向賣方支付貨款；（2）買方和銀行之間的交易-在此交易中，銀行同意開(kāi)立以賣方為受益人的信用證；買方同意償還開(kāi)證人根據(jù)信用證規(guī)定支付的款項(xiàng)，并付給銀行一定的傭金；（3）銀行與賣方之間的交易，即信用證本身-在此交易中，銀行同意只要賣方提交的單據(jù)與信用證的規(guī)定嚴(yán)格相符，銀行將對(duì)賣方承擔(dān)第一性的付款責(zé)任。
　　這種安排具有很強(qiáng)的實(shí)用性。在通常的交易過(guò)程中，各方當(dāng)事人均可從中受益。賣方或受益人在向開(kāi)證人交單之前始終保留著對(duì)貨物的所有權(quán)，在交單時(shí)它或者得到付款或者得到其所交的匯票的承兌。由于銀行信用代替了買方信用，賣方幾乎避免了得不到付款的風(fēng)險(xiǎn)。除非出現(xiàn)欺詐，買方或開(kāi)證申請(qǐng)人可以保證在付款銀行收到信用證項(xiàng)下的單據(jù)之前它的貨款不被支付出去，而信用證項(xiàng)下的單據(jù)不僅表明賣方已經(jīng)履行買賣合同項(xiàng)下的義務(wù)，而且代表合同貨物的所有權(quán)。在信用證交易中，因?yàn)闊o(wú)論賣方還是買方誰(shuí)都不能同時(shí)占有貨物與貨款，所以濫用權(quán)利的問(wèn)題得到了遏制。銀行作為服務(wù)提供者，也可以從中收到一定的傭金。雖然銀行看起來(lái)似乎在買方償付前要承擔(dān)向買方提供信貸的風(fēng)險(xiǎn)，但是銀行通常不僅會(huì)將賣方提交的信用證項(xiàng)下的單據(jù)作為質(zhì)押擔(dān)保，而且還會(huì)要求買方提供其他財(cái)產(chǎn)作為擔(dān)保。
　　備用信用證在法律架構(gòu)上與商業(yè)信用證完全相同。一個(gè)簡(jiǎn)單的備用信用證交易同樣涉及三方當(dāng)事人（開(kāi)證申請(qǐng)人、開(kāi)證人與受益人）和三項(xiàng)交易（基礎(chǔ)交易、申請(qǐng)協(xié)議與信用證本身）。
　　但是，備用信用證在用途上與商業(yè)信用證不同。備用信用證被用來(lái)在開(kāi)證申請(qǐng)人沒(méi)有履行基礎(chǔ)合同或者基礎(chǔ)合同的履行有瑕疵的意外情況出現(xiàn)時(shí)向受益人提供擔(dān)保或補(bǔ)償?shù)�。備用信用證的使用范圍非常廣泛。用著名信用證專家德蘭教授的話來(lái)說(shuō)：“備用信用證在使用范圍上幾乎沒(méi)有什么限制。原則上，它可以適用于任何當(dāng)事人可以履行的合同。”（見(jiàn)約翰?德蘭《信用證法：商業(yè)信用證與備用信用證》1996年修訂版，第一章第24頁(yè))。

　　備用信用證的廣闊的適用范圍在加拿大的RosenvPullen案中或許已被體現(xiàn)的淋漓盡致。在此案件中，備用信用證被用來(lái)為婚約的履行作擔(dān)保。不過(guò)相對(duì)而言，備用信用證的使用在某些行業(yè)和交易中更為廣泛。經(jīng)常使用備用信用證的情形有：（1）在建筑業(yè)中，用來(lái)保護(hù)工程業(yè)主的利益，以防止承包方遲延履行、不當(dāng)履行或不履行承包合同；（2）在業(yè)中，商業(yè)公司借助信譽(yù)好的銀行資信，用來(lái)提高其長(zhǎng)期商業(yè)票據(jù)或公司債券的信用度；（3）在國(guó)際貨物買賣中，保證所售機(jī)器或設(shè)備的性能或售后服務(wù)質(zhì)量。
　　盡管商業(yè)信用證與備用信用證姓同一個(gè)“姓”，而且二者具有同樣的性質(zhì)，但是二者還是有一些重要區(qū)別。第一，二者的商業(yè)目的不同：在商業(yè)信用證交易中，由于受益人一般會(huì)適當(dāng)履行其合同義務(wù)，信用證為受益人提供的是一種安全的付款方式；而在備用信用證交易中，信用證則被用作一種違約擔(dān)保工具，即在偶而的開(kāi)證申請(qǐng)人對(duì)合同的履行有瑕疵或不履行合同時(shí)，用來(lái)向受益人提供擔(dān)�；蜓a(bǔ)償。因?yàn)榻^大多數(shù)基礎(chǔ)合同是可以得到適當(dāng)履行的，所以商業(yè)信用證的開(kāi)證人一般來(lái)說(shuō)是期待付款的，而備用信用證的開(kāi)證人通常則是不準(zhǔn)備付款的。第二，在商業(yè)信用證交易中，受益人提交的單據(jù)通常包括提單和商業(yè)發(fā)票，用以表明其已經(jīng)適當(dāng)履行基礎(chǔ)合同；而備用信用證的付款則僅僅要求受益人出示一種開(kāi)證申請(qǐng)人沒(méi)有履行或者沒(méi)有完全履行基礎(chǔ)合同義務(wù)的文件。第三，備用信用證在很多情況下的風(fēng)險(xiǎn)要比商業(yè)信用證項(xiàng)下的大。商業(yè)信用證的安全性很高，因?yàn)樯虡I(yè)信用證項(xiàng)下的文件常常不僅由第三人提供，而且代表著貨物的所有權(quán)，或者至少可以從表面上證明受益人裝運(yùn)了合同規(guī)定的貨物。而備用信用證項(xiàng)下的付款請(qǐng)求則通常只有受益人自己提供的書(shū)面聲明，盡管有的備用信用證也會(huì)要求諸如工程監(jiān)理證或法院判決等由第三人出具的文件。因此，備用信用證交易中潛在的意外或明目張膽的欺詐情形要比商業(yè)信用證交易中的多得多。也就是說(shuō)，即使備用信用證本身所擔(dān)保的意外情況沒(méi)有發(fā)生，請(qǐng)求付款或獲得付款的情形卻有可能發(fā)生。一旦此類情況發(fā)生，開(kāi)證申請(qǐng)人不但履行了基礎(chǔ)合同，而且還得償付銀行已經(jīng)支付的信用證項(xiàng)下的款項(xiàng)。萬(wàn)一開(kāi)證申請(qǐng)人資不抵債，開(kāi)證銀行本身就得承擔(dān)其中的風(fēng)險(xiǎn)。

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