物資采購(gòu)管理辦法
第一條 物質(zhì)采購(gòu)前要呈報(bào)專題立項(xiàng)報(bào)告審批,經(jīng)總務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)審批后,由部門經(jīng)辦人員填寫(xiě)<外購(gòu)物資申報(bào)單>，填明所購(gòu)物資的品名、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、供貨單位名稱、地址、聯(lián)系電話及經(jīng)辦人員的姓名和電話。
第二條 申報(bào)單首先由部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)主管院長(zhǎng)審批。
第三條 采購(gòu)的物資由經(jīng)辦人員按照批準(zhǔn)的計(jì)劃進(jìn)行，經(jīng)辦人員對(duì)物資的數(shù)量和質(zhì)量負(fù)責(zé)。
第四條 采購(gòu)物資的合法原始票據(jù)由經(jīng)手人(采購(gòu)員)、驗(yàn)收人(保管員)簽字，此后填寫(xiě)支款憑條，并附原始票據(jù)和有關(guān)批件，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批。
第五條 用學(xué)校資金購(gòu)進(jìn)的財(cái)產(chǎn)物資由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)將合法的原始票據(jù)(固定資產(chǎn)需到資產(chǎn)辦辦理固定資產(chǎn)驗(yàn)收手續(xù))進(jìn)行復(fù)印，保管員驗(yàn)收入庫(kù)后，再由經(jīng)辦人將復(fù)印原始票據(jù)、保管員入庫(kù)驗(yàn)收單一并交財(cái)務(wù)部建立學(xué)校購(gòu)置固定資產(chǎn)、低值易耗品等會(huì)計(jì)賬務(wù)。
第六條 購(gòu)進(jìn)或調(diào)撥的財(cái)產(chǎn)物資，由收貨保管員填寫(xiě)入庫(kù)驗(yàn)收單。一切物資入庫(kù)時(shí)，必須在規(guī)定時(shí)間辦理驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)。包括檢查驗(yàn)收財(cái)產(chǎn)物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格、型號(hào)等。保管員認(rèn)真做好記錄收、發(fā)貨單位、時(shí)間、編號(hào)、品名、單位、數(shù)量、價(jià)格和金額，經(jīng)辦人(采購(gòu)員)和保管員均應(yīng)在入庫(kù)驗(yàn)收單上簽章;經(jīng)手人再將手續(xù)完備的發(fā)票、入庫(kù)驗(yàn)收單連同在支款憑條，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，再交會(huì)計(jì)復(fù)核、簽章，方可報(bào)銷。入庫(kù)的物資設(shè)備說(shuō)明書(shū)資料不齊全或質(zhì)量、數(shù)量、規(guī)格不符合時(shí)，不得辦理入庫(kù)手續(xù)，由采購(gòu)人員負(fù)責(zé)與供貨單位聯(lián)系處理。
第七條 按零售價(jià)購(gòu)進(jìn)的庫(kù)存商品采用零售價(jià)進(jìn)行核算，其他存貨均按照進(jìn)貨實(shí)際成本計(jì)價(jià)核算，調(diào)撥物資按進(jìn)價(jià)乘以差價(jià)率的調(diào)撥價(jià)進(jìn)行核算。
第八條 領(lǐng)用或發(fā)出存貨采用先進(jìn)先出法計(jì)算確定實(shí)際成本。
第九條 領(lǐng)用或調(diào)撥物資由發(fā)貨方保管人員根據(jù)訂貨單填制領(lǐng)貨單或調(diào)撥單(含物資配送中心的銷售調(diào)撥單)，發(fā)貨人和領(lǐng)貨人均在領(lǐng)貨單或調(diào)撥單上簽字，方為有效記賬憑據(jù)。
第十條 領(lǐng)用或調(diào)撥單據(jù)由收貨方保管員驗(yàn)收記賬后，及時(shí)將單據(jù)傳遞給核算員(明確傳遞手續(xù))建賬。
第十一條 核算員每周一將手續(xù)完備的入庫(kù)或出庫(kù)憑據(jù)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行核算。并根據(jù)審查無(wú)誤的“入庫(kù)驗(yàn)收單”、“調(diào)撥物資單”、“材料消耗匯總月報(bào)表”、“退貨單”等正確計(jì)算確定各部門當(dāng)月實(shí)際成本。每月27日前將各部門經(jīng)營(yíng)情況收支月報(bào)表及時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)部主管會(huì)計(jì)，以便及時(shí)反映、記錄當(dāng)月會(huì)計(jì)事項(xiàng)。
第十二條 實(shí)行定期盤存制度.存貨每月盤點(diǎn)一次，每月逢二十五日為盤存結(jié)帳及結(jié)帳日(休息日順推);固定資產(chǎn)年終盤存一次。保管員若發(fā)現(xiàn)盤盈或盤虧，應(yīng)及時(shí)查明原因、分清責(zé)任，及時(shí)填寫(xiě)盤存報(bào)告單;保管員及負(fù)責(zé)人均應(yīng)在盤存報(bào)告單上簽字。
第十三條 倉(cāng)庫(kù)保管要做到三清、兩齊、四號(hào)定位和九不。三清：規(guī)格清、材質(zhì)清、數(shù)量清;兩齊：庫(kù)容整齊、擺放整齊是;四號(hào)定位：按物類或設(shè)備的庫(kù)號(hào)、架號(hào)、格號(hào)、位號(hào)存放;九不：不銹、不潮、不凍、不腐、不霉、不變質(zhì)、不壞、不漏、不爆。
第十四條 認(rèn)真貫徹執(zhí)行總務(wù)各項(xiàng)規(guī)章制度，遵守紀(jì)律，恪守崗位職責(zé)，任何人不能謀私，假公濟(jì)私，損害集體利益。
第十五 庫(kù)存物資必須按國(guó)家及專業(yè)規(guī)定合理?yè)p耗。低值易耗物、倉(cāng)庫(kù)報(bào)廢物必須每季度一報(bào)。經(jīng)財(cái)務(wù)監(jiān)管部門查看、審核報(bào)總負(fù)責(zé)人審批后方可作報(bào)廢處理，財(cái)務(wù)部做出處理。如有損耗、查明原因?qū)懗鰣?bào)告，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后做財(cái)務(wù)處理。
第十六條 嚴(yán)格執(zhí)行倉(cāng)庫(kù)管理制度，無(wú)關(guān)人員不準(zhǔn)進(jìn)入庫(kù)房，庫(kù)內(nèi)禁止煙火。因工作玩忽職守造成物資損壞、倉(cāng)庫(kù)被盜者，視情節(jié)輕重給予嚴(yán)肅處理。
第十七條 物資出入庫(kù)必須清點(diǎn)數(shù)量，做到賬物相符。采取必要的措施保證庫(kù)存物資不得出現(xiàn)損壞、變質(zhì)等現(xiàn)象。
第十八條 工作中如遇管理辦法未明確的事項(xiàng)時(shí)，要及時(shí)上報(bào)，不得自作主張，自行處理。因自作主張?jiān)斐蓳p失的，由行為人負(fù)全部責(zé)任。
第十九條 學(xué)校的物資管理工作實(shí)行嚴(yán)格的責(zé)任追究制。
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