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企業(yè)法律顧考試問歷年真題
企業(yè)法律顧問考試是指經(jīng)全國統(tǒng)一考試，通過全部科目，合格由企業(yè)聘用，頒發(fā)由人事部統(tǒng)一印制的、人事部與原國家經(jīng)貿(mào)委、司法部用印的《企業(yè)法律顧問執(zhí)業(yè)資格證書》，該證書在全國范圍內(nèi)有效�？荚嚬灿�4門課程，《綜合法律知識》、《經(jīng)濟與民商法律知識》、《企業(yè)管理知識》、《企業(yè)法律顧問實務(wù)》。每科考試時間為兩個半小時。4個科目均為客觀題，在答題卡上作答。
一、單項選擇題（每題1分。每題的備選項中，只有1個最符合題意）
1、企業(yè)國有資產(chǎn)是指國家對企業(yè)各種形式的出資所形成的（ ）。（2012年）
A、固定資產(chǎn) B、實收資本
C、負債 D、權(quán)益
答案：D
解析：根據(jù)《企業(yè)國有資產(chǎn)法》第2條規(guī)定：本法所稱企業(yè)國有資產(chǎn)（以下稱國有資產(chǎn)），是指國家對企業(yè)各種形式的出資所形成的權(quán)益。選項D正確。
2、根據(jù)《企業(yè)國有資產(chǎn)法》，企業(yè)國有資產(chǎn)屬于國家即全民所有，由（ ）代表國家行使國有資產(chǎn)所有權(quán)。（2012年）
A、全國人民代表大會 B、國務(wù)院
C、國家發(fā)展和改革委員會 D、財政部
答案：B
解析：根據(jù)《企業(yè)國有資產(chǎn)法》第3條規(guī)定：國有資產(chǎn)屬于國家所有即全民所有。國務(wù)院代表國家行使國有資產(chǎn)所有權(quán)。選項B正確。
3、根據(jù)《企業(yè)國有資產(chǎn)法》，重要的國有資本控股公司的合并，履行出資人職責(zé)的機構(gòu)在作出決定或者向其委派參加該國有資本控股公司股東會（大會）會議的股東代表做出指示前，應(yīng)當報請（ ） 來批準。（2012年）
A、國務(wù)院 B、上級人民的政府
C、本級人民的政府 D、上級履行出資人職責(zé)的機構(gòu)
答案：C
解析：根據(jù)《企業(yè)國有資產(chǎn)法》第34條規(guī)定：重要的國有獨資企業(yè)、國有獨資公司、國有資本控股公司的合并、分立、解散、申請破產(chǎn)以及法律、行政法規(guī)和本級人民的政府規(guī)定應(yīng)當由履行出資人職責(zé)的機構(gòu)報經(jīng)本級人民的政府批準的重大事項，履行出資人職責(zé)的機構(gòu)在作出決定或者向其委派參加國有資本控股公司股東會會議、股東大會會議的股東代表作出指示前，應(yīng)當報請本級人民的政府批準。選項C正確。
4、根據(jù)《企業(yè)國有資產(chǎn)法》，國有獨資公司為關(guān)聯(lián)方提供擔保，必須經(jīng)（ ）同意。（2012年）
A、本級人民的政府 B、履行出資人職責(zé)的機構(gòu)
C、董事會 D、職工代表大會
答案：B
解析：根據(jù)《企業(yè)國有資產(chǎn)法》第45條規(guī)定：未經(jīng)履行出資人職責(zé)的機構(gòu)同意，國有獨資企業(yè)、國有獨資公司不得有下列行為：（一）與關(guān)聯(lián)方訂立財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、借款的協(xié)議；（二）為關(guān)聯(lián)方提供擔保；（三）與關(guān)聯(lián)方共同出資設(shè)立企業(yè)，或者向董事、監(jiān)事、高級管理人員或者其近親屬所有或者實際控制的企業(yè)投資。選項B正確。
5、國有資本經(jīng)營預(yù)算按（ ）單獨編制，納入本級政府預(yù)算，報本級人民代表大會批準。（2012年）
A、年度 B、半年度
C、季度 D、月度
答案：A
解析：根據(jù)《企業(yè)國有資產(chǎn)法》第60條規(guī)定：國有資本經(jīng)營預(yù)算按年度單獨編制，納入本級人民的政府預(yù)算，報本級人民代表大會批準。選項A正確。
6、根據(jù)《企業(yè)國有資產(chǎn)法》，某國有獨資公司改制過程中，需要重新安置人數(shù)眾多的職工。關(guān)于職工安置方案的說法，正確的是（ ）。（2011年）
A、應(yīng)經(jīng)公司董事會決議通過
B、應(yīng)經(jīng)職工代表大會或職工大會審議通過
C、應(yīng)經(jīng)履行出資人職責(zé)的機構(gòu)批準
D、應(yīng)由董事會制定并報履行出資人職責(zé)的機構(gòu)批準
答案：B
解析：根據(jù)《企業(yè)國有資產(chǎn)法》，國有獨資公司企業(yè)改制涉及重新安置企業(yè)職工的，應(yīng)當制定職工安置方案，并經(jīng)職工代表大會或者職工大會審議通過。選項B正確。
7、關(guān)于國家出資企業(yè)的董事、高級管理人員兼職或兼任的說法，正確的是（ ）。（2011年）
A、國有獨資企業(yè)的董事均不得在其他企業(yè)兼職
B、國有獨資公司的董事均不得在其他企業(yè)兼職
C、國有資本控股公司的董事長均不得兼任經(jīng)理
D、國有資本參股公司的高級管理人員均不得兼任監(jiān)事
答案：D
解析：根據(jù)《企業(yè)國有資產(chǎn)法》第25條規(guī)定：未經(jīng)履行出資人職責(zé)的機構(gòu)同意，國有獨資企業(yè)、國有獨資公司的董事、高級管理人員不得在其他企業(yè)兼職。未經(jīng)股東會、股東大會同意，國有資本控股公司、國有資本參股公司的董事、高級管理人員不得在經(jīng)營同類業(yè)務(wù)的其他企業(yè)兼職。未經(jīng)履行出資人職責(zé)的機構(gòu)同意，國有獨資公司的董事長不得兼任經(jīng)理。未經(jīng)股東會、股東大會同意，國有資本控股公司的董事長不得兼任經(jīng)理。董事、高級管理人員不得兼任監(jiān)事。選項D正確。
8、根據(jù)《企業(yè)國有資產(chǎn)法》，履行出資人職責(zé)的機構(gòu)代表本級人民的政府對國家出資企業(yè)享有的權(quán)利有（ ）。（2011年）
A、國有資產(chǎn)收益權(quán) B、獨立制定章程的權(quán)利
C、任免由職工代表出任的監(jiān)事 D、全權(quán)決定企業(yè)管理者的獎懲
答案：A
解析：根據(jù)《企業(yè)國有資產(chǎn)法》第12條規(guī)定：履行出資人職責(zé)的機構(gòu)代表本級人民的政府對國家出資企業(yè)依法享有資產(chǎn)收益、參與重大決策和選擇管理者等出資人權(quán)利。履行出資人職責(zé)的機構(gòu)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定，制定或者參與制定國家出資企業(yè)的章程。選項B錯誤。第22條，國家出資企業(yè)中應(yīng)當由職工代表出任的董事、監(jiān)事，依照有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定由職工民主選舉產(chǎn)生。所以任免職工監(jiān)事應(yīng)當由職工大會任免。選項C錯誤。第23條，董事、監(jiān)事、高級管理人員在任職期間出現(xiàn)不符合前款規(guī)定情形或者出現(xiàn)《中華人民共和國公司法》規(guī)定的不得擔任公司董事、監(jiān)事、高級管理人員情形的，履行出資人職責(zé)的機構(gòu)應(yīng)當依法予以免職或者提出免職建議。所以不是全權(quán)決定獎懲。選項D錯誤。選項A正確。
9、某國有資本控股公司與本公司副經(jīng)理之妹進行交易，在該副經(jīng)理的“有效協(xié)調(diào)”下，交易價格遠低于市場平均價格，嚴重損害國有資產(chǎn)權(quán)益。轉(zhuǎn)自中國企業(yè)法律顧問教育網(wǎng)該交易經(jīng)公司董事會決議通過。對此交易行為的法律效力，下列說法中，正確的是（ ）。（2011年）
A、有效
B、無效
C、效力待定
D、經(jīng)履行出資人職責(zé)的機構(gòu)批準后生效
答案：B
解析：根據(jù)《企業(yè)國家資產(chǎn)法》第43條規(guī)定：國家出資企業(yè)的關(guān)聯(lián)方不得利用與國家出資企業(yè)之間的交易，謀取不當利益，損害國家出資企業(yè)的利益。本法所稱關(guān)聯(lián)方，是指本企業(yè)的董事、監(jiān)事、高管及其近親屬，以及這些人員所有或者實際控制的企業(yè)；根據(jù)《公司法》第22條規(guī)定：公司股東會、股東大會、董事會的決議違反法律行政法規(guī)的無效。據(jù)此，本案屬于董事會決議直接違反《企業(yè)國有資產(chǎn)法》的無效行為，選項B正確。
10、履行出資人職責(zé)的機構(gòu)決定轉(zhuǎn)讓某國有資本控股公司的部分國有資產(chǎn)，轉(zhuǎn)讓后該公司成為國有資本參股公司。該轉(zhuǎn)讓應(yīng)當經(jīng)過（ ）批準。（2011年）
A、同級人民代表大會
B、本級人民的政府
C、本級政府財政部門
D、上級履行出資人職責(zé)的機構(gòu)
答案：B
解析：根據(jù)《企業(yè)國有資產(chǎn)法》第53條：國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓由履行出資人職責(zé)的機構(gòu)（國資委）決定。履行出資人職責(zé)的機構(gòu)決定轉(zhuǎn)讓全部國有資產(chǎn)的，或者轉(zhuǎn)讓部分國有資產(chǎn)致使國家對該企業(yè)不再具有控股地位的，應(yīng)當報請本級人民的政府批準。選項B正確。
11、根據(jù)《企業(yè)國有資產(chǎn)法》，企業(yè)改制涉及以企業(yè)的實物、知識產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等非貨幣財產(chǎn)折算為國有資本出資或者股份的，作為確定國有資本出資額或者股份數(shù)額依據(jù)的標準應(yīng)當是（ ）。（2010年）
A、主管部門定價
B、評估確認價格
C、企業(yè)通過詢價所得的市場價格
D、主管部門與企業(yè)協(xié)商所得價格
答案：B
解析：《企業(yè)國有資產(chǎn)法》第42條第2款規(guī)定：企業(yè)改制涉及以企業(yè)的實物、知識產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等非貨幣財產(chǎn)折算為國有資本出資或者股份的，應(yīng)當按照規(guī)定對折價財產(chǎn)進行評估，以評估確認價格作為確定國有資本出資額或者股份數(shù)額的依據(jù)。不得將財產(chǎn)低價折股或者有其他損害出資人權(quán)益的行為�！边x項B正確。
12、某國有獨資公司擬分配利潤，有權(quán)決定該事項的主體是（ �。�。（2010年）
A、履行出資人職責(zé)的機構(gòu)
B、公司總經(jīng)理辦公會
C、公司董事會
D、職工代表大會
答案：A
解析：《企業(yè)國有資產(chǎn)法》第31條規(guī)定：國有獨資企業(yè)、國有獨資公司合并、分立，增加或者減少注冊資本，發(fā)行債券，分配利潤，以及解散、申請破產(chǎn)，由履行出資人職責(zé)的機構(gòu)決定。選項A正確。
13、關(guān)于國有資本經(jīng)營預(yù)算的說法，正確的是（ ）。（2010年）
A、國有資本經(jīng)營預(yù)算的批準主體是本級人民的政府
B、國有資本經(jīng)營預(yù)算草案的編制主體是履行出資人職責(zé)機構(gòu)
C、國家出資企業(yè)的清算收入應(yīng)納入國有資本經(jīng)營預(yù)算的收入范圍
D、國有資本經(jīng)營預(yù)算支出可列赤字
答案：C
解析：《企業(yè)國有資產(chǎn)法》第59條規(guī)定：國家取得的下列國有資本收入，以及下列收入的支出，應(yīng)當編制國有資本經(jīng)營預(yù)算：（一）從國家出資企業(yè)分得的利潤；（二）國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入；（三）從國家出資企業(yè)取得的清算收入；（四）其他國有資本收入�！钡�60條規(guī)定：國有資本經(jīng)營預(yù)算按年度單獨編制，納入本級政府預(yù)算，報本級人民代表大會批準。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出按照當年預(yù)算收入規(guī)模安排，不列赤字。選項AD錯誤。第61條規(guī)定：國務(wù)院和有關(guān)地方人民的政府財政部門負責(zé)國有資本經(jīng)營預(yù)算草案的編制工作，履行出資人職責(zé)的機構(gòu)向財政部門提出由其履行出資人職責(zé)的國有資本經(jīng)營預(yù)算建議草案。選項B錯誤。選項C正確。
14、根據(jù)《企業(yè)國有資產(chǎn)法》的規(guī)定，下列屬于企業(yè)改制情形的是（ ）。（2009年）
A、國有獨資公司改為非國有資本控股公司
B、國有資本控股公司改為國有獨資公司
C、國有資本參股公司改為國有資本控股公司
D、非國有資本控股公司改為國有資本控股公司
答案：A
解析：《企業(yè)國有資產(chǎn)法》第39條規(guī)定：本法所稱企業(yè)改制是指：（一）國有獨資企業(yè)改為國有獨資公司；（二）國有獨資企業(yè)、國有獨資公司改為國有資本控股公司或者非國有資本控股公司；（三）國有資本控股公司改為非國有資本控股公司。選項A正確。
15、下列關(guān)于國家出資企業(yè)監(jiān)事會的表述，正確的是（ �。＃�2009年）
A、國有獨資企業(yè)可自行決定是否設(shè)立監(jiān)事會
B、國有獨資公司的監(jiān)事會成員均應(yīng)由履行出資人職責(zé)的機構(gòu)委派
C、國有資本參股公司應(yīng)當依照我國《公司法》的規(guī)定設(shè)立監(jiān)事會
D、國有資本參股公司的監(jiān)事會成員應(yīng)由履行出資人職責(zé)的機構(gòu)委派
答案：C
解析：《企業(yè)國有資產(chǎn)法》第19條第1款規(guī)定：國有獨資公司、國有資本控股公司和國有資本參股公司依照《中華人民共和國公司法》的規(guī)定設(shè)立監(jiān)事會。國有獨資企業(yè)由履行出資人職責(zé)的機構(gòu)按照國務(wù)院的規(guī)定委派監(jiān)事組成監(jiān)事會。據(jù)此可知，選項AB錯誤。《公司法》第71條規(guī)定：國有獨資公司監(jiān)事會成員不得少于五人，其中職工代表的比例不得低于三分之一，具體比例由公司章程規(guī)定。監(jiān)事會成員由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)委派，但是，監(jiān)事會成員中的職工代表由公司職工代表大會選舉產(chǎn)生。監(jiān)事會主席由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)從監(jiān)事會成員中指定。選項D錯誤。選項C正確。
16、根據(jù)《企業(yè)國有資產(chǎn)法》的規(guī)定，在產(chǎn)權(quán)交易場所進行國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓，征集產(chǎn)生的受讓方為兩個以上的，轉(zhuǎn)讓方采用的方式為（ �。�。（2009年）
A、直接選擇一個受讓方進行協(xié)議轉(zhuǎn)讓
B、自行決定是否公開競價
C、公開競價
D、由履行出資人職責(zé)的機構(gòu)決定是否公開競價
答案：C
解析：《企業(yè)國有資產(chǎn)法》第54條第2款規(guī)定：除按照國家規(guī)定可以直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓的以外，國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓應(yīng)當在依法設(shè)立的產(chǎn)權(quán)交易場所公開進行。轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當如實披露有關(guān)信息，征集受讓方，征集產(chǎn)生的受讓方為兩個以上的，轉(zhuǎn)讓應(yīng)當采用公開競價的交易方式。選項C正確。
17、根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，國有資本經(jīng)營預(yù)算草案的編制主體是（ �。�。（2009年）
A、國家出資企業(yè)
B、各級財政部門
C、各級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)
D、各級人民代表大會
答案：B
解析：《企業(yè)國有資產(chǎn)法》第61條規(guī)定：國務(wù)院和有關(guān)地方人民的政府財政部門負責(zé)國有資本經(jīng)營預(yù)算草案的編制工作，履行出資人職責(zé)的機構(gòu)向財政部門提出由其履行出資人職責(zé)的國有資本經(jīng)營預(yù)算建議草案。選項B正確。
18、某國有資本參股公司召開董事會，對公司與董事甲的近親屬所擁有的公司進行交易作出決議時，下列表述正確的是（ �。＃�2009年）
A、董事是否可以出席董事會，應(yīng)由董事長決定
B、董事甲不得對該事項行使表決權(quán)
C、董事甲可以代理其他董事對該事項行使表決權(quán)
D、其他董事可代理董事甲對該事項行使表決權(quán)
答案：B
解析：《企業(yè)國有資產(chǎn)法》第46條規(guī)定：國有資本控股公司、國有資本參股公司與關(guān)聯(lián)方的交易，依照《中華人民共和國公司法》和有關(guān)行政法規(guī)以及公司章程的規(guī)定，由公司股東會、股東大會或者董事會決定。由公司股東會、股東大會決定的，履行出資人職責(zé)的機構(gòu)委派的股東代表，應(yīng)當依照本法第十三條的規(guī)定行使權(quán)利。公司董事會對公司與關(guān)聯(lián)方的交易作出決議時，該交易涉及的董事不得行使表決權(quán)，也不得代理其他董事行使表決權(quán)�！边x項B正確。
19、根據(jù)《企業(yè)國有資產(chǎn)法》以及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，下列有關(guān)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的表述正確的是（ ）。（2009年）
A、國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓主要是指國家出資企業(yè)轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)的行為
B、國有資產(chǎn)可向境外投資者轉(zhuǎn)讓
C、國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓必須全部進入產(chǎn)權(quán)交易場所進行交易
D、國有資產(chǎn)向本企業(yè)的關(guān)聯(lián)方轉(zhuǎn)讓是被絕對禁止的
答案：B
解析：（1）《企業(yè)國有資產(chǎn)法》第51條規(guī)定：本法所稱國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓，是指依法將國家對企業(yè)的出資所形成的權(quán)益轉(zhuǎn)移給其他單位或者個人的行為，按照國家規(guī)定無償劃轉(zhuǎn)國有資產(chǎn)的除外。由此可知，國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓實際上是指國有股權(quán)的轉(zhuǎn)讓，而不是指企業(yè)資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓，選項A錯誤。（2）《企業(yè)國有資產(chǎn)法》第57條規(guī)定：國有資產(chǎn)向境外投資者轉(zhuǎn)讓的，應(yīng)當遵守國家有關(guān)規(guī)定，不得危害國家安全和社會公共利益。選項B正確。（3）《企業(yè)國有資產(chǎn)法》第54條第2款規(guī)定：除按照國家規(guī)定可以直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓的以外，國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓應(yīng)當在依法設(shè)立的產(chǎn)權(quán)交易場所公開進行……。選項C錯誤。（4）《企業(yè)國有資產(chǎn)法》第56條規(guī)定：法律、行政法規(guī)或者國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定可以向本企業(yè)的董事、監(jiān)事、高級管理人員或者其近親屬，或者這些人員所有或者實際控制的企業(yè)轉(zhuǎn)讓的國有資產(chǎn)，在轉(zhuǎn)讓時，上述人員或者企業(yè)參與受讓的，應(yīng)當與其他受讓參與者平等競買；轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當按照國家有關(guān)規(guī)定，如實披露有關(guān)信息；相關(guān)的董事、監(jiān)事和高級管理人員不得參與轉(zhuǎn)讓方案的制定和組織實施的各項工作。選項D錯誤。因此，選項B正確。
20、國有獨資公司甲與其董事所實際控制的公司乙進行下列經(jīng)濟活動，符合《企業(yè)國有資產(chǎn)法》規(guī)定的是（ ）。（2009年）
A、甲為乙提供小額擔保，只需由甲的董事會作出決定
B、甲以市場價格向乙銷售甲的產(chǎn)品
C、甲與乙簽訂了價格公允的財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，只需由甲的董事會作出決定
D、甲向乙投資，只需由甲的董事會作出決定
答案：B
解析：《企業(yè)國有資產(chǎn)法》第43條規(guī)定：國家出資企業(yè)的關(guān)聯(lián)方不得利用與國家出資企業(yè)之間的交易，謀取不當利益，損害國家出資企業(yè)利益。本法所稱關(guān)聯(lián)方，是指本企業(yè)的董事、監(jiān)事、高級管理人員及其近親屬，以及這些人員所有或者實際控制的企業(yè)。據(jù)此可知，甲公司與乙公司之間的交易屬于與關(guān)聯(lián)方的交易�！镀髽I(yè)國有資產(chǎn)法》第44條規(guī)定：國有獨資企業(yè)、國有獨資公司、國有資本控股公司不得無償向關(guān)聯(lián)方提供資金、商品、服務(wù)或者其他資產(chǎn)，不得以不公平的價格與關(guān)聯(lián)方進行交易。第45條規(guī)定：未經(jīng)履行出資人職責(zé)的機構(gòu)同意，國有獨資企業(yè)、國有獨資公司不得有下列行為：（一）與關(guān)聯(lián)方訂立財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、借款的協(xié)議；（二）為關(guān)聯(lián)方提供擔保；（三）與關(guān)聯(lián)方共同出資設(shè)立企業(yè)，或者向董事、監(jiān)事、高級管理人員及其近親屬所有或者實際控制的企業(yè)投資。據(jù)此可知，選項ABD中涉及的事項，都是應(yīng)由履行出資人職責(zé)的機構(gòu)決定的事項，而不能由公司的董事會決定。因此，選項ACD錯誤，選項B正確。
二、多項選擇題
1、根據(jù)企業(yè)國有資產(chǎn)法等相關(guān)法律規(guī)定，企業(yè)改制是改變企業(yè)的（ ）的行為。（2012年）
A、法律形態(tài) B、機構(gòu)設(shè)置
C、人員數(shù)量 D、股權(quán)結(jié)構(gòu)
答案：AD
解析：企業(yè)改制是改變企業(yè)法律形態(tài)或者股權(quán)結(jié)構(gòu)的行為。選項AD正確。
2、根據(jù)《企業(yè)國有資產(chǎn)法》，下列國家出資企業(yè)的事項中，企業(yè)應(yīng)當聽取工會的意見，并通過職工代表大會或者其他形式聽取職工的意見和建議的有（ ）。（2012年）
A、企業(yè)合并 B、變更董事長
C、企業(yè)解散 D、申請破產(chǎn)
答案：ACD
解析：根據(jù)《企業(yè)國有資產(chǎn)法》第37條規(guī)定：國家出資企業(yè)的合并、分立、改制、解散、申請破產(chǎn)等重大事項，應(yīng)當聽取企業(yè)工會的意見，并通過職工代表大會或者其他形式聽取職工的意見和建議。選項ACD正確。
3、根據(jù)《企業(yè)國有資產(chǎn)法》，關(guān)于國家出資企業(yè)轉(zhuǎn)讓國有資產(chǎn)及其轉(zhuǎn)讓價格的說法正確的有（ ）。（2012年）
A、應(yīng)當依法對所轉(zhuǎn)讓的企業(yè)國有資產(chǎn)進行評估
B、轉(zhuǎn)讓價格應(yīng)經(jīng)履行出資人職責(zé)的機構(gòu)認可或由履行出資人職責(zé)的機構(gòu)報經(jīng)本級人民的政府核準
C、應(yīng)依法定程序合理確定最低轉(zhuǎn)讓價格
D、應(yīng)以市場平均價格為轉(zhuǎn)讓價格
答案：ABC
解析：（1）根據(jù)《企業(yè)國有資產(chǎn)法》第47條規(guī)定：國有獨資企業(yè)、國有獨資公司和國有資本控股公司合并、分立、改制，轉(zhuǎn)讓重大財產(chǎn)，以非貨幣財產(chǎn)對外投資，清算或者有法律、行政法規(guī)以及企業(yè)章程規(guī)定應(yīng)當進行資產(chǎn)評估的其他情形的，應(yīng)當按照規(guī)定對有關(guān)資產(chǎn)進行評估。選項A正確。（2）國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓應(yīng)當以依法評估的、經(jīng)履行出資人職責(zé)的機構(gòu)認可或者由履行出資人職責(zé)的機構(gòu)報經(jīng)本級人民的政府核準的價格為依據(jù)，合理確定最低轉(zhuǎn)讓價格。選項BC正確，D錯誤。因此，選項ABC正確。
4、根據(jù)《企業(yè)國有資產(chǎn)法》，下列事項中，屬于關(guān)系國有資產(chǎn)出資人權(quán)益的重大事項的有（ ）。（2012年）
A、國家出資企業(yè)分立 B、國家出資企業(yè)為他人提供小額擔保
C、國家出資企業(yè)分配利潤 D、國家出資企業(yè)召集股東會（股東大會）
答案：AC
解析：根據(jù)《企業(yè)國有資產(chǎn)法》第30條規(guī)定：重大事項包括國家出資企業(yè)合并、分立、改制、上市，增加或者減少注冊資本，發(fā)行債券，進行重大投資，為他人提供大額擔保，轉(zhuǎn)讓重大財產(chǎn)，進行大額捐贈，分配利潤，以及解散、申請破產(chǎn)等重大事項，應(yīng)當遵守法律、行政法規(guī)以及企業(yè)章程的規(guī)定，不得損害出資人和債權(quán)人的權(quán)益。選項AC正確。
5、根據(jù)《企業(yè)國有資產(chǎn)法》應(yīng)當接受依法進行的任期經(jīng)濟責(zé)任審計的包括（ ）的主要負責(zé)人。（2012年）
A、國有獨資企業(yè) B、國有獨資公司
C、國有資本控股公司 D、國有資本參股公司
答案：ABC
解析：根據(jù)《國有資產(chǎn)法》第28條規(guī)定：國有獨資企業(yè)、 國有獨資公司和國有資本控股公司的主要負責(zé)人，應(yīng)當接受依法進行的任期經(jīng)濟責(zé)任審計。ABC正確。
6、履行出資人職責(zé)的機構(gòu)委派的股東代表有權(quán)參與國有資本參股公司股東（大）會，在公司章程無特別規(guī)定的情況下，該代表有權(quán)按照委派機構(gòu)的指示（ ）。（2011年）
A、提議改選董事 B、發(fā)表意見
C、行使表決權(quán) D、決定由職工代表出任的監(jiān)事人選
答案：ABC
解析：（1）《企業(yè)國有資產(chǎn)法》第13條規(guī)定：履行出資人職責(zé)的機構(gòu)委派的股東代表參加國有資本控股公司、國有資本參股公司召開的股東會會議、股東大會會議，應(yīng)當按照委派機構(gòu)的指示提出提案、發(fā)表意見、行使表決權(quán)，并將其履行職責(zé)的情況和結(jié)果及時報告委派機構(gòu)。（2）在國有資本控股公司、國有資本參股公司召開股東會會議、股東大會會議選舉公司董事、監(jiān)事人選時，代表本級人民的政府委派股東代表參加會議，提出提案、發(fā)表意見及行使表決權(quán)的權(quán)利。選項ABC正確。
7、某國有資本控股公司是上市公司，根據(jù)《企業(yè)國有資產(chǎn)法》，屬于該公司的關(guān)聯(lián)方的有（ ）。（2011年）
A、公司董事 B、公司業(yè)務(wù)部門負責(zé)人
C、公司董事會秘書 D、公司工會主席
答案：AC
解析：根據(jù)《企業(yè)國有資產(chǎn)法》國家出資企業(yè)關(guān)聯(lián)方限于國家出資企業(yè)的董事、監(jiān)事、高級管理人員及其近親屬，以及這些人員所有或者實際控制的企業(yè)。選項AC正確。
8、某國有資本控股公司是某省特大型企業(yè)，其公司組織形式為有限責(zé)任公司，根據(jù)實際情況需要，擬增加注冊資本，為此召開股東會，在法律、行政法規(guī)、本級人民的政府以及公司章程無特別規(guī)定的情況下，決定該事項應(yīng)當履行的程序有（ ）。（2011年）
A、召開股東會之前，應(yīng)告知履行出資人職責(zé)的機構(gòu)
B、召開股東會之前，該事項應(yīng)經(jīng)職工代表大會審議通過
C、履行出資人職責(zé)的機構(gòu)在對委派的股東作出指示前，應(yīng)當報請本級人民的政府批準
D、由股東會決議通過
答案：AD
解析：根據(jù)《企業(yè)國有資產(chǎn)法》第34條規(guī)定：重要的國有獨資企業(yè)、國有獨資公司、國有資本控股公司的合并、分立、解散、申請破產(chǎn)以及法律、行政法規(guī)和本級人民的政府規(guī)定應(yīng)當由履行出資人職責(zé)的機構(gòu)報經(jīng)本級人民的政府批準的重大事項，履行出資人職責(zé)的機構(gòu)在作出決定或者向其委派參加國有資本控股公司股東會會議、股東大會會議的股東代表作出指示前，應(yīng)當報請本級人民的政府批準。本法所稱的重要的國有獨資企業(yè)、國有獨資公司和國有資本控股公司，按照國務(wù)院的規(guī)定確定。選項AD正確。
9、國有獨資企業(yè)的下列行為中，不需要進行相關(guān)國有資產(chǎn)評估的有（ ）。（2011年）
A、該國有獨資企業(yè)分立
B、與其下屬獨資企業(yè)合并
C、將部分資產(chǎn)無償劃轉(zhuǎn)至其下屬事業(yè)單位
D、其下屬獨資企業(yè)與下屬事業(yè)單位之間可置換資產(chǎn)
答案：BCD
解析：根據(jù)《企業(yè)國有資產(chǎn)法》第47條規(guī)定：國有獨資企業(yè)、國有獨資公司和國有資本控股公司合并、分立、改制，轉(zhuǎn)讓重大財產(chǎn)，以非貨幣財產(chǎn)對外投資，清算或者有法律、行政法規(guī)以及企業(yè)章程規(guī)定應(yīng)當進行資產(chǎn)評估的其他情形的，應(yīng)當按照規(guī)定對有關(guān)資產(chǎn)進行評估。選項BCD不需要進行相關(guān)國有資產(chǎn)評估，當選。
10、國家取得的下列收入，應(yīng)當編制國有資本經(jīng)營預(yù)算的有（ ）。（2011年）
A、從國家出資企業(yè)分得的利潤 B、從國家出資企業(yè)取得的清算收入
C、非國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入 D、從國家出資企業(yè)取得的稅收
答案：AB
解析：本根據(jù)《企業(yè)國有資產(chǎn)法》第59條規(guī)定：國家取得的下列國有資本收入，以及下列收入的支出，應(yīng)當編制國有資本經(jīng)營預(yù)算：（一）從國家出資企業(yè)分得的利潤；（二）國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入；（三）從國家出資企業(yè)取得的清算收入；（四）其他國有資本收入。選項AB正確。
11、某國有獨資企業(yè)是某市特大型企業(yè)，根據(jù)實際需要，擬進行企業(yè)改制，關(guān)于本次企業(yè)改制的說法，正確的有（ ）。（2010年）
A、經(jīng)本級人民的政府批準，該企業(yè)可以改制為國有資本參股公司
B、該企業(yè)可以不進行資產(chǎn)評估
C、職工安置方案應(yīng)經(jīng)職工代表大會審議通過
D、該企業(yè)可用自己擁有的專利權(quán)折算為出資或股份
答案：ACD
解析：《企業(yè)國有資產(chǎn)法》第40條第2款規(guī)定：重要的國有獨資企業(yè)、國有獨資公司、國有資本控股公司的改制，履行出資人職責(zé)的機構(gòu)在作出決定或者向其委派參加國有資本控股公司股東會會議、股東大會會議的股東代表作出指示前，應(yīng)當將改制方案報請本級人民的政府批準。第41條第2款規(guī)定：企業(yè)改制涉及重新安置企業(yè)職工的，還應(yīng)當制定職工安置方案，并經(jīng)職工代表大會或者職工大會審議通過。第42條規(guī)定：企業(yè)改制應(yīng)當按照規(guī)定進行清產(chǎn)核資、財務(wù)審計、資產(chǎn)評估，準確界定和核實資產(chǎn)，客觀、公正地確定資產(chǎn)的價值。轉(zhuǎn)自中國企業(yè)法律顧問教育網(wǎng)企業(yè)改制涉及以企業(yè)的實物、知識產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等非貨幣財產(chǎn)折算為國有資本出資或者股份的，應(yīng)當按照規(guī)定對折價財產(chǎn)進行評估，以評估確認價格作為確定國有資本出資額或者股份數(shù)額的依據(jù)。不得將財產(chǎn)低價折股或者有其他損害出資人權(quán)益的行為。第47條規(guī)定：國有獨資企業(yè)、國有獨資公司和國有資本控股公司合并、分立、改制，轉(zhuǎn)讓重大財產(chǎn)，以非貨幣財產(chǎn)對外投資，清算或者有法律、行政法規(guī)以及企業(yè)章程規(guī)定應(yīng)當進行資產(chǎn)評估的其他情形的，應(yīng)當按照規(guī)定對有關(guān)資產(chǎn)進行評估。選項ACD正確。
12、某國有資本控股公司為有限責(zé)任公司，擬對災(zāi)區(qū)進行大額捐贈，為此召開股東會，該公司需要履行的程序有（ ）。（2010年）
A、召開股東會之前，應(yīng)告知對其履行出資人職責(zé)的機構(gòu)
B、對該公司履行出資人職責(zé)的機構(gòu)應(yīng)委派股東代表出席股東會并行使表決權(quán)
C、該筆捐贈應(yīng)經(jīng)職工大會審議通過
D、該筆捐贈需由股東會決議通過
答案：ABD
解析：《企業(yè)國有資產(chǎn)法》第30條規(guī)定：國家出資企業(yè)合并、分立、改制、上市，增加或者減少注冊資本，發(fā)行債券，進行重大投資，為他人提供大額擔保，轉(zhuǎn)讓重大財產(chǎn)，進行大額捐贈，分配利潤，以及解散、申請破產(chǎn)等重大事項，應(yīng)當遵守法律、行政法規(guī)以及企業(yè)章程的規(guī)定，不得損害出資人和債權(quán)人的權(quán)益。第33條規(guī)定：國有資本控股公司、國有資本參股公司有本法第三十條所列事項的，依照法律、行政法規(guī)以及公司章程的規(guī)定，由公司股東會、股東大會或者董事會決定。由股東會、股東大會決定的，履行出資人職責(zé)的機構(gòu)委派的股東代表應(yīng)當依照本法第十三條的規(guī)定行使權(quán)利。”選項ABD正確。
13、某國有獨資公司與其董事的近親屬甲所擁有的公司從事交易，須經(jīng)履行出資人職責(zé)的機構(gòu)同意的有（ ）。（2010年）
A、向甲的公司進行小額投資
B、向甲的公司提供擔保
C、將某二手設(shè)備協(xié)議轉(zhuǎn)讓給甲的公司
D、以公平的價格向甲的公司出售商品
答案：ABC
解析：《企業(yè)國有資產(chǎn)法》第43條規(guī)定：國家出資企業(yè)的關(guān)聯(lián)方不得利用與國家出資企業(yè)之間的交易，謀取不當利益，損害國家出資企業(yè)利益。本法所稱關(guān)聯(lián)方，是指本企業(yè)的董事、監(jiān)事、高級管理人員及其近親屬，以及這些人員所有或者實際控制的企業(yè)。據(jù)此可知，甲的公司屬于關(guān)聯(lián)方�！镀髽I(yè)國有資產(chǎn)法》第44條規(guī)定：國有獨資企業(yè)、國有獨資公司、國有資本控股公司不得無償向關(guān)聯(lián)方提供資金、商品、服務(wù)或者其他資產(chǎn)，不得以不公平的價格與關(guān)聯(lián)方進行交易。第45條規(guī)定：未經(jīng)履行出資人職責(zé)的機構(gòu)同意，國有獨資企業(yè)、國有獨資公司不得有下列行為：（一）與關(guān)聯(lián)方訂立財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、借款的協(xié)議；（二）為關(guān)聯(lián)方提供擔保；（三）與關(guān)聯(lián)方共同出資設(shè)立企業(yè)，或者向董事、監(jiān)事、高級管理人員及其近親屬所有或者實際控制的企業(yè)投資。選項ABC正確。
14、根據(jù)《企業(yè)國有資產(chǎn)法》的規(guī)定，下列有關(guān)國家出資企業(yè)關(guān)聯(lián)方的認定以及行為的表述正確的是（ �。�。（2009年）
A、國有獨資公司與其董事的交易屬于關(guān)聯(lián)交易
B、國有獨資公司與關(guān)聯(lián)方共同出資設(shè)立企業(yè)，應(yīng)取得履行出資人職責(zé)的機構(gòu)同意
C、國有資本控股公司董事在法律允許的范圍作為本公司國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的受讓方
D、國有獨資公司高級管理人員的近親屬是本公司國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的受讓方之一，該高級管理人員可以參與轉(zhuǎn)讓方案的制定，但不得對外披露任何信息
答案：ABC
解析：《企業(yè)國有資產(chǎn)法》第43條規(guī)定：國家出資企業(yè)的關(guān)聯(lián)方不得利用與國家出資企業(yè)之間的交易，謀取不當利益，損害國家出資企業(yè)利益。本法所稱關(guān)聯(lián)方，是指本企業(yè)的董事、監(jiān)事、高級管理人員及其近親屬，以及這些人員所有或者實際控制的企業(yè)。可見，選項A正確。《企業(yè)國有資產(chǎn)法》第45條規(guī)定：未經(jīng)履行出資人職責(zé)的機構(gòu)同意，國有獨資企業(yè)、國有獨資公司不得有下列行為：……（三）與關(guān)聯(lián)方共同出資設(shè)立企業(yè)，或者向董事、監(jiān)事、高級管理人員及其近親屬所有或者實際控制的企業(yè)投資。據(jù)此可知，選項B正確�！镀髽I(yè)國有資產(chǎn)法》第56條規(guī)定：法律、行政法規(guī)或者國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定可以向本企業(yè)的董事、監(jiān)事、高級管理人員或者其近親屬，或者這些人員所有或者實際控制的企業(yè)轉(zhuǎn)讓的國有資產(chǎn)，在轉(zhuǎn)讓時，上述人員或者企業(yè)參與受讓的，應(yīng)當與其他受讓參與者平等競買；轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當按照國家有關(guān)規(guī)定，如實披露有關(guān)信息；相關(guān)的董事、監(jiān)事和高級管理人員不得參與轉(zhuǎn)讓方案的制定和組織實施的各項工作。據(jù)此可知，選項D錯誤。因此，選項ABC正確。
15、下列關(guān)于國家出資企業(yè)的董事、監(jiān)事和高級管理人員對企業(yè)負有忠實義務(wù)和勤勉義務(wù)的表述正確的是（ ）。（2009年）
A、不得利用職權(quán)收賄賂賂
B、不得侵占、挪用企業(yè)資產(chǎn)
C、不得在其他任何組織兼職
D、不得違反競業(yè)禁止協(xié)議或規(guī)定
答案：ABD
解析：《企業(yè)國有資產(chǎn)法》第71條規(guī)定：國家出資企業(yè)的董事、監(jiān)事、高級管理人員有下列行為之一。造成國有資產(chǎn)損失的，依法承擔賠償責(zé)任；屬于國家工作人員的，并依法給予處分：（一）利用職權(quán)收賄賂賂或者取得其他非法收入和不當利益的；（二）侵占、挪用企業(yè)資產(chǎn)的；（三）在企業(yè)改制、財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等過程中，違反法律、行政法規(guī)和公平交易規(guī)則，將企業(yè)財產(chǎn)低價轉(zhuǎn)讓、低價折股的；（四）違反本法規(guī)定與本企業(yè)進行交易的；（五）向資產(chǎn)評估機構(gòu)、會計師事務(wù)所隱瞞或者提供虛假情況和資料，或者與資產(chǎn)評估機構(gòu)、會計師事務(wù)所串通出具虛假資產(chǎn)評估報告、審計報告的；（六）違反法律、行政法規(guī)和企業(yè)章程規(guī)定的決策程序，決定企業(yè)重大事項的；（七）有其他違反法律、行政法規(guī)和企業(yè)章程執(zhí)行職務(wù)行為的�？芍�，ABD均在忠實義務(wù)和勤勉義務(wù)的要求內(nèi)，但是，不得在其他任何組織兼職明顯不是對這些高管的忠實義務(wù)和勤勉義務(wù)的要求，例如兼職大學(xué)教授等行為。選項ABD正確。
16、根據(jù)《企業(yè)國有資產(chǎn)法》的規(guī)定，履行出資人職責(zé)的機構(gòu)有權(quán)任免的人員是（ �。＃�2009年）
A、國有獨資公司的董事 B、國有獨資企業(yè)的財務(wù)負責(zé)人
C、國有資本參股公司的董事 D、國有資本控股公司的監(jiān)事
答案：AB
解析：《企業(yè)國有資產(chǎn)法》第22條規(guī)定：履行出資人職責(zé)的機構(gòu)依照法律、行政法規(guī)以及企業(yè)章程的規(guī)定，任免或者建議任免國家出資企業(yè)的下列人員：（一）任免國有獨資企業(yè)的經(jīng)理、副經(jīng)理、財務(wù)負責(zé)人和其他高級管理人員；（二）任免國有獨資公司的董事長、副董事長、董事、監(jiān)事會主席和監(jiān)事；（三）向國有資本控股公司、國有資本參股公司的股東會、股東大會提出董事、監(jiān)事人選。國家出資企業(yè)中應(yīng)當由職工代表出任的董事、監(jiān)事，依照有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定由職工民主選舉產(chǎn)生。選項AB正確。
17、根據(jù)《企業(yè)國有資產(chǎn)法》的規(guī)定，除重要的國有獨資企業(yè)之外，其他國有獨資企業(yè)的合并、分立，下列表述正確的是（ �。�。（2009年）
A、應(yīng)當聽取企業(yè)工會的意見，并應(yīng)通過一定途徑聽取職工的意見和建議
B、在履行出資人職責(zé)的機構(gòu)作出決定之前，應(yīng)當報請本級人民的政府批準
C、應(yīng)由國有獨資企業(yè)負責(zé)人集體討論決定
D、不得損害出資人和債權(quán)人的權(quán)益
答案：AD
解析：（1）《企業(yè)國有資產(chǎn)法》第37條規(guī)定：國家出資企業(yè)的合并、分立、改制、解散、申請破產(chǎn)等重大事項，應(yīng)當聽取企業(yè)工會的意見，并通過職工代表大會或者其他形式聽取職工的意見和建議。選項A正確。（2）《企業(yè)國有資產(chǎn)法》第34條第1款規(guī)定：重要的國有獨資企業(yè)、國有獨資公司、國有資本控股公司的合并、分立、解散、申請破產(chǎn)以及法律、行政法規(guī)和本級人民的政府規(guī)定應(yīng)當由履行出資人職責(zé)的機構(gòu)報經(jīng)本級人民的政府批準的重大事項，履行出資人職責(zé)的機構(gòu)在作出決定或者向其委派參加國有資本控股公司股東會會議、股東大會會議的股東代表作出指示前，應(yīng)當報請本級人民的政府批準。選項B錯誤�！镀髽I(yè)國有資產(chǎn)法》第31條規(guī)定：國有獨資企業(yè)、國有獨資公司合并、分立，增加或者減少注冊資本，發(fā)行債券，分配利潤，以及解散、申請破產(chǎn)，由履行出資人職責(zé)的機構(gòu)決定。（3）第32條規(guī)定：國有獨資企業(yè)、國有獨資公司有本法第三十條所列事項的，除依照本法第三十一條和有關(guān)法律、行政法規(guī)以及企業(yè)章程的規(guī)定，由履行出資人職責(zé)的機構(gòu)決定的以外，國有獨資企業(yè)由企業(yè)負責(zé)人集體討論決定，國有獨資公司由董事會決定。選項C錯誤。（4）《企業(yè)國有資產(chǎn)法》第30條規(guī)定：國家出資企業(yè)合并、分立、改制、上市，增加或者減少注冊資本，發(fā)行債券，進行重大投資，為他人提供大額擔保，轉(zhuǎn)讓重大財產(chǎn)，進行大額捐贈，分配利潤，以及解散、申請破產(chǎn)等重大事項，應(yīng)當遵守法律、行政法規(guī)以及企業(yè)章程的規(guī)定，不得損害出資人和債權(quán)人的權(quán)益。選項D正確。因此，選項AD正確。
18、下列屬于中央企業(yè)年度經(jīng)營業(yè)績考核基本指標的有（ �。＃�2008年）
A、年度利潤總額 B、凈資產(chǎn)收益率
C、總資產(chǎn)收益率 D、國有資產(chǎn)保值增值率
答案：AB
解析：《中央企業(yè)負責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核暫行辦法》第8條規(guī)定：年度經(jīng)營業(yè)績考核指標包括基本指標與分類指標�；局笜税甓壤麧櫩傤~和凈資產(chǎn)收益率指標。分類指標由國資委根據(jù)企業(yè)所處行業(yè)特點，針對企業(yè)管理短板，綜合考慮企業(yè)經(jīng)營管理水平、技術(shù)創(chuàng)新投入及風(fēng)險控制能力等因素確定，具體指標在責(zé)任書中明確。選項AB正確。
19、國有企業(yè)的下列行為中，應(yīng)當對相關(guān)國有資產(chǎn)進行評估的有（ ）。（2007年）
A、以非貨幣資產(chǎn)對外投資 B、上市公司國有股東股權(quán)比例變動
C、整體改建為有限責(zé)任公司 D、資產(chǎn)涉訟
答案：ACD
解析：《企業(yè)國有資產(chǎn)評估管理暫行辦法》第6條規(guī)定：企業(yè)有下列行為之一的，應(yīng)當對相關(guān)資產(chǎn)進行評估：（一）整體或者部分改建為有限責(zé)任公司或者股份有限公司；（二）以非貨幣資產(chǎn)對外投資；（三）合并、分立、破產(chǎn)、解散；（四）非上市公司國有股東股權(quán)比例變動；（五）產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓；（六）資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、置換；（七）整體資產(chǎn)或者部分資產(chǎn)租賃給非國有單位；（八）以非貨幣資產(chǎn)償還債務(wù)；（九）資產(chǎn)涉訟；（十）收購非國有單位的資產(chǎn)；（十一）接受非國有單位以非貨幣資產(chǎn)出資；（十二）接受非國有單位以非貨幣資產(chǎn)抵債；（十三）法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他需要進行資產(chǎn)評估的事項。選項ACD正確。
開展融資融券業(yè)務(wù)試點的證券公司（以下簡稱“證券公司”）從事融資融券業(yè)務(wù)應(yīng)遵守以下原則：
�。�1）合法合規(guī)原則。證券公司開展融資融券業(yè)務(wù)應(yīng)遵守法律、行政法規(guī)和有關(guān)管理辦法的規(guī)定，加強內(nèi)部控制，嚴格防范和控制風(fēng)險，切實維護客戶資產(chǎn)的安全。
證券公司開展融資融券業(yè)務(wù)必須經(jīng)中國證監(jiān)會批準，任何證券公司不得向客戶融資融券，也不得為客戶與客戶、客戶與他人之間的融資融券活動提供任何便利和服務(wù)。
證券公司向客戶融資，應(yīng)當使用自有資金或者依法籌集的資金；向客戶融券，應(yīng)當使用自有證券或者依法取得處分權(quán)的證券。
�。�2）集中管理原則。證券公司對融資融券業(yè)務(wù)要實行集中統(tǒng)一管理。證券公司融資融券業(yè)務(wù)的決策和主要管理職責(zé)應(yīng)集中于證券公司總部。公司應(yīng)建立完備的融資融券業(yè)務(wù)管理制度、決策與授權(quán)體系、操作流程和風(fēng)險識別、評估與控制體系。
融資融券業(yè)務(wù)的決策與授權(quán)體系原則上按照“董事會一業(yè)務(wù)決策機構(gòu)一業(yè)務(wù)執(zhí)行部門一分支機構(gòu)”的架構(gòu)設(shè)立和運行。
董事會負責(zé)制定融資融券業(yè)務(wù)的基本管理制度，決定與融資融券業(yè)務(wù)有關(guān)的部門設(shè)置及各部門職責(zé)，確定融資融券業(yè)務(wù)的總規(guī)模。
業(yè)務(wù)決策機構(gòu)由有關(guān)高級管理人員及部門負責(zé)人組成，負責(zé)制定融資融券業(yè)務(wù)操作流程，選擇可從事融資融券業(yè)務(wù)的分支機構(gòu)，確定對單一客戶和單一證券的授信額度、融資融券的期限和利率（費率）、保證金比例和最低維持擔保比例、可充抵保證金的證券種類及折算率、客戶可融資買入和融券賣出的證券種類。
業(yè)務(wù)執(zhí)行部門負責(zé)融資融券業(yè)務(wù)的具體管理和運作，制定融資融券合同的標準文本，確定對具體客戶的授信額度，對分支機構(gòu)的業(yè)務(wù)操作進行審批、復(fù)核和監(jiān)督。
分支機構(gòu)在公司總部的集中監(jiān)控下，按照公司的統(tǒng)一規(guī)定和決定，具體負責(zé)客戶征信、簽約、開戶、保證金收取和交易執(zhí)行等業(yè)務(wù)操作。
證券公司應(yīng)當加強對分支機構(gòu)融資融券業(yè)務(wù)活動的控制，禁止分支機構(gòu)未經(jīng)總部批準向客戶融資融券，禁止分支機構(gòu)自行決定簽約、開戶、授信、保證金收取等應(yīng)當由總部決定的事項。
�。�3）獨立運行原則。證券公司應(yīng)當健全業(yè)務(wù)隔離制度，確保融資融券業(yè)務(wù)與證券資產(chǎn)管理、證券自營、投資銀行等業(yè)務(wù)在機構(gòu)、人員、信息、賬戶等方面相互分離、獨立運行。
�。�4）崗位分離原則。證券公司融資融券業(yè)務(wù)的前、中、后臺應(yīng)當相互分離、相互制約。各主要環(huán)節(jié)應(yīng)當分別由不同的部門和崗位負責(zé)，負責(zé)風(fēng)險監(jiān)控和業(yè)務(wù)稽核的部門和崗位應(yīng)當獨立于其他部門和崗位，分管融資融券業(yè)務(wù)的高級管理人員不得兼管風(fēng)險監(jiān)控部門和業(yè)務(wù)稽核部門。
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