教育內(nèi)部控制工作計(jì)劃

時(shí)間：2020-12-16 13:28:23 工作計(jì)劃范文我要投稿

教育內(nèi)部控制工作計(jì)劃

　　內(nèi)部控制主要是指內(nèi)部管理控制和內(nèi)部會(huì)計(jì)控制，內(nèi)部控制系統(tǒng)有助于企業(yè)達(dá)到自身規(guī)定的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。由yjbys小編為大家搜集的教育內(nèi)部控制工作計(jì)劃，我們一起來(lái)看看吧~

教育內(nèi)部控制工作計(jì)劃

　　為持續(xù)推進(jìn)省教育廳部門(mén)屬預(yù)算單位內(nèi)部控制建設(shè)，不斷提高管理水平，按照《河南省財(cái)政廳關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)施基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的通知》(豫財(cái)會(huì)〔20xx〕17號(hào))要求，結(jié)合教育實(shí)際，特制訂省教育廳部門(mén)屬預(yù)算單位內(nèi)部控制建設(shè)工作方案。

　　一、工作目標(biāo)

　　落實(shí)《財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)》(財(cái)會(huì)〔20xx〕24號(hào))、《河南省財(cái)政廳河南省審計(jì)廳關(guān)于印發(fā)<河南省貫徹實(shí)施行政事業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范工作方案>的通知》、《河南省財(cái)政廳關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)施基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的通知》(豫財(cái)會(huì)〔20xx〕17號(hào))等要求，明確教育廳部門(mén)屬預(yù)算單位內(nèi)部控制建設(shè)的總體要求、主要任務(wù)和保障措施，進(jìn)一步強(qiáng)化內(nèi)部控制建設(shè)，通過(guò)實(shí)施內(nèi)部控制，提高廳部門(mén)屬預(yù)算單位管理服務(wù)水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，促進(jìn)單位可持續(xù)、健康發(fā)展，更好發(fā)揮內(nèi)部控制在提升內(nèi)部治理水平、規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行、促進(jìn)依法行政、推進(jìn)廉政建設(shè)中的重要作用。

　　已經(jīng)建立并實(shí)施內(nèi)部控制的預(yù)算單位，進(jìn)一步健全制度，提高執(zhí)行力，完善進(jìn)度措施，確保內(nèi)部控制有效實(shí)施。尚未建立或內(nèi)部控制制度不健全的預(yù)算單位，必須于20xx年底前完成內(nèi)部控制的建立和實(shí)施工作。到2020年，基本建成與國(guó)家治理體系和治理能力現(xiàn)代化相適應(yīng)的，權(quán)責(zé)一致、制衡有效、運(yùn)行順暢、執(zhí)行有力、管理科學(xué)的內(nèi)部控制體系，更好地發(fā)揮內(nèi)部控制在提升內(nèi)部治理水平、規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行、促進(jìn)依法行政、推進(jìn)廉政建設(shè)中的重要作用。

　　二、主要任務(wù)

　　1、開(kāi)展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)，是指單位在開(kāi)展內(nèi)部控制建設(shè)之前，或在內(nèi)部控制建設(shè)的初期階段，對(duì)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行的“摸底”評(píng)價(jià)。通過(guò)開(kāi)展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，一方面，明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點(diǎn)內(nèi)容，使各單位在內(nèi)部控制建設(shè)過(guò)程中能夠做到有的放矢、心中有數(shù)，圍繞重點(diǎn)工作開(kāi)展內(nèi)部控制體系建設(shè);另一方面，旨在發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，有針對(duì)性地建立健全內(nèi)部控制體系，通過(guò)“以評(píng)促建”的方式，推動(dòng)各單位于20xx年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。

　　2、健全內(nèi)部控制體系。按照內(nèi)部控制要求，在主要負(fù)責(zé)人直接領(lǐng)導(dǎo)下，建立適合本單位實(shí)際情況的內(nèi)部控制體系，全面梳理業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，分析風(fēng)險(xiǎn)隱患，完善風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。有效運(yùn)用不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批控制、歸口管理、預(yù)算控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、會(huì)計(jì)控制、單據(jù)控制、信息內(nèi)部公開(kāi)等內(nèi)部控制基本方法，加強(qiáng)對(duì)單位層面和業(yè)務(wù)層面的內(nèi)部控制，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制體系全面、有效實(shí)施。根據(jù)自身的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)，按照決策、執(zhí)行、監(jiān)督相互分離、相互制衡的要求，科學(xué)設(shè)置內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)、管理層級(jí)、崗位職責(zé)權(quán)限、權(quán)力運(yùn)行規(guī)程，切實(shí)做到分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級(jí)授權(quán)，并定期輪崗。同時(shí)，針對(duì)內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)隱患，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的財(cái)政資金分配使用、國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管、政府投資、政府采購(gòu)、公共資源轉(zhuǎn)讓、公共工程建設(shè)等重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，合理配置權(quán)責(zé)，細(xì)化權(quán)力運(yùn)行流程，明確關(guān)鍵控制節(jié)點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要求，提高內(nèi)部控制的針對(duì)性和有效性。

　　3、促進(jìn)內(nèi)控信息公開(kāi)。根據(jù)內(nèi)部控制建立和實(shí)施的實(shí)際情況，按照基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的要求開(kāi)展內(nèi)部控制建設(shè)評(píng)價(jià)，編制內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告，并作為部門(mén)決算報(bào)告和財(cái)務(wù)報(bào)告的重要組成內(nèi)容進(jìn)行報(bào)告。積極推進(jìn)內(nèi)部控制信息公開(kāi)，通過(guò)面向單位內(nèi)部和外部定期公開(kāi)內(nèi)部控制相關(guān)信息，逐步建立規(guī)范有序、及時(shí)可靠的內(nèi)部控制信息公開(kāi)機(jī)制，更好發(fā)揮信息公開(kāi)對(duì)內(nèi)部控制建設(shè)的促進(jìn)和監(jiān)督作用。

　　4、加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督檢查。建立健全內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查、自我評(píng)價(jià)和問(wèn)責(zé)制度。通過(guò)日常監(jiān)督和專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督，檢查內(nèi)部控制實(shí)施過(guò)程中存在的突出問(wèn)題、管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，進(jìn)一步改進(jìn)和加強(qiáng)內(nèi)部控制。同時(shí)，將內(nèi)部控制制度實(shí)施情況與干部考核、追責(zé)問(wèn)責(zé)結(jié)合起來(lái)，促進(jìn)自我監(jiān)督、自我約束機(jī)制的不斷完善。

　　三、工作步驟

　　1、制定工作方案(20xx年9月15日前)。全面啟動(dòng)本單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，結(jié)合本單位實(shí)際，制定周密詳細(xì)、切實(shí)可行的工作方案或工作計(jì)劃，積極組織好本單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。實(shí)施教育廳部門(mén)屬預(yù)算單位內(nèi)部控制建設(shè)聯(lián)絡(luò)員制度，各單位確定1名中層干部為聯(lián)絡(luò)員，負(fù)責(zé)內(nèi)部控制建設(shè)的聯(lián)絡(luò)。實(shí)施方案和聯(lián)絡(luò)員基本信息表于20xx年9月15日前報(bào)省教育廳財(cái)務(wù)處內(nèi)部控制建設(shè)指定郵箱(xxx126.com)。

　　2、開(kāi)展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作(20xx年9月16日-10月10日)。各單位以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》為依據(jù)，在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表》及其填表說(shuō)明(見(jiàn)附件3和附件4)，組織開(kāi)展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。

　　除行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)體系外，各單位也可根據(jù)自身性質(zhì)及業(yè)務(wù)特點(diǎn)，在評(píng)價(jià)過(guò)程中增加其他與單位內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的評(píng)價(jià)指標(biāo)，作為補(bǔ)充評(píng)價(jià)指標(biāo)納入評(píng)價(jià)范圍。補(bǔ)充指標(biāo)的所屬類(lèi)別、名稱(chēng)、評(píng)價(jià)要點(diǎn)及評(píng)價(jià)結(jié)果等內(nèi)容作為特別說(shuō)明項(xiàng)在《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告》(參考格式見(jiàn)附件5)中單獨(dú)說(shuō)明。

　　3、健全內(nèi)控制度階段(10月11日-11月底)。各單位將包括評(píng)價(jià)得分、扣分情況、特別說(shuō)明項(xiàng)及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告向單位主要負(fù)責(zé)人匯報(bào)，明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點(diǎn)和改進(jìn)方向。按照內(nèi)部控制要求，在單位主要負(fù)責(zé)人直接領(lǐng)導(dǎo)下，建立適合本單位實(shí)際情況的.內(nèi)部控制體系，確保在20xx年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。

　　4、基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)總結(jié)報(bào)送(20xx年12月5日前)。各單位應(yīng)于20xx年12月5日前，向省教育廳財(cái)務(wù)處以正式公函形式報(bào)送單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作總結(jié)報(bào)告，電子版同時(shí)發(fā)送至xxxx@126.com�？偨Y(jié)報(bào)告內(nèi)容包括本單位開(kāi)展單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的經(jīng)驗(yàn)做法、取得的成效、存在的問(wèn)題、工作建議及可復(fù)制、可推廣的典型案例等。

　　5、評(píng)價(jià)報(bào)告報(bào)送(2017年3月底前)。各單位應(yīng)當(dāng)在內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)及內(nèi)部控制完善的基礎(chǔ)上，再次對(duì)本部門(mén)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行綜合性評(píng)價(jià)，最終形成本部門(mén)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告(參考格式見(jiàn)附件5)，作為20xx年決算報(bào)告的重要組成部分報(bào)送省教育廳財(cái)務(wù)處。

　　6、督導(dǎo)指導(dǎo)和檢查(20xx年9月起)。省教育廳將適時(shí)組織單位(學(xué)校)間的座談和交流，促進(jìn)單位(學(xué)校)間相學(xué)相長(zhǎng)。并加強(qiáng)監(jiān)督檢查力度，與財(cái)政、審計(jì)、監(jiān)察等部門(mén)形成監(jiān)督合力。加強(qiáng)過(guò)程督導(dǎo)，對(duì)內(nèi)部控制建設(shè)不到位的單位，督促整改，并將檢查結(jié)果作為安排財(cái)政預(yù)算、實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)和中期財(cái)政規(guī)劃的參考。對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)果不真實(shí)的單位，一經(jīng)查實(shí)，應(yīng)嚴(yán)肅追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任。在開(kāi)展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作檢查、會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查時(shí)，將內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況作為監(jiān)督檢查的重要內(nèi)容。對(duì)內(nèi)部控制水平進(jìn)行第三方評(píng)價(jià)，將評(píng)價(jià)結(jié)果分檔排隊(duì)，在廳部門(mén)屬預(yù)算單位范圍內(nèi)予以通報(bào)，并呈報(bào)主要領(lǐng)導(dǎo)。

　　7、推廣應(yīng)用(2017年起)。對(duì)于內(nèi)部控制實(shí)施工作較好，具有較高推廣價(jià)值和借鑒意義的典型案例，省教育廳將組織有關(guān)媒體進(jìn)行宣傳報(bào)道，在部門(mén)屬預(yù)算單位間進(jìn)行交流推廣。

　　四、工作要求

　　1、提高認(rèn)識(shí)。各單位(學(xué)校)要充分認(rèn)識(shí)全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)和實(shí)施內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的重要意義，把制約內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行、強(qiáng)化內(nèi)部控制，作為當(dāng)前和今后一個(gè)時(shí)期的重要工作來(lái)抓，通過(guò)“以評(píng)促建”的方式推動(dòng)本單位(學(xué)校)內(nèi)部控制水平的整體提升。同時(shí)，積極探索建立單位財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制實(shí)施情況注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)制度，將單位內(nèi)部控制建設(shè)納入制度化、規(guī)范化軌道。

　　2、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。單位主要負(fù)責(zé)人作為內(nèi)控實(shí)施的第一責(zé)任人，要高度重視并全力支持，切實(shí)擔(dān)負(fù)起領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，保證內(nèi)控規(guī)范的有效實(shí)施。各單位(學(xué)校)要成立由主要負(fù)責(zé)人任組長(zhǎng)的內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組(領(lǐng)導(dǎo)小組名單和實(shí)施方案、聯(lián)絡(luò)員基本信息表一同上報(bào))，充分發(fā)揮內(nèi)控實(shí)施領(lǐng)導(dǎo)小組作用，統(tǒng)一部署。要在單位內(nèi)部設(shè)置內(nèi)控職能部門(mén)或者確定內(nèi)控牽頭部門(mén)和參與部門(mén)，建立牽頭部門(mén)負(fù)責(zé)組織落實(shí)，相關(guān)部門(mén)積極協(xié)調(diào)配合的聯(lián)動(dòng)機(jī)制。要結(jié)合實(shí)際細(xì)化工作方案，明確工作職責(zé)，健全工作機(jī)制，加強(qiáng)組織落實(shí)，積極推進(jìn)，確保完成各項(xiàng)工作任務(wù)。

　　3、強(qiáng)化落實(shí)。內(nèi)部控制建設(shè)涉及到單位層面、業(yè)務(wù)層面、評(píng)價(jià)監(jiān)督等方面工作，各單位(學(xué)校)要加強(qiáng)內(nèi)部溝通、相互協(xié)調(diào)、形成合力、齊抓共管。要按照方案的總體要求、主要任務(wù)和時(shí)間表，做好前期部署、內(nèi)部協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤、指導(dǎo)督促、宣傳報(bào)道、信息報(bào)送等工作，全面完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)和完善工作，持續(xù)抓好內(nèi)部控制建設(shè)。

　　4、加大宣傳。要加大對(duì)單位內(nèi)部控制建設(shè)及其成果的宣傳推廣力度，充分利用報(bào)刊、電視、廣播、網(wǎng)絡(luò)、微信等媒體資源，進(jìn)行多層次、全方位的宣傳報(bào)道，引導(dǎo)單位廣大干部職工自覺(jué)提高風(fēng)險(xiǎn)防范和抵制權(quán)力濫用意識(shí)，確保權(quán)力規(guī)范有序運(yùn)行。同時(shí)，要加強(qiáng)對(duì)單位領(lǐng)導(dǎo)干部和工作人員有關(guān)制約內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行、強(qiáng)化內(nèi)部控制方面的教育培訓(xùn)，為全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)營(yíng)造良好的環(huán)境和氛圍。

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