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國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式
對(duì)于國(guó)際貿(mào)易經(jīng)常發(fā)生貸款外結(jié)算，以結(jié)清買賣雙方間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，它是建立在商品交易貨物與外匯兩清基礎(chǔ)上的結(jié)算，又稱為有形貿(mào)易結(jié)算。下面是由小編為大家提供國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式，歡迎大家閱讀瀏覽。
國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式
1.匯付
(1)匯付定義：remittance，又稱匯款，是最簡(jiǎn)單的國(guó)際貿(mào)易貨款結(jié)算方式。采用匯付方式結(jié)算貨款時(shí)，賣方將貨物發(fā)運(yùn)給對(duì)方后，有關(guān)貨運(yùn)單據(jù)由賣方自行寄送買方，而買方則徑自通過(guò)銀行將貨款交給賣方。
(2)匯付風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式：
�、儋d銷(O/AOpenAccount)：是出口商將貨物發(fā)送給進(jìn)口商，在沒(méi)有得到付款或付款承諾的情況下，就將貨物運(yùn)輸單據(jù)交給進(jìn)口商，讓進(jìn)口商提取貨物的一種結(jié)算方式。這種先貨后款的方式是一種給了進(jìn)口商較大信用、較長(zhǎng)融資時(shí)間的結(jié)算方式。在這種情況下，出口商能否得到貨款，完全依賴于進(jìn)口商的信譽(yù)，一旦進(jìn)口商違約，就會(huì)出現(xiàn)錢(qián)貨兩空的局面。而進(jìn)口商則在沒(méi)有支付任何貨款的情況下得到了貨物，并且可以按照自己的意愿處理貨物。
②貨到付款：出口商先行將貨物出運(yùn)，在進(jìn)口商收到貨物后再將貨款匯付給出口商。貨到付款具體又可以分為寄售和售定兩種，在付款時(shí)間點(diǎn)上兩者有細(xì)微的差別，但是都是出口商向進(jìn)口商提供的單方融資渠道，并且出口商還要承擔(dān)進(jìn)口商拒付的風(fēng)險(xiǎn)。在國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)中，多用售定方式，即買賣雙方簽訂合同，在進(jìn)口商收到貨物后立即將全部貨款以電匯的形式付給出口商。
�、垲A(yù)付貨款：進(jìn)口商先將貨款匯交出口商，出口商在收到貨款后再發(fā)貨給進(jìn)口商的方式，多見(jiàn)方式為預(yù)付定金。
(3)匯付風(fēng)險(xiǎn)的防范：
�、賹�(duì)客戶進(jìn)行有效的資信調(diào)查，弄清對(duì)方的資信情況，僅和那些資信可靠、經(jīng)營(yíng)作風(fēng)正派的貿(mào)易商采用匯付結(jié)算方式。
�、谠陬A(yù)付貨款的交易中，進(jìn)口人為了減少預(yù)付風(fēng)險(xiǎn)，采用憑單付匯的做法。進(jìn)口人將貨款匯付給匯入行，并指示匯入行憑出口人提供的某些指定的單據(jù)和裝運(yùn)單據(jù)付款給出口人。因此對(duì)進(jìn)口人來(lái)說(shuō)，比一般的匯付方式多了一層保障，對(duì)出口人來(lái)說(shuō)，只要按時(shí)交貨交單就可以拿到全部貨款。
對(duì)于預(yù)付定金，一般為合同總值的25-30%，或者以起運(yùn)地到目的港所需運(yùn)輸費(fèi)用的兩倍或者略高一點(diǎn)。這樣做，首先預(yù)付金并不算多，如果是有一定信用的進(jìn)口商，這種方式并不會(huì)觸及其根本利益，從而體諒出口商的苦衷而給予配合;其次，進(jìn)口商預(yù)付了貨款，就在一定程度上受到了牽制，即使日后想毀約，也會(huì)考慮其預(yù)付金而勉強(qiáng)履約。退一步而言，就算進(jìn)口商到時(shí)真的不提貨、不付款，出口商還可以降價(jià)銷售或用其他辦法處理，其損失的部分可用進(jìn)口商的預(yù)付金來(lái)補(bǔ)償，最壞結(jié)果也可以將貨物全部運(yùn)回。
2.托收
(1)托收定義：collection，根據(jù)《托收統(tǒng)一規(guī)則》，托收定義如下：托收是指由接到委托指示的銀行處理金融單據(jù)和/或商業(yè)單據(jù)以便取得承兌或者付款，或者憑承兌或者付款交出商業(yè)單據(jù)，或憑其他條件交出單據(jù)。
(2)托收風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式：
�、龠M(jìn)口商的信用風(fēng)險(xiǎn)和代收行銀行風(fēng)險(xiǎn)。在市場(chǎng)行情不好的情況下，進(jìn)口商會(huì)找借口拒收貨物拒付貨款;還有可能與代收行串通，或者偽造代收行騙取提貨單據(jù)。
�、谶M(jìn)口國(guó)的政治風(fēng)險(xiǎn)。進(jìn)口商可能會(huì)因?yàn)檫M(jìn)口國(guó)的戰(zhàn)爭(zhēng)騷亂、罷工、未能取得出口許可證、進(jìn)口國(guó)的外匯管理等原因造成不能按時(shí)付款。這些都屬于出口商需要考慮的進(jìn)口商所處國(guó)家的政治風(fēng)險(xiǎn)。
③財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。一旦進(jìn)口商拒絕付款收匯失敗，出口商即使在掌握物權(quán)的情況下，也不得不獨(dú)自承擔(dān)相關(guān)的財(cái)務(wù)損失。如：貨物轉(zhuǎn)售的價(jià)格損失;目的港的倉(cāng)儲(chǔ)、提取和保險(xiǎn)費(fèi)等，貨物存儲(chǔ)時(shí)間過(guò)長(zhǎng)還可能腐朽變質(zhì);實(shí)在不能轉(zhuǎn)售，還不得不承擔(dān)往返的運(yùn)費(fèi)等等。
(3)托收風(fēng)險(xiǎn)的防范：
�、偌訌�(qiáng)對(duì)進(jìn)口商和進(jìn)口商銀行的信用審查。詳細(xì)調(diào)查客戶的信用狀況及代收行銀行的可靠程度。
�、谕侗３隹谛庞秒U(xiǎn)以轉(zhuǎn)嫁出口收匯風(fēng)險(xiǎn)。出口信用保險(xiǎn)是一國(guó)政府為鼓勵(lì)和擴(kuò)大出口而以財(cái)政資金做后盾，由專門(mén)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)向出口商提供的保證其收匯安全的一種政策性風(fēng)險(xiǎn)保障制度，是一種政策性保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，它所保障的風(fēng)險(xiǎn)是一般商業(yè)保險(xiǎn)公司不愿或不能承保的境外商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)或政治風(fēng)險(xiǎn)等。
③多種結(jié)算方式結(jié)合，預(yù)收部分貨款以降低收匯風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)委托代理理論的觀點(diǎn)，為使代理人有足夠的激勵(lì)去自動(dòng)選擇有利于委托人的行動(dòng)，就必須在合同的設(shè)計(jì)中讓代理人也承擔(dān)一部分不確定的風(fēng)險(xiǎn)，并從這種風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)中獲得相應(yīng)的補(bǔ)償。所以，為了確保托收方式下的收匯安全，出口商可以預(yù)收一定的預(yù)付金，余額用D/P即期的方式收匯。預(yù)付金的比例和匯付一樣，一般為合同總值的25-30%為宜。
3.信用證
(1)信用證的定義：letterofcredit，即由一家銀行依照客戶的要求和指示或自身的名義，在符合信用證條款的條件下，憑規(guī)定單據(jù)，向第三者或其指定人付款，或承兌并付受益人出具的匯票;或授權(quán)另一家銀行進(jìn)行該項(xiàng)付款、或承兌并支付該匯票;或授權(quán)另一家銀行議付。
(2)信用證風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)：
�、匍_(kāi)證行信用風(fēng)險(xiǎn)。信用證雖然是銀行信用，但是也不是絕對(duì)安全的。在一些國(guó)家銀行的成立不像中國(guó)這樣嚴(yán)格，并且需要有注冊(cè)資本的限制，國(guó)外銀行的所有權(quán)也大多是私有性質(zhì)的，在這種情況下，銀行的資信非常重要。進(jìn)口商會(huì)同一小銀行或者根本不存在的銀行聯(lián)合進(jìn)行詐騙是完全可能的。
�、谛庞米C硬條款風(fēng)險(xiǎn)。在信用證的規(guī)定格式中，有許多的硬性條款，這些構(gòu)成信用證的基本要素，如受益人、有效期、裝運(yùn)期、交單期、議付行等，任何一個(gè)條款的細(xì)微變化都可能給出口商帶來(lái)麻煩。
③信用證軟條款風(fēng)險(xiǎn)。在信用證業(yè)務(wù)中，進(jìn)口商或開(kāi)證行有可能利用信用證只關(guān)注單據(jù)這一特點(diǎn)設(shè)置“陷阱條款”，或稱為信用證軟條款。
④單據(jù)風(fēng)險(xiǎn)。信用證是一種單據(jù)買賣，實(shí)行的是憑單付款的原則。首先，銀行審單只要“單單一致，單證一致”就會(huì)把貨款付給出口方而不管實(shí)際貨物是否符合進(jìn)口方的要求。其次，如果單證可能完全做到一致，就會(huì)出現(xiàn)單據(jù)不符。對(duì)于單據(jù)不符包括兩種情況，UCP500也有明確的規(guī)定：一是無(wú)關(guān)緊要的不符;二是名符其實(shí)的不符。無(wú)關(guān)緊要的不符是指雖然單據(jù)表面與信用證不符，卻可以視為相符的不符點(diǎn)，這種不符點(diǎn)單據(jù)仍可為銀行所接受。名符其實(shí)的不符，即構(gòu)成可以拒收拒付的單證不符。包括單據(jù)不符合信用證條款的規(guī)定;單據(jù)不符合UCP500的規(guī)定;單據(jù)之間相互矛盾三種情況。該類型不符點(diǎn)單據(jù)的后果是開(kāi)證行解除了單證相符條件下的付款責(zé)任，將銀行信用證轉(zhuǎn)為商業(yè)信用證，也就給進(jìn)口商提供了拒付的理由。
4.總述
國(guó)際貿(mào)易錯(cuò)綜復(fù)雜，由于交易雙方在不同的地域、國(guó)家，所以更加增加了貿(mào)易結(jié)算的困難。不論采用哪種國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式，最基本前提是對(duì)貿(mào)易方的資信狀況要了解清楚，只有雙方有良好的信譽(yù)，才能促使貿(mào)易的順利完成。在貿(mào)易結(jié)算方式的選擇上，盡量規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)比較大的方式，積極采用保險(xiǎn)或者多重結(jié)算方式抵消風(fēng)險(xiǎn)，一旦采用某種結(jié)算方式，要盡可能的考慮到風(fēng)險(xiǎn)隱患并較早采取相應(yīng)措施，保護(hù)自身利益。
國(guó)際結(jié)算（International Settlements）
兩個(gè)不同國(guó)家的當(dāng)事人， 不論是個(gè)人間的、單位間的、企業(yè)間的或政府間的，因?yàn)樯唐焚I賣、服務(wù)供應(yīng)、資金調(diào)撥、國(guó)際借貸而需要通過(guò)銀行辦理的兩國(guó)間外匯收付業(yè)務(wù)，叫做國(guó)際結(jié)算。
國(guó)際貿(mào)易經(jīng)常發(fā)生貸款外結(jié)算，以結(jié)清買賣雙方間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，稱之為國(guó)際貿(mào)易結(jié)算。 它是建立在商品交易貨物與外匯兩清基礎(chǔ)上的結(jié)算，又稱為有形貿(mào)易結(jié)算。
是以票據(jù)為基礎(chǔ)，單據(jù)為條件，銀行為中樞，結(jié)算與融資相結(jié)合的非現(xiàn)金結(jié)算體系。
票據(jù)種類
國(guó)際貿(mào)易中使用的票據(jù)包括匯票、本票、支票，以使用匯票為主。
�。ㄒ唬﹨R票
匯票是由一人向另一人簽發(fā)的書(shū)面無(wú)條件支付命令，要求對(duì)方（接受命令的人）即期或定期或在可以確定的將來(lái)時(shí)間，向某人或指定人或持票來(lái)人支付一定金額。匯票可以分為以下幾種：
·按出票人的不同──銀行匯票、商業(yè)匯票銀行匯票（banker’s draft）是出票人和付款人均為銀行的匯票。
商業(yè)匯票（commercial draft）是出票人為企業(yè)法人、公司、商號(hào)或者個(gè)人，付款人為其它商號(hào)、個(gè)人或者銀行的匯票。
·按有無(wú)附屬單據(jù)──光票匯票、跟單匯票光票（clean bill）匯票本身不附帶貨運(yùn)單據(jù)，銀行匯票多為光票。
跟單匯票（documentary bill）又稱信用匯票、押匯匯票，是需要附帶提單、倉(cāng)單、保險(xiǎn)單、裝箱單、商業(yè)發(fā)票等單據(jù)，才能進(jìn)行付款的匯，商業(yè)匯票多為跟單匯票，在國(guó)際貿(mào)易中經(jīng)常使用。
·按付款時(shí)間──即期匯票、遠(yuǎn)期匯票即期匯票（sight bill,demand bill）指持票人向付款人提示后對(duì)方立即付款，又稱見(jiàn)票即付匯票。
遠(yuǎn)期匯票（time bill,usance bill）是在出票一定期限后或特定日期付款。在遠(yuǎn)期匯票中，記載一定的日期為到期日，于到期日付款的，為定期匯票，記載于出票日后一定期間付款的，為計(jì)期匯票；記載于見(jiàn)票后一定期間付款的，為注期匯票；將票面金額劃為幾份，并分別指定到期日的，為分期付款匯票。
·按承兌人──商號(hào)承兌匯票、銀行承兌匯票商號(hào)承兌匯票（commercial acceptance bill）是以銀行以外的任何商號(hào)或個(gè)人為承兌人的遠(yuǎn)期匯票。
銀行承兌匯票（banker’s acceptance bill）承兌人是銀行的遠(yuǎn)期匯票。
·按流通地域──國(guó)內(nèi)匯票、國(guó)際匯票。
（二）本票
本票是一人向另一人簽發(fā)的，保證即期或在可以預(yù)料的將來(lái)時(shí)間，由自己無(wú)條件支付給持票人一定金額的據(jù)。
本票又可分為商業(yè)本票和銀行本票。商業(yè)本票是由工商企業(yè)或個(gè)人簽發(fā)的本票，也稱為一般本票。商業(yè)本票可分為即期和遠(yuǎn)期的商業(yè)本票一般不具備再貼現(xiàn)條件，特別是中小企業(yè)或個(gè)人開(kāi)出的遠(yuǎn)期本票，因信用保證不高，因此很難流通。銀行本票都是即期的。在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中使用的本票大多是銀行本票。
�。ㄈ┲�
支票是銀行為付款人的即期匯票。具體說(shuō)就是出票人（銀行存款人）對(duì)銀行（受票人）簽發(fā)的，要求銀行見(jiàn)票時(shí)立即付款的票據(jù)。出票人簽發(fā)支票時(shí)，應(yīng)在付款行存有不抵于票面金額的存款。如存款不足，持票人提會(huì)遭拒付，這種支票稱為空頭支票。開(kāi)出空頭支票的出票人要負(fù)法律責(zé)任。
·支票可分為： 記名支票：是出票人在收款人欄中注明“付給某人”，“付給某人或其指定人”。這種支票轉(zhuǎn)讓流通時(shí)，須由持票人背書(shū)，取款時(shí)須由收款人在背面簽字。
不記名支票：又稱空白支票，抬頭一欄注明“付給來(lái)人”。這種支票無(wú)須背書(shū)即可轉(zhuǎn)讓，取款時(shí)也無(wú)須在背面簽字。
劃線支票：在支票的票面上劃兩條平行的橫向線條，此種支票的持票人不能提取現(xiàn)金，只能委托銀行收款入帳。
保付支票：為了避免出票人開(kāi)空頭支票，收款人或持票人可以要求付款行在支票上加蓋“保付”印記，以保證到時(shí)一定能得到銀行付款。
轉(zhuǎn)帳支票：發(fā)票人或持票人在普通支票上載明“轉(zhuǎn)帳支付”，以對(duì)付款銀行在支付上加以限制。
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