淺談探析養(yǎng)老保險(xiǎn)中的道德風(fēng)險(xiǎn)與規(guī)避
一、社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)中的道德風(fēng)險(xiǎn)及表現(xiàn)形式
道德風(fēng)險(xiǎn)是微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的一個(gè)重要概念，是指由于某種激勵(lì)而疏于風(fēng)險(xiǎn)防范或故意導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)際生活中，人們的認(rèn)識(shí)能力是有限的，交易者不可能完全了解復(fù)雜多變的環(huán)境。正是在這種信息不對(duì)稱的情況下，處于信息優(yōu)勢(shì)的交易者若以不擇手段謀取個(gè)人利益為最大目標(biāo)，就極易發(fā)生道德風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)在交易之前又很難把握，從而無法規(guī)避，并由此可能造成一方的經(jīng)濟(jì)損失。
與商業(yè)壽險(xiǎn)不同，養(yǎng)老保險(xiǎn)投保對(duì)象具有非選擇性，保險(xiǎn)人承保的風(fēng)險(xiǎn)也具有非選擇性和單一性，即只要符合國(guó)家法定條件的勞動(dòng)者，不管其身體狀況如何，都是養(yǎng)老保險(xiǎn)的參保對(duì)象。國(guó)家按法律規(guī)定必須為參保者提供養(yǎng)老保障且只提供基本的養(yǎng)老保障而不承保其他風(fēng)險(xiǎn)因素。所以，養(yǎng)老保險(xiǎn)中道德風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式與商業(yè)壽險(xiǎn)有很大的差異，表現(xiàn)形式比較單一，未及商業(yè)壽險(xiǎn)復(fù)雜。養(yǎng)老保險(xiǎn)中被保險(xiǎn)人道德風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為冒領(lǐng)養(yǎng)老金、企業(yè)內(nèi)部不規(guī)范的提前退休以及養(yǎng)老保險(xiǎn)逃費(fèi)等。
1．冒領(lǐng)養(yǎng)老金
由于養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的發(fā)放不像商業(yè)保險(xiǎn)那樣有縝密的審查和核賠措施，養(yǎng)老金冒領(lǐng)很難被發(fā)現(xiàn)，這是典型的被保險(xiǎn)人家屬或其單位的欺騙行為。養(yǎng)老金冒領(lǐng)已經(jīng)成為越來越嚴(yán)重的養(yǎng)老保險(xiǎn)道德風(fēng)險(xiǎn)。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，從 1998年到2002年 6月，全國(guó)共查處冒領(lǐng)養(yǎng)老金金額達(dá) 14 033萬元。其中，1998年發(fā)現(xiàn)冒領(lǐng)人員 5 631人，冒領(lǐng)金額1 860萬元；1999年發(fā)現(xiàn)冒領(lǐng)人員 7．957人，比上年增加 41％，冒領(lǐng)金額 2 398萬元；2000年發(fā)現(xiàn)冒領(lǐng)人員 1 0678，比上年增加34％，冒領(lǐng)金額 3 191萬元；2001年至 2002年六月份，就查出冒領(lǐng)人數(shù)26 524人，冒領(lǐng)金額6 590萬元；截止到2003年底，全國(guó)共查出冒領(lǐng)者 50 790人，冒領(lǐng)養(yǎng)老金金額高達(dá) l0億元。養(yǎng)老金被冒領(lǐng)的數(shù)額逐年攀升，冒領(lǐng)手段和形式多種多樣，呈愈演愈烈之勢(shì)。
2．不規(guī)范的提前退休
這是企業(yè)和參保者個(gè)人都可能發(fā)生的道德風(fēng)險(xiǎn)行為1993年四月國(guó)務(wù)院發(fā)布的《國(guó)有企業(yè)富余職工安置規(guī)定》和 1998年勞動(dòng)部的《關(guān)于嚴(yán)格掌握企業(yè)職工退休條件的通知》中，對(duì)企業(yè)職工的內(nèi)部退養(yǎng)問題都做了規(guī)定，對(duì)于本人申請(qǐng)并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)、距退休年齡不到 5年和因弱病不能堅(jiān)持工作的職工，可以實(shí)行內(nèi)部退養(yǎng)，除此之外，企業(yè)不得隨意安排。但近年來，由于養(yǎng)老金的工資替代率水平過高和執(zhí)行國(guó)家退休制度不力，提前退休呈遞增趨勢(shì)。據(jù)勞動(dòng)與社會(huì)保障部對(duì)上海、山東、廣東等地的調(diào)查，1995年一1997年間，每年新增退休人數(shù)分別為 43．5萬人、54．8萬人和66．1萬人，其中提前退休人數(shù)分別為 10．2萬人、18．4萬人和 23．1萬人，占各年新退休人員人數(shù)的 23％、33％和37％，每年支付的提前退休養(yǎng)老金總額分別為 3．3億元6．6億元和 8．9億元，占各年離退休人員養(yǎng)老金支付總額的16．5％、26．2％和 27．7％。一些企業(yè)把內(nèi)部退養(yǎng)當(dāng)成了減員增效的手段，采用不適當(dāng)方式，安排職工內(nèi)部退養(yǎng)，提前終止了這部分人的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)繳納義務(wù)，不但使提前退休人員的養(yǎng)老保險(xiǎn)責(zé)任過早地轉(zhuǎn)嫁給了社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，加重了養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的壓力，而且容易造成勞動(dòng)關(guān)系復(fù)雜化，導(dǎo)致職工退休后待遇不一，引發(fā)社會(huì)問題。
3．逃費(fèi)和企業(yè)的逆向選擇
企業(yè)作為養(yǎng)老保險(xiǎn)的直接責(zé)任者和間接受益者，在某種意義上，既是養(yǎng)老保險(xiǎn)的投保方，也是養(yǎng)老保險(xiǎn)的被保險(xiǎn)方在這里，為了便于行文，筆者把企業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)列入被保險(xiǎn)人道德風(fēng)險(xiǎn)來進(jìn)行分析。逃費(fèi)是指雇主、雇員或自雇者沒有正當(dāng)理由而不繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的情況。這是職工和企業(yè)雙方都會(huì)發(fā)生的道德風(fēng)險(xiǎn)行為。在我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建設(shè)過程中，養(yǎng)老保險(xiǎn)逃費(fèi)日趨嚴(yán)重，它已經(jīng)成為養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收不抵支的重要原因。我國(guó)政策規(guī)定，養(yǎng)老保險(xiǎn)的征繳單位以國(guó)有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)以及私營(yíng)企業(yè)等為主體。這些企業(yè)的長(zhǎng)期職工和按新勞動(dòng)合同法招收的職工，都享有養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)權(quán)益。企業(yè)職工的養(yǎng)老費(fèi)用由企業(yè)和職工雙方共同承擔(dān)，而且企業(yè)為職工代繳的部分多于職工繳納的比例。因此，有些企業(yè)為了規(guī)避責(zé)任，采取各種方式逃費(fèi)(1)變相減少工資總額，降低保費(fèi)提取標(biāo)準(zhǔn)。政策規(guī)定養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)應(yīng)以企業(yè)性獎(jiǎng)金和其他工資。有些企業(yè)只以職工的基本工資來計(jì)算提�。换蛘甙压べY性開支化整為零，然后只以部分工資計(jì)算繳納；或者巧立名目，使部分工資性報(bào)酬脫離工資額范圍；有的企業(yè)轉(zhuǎn)移部分工資開啟渠道，明目張膽逃避計(jì)提。
(2)違規(guī)截留應(yīng)繳保費(fèi)。企業(yè)以效益不好或資金緊張為由，把應(yīng)計(jì)提應(yīng)繳的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)截留下來挪作他用，長(zhǎng)期拖欠。有些企業(yè)不僅截流了企業(yè)應(yīng)繳部分，還截流了為職工代扣代繳的部分。
(3)減少職工，規(guī)避養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)計(jì)劃。養(yǎng)老保險(xiǎn)制度規(guī)定，如果企業(yè)雇傭的人員少于一定數(shù)量，可以不加入社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃。因此，小企業(yè)的所有者傾向招少量的員工不承擔(dān)或少承擔(dān)養(yǎng)老保險(xiǎn)的義務(wù)，然后通過延長(zhǎng)職工工作時(shí)間彌補(bǔ)勞動(dòng)力不足。企業(yè)職工在就業(yè)形勢(shì)嚴(yán)峻的情況下，缺乏與雇主進(jìn)行討價(jià)還價(jià)的余地，難以對(duì)雇主形成有力的監(jiān)督。在職工個(gè)人方面，由于其個(gè)人的短視行為、僥幸心理以及對(duì)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的低預(yù)期或克服臨時(shí)財(cái)務(wù)困難的需要，也常常成為養(yǎng)老保險(xiǎn)的逃費(fèi)主體。據(jù)統(tǒng)計(jì)，全國(guó)平均養(yǎng)老保險(xiǎn)金收繳率 1992年為92％，1993年為 91％，1995年為 9o％，1998年為 89％，1999年以后也一直在下降，有的地區(qū)競(jìng)降至50％一60％。養(yǎng)老保險(xiǎn)逃費(fèi)使養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌賬戶收不抵支，加劇了個(gè)人賬戶的空賬運(yùn)行和繳費(fèi)率的上升加重了養(yǎng)老保險(xiǎn)的轉(zhuǎn)制成本和制度運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，成為制約養(yǎng)老保險(xiǎn)長(zhǎng)期財(cái)務(wù)平衡的重要因素。嚴(yán)重的逃費(fèi)現(xiàn)象導(dǎo)致繳費(fèi)者與不繳費(fèi)者之間在有效繳費(fèi)率上的不公平，以及相同職工間收入分配上的不平等，降低了養(yǎng)老保險(xiǎn)通過社會(huì)收入再分配來保障社會(huì)公平的功能。社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)中的企業(yè)逆向選擇是指原來被制度覆蓋的養(yǎng)老負(fù)擔(dān)較重的企業(yè)，參保積極性較高；原來不為制度所覆蓋的企業(yè)，尤其是一些新興的非國(guó)有企業(yè)，在由原來的沒有負(fù)擔(dān)或負(fù)擔(dān)很輕轉(zhuǎn)向統(tǒng)一的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度過程中，由于負(fù)擔(dān)增重而參保意識(shí)弱和設(shè)法逃避繳費(fèi)。在現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度規(guī)劃中，企業(yè)為職工繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)具有法律強(qiáng)制性，企業(yè)不論所有制性質(zhì)，不論職工年齡結(jié)構(gòu)和保障需求大小，一律按統(tǒng)一的工資比例繳納職工養(yǎng)老保險(xiǎn)金，而且企業(yè)為職工繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)作為企業(yè)生產(chǎn)成本的一部分稅前列支。一些新興企業(yè)由于職工年齡結(jié)構(gòu)較輕，保障負(fù)擔(dān)較小，不愿甘當(dāng)社會(huì)保險(xiǎn)的“貢獻(xiàn)戶”，他們就想方設(shè)法去規(guī)避、壓低供款；一些負(fù)擔(dān)重的企業(yè)則積極繳費(fèi)，以期獲得更多的保障供給。
二、被保險(xiǎn)人道德風(fēng)險(xiǎn)的誘因分析
社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)道德風(fēng)險(xiǎn)的狀況，是養(yǎng)老保險(xiǎn)的參與方在養(yǎng)老保險(xiǎn)制度環(huán)境中博弈的結(jié)果。在社會(huì)養(yǎng)老保障領(lǐng)域，道德風(fēng)險(xiǎn)有其特定的誘發(fā)因素，歸結(jié)起來，主要有以下幾點(diǎn)：
1．道德風(fēng)險(xiǎn)中被保險(xiǎn)人的自利性
道德風(fēng)險(xiǎn)不是外在于當(dāng)事人的風(fēng)險(xiǎn)，而是由其主觀選擇引起的人為風(fēng)險(xiǎn)，它根源于人性本身。在理性經(jīng)濟(jì)人設(shè)下，人總是在既定的約束條件下選擇能實(shí)現(xiàn)自身利益大化的行動(dòng)方案，滿足對(duì)利益的自覺追求。在承認(rèn)自利當(dāng)性的條件下，個(gè)人為了追求自身利益而拒絕承擔(dān)與其益相關(guān)的義務(wù)便成為人們可以接受的行為，形成道德風(fēng)的客觀結(jié)果。在普遍主義的道德原則下，自利性并不會(huì)生主觀上的道德風(fēng)險(xiǎn)行為，經(jīng)濟(jì)人對(duì)自身利益的追求在義上是正當(dāng)?shù)�。但是在機(jī)會(huì)主義傾向的支配下，人的自性使人們有了借助不正當(dāng)手段謀取自身利益的動(dòng)機(jī)。如通過掩蓋信息合同等虛假信息的手段有目的、有策略的說謊、欺騙、違背對(duì)未來行動(dòng)的承諾。養(yǎng)老保險(xiǎn)中養(yǎng)老金冒領(lǐng)以及企業(yè)和個(gè)人逃費(fèi)以及不規(guī)范的提前退休，無不是在機(jī)會(huì)主義驅(qū)動(dòng)下，經(jīng)濟(jì)人為了追求長(zhǎng)期或眼前利益所致。在養(yǎng)老保險(xiǎn)管理部門，管理機(jī)構(gòu)或管理者個(gè)人為追求自身利益，往往會(huì)將自身利益外化為部門或社會(huì)利益，影響甚至左右其管理活動(dòng)，形成與預(yù)期管理目標(biāo)的偏離。
2．信息不對(duì)稱條件下的執(zhí)法不嚴(yán)和監(jiān)督不力
在有限理性假設(shè)的前提下，社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)保險(xiǎn)人和被保險(xiǎn)人不可能掌握所有的相關(guān)信息，信息不對(duì)稱成為誘發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn)的重要因素。由于養(yǎng)老保險(xiǎn)的規(guī)模供給和團(tuán)體投保的特征，保險(xiǎn)人不可能詳細(xì)掌握和時(shí)時(shí)跟蹤每一個(gè)被保險(xiǎn)人的任何情況。隨著新的保險(xiǎn)制度的建立，被保險(xiǎn)人由“單位人”變成了“社會(huì)人”。職工退休后與原單位的聯(lián)系由密切變?yōu)樗缮�，增加了社保機(jī)構(gòu)和職工單位及時(shí)了解被保險(xiǎn)人具體情況的難度，使道德風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的空間增大。另一方面，由于缺乏完善的信息披露制度，養(yǎng)老保險(xiǎn)管理部門的管理活動(dòng)缺乏透明性，在被保險(xiǎn)人專業(yè)知識(shí)相對(duì)欠缺的情況下，也無法對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)保險(xiǎn)人和管理者進(jìn)行有效的制約。這樣管理者為了實(shí)現(xiàn)個(gè)人或部門內(nèi)部利益而造成養(yǎng)老保險(xiǎn)制度效率損失的現(xiàn)象便不可避免。
在信息不暢通和不對(duì)稱的情況下，規(guī)范經(jīng)濟(jì)人的行為應(yīng)靠嚴(yán)格的執(zhí)法和有力的監(jiān)督來有效遏制和懲罰投機(jī)等不法行為。信息的暢通和透明有賴于監(jiān)督和法律制度的健全和完善。但是，現(xiàn)實(shí)中由于執(zhí)法不嚴(yán)、監(jiān)督不力，使法律規(guī)章的`嚴(yán)肅性大打折扣，違法不究的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。如，對(duì)于養(yǎng)老金冒領(lǐng)并沒有專門的和針對(duì)性的法律規(guī)范和具體的懲罰措施，也沒有完善的舉報(bào)系統(tǒng)和社會(huì)監(jiān)督機(jī)制。這種制度的軟約束不利于信息的公開和披露，形成信息不暢——道德風(fēng)險(xiǎn)——制度軟約束——信息不暢的惡性循環(huán)。它進(jìn)一步縱容了道德風(fēng)險(xiǎn)行為。我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)中屢查不止的養(yǎng)老金冒領(lǐng)、基金的挪用、揮霍和浪費(fèi)，無不與執(zhí)法不力、違法不究有關(guān)，如，對(duì)愈演愈烈的養(yǎng)老金冒領(lǐng)問題，相關(guān)法律就沒有明確規(guī)定行為者必須承擔(dān)何種法律責(zé)任；對(duì)于日益嚴(yán)重的企業(yè)逃費(fèi)問題，也沒有相應(yīng)的懲罰和制裁措施；對(duì)于管理者的管理績(jī)效和道德風(fēng)險(xiǎn)傾向，更沒有嚴(yán)格科學(xué)的衡量和考核標(biāo)準(zhǔn)。這都使行為者實(shí)施道德風(fēng)險(xiǎn)行為成本大大降低，姑息了道德風(fēng)險(xiǎn)行為。
3．養(yǎng)老保險(xiǎn)的公共政策性和運(yùn)行環(huán)境使道德風(fēng)險(xiǎn)無法杜絕
作為一種政府行為，社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)以國(guó)家政策和法律為準(zhǔn)繩，為被保險(xiǎn)人提供的僅僅是養(yǎng)老保障，對(duì)承保的風(fēng)險(xiǎn)因素和風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)的都不具選擇性，決定了被保險(xiǎn)人道德風(fēng)險(xiǎn)的相對(duì)單一性。養(yǎng)老保險(xiǎn)的公共產(chǎn)品性質(zhì)使其并不具有嚴(yán)格意義上的商品供求關(guān)系，保險(xiǎn)雙方?jīng)]有嚴(yán)格的契約關(guān)系也無法對(duì)保險(xiǎn)當(dāng)事人進(jìn)行有力的約束，道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生具有很大的彈性空間。在社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)中，國(guó)家財(cái)政充當(dāng)最后付款人的角色，缺乏嚴(yán)格獨(dú)立的成本效益核算機(jī)制，管理者沒有對(duì)基金受益的所有權(quán)、支配權(quán)和對(duì)虧損的補(bǔ)償責(zé)任沒有盈利的動(dòng)機(jī)和壓力，容易造成管理者的不負(fù)責(zé)任和效率低下，增加了保險(xiǎn)人和管理者道德風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避難度。而養(yǎng)老保險(xiǎn)被保險(xiǎn)人由于傳統(tǒng)觀念的影響，更信任政府機(jī)構(gòu)或屈于其威懾力，出現(xiàn)道德風(fēng)險(xiǎn)較少發(fā)生并疏于或怯于對(duì)保險(xiǎn)人監(jiān)督的現(xiàn)象。養(yǎng)老保險(xiǎn)受社會(huì)目標(biāo)的制約，經(jīng)營(yíng)管理者沒有經(jīng)營(yíng)決策的自主性，沒有將來償還債務(wù)的壓力，沒有有力的激勵(lì)機(jī)制。被保險(xiǎn)人也因國(guó)家財(cái)政者以最后付款人的存在而不擔(dān)心將來的償付，不積極地參與其中的事務(wù)監(jiān)督。這些都成為社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)道德風(fēng)險(xiǎn)不同于其他領(lǐng)域道德風(fēng)險(xiǎn)的原因。
三、社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)中道德風(fēng)險(xiǎn)的防范
1．建立完善的利益激勵(lì)和約束機(jī)制
委托一代理理論告訴我們，當(dāng)代理人和委托人利益不一致時(shí)，擁有信息優(yōu)勢(shì)的代理人會(huì)為了實(shí)現(xiàn)自身利益最大化而做出不利于委托人的行為，產(chǎn)生代理人道德風(fēng)險(xiǎn)。因此，為了防范代理人的道德風(fēng)險(xiǎn)，必須建立有效的激勵(lì)機(jī)制，以促使代理人按照委托人的利益最大化目標(biāo)行動(dòng)。一般認(rèn)為，由于信息的不對(duì)稱，委托人要實(shí)現(xiàn)自己的利益最大化目標(biāo)，要面臨著來自代理人的兩個(gè)方面的約束：一是參與約束，即代理人從接受合同中得到的期望效用不能小于不接受合同時(shí)能得到的最大期望效用；二是激勵(lì)相容約束，即代理人總是選擇使自己的期望效用最大化的行動(dòng)。因此，假定養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的委托人是風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的，他要根據(jù)自己觀測(cè)到的代理人的行動(dòng)，通過所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)與能夠得到的投資回報(bào)之間的組合來制定科學(xué)的激勵(lì)方案。所以，在不完全信息下，為了規(guī)避道德風(fēng)險(xiǎn)，建立有效的激勵(lì)和約束機(jī)制至關(guān)重要，大鍋飯式的分配制度只會(huì)帶來更多的道德風(fēng)險(xiǎn)。
2．減少企業(yè)與政府在養(yǎng)老保險(xiǎn)中的博弈
博弈理論是對(duì)于相互依存境況中理性選擇行為的研究。所謂博弈，是指兩個(gè)或兩個(gè)以上的參與者相互作用，選擇對(duì)每一方都產(chǎn)生共同影響的行動(dòng)或戰(zhàn)略。博弈理論的核心思想是假設(shè)對(duì)方在研究己方策略并追求自身利益最大化的時(shí)候，己方如何選擇最有效的策略。需要指出的是，博弈結(jié)果是博弈各方?jīng)Q策行為的相互影響中形成的，在博弈中沒有哪一方能游離于其他博弈方行為的影響之外，也沒有哪一方能完全控制所要發(fā)生的事件，這一特點(diǎn)，使博弈過程及結(jié)局具有不確定性。在經(jīng)濟(jì)生活中充滿了各種各樣的博弈行為。養(yǎng)老保險(xiǎn)也是如此。西方政治學(xué)家威廉姆森和潘培爾通過考察德國(guó)、英國(guó)、瑞典和美國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的發(fā)展歷史，認(rèn)為各種具體的制度安排實(shí)際上是各個(gè)利益集團(tuán)相互博弈的結(jié)果，養(yǎng)老保險(xiǎn)的再分配功能不可避免地取決于各個(gè)利益集團(tuán)的影響。
3．建設(shè)誠(chéng)信文明的社會(huì)文化環(huán)境
有效的意識(shí)形態(tài)教育和良好文明的社會(huì)文化環(huán)境，使規(guī)避社會(huì)保險(xiǎn)道德風(fēng)險(xiǎn)不僅有他律的存在，也能通過自律機(jī)制發(fā)生作用。在社會(huì)保障道德風(fēng)險(xiǎn)的所有規(guī)避方式中，成本最低且不存在信息流失的方式，就是社會(huì)保險(xiǎn)參與者，或者說社會(huì)保險(xiǎn)道德風(fēng)險(xiǎn)的潛在性行為者的自律。當(dāng)然，社會(huì)保險(xiǎn)參與者自律的發(fā)生不是一種純粹的主觀選擇，而是有條件的。社會(huì)保險(xiǎn)中的普遍自律行為，是崇尚自律的文化環(huán)境的產(chǎn)物，也是對(duì)不自律行為具有有效懲罰機(jī)制的社會(huì)產(chǎn)物。因此，建設(shè)一個(gè)誠(chéng)信文明的法制社會(huì)，讓誠(chéng)信和自律行為受到社會(huì)普遍的肯定和尊重，讓相反的行為因被社會(huì)普遍唾棄而得不償失。這對(duì)大幅度減少社會(huì)保險(xiǎn)道德風(fēng)險(xiǎn)而言，實(shí)在是不可或缺的。
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